Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Содержание
Введение
I. Сущность коммерческих банков, их функции и виды.
1.1 Коммерческие банки, их функции и виды.
1.2 Основные операции коммерческих банков (пассивные, активные, комиссионные).
II. Ресурсы коммерческих банков, их формирование и использование.
2.1 Собственные средства коммерческих банков.
2.2 Привлеченные средства коммерческих банков .
III. Функционирование коммерческих банков в Республике Беларусь.
3.1Особенности регулирования деятельности коммерческих банков в Республике Беларусь.взять другое..в книге: регулирование деятельности ком банков центральным банком
3.2 Перспективы развития коммерческих банков в Республике Беларусь.
Заключение
Список использованных источников
Введение
Банки - весьма древнее экономическое изобретение. Они возникли в глубокой древности как фирмы, специализирующиеся на оказании особого рода услуг: хранении сбережений и предоставлении кредитов. Со временем банки освоили также деятельность, связанную с организацией расчетов за покупаемые и продаваемые товары внутри страны и на мировом рынке. Это позволило ускорить платежи и повысить их надежность, что оказало положительное влияние на развитие торговли и мировой экономики в целом.
Современная банковская система - это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.).
Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население - своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.
Актуальность темы данной курсовой работы обусловлена возрастающей ролью банков в системе экономических отношений и их преобразующим воздействием на макроэкономические процессы рыночной экономики.
Объектом исследования в данной курсовой работе является коммерческий банк как часть банковской системы государства, его сущность и виды.
Цель данной работы – получить представления о современных коммерческих банках: их сущности, функциях и операциях.
Для достижения поставленной цели решаются задачи:
- рассматривается понятие и виды коммерческих банков;
- раскрывается сущность коммерческого банка и его основные операции;
- описывается формирование и использование ресурсов коммерческих банков;
- раскрываются перспективы развития коммерческих банков в Республике Беларусь.
Изложенные задачи логически обусловили структуру курсовой работы, которая состоит из введения, трех глав, разделенных на параграфы, заключение, списка использованных источников.
При написании курсовой работы были использованы различные источники: нормативно-правовые акты, изучение которых позволяет сделать определённые выводы о современном состоянии ведения банковской деятельности, Банковский кодекс Республики Беларусь, а также различные другие учебники, с помощью которых раскрыта сущность коммерческих банков.
I. Сущность коммерческих банков, их функции и виды.
1.1 Коммерческие банки, их функции и виды.
Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы. Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарообменом. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и так далее.
Коммерческие банки (КБ) - это банковские учреждения, которые осуществляют на договорных условиях кредитно-расчетное и иное банковское обслуживание юридических и физических лиц. При этом, коммерческие банки осуществляют движение ссудного капитала с целью получения прибыли .
Коммерческие банки выполняют пять функций.
1. Функция аккумуляции временно свободных денежных средств. Специфика данной функции по сравнению с другими финансовыми посредниками: банк собирает преимущественно чужие временно свободные средства, собственность на аккумулируемые ресурсы сохраняется за клиентом банка – его кредитором; аккумулируемые ресурсы используются на удовлетворение потребностей не банка, а его клиентов (в целях получения прибыли банком).
2. Выполняя функцию посредничества в кредите, коммерческий банк выступает посредником между своими клиентами, имеющими свободные денежные средства, и клиентами, в них нуждающимися. Банк осуществляет преобразование рисков своих клиентов-кредиторов в свой собственный риск, трансформируя при этом получаемые от клиентов ресурсы по суммам (множество мелких вкладов – в несколько крупных ссуд) и срокам (краткосрочные вклады – в средне - и долгосрочные ссуды). Благодаря реализации данной функции осуществляется кредитование предприятий и населения, что способствует расширению производства и потребительского спроса.
3. Функция посредничества в платежах. Выполняя данную функцию, коммерческие банки обеспечивают функционирование платежной системы, осуществляя перевод денежных средств. Благодаря выполнению этой функции сокращается доля наличного денежного обращения и возрастает доля безналичных расчетов, уменьшаются издержки оборота, улучшается технология расчетов, повышается эффективность функционирования платежной системы.
4. Функция посредничества в выпуске и размещении ценных бумаг. Коммерческие банки организуют для своих клиентов эмиссию и размещение ценных бумаг, в частности акций и облигаций. По поручению предприятий, нуждающихся в ресурсах, банки берут на себя определение объема, условий, сроков эмиссии, выбор типа ценных бумаг, а также обязательств по их размещению. Банки гарантируют покупку подписчиками выпущенных ценных бумаг либо приобретают их за свой счет (нередко организуя для этого банковские синдикаты), предоставляют ссуды покупателям акций и облигаций.
5. Функция создания платежных средств. Во-первых, коммерческие банки создают кредитные деньги в безналичной форме ( предоставляя ссуды в безналичной форме или принимая наличные деньги во вклады). Во-вторых, банки выпускают не денежные платежные средства - кредитные орудия обращения: чеки, векселя, банковские карты.
Через функции коммерческих банков реализуется их роль в экономике. Коммерческие банки – основа кредитной системы и экономики в целом.
Коммерческие банки можно классифицировать по следующим признакам:
1. В зависимости от принадлежности капитала (по форме собственности):
– государственные банки, когда капитал коммерческого банка принадлежит государству;
– акционерные банки – самая распространенная форма собственности банков на данный момент. Собственный капитал таких банков формируется за счет продажи акций. Акционерные коммерческие банки подразделяются на открытое акционерное общество, когда происходит открытая продажа акций, и закрытое акционерное общество, акции которого распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц;
– кооперативные (паевые) банки, капитал которых формируется за счет реализации паев;
– муниципальные банки, формируемые за счет муниципальной (городской) собственности или находящиеся в управлении города. Основной задачей таких банков является обслуживание потребностей города в банковских услугах;
– смешанные банки, когда собственный капитал банка объединяет разные формы собственности;
– совместные банки, или банки с участием иностранного капитала, т. е. их уставный капитал принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран.
2. По объему и разнообразию операций банки делятся на универсальные, осуществляющие все виды операций и обслуживающие разнообразных клиентов, и специализированные, которые ориентируются на проведение одной или двух видов операций и обслуживают специфическую клиентуру (ипотечный банк, инвестиционный, инновационный, банки потребительского кредита, сберегательный банк).
3. По хозяйственному признаку в зависимости от отрасли, которую банки обслуживают в первую очередь, различают промышленные банки, торговые сельскохозяйственные банки.
4. По срокам выдаваемых кредитов выделяют банки краткосрочного и долгосрочного кредита. Банки долгосрочного кредитования, например ипотечные, выдают кредиты на срок свыше пяти лет. Банки краткосрочного кредита выдают кредиты на срок до трех лет, как правило, это универсальные коммерческие банки.
5. По размеру выделяют крупные, средние и мелкие банки.
6. По наличию филиальной сети различают банки с филиалами и без филиалов.
7. По территории банки делятся на местные банки, федеральные, республиканские и международные.
1.2 Основные операции коммерческих банков (пассивные, активные, комиссионные).
Все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:
- пассивные операции (привлечение средств);
- активные операции (размещение средств);
- комиссионные, включающие посреднические операции.
Пассивные операции – это операции по привлечению средств в банки, формированию их ресурсов. Средства, получаемые в результате пассивных операций, являются основой непосредственной банковской деятельности.
К пассивным операциям банка относят:
1)привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц;
2) открытие срочных счетов граждан и организаций;
3) выпуск ценных бумаг;
4) займы, полученные от других банков.
В качестве субъектов пассивных операций могут выступать:
- государственные предприятия и организации;
- государственные учреждения;
- акционерные общества;
- общественные организации и фонды;
- финансовые и страховые компании;
- отдельные физические лица и объединения этих лиц;
- банки и другие кредитные учреждения и т.д.
Ресурсы пассивных операций коммерческих банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.
К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.
Акционерный капитал (Уставный фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций.
Резервный капитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.
Нераспределенная прибыль - часть прибыли, оставшаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.
Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов коммерческих банков. Это депозиты (вклады), а также корреспондентские счета.
Депозиты, в свою очередь, подразделяются на:
* вклады до востребования;
* срочные вклады;
* сберегательные вклады.
Вклад до востребования - банковский вклад, возвращаемый вкладчику полностью или частично по первому его требованию. Изъятие денег может осуществляться наличными, банковским переводом или выставлением чека. По полученной от банка чековой книжке, владелец счета в праве сам получать деньги и расплачиваться с агентами экономических отношений. На данные вклады коммерческие банки платят проценты.
Срочный вклад — банковский вклад, по которому устанавливается определённый срок хранения (от нескольких месяцев до нескольких лет). Такой вклад хранится в банке в размере внесённой суммы и возвращается вкладчику полностью вместе с процентами. Ставка процента зависит от размера и срока вклада. По срочным вкладам не допускается пополнение или частичное изъятие денежных средств. За досрочное изъятие средств на вкладчика налагается штраф или по условиям договора процент по возвращаемому вкладу снижается до минимального значения.
Сберегательный вклад — банковский вклад, предназначенный для непрерывного накопления средств для крупных покупок. Особенностью данного вклада является то, что счёт можно пополнять достаточно мелкими суммами, к тому же возможно частичное изъятие средств.
Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков.
Эмитированные средства банков- это средства клиентуры, которыми банку можно пользоваться достаточно длительный период (облигационные займы, банковские векселя и т.д.)
Активные операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.
По экономическому содержанию активные операции коммерческих банков подразделяются на:
- кредитные (ссудные);
- расчетные;
- кассовые;
- инвестиционные и фондовые.
Кредитные (ссудные) операции - операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на условиях срочности, возвратности и платности.
Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых посредников, принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя их заемщикам. От этой операции или деятельности банка выигрывают все участники кредитных отношений (вкладчики, заемщики и банк). Каждый удовлетворяет свои потребности.
Расчетные операции – операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным центральными банками. Операции: операции по приему и выдаче наличных денег; операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банков и счетах клиентов коммерческого банка.
Кассовые операции – операции по приему и выдаче наличных денежных средств.
Инвестиционные и фондовые - это операции с ценными бумагами.
Комиссионные операции - операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.
К данной категории операций относятся:
- операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);
- переводные операции;
- торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и др.);
- доверительные (трастовые) операции;
- операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.
II. Ресурсы коммерческих банков, их формирование и использование.
2.1 Собственные средства коммерческих банков.
Ресурсы банка – это совокупность средств, аккумулированных в результате проведения им пассивных операций и используемых для проведения активных операций (кредитование, купля-продажа ценных бумаг, валюты и др.) с целью получения прибыли.
Все ресурсы банка делятся на собственные и привлеченные. Исходя из экономической сущности, к собственным ресурсам относятся уставный фонд банка, фонды, сформированные из прибыли, и нераспределенная прибыль.
Уставный фонд банка является первичным источником ресурсов, которые банк может использовать. Минимальная доля денежной части уставного фонда регламентируется законодательством. В дальнейшем его величина может включать как денежные, так и не денежные источники, например в виде здания банка, внесенного одним из учредителей. Прибыль дает банку возможность увеличить собственные средства и сформировать ряд фондов, которые составляют основу капитала банка. Причем учредители банка, пользуясь своим правом, могут прибыль направить на дивиденды или разделить между собой, но тогда банк не будет иметь возможность для деятельности и получения в будущем большей суммы прибыли. Исходя из законов экономического развития и банковской деятельности, учредителям более выгодно оставлять прибыль в хозяйственном обороте с целью получения больших дивидендов в будущем. В состав собственных средств банка обязательно входит резервный фонд, формируемый банком от его прибыли. Величина резервного фонда прямо пропорциональна величине нормативного капитала банка. В соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь его величина должна составлять не менее 10% величины нормативного капитала банка. По желанию банка Республики Беларусь этот фонд может составлять больший удельный вес.
Банк может самостоятельно создавать фонды от своей прибыли, определяя их название и назначение. Порядок формирования и использования каждого из фондов оговаривается в учредительных документах банка и специальных локальных нормативных актах. Как правило, банк создает фонд развития банка, фонд для выплаты дивидендов, благотворительный фонд, фонд для поощрения своих работников, повышения их квалификации и др.
Исходя из правил ведения бухгалтерского учета в банках, различают понятия «собственный капитал банка», проанализировав который можно в суммовом выражении оценить величину собственных средств банка, и «нормативный капитал банка». Исходя из этой классификации, в состав собственного капитала банка включается: уставный фонд, эмиссионный доход, фонды банка, состоящие из резервного фонда, фонда развития банка, прочих фондов; прибыль отчетного года; фонды переоценки статей баланса, включающие фонд переоценки основных средств, фонд переоценки незавершенного строительства, фонда переоценки валюты и инструментов хеджирования и некоторых других фондов.
Таким образом, собственный капитал банка является расчетной величиной, отражаемой в балансе банка.
Расчетной величиной является и нормативный капитал банка. Исходя из принципов Базельского комитета, направленных на контроль за безопасным функционированием банков, банки обязаны формировать свой капитал, учитывая требования к его формированию с учетом количественных и качественных характеристик. Исходя из этого капитал является расчетной величиной, складывающейся из капитала I, II и III уровней.
Нормативный капитал банка состоит из основного капитала ( капитал I уровня) и дополнительного капитала (капитал II и III уровней).
Основной капитал (капиталI уровня) состоит из уставного фонда, эмиссионного дохода, фондов и прибыли прошлых лет.
Дополнительный капитал II уровня состоит из прибыли текущего года, фондов, сформированных за счет прибыли, включенной в дополнительный капитал, резервов, создаваемых банком на покрытие возможных убытков, суммы переоценки основных средств, незавершенного строительства, суммы переоценки ценных бумаг, имеющихся для продажи и прочих статей баланса, привлеченного долгосрочного субординированного кредита(заем).
Дополнительный капитал III уровня включает краткосрочный субординированный кредит(заем).
Субординированный кредит относится к нормативному капиталу банка и увеличивает его величину исходя из достаточно жестких требований, предъявляемых к условиям его привлечения банком. Как правило, это продолжительный срок его привлечения кредитополучателем (банком), невозможность его истребования ранее прописанного срока, выплата основной суммы долга только после окончания срока действия договора.
Таким образом, в состав нормативного капитала I уровня банк включает источники собственных средств, носящие устойчивый характер, в состав капитала II и II уровней - источники собственных средств, величина которых непостоянна и может изменяться во времени.
Капитал балка играет важную роль в деятельности банка, выполняя защитную, оперативную и регулирующую функции.
Защитная функция капитала, состоит в возможности защиты интересов клиентов банка, обеспечивая возможность выплаты компенсаций вкладчикам, а также гарантируя банку возможность осуществлять свою деятельность при возникновении убытков.
Оперативная функция заключается в возможности банка за счет собственных средств, а не средств вкладчиков приобретать землю, здания, компьютерную технику и т.д.
Регулирующая функция заключается в том, что Национальный банк осуществляет оценку финансового состояния банка и контролирует его деятельность. Многие нормативы деятельности банка привязываются к величине собственных средств банка и его нормативного капитала, стимулируя акционеров банка увеличивать его величину.
Центральные банки экономически развитых стран в июле 1988 г. н Базеле (Швейцария) определили единый подход к расчету величины собственного капитала банков и заключили соглашение о международной унификации расчета. Соглашение вступило в силу с 1994 г. и используется центральными банками различных стран в качестве базового ориентира при определении требований к достаточности капитала банка. В Республике Беларусь используются принципы Базельских соглашений, что позволяет банкам республики иметь международный рейтинг.
2.2 Привлеченные средства коммерческих банков .
Привлеченные средства формируются банком из денежных средств, привлекаемых банком в виде депозитов (вкладов), эмиссии ценных бумаг, счетов своих клиентов, долгосрочных и краткосрочных займов и кредитов. Возможность привлечения банком средств зависит от перечня разрешенных банковских операций, перечисленных в лицензии, выданной конкретному банку, его стратегии с учетом минимизации рисков.
Наибольший удельный вес в составе привлеченных средств банка составляют депозиты (вклады).
Основные виды вкладом (депозитов):
-вклады (депозиты) до востребования;
- срочные банковские вклады (депозиты);
-условные банковские вклады (депозиты).
Важнейшим требованием, закладываемым в данную классификацию, является свобода распоряжения вкладчиком своими денежными средствами. Вкладами до востребования вкладчики могут распоряжаться так же свободно, как и наличными деньгами.
Денежными средствами, размещенными в срочный банковский вклад (депозит), вкладчик может распоряжаться без потери доходов по нему через конкретный срок, оговоренный в договоре, заключенном с банком. Существуют как стандартные группы вкладов по срокам их реализации (на 1 месяц, на 3 месяца, на б месяцев, на 12 месяцев, более года), так и другие сроки.
Условные банковские вклады (депозиты) предполагают возврат вклада при наступлении определенных условий, например, совершеннолетии ребенка, на чье имя оформлен вклад, день свадьбы и др.
Вклады (депозиты) банков можно классифицировать:
-по методу начисления процентов (обычные, с выплатой процентов в конце срока вклада); дисконтные (с выплатой процентов в день оформлении вклада);
- по видам валют (белорусские рубли, доллары CШA, евро, российские рубли, мультивалютные вклады);
-по стоимости (бесплатные, дешевые, дорогие).
В настоящее время четкие границы между отдельными видами депозитов (вкладов) стираются, банки используют вклады, сочетающие в себе характеристики вкладов до востребования и особенности срочных вкладов. Это происходит прежде всего в связи с повсеместным использованием в расчетах пластиковых карт, денежные средства по которым отражаются на карт-счетах.
Использование этого платежного инструмента позволяет банкам варьировать со средствами своих клиентов. Расширить спектр своих ресурсов банк может, эмитируя ценные бумаги от своего имени и получая денежные средства в свое распоряжение на конкретный срок. Это могут быть депозитные (сберегательные) сертификаты, облигации, векселя и другие ценные бумаги.
Источником ресурсов для банка могут являться другие банки, а также национальный банк Республики Беларусь. Банки друг с другом заключают генеральное соглашение на куплю-продажу ресурсов на межбанковском рынке в случае балансирования ежедневных денежных потоков. Привлечение банком данного вида ресурсов, как правило, осуществляется на короткие сроки и считается дорогим видом привлечения.
Особая роль в ресурсах банка принадлежит Национальному банку Республики Беларусь, который регулирует способность банков обеспечивать выполнение своих обязательств за счет перераспределения средств между банками через денежный рынок. Национальный банк может осуществлять это, используя различные инструменты.
Если у банка не хватает ежедневно поступаемых потоков денежных средств, он может привлечь краткосрочный кредит под залог ценных бумаг (кредиты овернайт, ломбардные кредиты), совершить покупки иностранной валюты па срок (операции СВОП ), покупки государственных цепных бумаг на условиях РЕПО.
Учитывая социальную направленность развития Республики Беларусь в рамках Программы социально-экономического развития страны на 2011-2015 годы, Национальный банк Республики Беларусь выделяет государственные ресурсы, имеющие строго целевой характер с учетом приоритетных направлений развития республики в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь. Например, ОАО «АСБ Беларусь-банк» получает ресурсы для кредитования строительства жилья, ОАО «Белагропромбанк» - для кредитования сельского хозяйства.
Как и в других странах, в нашей республике существует государственная система гарантирования привлекаемых банками средств. Основой являются Банковский кодекс Республики Беларусь и Закон Республики Беларусь от 08.07.2008 г. № 369-3 «О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц». Статьей 120 Банковского кодекса Республики Беларусь определены возможности разработки различных форм гарантирования возврата привлекаемых банками средств физических лиц.
III. Функционирование коммерческих банков в Республике Беларусь.
3.1Особенности регулирования деятельности коммерческих банков в Республике Беларусь.
3.2 Перспективы развития коммерческих банков в Республике Беларусь.
В Республике разработана Программа социально-экономического развития страны на 2011-2015 годы, оказавшая огромное влияние на развитие банковского сектора экономики.
Существенную роль в экономическом развитии страны предстоит сыграть банковскому сектору. Важно обеспечить его развитие темпами, опережающими темпы развития экономики. В связи с этим совершенствование регулирования деятельности банков Национальным банком будет направлено на повышение устойчивости банковского сектора и обеспечение потребностей экономических агентов современными банковскими продуктами.
Национальный банк будет и в дальнейшем обеспечивать устойчивость национальной валюты как важнейшее условие эффективного функционирования банковской системы и стабильного роста экономики в целом. В ближайшие годы сохранится режим привязки белорусского рубля к корзине иностранных валют в рамках горизонтального коридора. По мере роста внутренней и внешней сбалансированности экономики предполагается повышение гибкости обменного курса в рамках коридора, что может потребовать развития финансовых инструментов хеджирования валютного риска. Применение инструментов денежно-кредитной политики в первую очередь будет направлено на обеспечение устойчивости белорусского рубля.
Основным принципом процентной политики останется поддержание процентных ставок в реальном выражении на положительном уровне, обеспечивающем сохранность и привлекательность ресурсов в национальной валюте и доступность финансовых ресурсов для экономики. Национальный банк будет стремиться обеспечивать ставку однодневного рублевого межбанковского кредита (операционный ориентир) на уровне, приближенном, как правило, к ставке рефинансирования. С этой целью Национальный банк намерен использовать преимущественно стандартные инструменты регулирования текущей ликвидности: операции на открытом рынке (как основной инструмент регулирования текущей ликвидности банков), постоянно доступные и двусторонние операции, механизм усреднения резервных требований.
Особое внимание по-прежнему будет уделяться операциям банков по кредитованию физических лиц. В целях развития жилищного кредитования предусматривается:
• совершенствование института ипотеки и ипотечных ценных бумаг;
• создание централизованной базы данных о залогодержателях и залогодателях;
• создание подменного фонда жилья и жилья для сдачи в аренду;
• разработка норм и рекомендаций о выпуске и обращении ипотечных ценных бумаг.
В рамках развития рыночных принципов в экономике ожидается совершенствование участия банков в кредитовании государственных программ. Участие банков, в том числе негосударственных, предполагается на конкурсной основе. По мере развития инфраструктуры финансового рынка, создания специализированных финансовых организаций роль банков в кредитовании государственных программ будет снижаться. В рамках развития банковского надзора планируется совершенствовать пруденциальные требования и надзорные процедуры, повышать уровень всех составляющих надзорного процесса с учетом международных стандартов и лучшей мировой практики. Основными направлениями развития станут:
• повышение независимости принятия решений в рамках банковского надзора от иных функций государственного регулирования и контроля;
• дальнейшее внедрение риск-ориентированного надзора;
• повышение требований к допуску на рынок банковских услуг и обеспечение их соблюдения банками в процессе функционирования;
• совершенствование консолидированного надзора за деятельностью одной из банковских групп и банковских холдингов, трансграничного надзора.
Обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы является одной из целей деятельности Национального банка Республики Беларусь. Поэтому в ближайшие годы совершенствование работы в этом направлении будет направлено на дальнейшее использование электронных платежных документов, увеличение безналичных расчетов в розничном товарообороте, расширение спектра и повышение качества платежных услуг, предоставляемых населению, развитие дистанционного банковского обслуживания (интернет-банкинг, теле-банк, sms-банкинг, мобильный банкинг).
Основными целями развития информационных технологий в банковской системе будут повышение качества и увеличение количества банковских услуг, обеспечение их доступности независимо от территориальной принадлежности клиентов, а также повышение эффективности, надежности и безопасности функционирования информационных систем.
Приоритетным направлением развития системы бухгалтерского учета и финансовой отчетности в банках останется ее дальнейшее сближение с международными принципами, правилами и стандартами. Деятельность Национального банка будет направлена на подготовку общих методических подходов и принципов с предоставлением банкам права самостоятельно принимать решения по методике оценки, процедуре оформления и отражения операций.
Эффективному функционированию банковского сектора будет содействовать совершенствование профессионального образования кадров. Появление новых сложных финансовых инструментов, усиление конкуренции на рынке банковских услуг потребуют внедрения в практику международного опыта в сфере банковских технологий. Профессиональная подготовка специалистов банковской сферы должна быть тесно увязана с требованиями, предъявляемыми к современным финансовым институтам европейского уровня.
Решение задач по развитию банковский системы будет обеспечиваться с учетом широкого международного сотрудничества. Развитие отношений с организациями Всемирного банка и ЕБРР будет способствовать привлечению финансовых ресурсов для нужд микро бизнеса, малого и среднего бизнеса, что является одним из приоритетов кредитования на предстоящие 5 лет. В рамках Единого Экономического пространства следует ожидать снятия ограничений по трансграничному перемещению капитала, повышения доступа иностранных поставщиков банковских услуг на рынок страны и, как следствие, повышения конкуренции среди банков.
С учетом указанных условий ожидаются следующие направления развития банковского сектора в 2011-2015 гг. В условиях роста конкуренции банкам необходимо предпринимать меры по снижению управленческих и организационных издержек, что будет способствовать снижению процентной маржи банков и повышению доступности финансовых ресурсам для экономики. В настоящее время банки активно переходят на централизованную систему управлении своей региональной структурой, осуществляя централизацию бухгалтерского учета, кадровой и правовой работы, снабжения в центральных подразделениях, пре-образование филиалов и отделений в расчетно-кассовые центры и центры по оказанию банковских услуг. Этот процесс получит дальнейшее развитие. Основной тенденцией останется функционирование универсальных банков . Ожидается дальнейшее привлечение иностранного капитала в уставные фонды банков. Имеются условия для увеличения его доли в банковском секторе как минимум до 50 %, в том числе через создание новых банков. Соответственно снизится участке государства в акционерном капитале банков. Значительное привлечение иностранных ресурсов в банковский сектор обеспечит трансферт современных банковских технологий на отечественный рынок, расширит инвестиционные возможности банков.
Важным направлением развития банковского сектора должно стать расширение финансового посредничества банков за счет операций с акциями, облигациями, закладными и другими финансовыми инструментами, а также развитие института доверительного управления имуществом. Активность данных процессов будет зависеть от ряда условий, в том числе от интенсивности процесса приватизации и создания широкомасштабного частного сектора, обеспечения высокой привлекательности страны для долгосрочных инвестиций, развития и либерализации финансового рынка, диверсификации перечня объектов инвестирования при доверительном управлении имуществом. Развитие новых сфер банковского бизнеса определяется также сроками создания в стране регионального (международного) финансового центра, который обеспечит более активное и целенаправленное привлечение иностранных инвестиций в виде финансовых ресурсов и технологий. Либерализация финансового рынка, снятие ограничений по трансграничному перемещению капитала позволят банкам активно выходить на национальные или международные рынки и предлагать широкий спектр банковских услуг, адекватный услугам европейских банков. Сохранится важная роль внутреннего финансового рынка в активных операциях банков. Банковский сектор останется важнейшим элементом финансового рынка, обеспечивающим потребности быстро растущей экономики Беларуси в необходимых финансовых ресурсах. Ожидается, что требования банков к экономике за 2011-2015 гг. увеличатся в 2,7 раза и на конец 2015 г. составят не менее 70 °/о к ВВП. В случае интенсификации экономических и финансовых пре-образований требования могут увеличиться в 3,7 раза (до 90 % К ВВП).
Несмотря на расширение финансового посредничества за счет операций с ценными бумагами и другими финансовыми инструментами, важное место н активных операциях банков будет занимать кредитование. Наряду с существующими направлениями кредитной поддержки экспортноориентированных производств и инвестиционного кредитования в качестве приоритетных следует рассматривать финансирование проектов, направленных на изменение технологических основ производства, выпуск инновационной продукции, научно-исследовательские и конструкторско-технологические разработки, а также кредитование малого и среднего бизнеса.
Банковское кредитование населения должно быть синхронизировано со сберегательным процессом. Развитие жилищного кредитования и диверсификация его форм на основе ипотеки должны сопровождаться внедрением строительных сбережений . Ожидается, что объем банковских услуг возрастет как минимум в 3,5 раза.
Развитие рынка розничных банковских услуг, а также повышение спроса на различные их виды будет осуществляться по мере экономического роста страны и благосостояния населения. В качестве основных направлений увеличения спектра розничных банковских услуг рассматриваются:
• развитие дистанционного обслуживания клиентов;
• предложение современных банковских продуктов, в том числе комплексных;
• перевод клиентов на самообслуживание;
• внедрение современных стратегий продаж;
• повышение качества услуг посредством их модификации и освоения новых сегментов рынка, включая ипотечное кредитование, операции с ценными бумагами, драгоценными металлами и камнями и другие. Повышению качества услуг будут способствовать внедрение корпоративных систем управления качеством, поддержание имиджа банка.
Развитие банковского сектора страны должно осуществляться одновременно с повышением устойчивости его функционирования. Быстрое наращивание активов банковской системой не должно сопровождаться ухудшением их качества. Доля проблемных активов в активах, подверженных кредитному риску, не должна превышать 4 %. Одновременно для адекватного покрытия рисков банкам следует обеспечить прирост нормативного капитала, соответствующий увеличению активных операций. С учетом прогнозных параметров развития банковского сектора на 2011-2015 гг. нормативный капитал банков должен увеличиться в 2,2 2,4 раза - до уровня не менее 12 % к ВВП.
Важнейшее значение в деятельности банков будут играть формирование, внедрение и развитие системы управления рисками. Одновременно необходимо совершенствовать корпоративное управление в банках. Важным инструментом формирования высокоэффективного и оперативного риск -менеджмента должно стать создание автоматизированных систем управления рисками. Осуществление комплексных преобразований внутренних систем управления и контроля позволит банкам обеспечивать устойчивое функционирование и поддерживать высокую степень доверия со стороны клиентов и партнеров.