У вас вопросы?
У нас ответы:) SamZan.net

ФІНАНСОВИЙ АНАЛІЗ ДЛЯ СТУДЕНТІВ ДЕННОЇ ФОРМИ НАВЧАННЯ освітньокваліфікаційний рівень ~ спеціаліст

Работа добавлена на сайт samzan.net: 2015-07-05

Поможем написать учебную работу

Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.

Предоплата всего

от 25%

Подписываем

договор

Выберите тип работы:

Скидка 25% при заказе до 7.3.2025

Міністерство фінансів України

Харківській інститут фінансів

Українського державного університету фінансів

та міжнародної торгівлі

Кафедра фінансів і кредиту

ЗАТВЕРДЖУЮ

Заступник директора з

навчально-методичної

та організаційної роботи

_______________В. М. Головій

“____” _____________ 2011 р.

Робоча програма

з навчальної дисципліни

«ФІНАНСОВИЙ АНАЛІЗ»

ДЛЯ СТУДЕНТІВ ДЕННОЇ ФОРМИ НАВЧАННЯ

освітньо-кваліфікаційний рівень – спеціаліст

ГАЛУЗЬ ЗНАНЬ - 0305 „ЕКОНОМІКА ТА ПІДПРИЄМНИЦТВО”

СПЕЦІАЛЬНІСТЬ – 7.03050901 «ОБЛІК І АУДИТ»

Укладач Абрамова І.М., к.е.н., доцент

Розглянуто та ухвалено

на засіданні кафедри

Протокол від 31.08.2011 № 1

Харків

2011

1 опис навчальної дисципліни

Характеристика

навчальної дисципліни

Для кого запроваджений курс (галузь знань,

Напрям підготовки,

освітньо-кваліфікаційний рівень)

Місце навчальної дисципліни у навчальному плані,

розподіл за видами аудиторних занять, види індивідуальної та самостійної роботи.

Тижневе навантаження

Нормативна

Належить до циклу дисциплін професійної підготовки

Загальна кількість годин: 

90 годин

Вид підсумкового контролю: екзамен

Галузь знань: 0305 „Економіка та підприємництво”

Спеціальність:

7.03050901 «Облік і аудит»

Освітньо-кваліфікаційний рівень:

спеціаліст

Курс: 5

Семестр: 9

За видами занять:

лекції (теоретична   підготовка): 28 год.

практичні (семінарські): 28 год.

Самостійна робота: 28 год.

Консультації: 6 год.

Форми контролю:

Поточний контроль: на семінарських та практичних заняттях, 1 модульна контрольна робота, ІНДЗ

Підсумковий контроль: екзамен

2 РОЗПОДІЛ НАВЧАЛЬНОГО ЧАСУ ЗА ТЕМАМИ

Теми

Кількість годин для денної форми навчання

Форма контролю

у тому числі

всього

лекції

практичні заняття

самостійна робота, консультації

1. Теоретичні основи фінансового аналізу

6

2

-

4

РЗ*

2. Загальна оцінка фінансового стану підприємства

6

2

2

2

РЗ, О

3. Аналіз фінансової стійкості

6

2

2

2

РЗ, О

4. Аналіз платоспроможності та ліквідності

6

2

2

2

РЗ, О

5. Аналіз грошових потоків

6

2

2

2

РЗ, О

6. Аналіз кредитоспроможності підприємства

6

2

2

2

РЗ, О

7. Аналіз ефективності використання капіталу

10

4

4

2

РЗ, О

8. Оцінювання виробничо-фінансового левериджу

6

2

2

2

РЗ, О

9. Аналіз ділової активності та інвестиційної привабливості підприємства

10

4

4

2

РЗ, О

10. Короткостроковий прогноз фінансового стану підприємства

6

2

2

2

РЗ, О

11. Аналіз фінансового стану неплатоспроможних підприємств

6

2

2

2

РЗ, О

12. Стратегічний аналіз фінансових ризиків

6

2

2

2

РЗ, О

Модульна контрольна робота

2

-

2

-

МК

ІНДЗ

2

-

-

2

ЗХ

Консультації

6

6

Усього годин :

90

28

28

34

Екзамен

Примітка  * - РЗ - розв’язання завдань, О – опитування, МК – модульний контроль, ЗХ -захист

3 ЗМІСТ ЛЕКЦІЙ, ПРАКТИЧНИХ, СЕМІНАРСЬКИХ ЗАНЯТЬ

Тема по програмі навчальної дисципліни

Тема та план лекції

Кількість годин

Тема практичного, семінарського або лабораторного заняття

Кількість годин

1

2

3

4

5

6

1

Тема 1. Теоретичні основи фінансового аналізу

Лекція 1. Теоретичні основи фінансового аналізу

1. Поняття та значення фінансового аналізу

2. Принципи та види фінансового аналізу

3. Методи фінансового аналізу, їх класифікація

2

-

-

2

Тема 2. Загальна оцінка фінансового стану підприємства

Лекція 1. Загальна оцінка фінансового стану підприємства

1. Фінансова звітність як джерело інформації для фінансового аналізу

2. Система показників фінансового аналізу

3. Загальна оцінка майнового стану підприємства

2

Практичне заняття.

Аналіз майнового стану підприємства

2

3

3. Аналіз фінансової стійкості

Лекція 1. Аналіз фінансової стійкості підприємства

1. Сутність фінансової стійкості підприємства, основні фактори, що на неї впливають

2. Відносні показники фінансової стійкості: методика їх розрахунку, економічна інтерпретація

3. Аналіз абсолютних показників фінансової стійкості

2

Практичне заняття.

Аналіз абсолютних та відносних показників фінансової стійкості

2

4

4. Аналіз платоспроможності та ліквідності

Лекція 1. Аналіз платоспроможності та ліквідності

1. Поняття платоспроможності і ліквідності засобів підприємства

2. Оцінка ліквідності балансу

3. Коефіцієнтний аналіз платоспроможності

2

Практичне заняття.

Аналіз ліквідності балансу та коефіцієнтів ліквідності

2

5

5. Аналіз грошових потоків

Лекція 1. Аналіз грошових потоків

1. Поняття грошових потоків та грошових активів

2. Методи формування та аналізу грошових потоків

3. Коефіцієнтний аналіз грошових потоків

2

Практичне заняття.

Аналіз грошових активів та грошових потоків

2

  1.  Сутність ліквідності та платоспроможності та їх значення при оцінці фінансового стану підприємства

2. Система показників ліквідності: методика їх розрахунку, економічна інтерпретація.

3. Зміст та послідовність проведення аналізу платоспроможності підприємства

6

6. Аналіз кредитоспроможності підприємства

Лекція 1. Аналіз кредитоспроможності підприємства

1. Сутність кредитоспроможності та необхідність її оцінювання

2. Система показників кредитоспроможності підприємства

3. Визначення класу позичальника

2

Практичне заняття.

Визначення класу кредитоспроможності підприємства

2

7

7. Аналіз ефективності використання капіталу

Лекція 1. Аналіз фінансових результатів підприємства

1. Загальна схема аналізу прибутку підприємства

2. Аналіз прибутку від реалізації, робіт, послуг

3. Аналіз використання прибутку

Лекція 2. Аналіз показників ефективності використання капіталу

1. Система показників рентабельності

2. Факторні моделі аналізу рентабельності капіталу

2

2

Практичне заняття 1.

Аналіз структури та динаміки прибутку

Практичне заняття 2.

Факторний аналіз рентабельності капіталу

2

2

8

8. Оцінювання виробничо-фінансового левериджу

Лекція 1. Оцінювання виробничо-фінансового левериджу

1. Поняття левериджу та механізм його формування

2. Оцінка виробничого (операційного) левериджу

3. Аналіз рівня фінансового левериджу

2

Практичне заняття.

Аналіз рівня фінансового левериджу та його зміни

2

9

9. Аналіз ділової активності та інвестиційної привабливості підприємства

Лекція 1. Аналіз ділової активності підприємства

1. Сутність та задачі аналізу ділової активності підприємства

2. Аналіз показників оборотності капіталу підприємства

3. Аналіз стійкості економічного зростання підприємства

Лекція 2. Аналіз інвестиційної привабливості підприємства

1. Сутність та джерела інвестицій

2. Аналіз ефективності реальних інвестицій

3. Аналіз ефективності фінансових інвестицій

2

2

Практичне заняття 1.

Аналіз показників оборотності капіталу та стійкості економічного зростання підприємства

Практичне заняття 2.

Оцінка ефективності інвестиційних проектів

2

2

10

10. Короткостроковий прогноз фінансового стану підприємства

Лекція 1. Короткостроковий прогноз фінансового стану підприємства

1. Основні етапи прогнозування фінансової звітності

2. Прогнозування статей звіту про фінансові результати

3. Прогнозування статей балансу

2

Практичне заняття.

Прогнозування статей фінансової звітності підприємства

2

11

11. Аналіз фінансового стану неплатоспроможних підприємств

Лекція 1. Аналіз фінансового стану неплатоспроможних підприємств

1. Методи діагностики кризових явищ на підприємстві

2. Закордонні методики прогнозування банкрутства

3. Вітчизняні методики діагностики банкрутства

2

Практичне заняття.

Діагностика імовірності банкрутства підприємства

2

12

12. Стратегічний аналіз фінансових ризиків

Лекція 1. Стратегічний аналіз фінансових ризиків

1. Сутність та класифікація ризиків

2. Методи аналізу ризиків

2

Практичне заняття.

Оцінка ризиків неотримання доходів

2

Модульна контрольна робота

2

Усього годин

28

28


4 Завдання для самостійної роботи

Тема

Питання для самостійного вивчення

Кількість годин

Літературне джерело, № стор.

1

2

3

4

Тема 1. Теоретичні основи фінансового аналізу
  1.  Прийоми фінансового аналізу: горизонтальний, вертикальний, порівняльний, факторний, трендовий, метод оцінки відносних показників.

4

[1, с.11-55]

[2, с. 38-50]

[3, с. 5-13]

Тема 2. Загальна оцінка фінансового стану підприємства
  1.  Склад фінансової звітності підприємства. Зміст, структура та призначення основних форм фінансової звітності.
  2.  Значення балансу для фінансового аналізу підприємства; методи оцінювання балансу.
  3.  Застосування міжнародних стандартів складання фінансової звітності в Україні, особливості звітності, складеної за міжнародними стандартами.

2

[1, с. 56-88]

[2, с. 141-195]

[3, с. 14-22]

3. Аналіз фінансової стійкості
  1.  Засоби зміцнення фінансової стійкості підприємства.
  2.  Оцінка впливів ефективності використання необоротних і оборотних активів на стійкість фінансового стану підприємства.

2

[1, с. 302-334]

[2, с. 329-356]

[3, с. 78-89]

[11, 413-418]

4. Аналіз платоспроможності та ліквідності
  1.  Аналіз власного оборотного капіталу як абсолютного показника ліквідності та платоспроможності.
  2.  Показники низької платоспроможності, можливості її відновлення (втрати). Умови визнання підприємства неплатоспроможним.

2

[1, с.273-301]

[2, с. 308-326]

[3, с. 90-98]

[11, 115-124]

5. Аналіз грошових потоків
  1.  Техніка та порядок попереднього аналізу грошових коштів.

2. Класифікація вхідних та вихідних грошових потоків у операційній, фінансовій та інвестиційній діяльності підприємства.

2

[1, с. 219-273]

[2, с. 295-296]

[3, с. 64-77]

[11, 192-201]

6. Аналіз кредитоспроможності підприємства
  1.  Класифікація підприємств за ступенем кредитоспроможності.

2. Аналіз ефективності кредитних відносин підприємства з комерційними банками.

2

[1, с. 335-363]

[2, с. 357-400]

7. Аналіз ефективності використання капіталу
  1.  Оцінка ринкової позиції підприємства: аналіз внутрішнього та зовнішнього середовища.
  2.  Основні фактори розвитку підприємства, кількісна оцінка їх впливу.

2

[1, с. 364-404]

[2, с. 401-435]

[3, с. 99-105]

[11, 334-338]

8. Оцінювання виробничо-фінансового левериджу

1. Оптимізація структури капіталу шляхом управління величиною ефекту фінансового левериджу.

2

[4, 194-200]

[9, 336-339]

[11, 469-475]

9. Аналіз ділової активності та інвестиційної привабливості підприємства
  1.  Факторний аналіз структури довгострокових інвестицій та джерел їх фінансування.

2.  Ранжування конкуруючих інвестиційних проектів.

2

[1, с. 498-544]

[2, с. 494-524]

[3, с. 106-116]

[6, с. 171-200]

10.  Короткостроковий прогноз фінансового стану підприємства

1. Методи підготовки показників прогнозованих звітів.

2

[2, 250-257]

[5, 377-379]

[11, 213-219]

11. Аналіз фінансового стану неплатоспроможних підприємств

1. Система формалізованих та неформалізованих критеріїв можливості банкрутства

2

[2, 281-586]

[5, 172-175]

[11, 151-168]

12. Стратегічний аналіз фінансових ризиків

1. Сутність ризику та необхідність його оцінки

2. Методи моделювання ризику

2

[3, 161-134, 153-155]

[11, 361-634, 653-655]

Індивідуальне навчальне завдання

2

Усього годин

28

5 НАВЧАЛЬНИЙ ПРОЕКТ

(Індивідуальне навчально-дослідне завдання)

Індивідуальне навчально-дослідне завдання вважається одним із обов’язкових елементів самостійної роботи студентів, які вивчають курс “Фінансовий аналіз”, оцінюється окремо від підсумків поточного контролю за встановленими критеріями.

Індивідуальне навчально-дослідне завдання  передбачає систематизацію теоретичних знань студентів та розвиток практичних навичок здійснення аналізу фінансового стану підприємства на підставі даних його фінансової звітності.

Студентам відповідно до обраного варіанту роботи пропонується зробити розрахунки основних показників фінансового стану підприємства на підставі даних фінансової звітності. За результатами розрахунків необхідно зробити висновки щодо фінансового стану підприємства та навести рекомендації щодо його поліпшення.

Зміст індивідуальних завдань спрямований на поглиблене вивчення тем дисципліни, відпрацювання практичних навичок застосування методів фінансового аналізу, сприяє розвитку економічного мислення.

Індивідуальне завдання опрацьовується студентом протягом семестру, оформлюється на аркушах А-4 в друкованій чи рукописній формі з переліком використаної літератури.

Завдання студентам надаються в методичних рекомендаціях до ІНДЗ.


6 ГРАФІК навчальноГО ПРОЦЕСУ

Види занять

№ тижня

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

Ра

зом

Аудиторні заняття, годин, в т.ч.на:

4

4

4

4

4

4

4

4

4

4

4

4

4

4

56

Лекції

4

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

28

Семінарські заняття, годин

0

Практичні заняття, годин

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

26

Лабораторні заняття, годин

0

Модульна контрольна робота  

2

2

Самостійна робота над вивченням навчального матеріалу, годин

4

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

2

26

Індивідуальна робота над виконанням індивідуального завдання, годин

2

2

Консультації, в т.ч. передекзаменаційні, годин

6

6

Разом

8

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

6

10

90


7 оЦІНЮВАННЯ ВИДІВ навчальної дІЯЛЬНОСТІ СТУДЕНТІВ

Оцінювання знань, умінь і навичок студентів з дисципліни здійснюється відповідно до Положення про оцінювання навчальної діяльності студентів, затвердженого наказом директора інституту від 07.07.2009 № 1-160.

КРИТЕРІЇ ОЦІНЮВАННЯ ЗНАНЬ

Оцінювання знань студента під час семінарських і практичних занять проводиться за шкалою, визначеною кафедрою, за такими критеріями:

  •  розуміння, ступінь засвоєння теорії та методології проблем, що розглядаються;
  •  ступінь засвоєння фактичного матеріалу курсу;
  •  обізнаність з основною (обов’язковою) та додатковою літературою, а також із сучасною вітчизняною і зарубіжною літературою з питань, що розглядаються;
  •  уміння поєднувати теоретичні знання з вирішенням практичних завдань при розгляді ситуаційних завдань (кейсів), розв’язанні задач, проведенні розрахунків тощо при виконанні завдань, винесених на обговорення аудиторії;
  •  логіка, структура, стиль викладу матеріалу при виступах в аудиторії, уміння захищати свою позицію та здійснювати узагальнення інформації, отриманої з доповідей інших осіб.

При оцінюванні виконання студентом індивідуальних завдань приділяється увага:

  •  якості та самостійності виконання завдання;
  •  творчий характер виконуваного завдання;
  •  своєчасності захисту завдань перед викладачем (згідно з графіком навчального процесу.

Результати складання екзамену оцінюються за шкалою балів, еквівалентною чотирибальній шкалі («відмінно», «добре», «задовільно», «незадовільно»).

Оцінка, еквівалентна «відмінно», виставляється, якщо студент виявив всебічно системні та глибокі знання, в повному обсязі твердо засвоїв весь програмний матеріал, вичерпно та послідовно дав відповіді на всі питання екзаменаційного білета, тісно пов’язує теорію з практикою, показує знання літератури, вміння самостійно аналізувати та тлумачити економічні норми та поняття і застосовувати їх при вирішенні завдань, правильно аргументує висновки, вміє самостійно узагальнювати матеріал і логічно його викладати, не допускаючи помилок.

Оцінка, еквівалентна «добре», виставляється, якщо студент твердо знає програмний матеріал, має навики аналізу та тлумачення економічних норм та понять, логічно відповідає на поставлені питання, не допускає суттєвих помилок.

Оцінка, еквівалентна «задовільно», виставляється, якщо студент засвоїв основний матеріал, але не знає окремих деталей, допускає неточні відповіді та формулювання понять, порушує послідовність у викладенні програмного матеріалу, має прогалини в знаннях.

Оцінка, еквівалентна «незадовільно», виставляється, якщо студент не знає значної частини програмного матеріалу, допускає суттєві помилки, не володіє навичками застосування економічних норм, які забезпечували б вирішення професійних завдань.

Підсумкова оцінка виводиться за сумою балів, набраних студентом за роботу протягом семестру (з урахуванням самостійної роботи, поточного контролю) та за результатами підсумкового контролю (екзамену), що дає змогу оцінити знання студента з дисципліни. Оцінка виставляється за національною шкалою та шкалою ECTS.

РОЗПОДІЛ БАЛІВ, що ПРИСВОЮються СТУДЕНТАМ

Розподіл балів, що присвоюється студентам здійснюється відповідно до шкали оцінювання навчальної діяльності студентів у залежності від кількості навчальних модулів, форми підсумкового контролю та форми навчання (Таблиця 1).

 

8 Рекомендована література

Основна:

1

1. Білик М.Д., Павловська О.В., Притуляк Н.М., Невмержицька Н.Ю. Фінансовий аналіз [Текст] : Навч. посіб. – 2-ге вид., без змін. – К.: КНЕУ, 2007. – 592 с.  

2

2. Цал-Цалко Ю.С. Фінансовий аналіз [Текст] : Підручник. – К.: Центр учбової літератури, 2008. – 566 с.

3

3. Шеремет О.О. Фінансовий аналіз [Текст] : Навчальний посібник. –  К.: Кондор, 2005. – 196 с.

 Додаткова:

4

5

6

4. Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта [Текст] : Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 208 с.

Бланк И. А. и др. Управление активами и капиталом предприятия  [Текст] : Учебник / под ред. И. А. Бланк. – К. : Эльга : Ника-Центр, 2003. – 446 с.

5. Григорьева, Т. И. Финансовый анализ для менеджеров [Текст] : учебно-методическое пособие для слушателей программы МВА, обучающихся по специальностям «Общий и стратегический менеджмент» и «Финансы» / Т. И. Григорьева; Гос. ун-т — Высшая школа экономики, Высшая школа менеджмента. — М.: Бизнес Элайнмент, 2008. — 344 с.

7

6. Данилин В.И. Финансовый менеджмент: задачи, тесты, ситуации [Текст] : Учебн. пособие. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2007. – 360 с.

8

7. Дыбаль С.В. Финансовый анализ: теория и практика [Текст] : Учебн. пособие. – СПб.: Издательский дом «Бизнес Пресса», 2006. – 304 с.

8. Карамзін В.А., Савицька О.М. Економічний аналіз. [Текст] : Практикум. – К.: Знання, 2007. – 255 с.

9. Коробов М.Я. Фінансово-економічний аналіз діяльності підприємств [Текст] : Навч. посібник для вузів. - К., 2008. – 377 с.

10. Кононенко О., Маханько О. Аналіз фінансової звітності [Текст] : – 4-те вид., переоб. і доп. – Х.: Фактор, 2006. – 200 с.

        11. Суторміна В.М. Фінанси зарубіжних корпорацій [Текст] : Підручник. — К.: КНЕУ, 2004. — 566 с.

Розробник програми

к.е.н, доцент

__________________ І.М.Абрамова

Завідувач кафедри

к.е.н., доцент

______________________І.П. Косарєва




1. Статья- Социальная система Толкотта Парсонса и структурный функционализм
2. і. Він готується до планової операції з причини варикозного розширення вен
3. В 1913 году проф Струтт интерпретировал филлипсовский разряд как электрический разряд в скрещенных полях а
4. Атомная электростанция АЭС ядерная установка для производства энергии в заданных режимах и у.html
5. Административные правонарушения и ответственность за них
6. Пoнятие и признаки правонарушений
7. техническая конференция ldquo;Повышение безопасности и эффективности атомной энергетикиrdquo; Одесса Украи
8. написанные им книги самые волнующие события в ней мысли
9. Невротическая депрессия
10. Но увы нравов Иже истребляют еже честным трудове рождают

Материалы собраны группой SamZan и находятся в свободном доступе