Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Тема 2.2. Политика регулирования обязательных резервов
Посредством изменения нормативов обязательных резервов Банк России поддерживает объем денежной массы в заданных параметрах и регулирует уровень ликвидности банков. В результате повышения нормативной величины обязательных резервов понижаются суммы свободных денежных средств, находящихся в распоряжении коммерческих банков и используемых для расширения активных операций. В результате снижения нормативной величины обязательных резервов увеличивается возможность кредитования.
Обязательные резервы выполняют две функции:
Нормативы обязательных резервов устанавливаются в законодательном порядке. Порядок депонирования кредитными организациями обязательных резервов в Банке России определяется положением ЦБР от 7.08.2009 № 342-П.
Механизм использования резервных требований различается как в количественном, так и в качественном отношении. Прежде всего различается база резервных требований. В мире существует два способа определения минимальных резервов:
В Российской Федерации наиболее распространен первый способ установления резервных требований. Он состоит в том, что коммерческие банки должны резервировать в обязательном порядке часть привлеченных депозитов клиентов на счетах в центральном банке.
Обязательства кредитной организации, подлежащие включению в состав резервируемых, группируются по следующим категориям:
1. обязательства кредитной организации перед юридическими лицами - нерезидентами (включая обязательства перед банками-нерезидентами), а также обязательства перед индивидуальными предпринимателями - нерезидентами, в валюте Российской Федерации и (или) в иностранной валюте, возникающие в соответствии с договорами банковского (корреспондентского) счета, договорами на привлечение денежных средств;
2. обязательства кредитной организации перед физическими лицами (резидентами и нерезидентами) в валюте Российской Федерации и (или) в иностранной валюте, возникающие в соответствии с договорами банковского вклада (в том числе удостоверенные сберегательными сертификатами), банковского счета;
3. иные обязательства кредитной организации в валюте Российской Федерации и (или) в иностранной валюте.
Кредитная организация осуществляет депонирование обязательных резервов в Банке России денежными средствами в валюте Российской Федерации путем их перечисления на счет (счета) для хранения обязательных резервов, открытый в Банке России, в безналичном порядке. Также кредитная организация осуществляет депонирование обязательных резервов в Банке России путем выполнения обязанности по усреднению обязательных резервов, то есть поддержания усредненной величины обязательных резервов на корреспондентском счете и корреспондентском субсчете, открытых в Банке России в рублях.
Сумма обязательных резервов, подлежащая депонированию в Банке России, рассчитывается путем применения норматива обязательных резервов к средней хронологической величине резервируемых обязательств за отчетный период и исключения величины наличных денежных средств в валюте Российской Федерации в кассе кредитной организации и не должна превышать 25% размера нормативной величины обязательных резервов по обязательствам в валюте РФ.
|
НОР |
= |
средняя хронологическая величина резервируемых обязательств за отчетный период |
х |
Норматив обязательных резервов, установленный Банком России |
- |
Наличные денежные средства в валюте РФ в кассе кредитной организации |
Размер резервируемых обязательств рассчитывается по формуле:
,где:
, , - значение показателя на первую, вторую, третью дату отчетного периода (периода усреднения);
- значение показателя на последнюю дату отчетного периода (периода усреднения);
n - фактическое число календарных дат в отчетном периоде (периоде усреднения).
Согласно указания ЦБР от 17.09.09 № 2295-У «Об установлении нормативов обязательных резервов Банка России» для кредитных организаций, осуществляющих депонирование обязательных резервов устанавливаются следующие нормативы:
по обязательствам перед юрид.лицами-нерезидентами в валюте РФ и иностранной валюте - 2,5%
по обязательствам перед физическими лицами в валюте РФ и инвалюте – 2,5%
по иным обязательствам – 2,5%.
В целях регулирования текущей ликвидности, замены механизма внутримесячного снижения нормативов обязательных резервов, приближения к мировой практике применения резервных требований центральными банками Банк России предоставляет возможность кредитным организациям использовать механизм усреднения обязательных резервов. Суть процесса усреднения обязательных резервов заключается в том, что в счет частичного выполнения обязательных резервов принимается усредненный остаток денежных средств на корреспондентском счете кредитной организации. Право на усреднение предоставляется стабильным кредитным организациям, которые не допускали недовзноса, не имели штрафов за нарушение нормативов обязательных резервов и соблюдали другие обязательные требования, определенные законодательной базой Российской Федерации.
Сумма обязательных резервов, подлежащая депонированию в Банке России путем выполнения кредитной организацией обязанности по усреднению обязательных резервов в течение периода усреднения в порядке, рассчитывается с применением коэффициента усреднения к нормативной величине обязательных резервов (далее - усредненная величина обязательных резервов).
Под коэффициентом усреднения понимается числовой множитель, значение которого находится в интервале от 0 до 1, устанавливаемый Советом директоров Банка России для расчета усредненной величины обязательных резервов, информация о котором публикуется в "Вестнике Банка России".
УОР = НОР х коэффициент усреднения
Под периодом усреднения понимается период с десятого числа месяца, следующего за отчетным, по десятое число второго месяца, следующего за отчетным, включительно (для крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений - период с десятого числа второго месяца, следующего за отчетным, по десятое число третьего месяца, следующего за отчетным, включительно), при проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов - период, устанавливаемый Банком России.
Сумма обязательных резервов, подлежащая депонированию на счетах по учету обязательных резервов, рассчитывается как разность между нормативной и усредненной величинами обязательных резервов (далее - расчетная величина обязательных резервов).
Расчетная величина обяз.резервов (РОР) = НОР-УОР
Расчет обязательных резервов составляется на основании документов, формы которых приведены в приложении к Положению № 342-П и данных бухгалтерского баланса кредитной организации по счетам по учету обязательных резервов.
Расчет представляется в следующие сроки:
на десятый рабочий день месяца, следующего за отчетным, - кредитной организацией (за исключением крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений);
на десятый рабочий день второго месяца, следующего за отчетным, - крупной кредитной организацией с широкой сетью подразделений.
В целях обеспечения соответствия фактического и расчетного размера обязательных резервов Уполномоченное учреждение Банк России периодически проводит регулирование обязательных резервов. При этом сравнивается сумма фактически зарезервированных средств в центральном банке с суммами, подлежащими резервированию. Если величина средств, подлежащих резервированию, больше фактически зарезервированной, то образуется недовзнос, который перечисляется в центральный банк. В противном случае центральный банк возвращает кредитной организации излишние суммы. В соответствии со ст.38 Федерального закона от 10.07.02 № 86-ФЗ «О центральном банке РФ» размер обязательных резервов устанавливает Совет директоров Банка России.
Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, осуществляется уполномоченным учреждением Банка России ежемесячно.
Уполномоченное учреждение Банка России осуществляет регулирование размера обязательных резервов в течение трех рабочих дней, начиная со дня представления кредитной организацией Расчета, либо со дня утверждения акта проверки (далее - период регулирования обязательных резервов) на основании представленного кредитной организацией Расчета.
Под уполномоченным учреждением Банка России понимается экономическое подразделение территориального учреждения Банка России, отделение, операционное управление, головной расчетно-кассовый центр, расчетно-кассовый центр Банка России, осуществляющие одну или несколько из следующих функций: 1. регулирование размера обязательных резервов; 2.контроль за выполнением кредитными организациями нормативов обязательных резервов, в том числе проведение проверок; 3. применение мер воздействия к кредитным организациям за нарушение установленного порядка депонирования обязательных резервов, в том числе штрафа за нарушение нормативов обязательных резервов (далее - штраф).
На обязательные резервы, депонированные кредитными организациями в Банке России, проценты не начисляются.
Ежемесячно
тыс. руб.
┌──────┬─────────────────────────────────────────────────────────┬──────┐
│Номер │ Наименование показателя │Сумма │
│строки│ │ │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 1 │Размер резервируемых обязательств, ВСЕГО │ │
│ │(строка 1.1 + строка 1.2 + строка 1.3 + строка 1.4 + │ │
│ │строка 1.5 + строка 1.6.), в том числе: │ │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 1.1 │Обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами в│ │
│ │валюте Российской Федерации (строка 1.4 приложения 2*(1))│140473│
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 1.2 │Обязательства перед физическими лицами в валюте │753993│
│ │Российской Федерации │ │
│ │(строка 2.2 приложения 2*(1)) │ │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 1.3 │Иные обязательства в валюте Российской Федерации │3185571│
│ │(строка 3.5 приложения 2*(1)) │ │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 1.4 │Обязательства перед юридическими лицами - нерезидентами в│ 0 │
│ │иностранной валюте │ │
│ │(строка 1.5 приложения 2*(1)) │ │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 1.5 │Обязательства перед физическими лицами в иностранной │ 0 │
│ │валюте │ │
│ │(строка 2.3 приложения 2*(1)) │ │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 1.6 │Иные обязательства в иностранной валюте │210602│
│ │(строка 3.6 приложения 2*(1)) │ │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 2 │Нормативная величина обязательных резервов, ВСЕГО │ │
│ │(строка 2.6 + строка 2.10) │ │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 2.1 │по обязательствам перед юридическими лицами - │ │
│ │нерезидентами в валюте Российской Федерации (строка 1.1 х│ │
│ │норматив обязательных резервов) │ │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 2.2 │по обязательствам перед физическими лицами в валюте │ │
│ │Российской Федерации │ │
│ │(строка 1.2 х норматив обязательных резервов) │ │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 2.3 │по иным обязательствам в валюте Российской Федерации │ │
│ │(строка 1.3 х норматив обязательных резервов) │ │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 2.4 │ИТОГО по обязательствам в валюте Российской Федерации │ │
│ │(строка 2.1 + строка 2.2 + строка 2.3) │ │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 2.5 │Величина исключаемых наличных денежных средств в валюте │25500 │
│ │Российской Федерации в кассе кредитной организации, код │ │
│ │обозначения - 202025 │ │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 2.6 │ВСЕГО по обязательствам в валюте Российской Федерации │ │
│ │(строка 2.4 - строка 2.5) │ │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 2.7 │по обязательствам перед юридическими лицами - │ │
│ │нерезидентами в иностранной валюте │ │
│ │(строка 1.4 х норматив обязательных резервов) │ │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 2.8 │по обязательствам перед физическими лицами в иностранной │ │
│ │валюте │ │
│ │(строка 1.5 х норматив обязательных резервов) │ │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 2.9 │по иным обязательствам в иностранной валюте │ │
│ │(строка 1.6 х норматив обязательных резервов) │ │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 2.10 │ИТОГО по обязательствам в иностранной валюте │ │
│ │(строка 2.7 + строка 2.8 + строка 2.9) │ │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 3 │Усредненная величина обязательных резервов, ВСЕГО │ │
│ │(строка 3.1 + строка 3.2), в том числе*(2): │ │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 3.1 │по обязательствам в валюте Российской Федерации │ │
│ │(строка 2.6 х коэффициент усреднения)*(2) │ │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 3.2 │по обязательствам в иностранной валюте │ │
│ │(строка 2.10 х коэффициент усреднения)*(2) │ │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 3.3 │Коэффициент усреднения*(2) │ 0.6 │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 4 │Расчетная величина обязательных резервов, ВСЕГО │ │
│ │(строка 4.1 + строка 4.2), в том числе: │ │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 4.1 │по обязательствам в валюте Российской Федерации │ │
│ │(строка 2.6 - строка 3.1) │ │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 4.2 │по обязательствам в иностранной валюте │ │
│ │(строка 2.10 - строка 3.2) │ │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 5 │Фактические остатки средств на счетах по учету │ │
│ │обязательных резервов, ВСЕГО │ │
│ │(строка 5.1 + строка 5.2), в том числе*(3): │ │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 5.1 │по обязательствам в валюте Российской Федерации*(3) │28042 │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 5.2 │по обязательствам в иностранной валюте*(3) │ 5431 │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 6 │Подлежит перечислению на счета по учету обязательных │ │
│ │резервов (недовзнос), ВСЕГО │ │
│ │(строка 6.1 + строка 6.2), в том числе: │ │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 6.1 │по обязательствам в валюте Российской Федерации │ │
│ │(строка 4.1 - строка 5.1)*(4) │ │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 6.2 │по обязательствам в иностранной валюте │ │
│ │(строка 4.2 - строка 5.2)*(4) │ │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 7 │Подлежит возврату на корреспондентский счет (перевзнос), │ │
│ │ВСЕГО │ │
│ │(строка 7.1 + строка 7.2), в том числе: │ │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 7.1 │по обязательствам в валюте Российской Федерации │ │
│ │(строка 5.1 - строка 4.1)*(4) │ │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 7.2 │по обязательствам в иностранной валюте │ │
│ │(строка 5.2 - строка 4.2)*(4) │ │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 8 │ВСЕГО по результатам зачета подлежит перечислению на │ │
│ │счета по учету обязательных резервов (недовзнос)*(4) │ │
│ │(строка 6 - строка 7)*(5) │ │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┼──────┤
│ 9 │ВСЕГО по результатам зачета подлежит возврату на │ │
│ │корреспондентский счет (перевзнос)*(4) │ │
│ │(строка 7 - строка 6)*(5) │ │
└──────┴─────────────────────────────────────────────────────────┴──────┘
*(1) Приводятся показатели приложения 2 к настоящему Положению.
*(2) Заполняется кредитной организацией при намерении получить право на усреднение обязательных резервов. В ином случае проставляется нулевое значение.
*(3) Указывается фактический остаток средств обязательных резервов на счетах по учету обязательных резервов на дату, установленную для представления Расчета.
*(4) При наличии отрицательных значений проставляется нулевое значение.
*(5) В случае, если зачет не проводится, проставляется прочерк.