Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Задача 1
|
Класифікація кредитного портфеля |
% ризику |
Попередній період |
Звітний період |
Відхилення |
||||||
|
сума, тис грн |
пито |
ре-зерв, тис. грн |
сума, тис грн |
пито |
резерв |
сума |
пито |
резерв |
||
|
ма вага, % |
ма вага, % |
ма вага, % |
||||||||
|
Стандартні кредити |
1 |
105000 |
37,36=105000/ 281050*100 |
1*105000/ 100=1050 |
105300 |
36,55=105300/ 288100*100 |
1053 |
105300-105000=300 |
36,55-37,36=4,26 |
1053-1050=3 |
|
Кредити під контролем |
5 |
98500 |
35,05 |
4925 |
99200 |
34,43 |
4960 |
700 |
-0,62 |
35 |
|
Субстандартні кредити |
20 |
74500 |
26,51 |
14900 |
80400 |
27,91 |
16080 |
5900 |
1,4 |
1180 |
|
Сумнівні кредити |
50 |
1650 |
0,59 |
825 |
2000 |
0,69 |
1000 |
350 |
0,1 |
175 |
|
Безнадійні кредити |
100 |
1400 |
0,49 |
1400 |
1200 |
0,42 |
1200 |
-200 |
-0,07 |
-200 |
|
Всього |
|
281050 |
100 |
23100 |
288100 |
100 |
24293 |
7050 |
__ |
1193 |
Кредитний ризик= Σрезервів / Σкредитний портфель; для Укр ≈0,10 0п=23100/281050=0,0822; 2п=24293/288100=0,0843; Відхилення: 0,0843-0,0822=0,0021- коефіціент ризику не високий; 1п=23100/288100=0,08018; Вплив кредитного портфеля на коефіціент ризику: 0,08018-0,0822=-0,00202; Вплив резерву на коефіціент ризику: 0,0843-0,08018=0,00412 Висновки: за досліджуваний період сума резерву за кредитними операціями банку зріз із 23100 тис. грн. до 24293 тис. грн. (на 1193 тис. грн.). Якість кредитного портфеля (рівень ризиковості) дещо погіршився, якщо на початок періоду вона становила 0,0822, то на кінець 0,0843. Проте, банк покращив свою роботу з проблемними кредитами, а також збільшив кредити стандартних позик.
Задача 2
|
Показники |
Попередній рік |
Звітний рік |
Відхилення |
|
1. Середня процентна ставка,% |
17 |
15 |
15-17=-2 |
|
2. Середній термін залучення коштів, дні |
320 |
340 |
20 |
|
3. Сума залучених депозитів, тис. грн |
954000 |
1254500 |
300500 |
|
4. Процентні витрати банку від здійснення депозитних операцій, тис. грн |
142185,2 |
175286,3 |
33101,1 |
Вплив факторів (ланцюгові підстановки): 0п:(17*320*954000)/(100*365)=142185,2 (тис.грн.); 1п:(15*320*954000)/(100*365)=125457,5 (тис.грн.) ∆%витрат (∆%ставки)=125457,5-142185,2=-16727,7 (тис.грн.) При зміні % ставки (зниження по 230), % витрати знизилися на 16727,7 тис.грн.; 2п: (15*340*954000)/(100*365)=133298,6 (тис.грн.); ∆%витрат (∆%ставки)=133298,6-125457,5=7841,1 (тис.грн.) При зміні терміну на 20 років, % витрати збільшаться на 7841,1 (тис.грн.); 3п: (15*340*1254500)/(100*365)=175286,3 (тис.грн.); ∆%витрат(вплив зміни на витрати)=175286,3-133298,6=41987,7(тис.грн.) При зміні залучених коштів на 300500 тисч. Грн., витрати знизяться на 41987,7 тис.грн.; Вплив факторів за ............... абсолютних різниць: Вплив % ставки= (-2*320*954000)/(100*365)=-16727,7; Вплив терміну: (15*20*954000)/(100*365)=7841,1; Вплив суми=(15*340*300500)/(100*365)=41987,7.
Задача 3
|
Показники |
Попередній рік |
Звітний рік |
Відхилення |
|
1. Прибуток після оподаткування, тис. грн |
759 |
1009 |
250 |
|
2. Капітал банку, тис. Грн |
54342 |
57601 |
3259 |
|
3. Прибутковість капіталу, % |
1,37 |
1,79 |
0,42 |
|
4. Активи банку, тис. Грн |
324516 |
687270 |
362754 |
|
5. Прибутковість активів |
0,0023 |
0,0015 |
-0,0008 |
|
6. Мультиплікатор капіталу |
5,9717 |
11,9316 |
5,9599 |
Прибутковість капіталу (ROE)=Прибутковість активів (ROA)*Мультиплікатор (Mk); ROA=Чистий прибуток/Активи; Mk=Активи/Капітал; Вплив факторів на прибутковість капіталу (за моделями абсолютних різниць):
1 модель: Вплив ROA на ROE=відхилення за показниками ROA* Mk попереднього року=(-0,0008)*5,9717=-0,0048 Отже, при зменшенні прибутковості активівт на 0,08%, прибутковість капіталу буде зменшуватись на 0,48%. Мк на ROE= ROA за звітний період*відхилення за Мк=0,0015*5,9599=0,0089 Отже, внаслідок збільшення Мк на 5,9599, прибутковість капіталу зросте на 0,89%.
Задача 4
|
Показники |
Попередній період |
Звітний період |
Відхилення |
|
1. Ліквідні активи, тис. грн. |
26450 |
30200 |
3750 |
|
2. Зобов’язання, тис. грн. |
120400 |
141200 |
20800 |
|
3. Нормативне значення, % |
≥20 |
≥20 |
|
|
4.Фактичне значення нормативу короткострокової ліквідності, % |
21,97 |
21,39 |
-0,58 |
|
5. Відхилення фактичного значення Н6 від нормативного, % |
1,97 |
1,39 |
-0,58 |
Н6=Ліквідні активи/Короткі зобовязання; Вплив ліквідних активів по Н6: (3750/120400)*100=3,11%; Вплив зобовязань на Н6: 30200/20800=1,45 Н6-норматив короткострокової ліквідності.
Задача 5
|
Показники |
Попередній рік |
Звітний рік |
Відхилення |
|
1. Прибуток до оподаткування, тис. грн |
9100 |
10870 |
1770 |
|
2. Дохід, тис. грн |
102540 |
104500 |
1960 |
|
3. Активи, тис. грн |
216240 |
295125 |
78885 |
|
4. Капітал, тис. грн |
68900 |
79000 |
10100 |
|
5. Дохідність активів |
102540/216240=0,4742 |
0,3541 |
-0,1201 |
|
6. Мультиплікатор капіталу |
216240/68900= 3,1385 |
3,7358 |
0,5973 |
|
7. Рентабельність доходу |
9100/102540= 0,1321 |
0,104 |
-0,0281 |
Прибуток до оподаткування=Капітал*Дохідність активів*Мультиплікатор капіталу*Рентабельність доходу. Метод абсолютних різниць: Вплив капіталу на прибуток до оподаткування=10100*0,4742*3,1385*0,1321=1985,67 (тис.грн.) При збільшенні капіталу на 10100, прибуток до оподаткування зросте на 1985,67 (тис.грн.). Вплив дохідності: 79000*(-0,1201)*3,1385*0,1321=-3933,64. При зменшені дохідності активів на 0,1201 тис.грн., прибуток до оподаткування знизиться на на 3933,64 тис. грн.. Вплив Мк=79000*0,3541*0,5973*0,1321=2207,23 При збільшені Мк на 0,5976, прибуток до оподаткування збільшиться на 2207,23. Вплив рентабельності:79000*0,3541*3,7358*(-0,0281)=-2936,59.
Задача 6
|
Показники |
До запи- |
До 1 міс |
Від 1 до 3 міс |
Від 3 до 6 міс. |
Від 6 міс. до 1 року |
Понад 1 рік |
Усього |
|
тання |
|||||||
|
1. Чутливі активи |
10700 |
14000 |
35000 |
40000 |
58000 |
59200 |
216900 |
|
2. Чутливі зобов’язання |
10800 |
14500 |
32000 |
45000 |
51000 |
50690 |
203990 |
|
3. GAP |
10700-10800=-100 |
-500 |
3000 |
-5000 |
7000 |
8510 |
12910 |
|
4. Кумулятивний GAP |
-100 |
(-) 100+(-500)=-600 |
2400 |
-2600 |
4400 |
12910 |
|
|
5. Індекс процентного ризику, % |
(|-100|/ 216900) *100=0,05 |
(|-600|/ 216900) *100=0,28 |
1,11 |
1,2 |
2,03 |
5,95 |
|
|
6. Зміна процентних ставок, % |
-1,5 |
-2 |
-1,9 |
1,7 |
1,5 |
1,2 |
- |
|
7. Зміна прибутку |
(-100)*(-0,15)=-15 |
(-600)*(-0,02) = 12 |
45,6 |
44,2 |
66 |
15,49 |
|
Висновок: в період 1 рік індекс % ризику перевищує граничний розмір % ризику (5%). Тому необхідно банку скоригувати розмір чутливих активів ы зобовязань у відповідному періоді. При зменшені % ставки на 1,5%, чутливі активи і зобовязання до запитання, прибуток зменшаться на 15 тис.грн.
Задача 7
|
Показники |
Попередній період |
Звітний період |
Відхилення (+, -) |
|
Прибуток після оподаткування |
3800 |
4450 |
650 |
|
Активи банку |
210000 |
221500 |
11500 |
|
Прибутковість активів, % |
1,81 |
2,01 |
0,2 |
Вплив факторів: 0п:(3800/210000)*100=1,81%; 1п: )3800/221500)*100=1,72%; Вплив активів банку: 1,72-1,81=-0,09%; При збыльшены активыв банку на 11500, прибутковысть активыв зменшиться на 0,09%.; 2п: (4450/221500)*100=2,01% Вплив прибутку пысля оподаткування: 2,01-1,72=0,29% При збыльшенны чистого прибутку на 650 тис. грн., прибутковысть активыв збыльшиться на 0,29%.
Задача 8
|
Показники |
Попередній період |
Звітний період |
Відхилення |
Темп приросту, % |
|
Витрати |
21100 |
22570 |
1470 |
((22570-21100)/ 21100)*100=6,97 |
|
Дохід |
32400 |
34100 |
1700 |
5,25 |
|
Витрати на 1 грн. доходу |
0,651 |
0,6619 |
0,011 |
|
Вплшив факторів: 0п: (21100/32400)*100=65,1%; 1п: (21100/34100)*100=61,9%; Вплив зміни витрат: 61,9-65,1=-3,2; 2п: (22570/34100)*100=66,19; Вплив зміни доходу: 66,19-61,9=4,29.
Задача 9
|
Показники |
Попередній період |
Звітний період |
Відхилення |
|
1. Основний капітал |
28000 |
34300 |
6300 |
|
2. Додатковий капітал |
15650 |
11700 |
-3950 |
|
3. Додатковий капітал, який беруть в розрахунок |
|
|
|
|
4. Відвернення |
1100 |
1200 |
100 |
|
5. Регулятивний капітал банку |
2800+15650-1100=42550 |
44800 |
2250 |
|
6. Активи банку з врахуванням коефіцієнтів ризику |
197800 |
198500 |
700 |
|
7. Норматив адекватності регулятивного капіталу,% Н2 |
≥10; |
≥10 |
|
|
8. Фактичне значення нормативу адекватності регулятивного капіталу,% Н2 |
(42550/197800) * 100=21,51% |
(44800/198500) * 100=22,57% |
1,06% |
|
9. Відхилення фактичного значення Н2 від нормативного,% |
21,51-10=11,51 % |
12,57% |
1,06% |
Регулятивний капытал=Основний капытал+Додатковий капытал-Выдвернений; Н2=(Регулятивний капытал/Активи)*100%; Висновок: протягом дослыджуваного перыоду, банк дотримуэться нормативу Н2 ы покращив його на 1,06%.