Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Задача 19
20 февраля 2002 года строительная компания выполнила ремонтные работы для заказчика - ТОО, являющегося резидентом РК и плательщиком НДС. Акт выполненных работ подписан заказчиком 22 февраля 2002 года. Счет-фактура выставлен 22 февраля2002 года на сумму 580 000 тенге, в том числе сумма НДС - 80000 тенге.
Строительной компанией 22 февраля 2002 года были сделаны проводки:
Дебет Кредит
301 701 Сумма 500 000 тенге
301 633 80 000 тенге
Однако ТОО оказалось неплатежеспособным, и по состоянию на 25.02 2005 года сумма задолженности перед строительной компанией оставалась прежней - 580 000 тенге.
Согласно ст. 178 Гражданского кодекса РК срок исковой давности установлен в 3 года.
В связи с истечением срока исковой давности сумма задолженности в налоговом учете была отнесена на вычеты. Строительная компания является плательщиком налога на добавленную стоимость.
В связи с истечением срока исковой давности в налоговом учете дебиторской задолженность в сумме 500 000 тенге отнесена на вычеты.
15 ноября 2006 года ТОО частично погасило свою задолженность перед строительной компанией. На расчетный счет строительной компании поступило 348000 тысяч тенге.
Требуется: На основании данных задач 19 рассчитать сумму полученных компенсации по ранее произведенным вычетам и заполнить Приложение форму 100.20. «Полученные компесации по ранее произведенным вычетам».
Задача 23
Компании предоставлены инвестиционные налоговые преференции сроком на 4 года по КПН, земельному налогу и налогу на имущество. Преференции по КПН дают право относить на вычеты из совокупного годового дохода стоимость фиксированных активов, вводимых в эксплуатацию в рамках инвестиционного проекта, согласно п. 4 ст. 139 Налогового кодекса РК. Срок действия контракта истек 30.10.2009 г.
При этом за налоговые периоды налогоплательщиком были получены убытки:
в 2002 году - 203 000 тенге;
в 2003 году - 130 000 тенге;
в 2004 году - 589 636 тенге;
в 2005 году - 71 0500 тенге.
За текущий 2006 год получен доход в сумме 650 000 тенге, уменьшенный на сумму корректировок, предусмотренных ст .122 Налогового кодекса РК
Требуется: На основании данных задач 23 определить суммы убытков и заполнить Приложение
формы 100.27 «Перенос убытков».