Юриспруденция СанктПетербург 2007 г

Работа добавлена на сайт samzan.net:

МЧС РОССИИ

САНКТ – ПЕТЕРБУРГСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

ГОСУДАРСТВЕННОЙ ПРОТИВОПОЖАРНОЙ СЛУЖБЫ

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА

учебной дисциплины

Налоговое право

специальность — 030501.65 «Юриспруденция»

Санкт-Петербург

2007 г.

МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО ДЕЛАМ ГРАЖДАНСКОЙ ОБОРОНЫ, ЧРЕЗВЫЧАЙНЫМ СИТУАЦИЯМ И ЛИКВИДАЦИИ

ПОСЛЕДСТВИЙ СТИХИЙНЫХ БЕДСТВИЙ

САНКТ – ПЕТЕРБУРГСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ГОСУДАРСТВЕННОЙ

ПРОТИВОПОЖАРНОЙ СЛУЖБЫ

УТВЕРЖДАЮ

Начальник Санкт-Петербургского

университета Государственной

противопожарной службы

МЧС России

генерал-майор внутренней службы

В.С. Артамонов

«________»______________________200__ г.

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА

учебной дисциплины

Налоговое право

по специальности 030501.65 «Юриспруденция»

Санкт-Петербург

2007 г.

Рыбкина М.В., Немченко С.Б., Налоговое право: Рабочая программа по специальности 030501.65 – «Юриспруденция» / Под общей ред. В.С. Артамонова. - СПб.: Санкт-Петербургский университет Государственной противопожарной службы МЧС России, 2007 г.

Учебная программа разработана в соответствии с Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования «Юрист» по специальности 030501.65 – «Юриспруденция», квалификационных характеристик для сотрудников органов МЧС России и опыта преподавания аналогичных дисциплин в вузах России.

Учебная программа обсуждена и одобрена на заседании Ученого совета университета «___» ______ 200__ г. (протокол №__ ).

Рецензенты: кандидат юридических наук Смигунов Г.И.

кандидат юридических наук Чабан О.С.

Рассмотрена на заседании ученого совета Санкт-Петербургского университета ГПС МЧС России и рекомендована в качестве рабочей программы (протокол № _____ от _________ 2007 года)

Пояснительная записка.

Целью изучения курсантами и слушателями учебной дисциплины «Налоговое право» является овладение знаниями, представлениями, умениями и навыками, необходимыми для юриста высшей квалификации, умеющего сочетать теоретическую и практическую подготовку.

В результате изучения дисциплины «Налоговое право» курсанты и слушатели должны:

ЗНАТЬ:

налоговую терминологию;
основные принципы налогообложения;
содержание основных нормативных и инструктивных документов по вопросам налогообложения;
систему действующих федеральных, региональных и местных налогов, сборов и платежей.

УМЕТЬ:

правильно исчислять налоговую базу и применять налоговые льготы по каждому налогу;
составлять налоговую отчетность в соответствии с действующими инструкциями;
отстаивать в налоговых органах интересы предприятия с учетом всех особенностей законодательства о налогах;
проводить научные исследования по профилю специальности, обрабатывать и анализировать результаты.

ИМЕТЬ ПРЕДСТАВЛЕНИЕ:

о месте налогообложения в системе управления хозяйствующим субъектом;
о взаимосвязи налогообложения с другими дисциплинами - бухгалтерским учетом, финансовым анализом, аудитом;
о пользователях налоговой информации;
о направлениях совершенствования системы налогообложения в современных условиях.

Структура дисциплины включает в себя лекционный курс, практические занятия и самостоятельную работу курсантов и слушателей.

Общее количество часов для очной формы обучения — 164, аудиторных занятий — 82 ч., самостоятельная работа — 82 ч.

Общее количество часов для заочной формы обучения— 164, аудиторных

занятий — 18 ч., самостоятельная работа — 146 ч.

ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

по дисциплине «Налоговое право»

для очной формы обучения

Общее количество часов — 164,

аудиторных занятий — 82 ч., самостоятельная работа — 82 ч.

N п/п	Наименование разделов и тем	Всего часов	Количество часов по видам занятий	Самостоятельная работа	Виды используемых ТСО, наглядных пособий, телевидения, кино	Название дисциплины и номера тем, которые должны быть изучены до данной темы
			Лекций	Практические занятия	Семинары
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1.	НАЛОГОВОЕ ПРАВО.	14	4		2	8
2.	ЭЛЕМЕНТЫ ЗАКОНА О НАЛОГЕ	18	4		4	10
3	РОЛЬ НАЛОГОВ В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СИСТЕМЕ ОБЩЕСТВА	16	4		2	10
4.	ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ	16	4	2	2	8
5.	ХАРАКТЕРИСТИКА И ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ПРИНЦИПЫ РОССИЙСКОЙ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ	18	6		2	10
6.	СИСТЕМА НАЛОГОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ	20	6	2	4	8
7.	НАЛОГОВОЕ ПРОИЗВОДСТВО	16	4	2	2	8
8.	ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА	16	4	2	2	8
9.	НАЛОГОВЫЕ АДМИНИСТРАЦИИ	14	4		2	8
10	ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ	12	4	2	2	4
	Зачет	4			4
	Итого по курсу	164	44	10	28	82

ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

по дисциплине «Налоговое право»

для заочной формы обучения

Общее количество часов — 164,

аудиторных занятий — 18 ч., самостоятельная работа — 146 ч.

N п/п	Наименование разделов и тем	Всего часов	Количество часов по видам занятий	Самостоятельная работа	Виды используемых ТСО, наглядных пособий, телевидения, кино	Название дисциплины и номера тем, которые должны быть изучены до данной темы
			Лекций	Практических занятий	Контроль знаний
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1.	НАЛОГОВОЕ ПРАВО.	14	2			12
2.	ЭЛЕМЕНТЫ ЗАКОНА О НАЛОГЕ	22	2			20
3	РОЛЬ НАЛОГОВ В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СИСТЕМЕ ОБЩЕСТВА	20				20
4.	ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ	14	2			12
5.	ХАРАКТЕРИСТИКА И ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ПРИНЦИПЫ РОССИЙСКОЙ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ	14	2			12
6.	СИСТЕМА НАЛОГОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ	14	2			12
7.	НАЛОГОВОЕ ПРОИЗВОДСТВО	14		2		12
8.	ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА	22		2		20
9.	НАЛОГОВЫЕ АДМИНИСТРАЦИИ	14		2		12
10	ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ	16		2		14
	Итого по курсу	164	10	8		146
	Экзамен	6		6

Содержание дисциплины.

Тема 1. НАЛОГОВОЕ ПРАВО.

Понятие налогового права. Принципы налогового права. Отношения налогового права с другими отраслями права. Система налогового законодательства Российской Федерации. Принятие и введение в действие законов о налогах.

Семинарское занятие: Понятие и принципы налогового права

Практическое занятие:

Самостоятельная работа: изучаемые вопросы.

Учебная литература:

Основная: 1, 2

Дополнительная: 1,2.

Нормативная, правовая литература: 1, 2.

Тема 2. ЭЛЕМЕНТЫ ЗАКОНА О НАЛОГЕ

Правовое значение элементов закона о налоге. Субъекты налогообложения. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Ставка налога. Налоговые льготы. Порядок и способы исчисления и уплаты налога (общая характеристика).

Семинарское занятие: Элементы налогообложениния Порядок и способы исчисления и уплаты налога (общая характеристика).

Практическое занятие:

Самостоятельная работа: изучаемые вопросы.

Учебная литература:

Основная: 1, 2

Дополнительная: 1,2.

Нормативная, правовая литература: 1.

Тема 3. РОЛЬ НАЛОГОВ В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СИСТЕМЕ ОБЩЕСТВА

Понятие и определение налога и других государственных изъятий и платежей. История налогообложения. Налоги и бюджетный процесс. Функции налогов. Принципы налогообложения. Классификация налогов. Современные проблемы налогообложения

Семинарское занятие: Роль налогов в экономической системе общества

Практическое занятие:

Самостоятельная работа: изучаемые вопросы.

Учебная литература:

Основная: 1, 2

Дополнительная: 1,2

Нормативная, правовая литература: 1, 2.

Тема 4. ОСНОВЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ

Понятие и общие принципы налогового планирования. Этапы налогового планирования. Пределы налогового планирования. Некоторые вопросы налогового планирования на предприятиях и в организациях. Учетная политика организации.

Семинарское занятие: Понятие и общие принципы налогового планирования

Практическое занятие: Учетная политика организации.

Самостоятельная работа: изучаемые вопросы.

Учебная литература:

Основная: 1, 2,5

Дополнительная:1,2.

Нормативная, правовая литература: 1, 2,.

Тема 5. ХАРАКТЕРИСТИКА И ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ПРИНЦИПЫ РОССИЙСКОЙ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ

Понятие налоговой системы. Основные характеристики налоговых систем. Организационные принципы российской налоговой системы. Направления реформирования налоговой системы.

Семинарское занятие: Налоговая система РФ.

Практическое занятие:

Самостоятельная работа: изучаемые вопросы.

Учебная литература:

Основная: 1, 2

Дополнительная:1,2.

Нормативная, правовая литература: 1, 2.

Тема 6. СИСТЕМА НАЛОГОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Налоги, взимаемые на территории России. Общие сведения об основных видах налогов. Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности (НДС, налог на прибыль, акцизы, налог на имущество юридических лиц, налог на имущество физических лиц, налог на имущество, переходящее в порядке наследование или дарения, налог на доходы физических лиц, налоги, уплачиваемые в дорожные фонды, платежи в государственные социальные внебюджетные фонды и др.).

Семинарское занятие: Налоги на территории РФ.

Практическое занятие: Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности

Самостоятельная работа: изучаемые вопросы.

Учебная литература:

Основная: 1, 2

Дополнительная: 1,2.

Нормативная, правовая литература: 1, 2,.

Тема 7. НАЛОГОВОЕ ПРОИЗВОДСТВО

Понятие налогового производства. Бухгалтерский и налоговый учет в системе налогообложения. Порядок и сроки исчисления налога. Порядок уплаты налога.

Семинарское занятие: Понятие и общая характеристика налогового производства.

Практическое занятие: Бухгалтерская и налоговая отчетность предприятия.

Самостоятельная работа: изучаемые вопросы.

Учебная литература:

Основная: 1, 2

Дополнительная: 1.2.

Нормативная, правовая литература: 1, 2.

Тема 8. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

Понятие налоговой ответственности. Составы налоговых правонарушений. Виды и размер ответственности за нарушение налогового законодательства.

Семинарское занятие: Общая характеристика налоговой ответственности.

Практическое занятие: Ответственность хозяйствующих субъектов за нарушение налогового законодательства.

Самостоятельная работа: изучаемые вопросы.

Учебная литература:

Основная: 1, 2

Дополнительная:

Нормативная, правовая литература: 1, 2, 3

Тема 9. НАЛОГОВЫЕ АДМИНИСТРАЦИИ

Государственная налоговая служба Российской Федерации. Федеральная служба налоговой полиции Российской Федерации. Государственный таможенный комитет Российской Федерации. Другие участники отношений в сфере налогообложения.

Семинарское занятие: Органы налогового контроля.

Практическое занятие:

Самостоятельная работа: изучаемые вопросы.

Учебная литература:

Основная: 1, 2,4.

Дополнительная: 1,6,7

Нормативная, правовая литература: 1, 2, 3

Тема 10. ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ

Виды налогового контроля. Проведение налоговых проверок. Порядок оформления результатов проверок. Защита налогоплательщиком своих интересов.

Семинарское занятие: Правовая регламентация налогового контроля.

Практическое занятие: Защита налогоплательщиком своих интересов.

Самостоятельная работа: изучаемые вопросы.

Учебная литература:

Основная: 1, 2

Дополнительная:

Нормативная, правовая литература: 1, 2, 3

Учебное методическое обеспечение

Нормативная, правовая литература:

Налоговый Кодекс РФ, часть 1. Принят Государственной Думой 16 июля 1998 г.
Часть вторая Налогового кодекса Российской Федерации от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ// "Российская газета" от 10 августа 2000 г. N 153-154
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. N 195-ФЗ// Собрание законодательства Российской Федерации от 7 января 2002 г. N 1 (часть I) ст. 1
Федеральный закон от 7 июля 2003 г. N 104-ФЗ "О признании утратившими силу положений законодательных актов Российской Федерации в части налогового контроля за расходами физических лиц"// Собрание законодательства Российской Федерации от 14 июля 2003 г. N 28 ст. 2873
Федеральный закон от 22 мая 2003 г. N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт"// Собрание законодательства Российской Федерации от 26 мая 2003 г. N 21 ст. 1957
Приказ Федеральной службы налоговой полиции РФ от 25 июня 2001 г. N 285 "Об утверждении Инструкции о порядке назначения и проведения проверок налогоплательщиков федеральными органами налоговой полиции".Зарегистрирован в Минюсте РФ 12 октября 2001 г.Регистрационный N 2966//Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 22 октября 2001 г., N 43,
Приказ МНС РФ от 17 октября 2003 г. N БГ-3-06/547 "Об утверждении перечня должностных лиц налоговых органов Российской Федерации, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях"Зарегистрировано в Минюсте РФ 13 ноября 2003 г.Регистрационный N 5227// Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 19 января 2004 г. N 3

Литература

Основная

Крохина Ю.А. Налоговое право. Учебник, 2-е изд. – М.: Юнити, 2006. – 383 с.
Еналеева И.Д., Сальникова Л.В. Налоговое право. – М.: Юстицинформ, 2006. – 320 с.
Крохина Ю.А. Налоговое право России. Учебник. – М.: Норма, 2006. – 720 с.
Борзунова О.А., Васецкий Н.А., Краснов Ю.К. Налоговое право. Особенная часть (Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации), - СПС "Гарант", 2003 г.
Колсанова Е.Б. Комментарий части второй Налогового кодекса Российской Федерации // Гражданин и право. – 2000. - № 5.
Комментарий (постатейный) к главе 25 Налогового кодекса Российской Федерации "Налог на прибыль организаций" (Толкушкин А.В.). - М.: Юрайт-Издат, 2003 г.
Т.Н.Трошкина, А.А.Шахмаметьев. Правовое регулирование таможенных платежей. - М.: Новая Правовая культура, 2003
Харченко Г.П., Викторова Н.Г., Кумачев А.А. Налоги в Российской Федерации. Учебное пособие. СПб:ТЭИ, 2000, 25с.

Дополнительная:

Демин А.В. Налоговое право. Учебное пособие. – М.: Риор, 2006. – 142 с.
1. Налоги и налоговое право. Учебное пособие / Под ред. А.В. Брызгалина. М.: Аналитика-Пресс, 1997, гл. 3.
2. Евстигнеев Е.Н. Основы налогообложения и налогового права. Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 1999. – 120 с.
3. Евстигнеев Е.Н., Харченко Г.П., Викторова Н.Г. Основы налогообложения: контрольные вопросы, задачи, ситуации, тесты, кроссворды. Учебное пособие. СПб:ТЭИ, 2000, 55 с.
4. Винницкий Д.В. Налоговое обязательство и система налогового обязательственного права // "Законодательство", 2003, N 7
5. Винницкий Д.В.Налоговое процедурное право и налоговый процесс: проблемы становления // "Законодательство", 2003, N 2
6. Боброва А.В. Спорные вопросы в налоговом законодательстве//"Законодательство и экономика", 2003, N 2
7. Винницкий Д.В. Понятие налога в законодательстве и судебной практике//"Российская юстиция", 2003, N 3, стр.14
8. Винницкий Д.В. Предмет российского налогового права//"Журнал российского права", 2002, N 10
9. Винницкий Д.В. Налоговая правосубъектность организации//"Журнал российского права", 2001, N 10
10. Демин А.В.К вопросу об общих принципах налогообложения// «Журнал российского права", 2002, N 4

Темы контрольных работ

1. Понятие и виды объектов налогообложения.
2. Общая характеристика имущества как объекта налогообложения.
3. Общая характеристика товаров, работ и услуг как объектов налогообложения
4. Общая характеристика дохода, дивидендов и процентов как объектов налогообложения.
5. Общая характеристика реализации товаров (работ, услуг).
6. Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения.
7. Методы определения рыночной цены.
8. Общая характеристика налоговой базы и порядка её исчисления.
9. Общая характеристика налогового периода как элемента налогообложения.
10. Общая характеристика порядка и сроков уплаты налогов как элементов налогообложения.
11. Общая характеристика налоговых льгот как элемента налогообложения.
12. Налогоплательщики по налогу на прибыль.
13. Объект налогообложения по налогу на прибыль
14. Доходы от реализации товаров (работ, услуг) по налогу на прибыль.
15. Общая характеристика внереализационных доходов и методов их учета по налогу на прибыль.
16. Учет доходов и расходов при методе начислений по налогу на прибыль
17. Кассовый метод учета доходов и расходов по налогу на прибыль.
18. Классификация (группировка) расходов по налогу на прибыль.
19. Материальные расходы.
20. Расходы на оплату труда по налогу на прибыль.
21. Состав прочих расходов.
22. Внереализационные расходы.
23. Налоговые ставки по налогу на прибыль.
24. Авансовые платежи по налогу на прибыль: порядок, сроки уплаты и отчетность по налогу на прибыль.
25. Плательщики налога на доходы физических лиц.
26. Объект налогообложения по подоходному налогу. Дата получения дохода.
27. Доходы физического лица, полученные в натуральной форме и в форме материальной выгоды.
28. Порядок исчисления налоговой базы по налогу на доходы физических лиц.
29. Стандартные и социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.
30. Имущественные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.
31. Профессиональные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.
32. Налоговые ставки по налогу на доходы физических лиц.
33. Порядок удержания и перечисления налога на доходы физических лиц налоговым агентом.
34. Порядок и сроки уплаты подоходного налога гражданами-предпринимателями.
35. Декларирование доходов по налогу на доходы физических лиц.
36. Плательщики единого социального налога.
37. Объект налогообложения по единому социальному налогу (ЕСН).
38. Объект налогообложения и налоговая база по ЕСН для индивидуальных предпринимателей.
39. Объект налогообложения и налоговая база по ЕСН для индивидуальных предпринимателей и физических лиц, производящих выплаты другим физическим лицам.
40. Порядок, сроки уплаты и отчетность по единому социальному налогу.
41. Порядок исчисления и уплаты части единого социального налога в федеральный бюджет.
42. Порядок исчисления и уплаты части единого социального налога в Фонд социального страхования.
43. Порядок исчисления и уплаты единого социального налога индивидуальными предпринимателями и адвокатами.
44. Плательщики НДС. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по НДС.
45. Объекты налогообложения по НДС.
46. Освобождение от уплаты НДС.
47. Ставки НДС.
48. Определение суммы НДС, подлежащей перечислению в бюджет.
49. Зачет и возмещение НДС из бюджета.
50. Порядок и сроки уплаты НДС.
51. Общая характеристика упрощенной системы налогообложения.
52. Общая характеристика единого налога на вмененный доход.
53. Общая характеристика налога на имущество организаций.
54. Общая характеристика налога на имущество физических лиц.

ВОПРОСЫ ДЛЯ ЗАЧЕТА (ЭКЗАМЕНА)

1. Понятие налогового права и его место в системе российского права

2. Принципы налогообложения

3. Источники налогового права. Виды источников налогового права. Нормативные правовые акты как источники налогового права.

4. Законодательство о налогах и сборах

5. Действие актов законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц

6. Нормативные правовые акты по вопросам налогообложения исполнительных органов власти

7. Акты Конституционного Суда РФ по вопросам налогообложения

8. Понятие налога. Функции налога. Признаки налога. Виды налогов

9. Налог и иные обязательные платежи

10. Понятие и содержание отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

11. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

12. Налогоплательщик как участник отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

13. Налоговый агент как участник отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

14. Налоговые органы как участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

15. Таможенные органы как участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

16. Понятие налоговая система Российской Федерации. Соотношение понятий «налоговая система» и «система налогов».

17. Система налогов и сборов Российской Федерации

18. Виды налогов

19. Федеральные налоги и сборы

20. Региональные налоги и сборы

21. Местные налоги и сборы

22. Специальные налоговые режимы.

23. Общие условия установления налогов и сборов

24. Элементы налогообложения

25. Объект налогообложения. Налогово-правовое определение «имущества», «работ», «услуг». Реализация товаров, работ, услуг.

26. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы.

27. Налоговые ставки, виды налоговых ставок.

28. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налогов и сборов.

29. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов

30. Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога или сбора.

31. Порядок исполнения обязанности по уплате налога или сбора. Добровольное и принудительное исполнение обязанности по уплате налога или сбора.

32. Взыскание налога, сбора, пени с налогоплательщика - организации и налогоплательщика- физического лица.

33. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при ликвидации и реорганизации юридического лица.

34. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.

35. Понятие срока уплаты налогов (сборов) и порядок их установления. Изменение срока уплаты налогов и сборов.

36. Обстоятельства, исключающие изменения срока уплаты налогов и сборов. Органы, уполномоченные принимать решения об изменении уплаты налога и сбора.

37. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора.

38. Порядок и условия предоставления налогового кредита. Инвестиционный налоговый кредит (понятие, порядок и условия его предоставления).

39. Прекращение действия отсрочки, рассрочки, налогового кредита или инвестиционного налогового кредита.

40. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

41. Понятие налогового контроля и его формы.

42. Компетенция государственных органов по осуществлению налогового контроля.

43. Порядок учета налогоплательщиков (постановка на учет, переучет, снятие с учета). Идентификационный номер налогоплательщика.

44. Обязанности органов, осуществляющих регистрацию организаций и индивидуальных предпринимателей, места жительства физических лиц, актов гражданского состояния, учет и регистрацию имущества и сделок с ним.

45. Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков.

46. Понятие и порядок представления налоговой декларации. Внесение изменений и дополнений в налоговую декларацию.

47. Понятие и виды налоговых проверок.

48. Порядок проведения камеральной налоговой проверки.

49. Участие свидетелей при проведении выездной налоговой проверки.

50. Доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки.

51. Порядок проведения осмотра территории, помещения налогоплательщика, документов и предметов.

52. Порядок истребования документов. Выемка документов и предметов.

53. Порядок проведения экспертизы. Ответственность эксперта. Права налогоплательщика при проведении экспертизы.

54. Привлечение специалиста, переводчика для оказания помощи при проведении налогового контроля.

55. Порядок составления протокола при производстве действий по осуществлению налогового контроля.

56. Производство по делу о налоговом правонарушении, совершенном налогоплательщиком, плательщиком сбора, налоговым агентом.

57. Производство по делу о нарушениях налогового законодательства, совершенных лицами, не являющимися налогоплательщиками, плательщиками сбора или налоговыми агентами.

58. Исковое заявление о взыскании налоговой санкции. Рассмотрение дел и исполнение решений о взыскании налоговой санкции.

59. Взаимодействие налоговых органов с правоохранительными органами, иными министерствами и ведомствами. Международное сотрудничество налоговых органов.

60. Право на обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.

61. Порядок и сроки подачи жалобы в вышестоящий налоговый орган или вышестоящему должностному лицу. Рассмотрение жалобы вышестоящим налоговым органом или вышестоящим должностным лицом. Последствия подачи жалобы.

62. Порядок рассмотрения жалоб, поданных в суд.

63. Понятие налогового правонарушения. Признаки налогового правонарушения.

64. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений (глава 15 КоАП РФ).

64. Лица, подлежащие ответственности за совершение налоговых правонарушений.

65 Ответственность налоговых агентов.

66. Принципы привлечения к налоговой ответственности.

67. Обязанность платить причитающиеся суммы налогов и сборов

68. Виновность лица, привлекаемого к налоговой ответственности.

69. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения.

70. Формы вины при совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.

71. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

72. Налоговая санкция, ее понятие и виды. Срок давности по взысканию налоговых санкций. Обстоятельства, увеличивающие и уменьшающие размеры налоговых санкций.

73. Ответственность за налоговые преступления.

74. Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе. Уклонение от постановки на учет в налоговом органе.

75. Нарушение сроков представления сведений об открытии и закрытии счета в банке. Состав правонарушения и ответственность.

76. Непредставление налоговой декларации. Состав правонарушения и ответственность.

77. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения. Состав правонарушения и ответственность.

78. Понятие неуплаты или неполной уплаты сумм налога, состав правонарушения и ответственность.

79. Ответственность банков за нарушение налогового законодательства.

80. Правонарушения, связанные с проведением налогового контроля.

81. Ответственность эксперта, переводчика или специалиста за издержки, связанные с осуществлением налогового контроля

82. Состав издержек, связанных с осуществлением налогового контроля.

1. Лекция 1 24
2. Григорiй Сковорода
3. Понятие педагогического творчества 42
4. Демокріт
5. АМЕРИКАНСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ Учебный год 201314 Факультет ПН ПАСПОРТ тестовых заданий
6. перстень настроения
7. О таможенном тарифе
8. .мол.пол. Інозена мова Информатика Логіка Соціологія
9. Ролевые игры на уроках английского язык
10. Основные направления и школы древнеиндийской философии
11. Лучший выбор Действующие акции январь 2014 ЖК Лучш
12. Статья- Маркс и марксистские традиции
13. Кредит и кредитные отношения
14. проблема с давней социальной историей
15. Сравнительный анализ процессов включения России КНР и Республики Кореи в современную систему мирохозяйств
16. Курсовая работа- Организация рекламной деятельности
17. Если исследуемая совокупность с качественно однородными признаками то средняя величина выступает здесь.
18. ВВЕДЕНИЕ3 ЦЕЛЬ РЕКЛАМНОЙ КАМПАНИИ И ЕЕ СВЯЗЬ С ЦЕЛЯМИ МАР.html
19. лет до 910 лет существенно изменяются структуры и функциональные возможности мозга ребенка
20. Введение 2 История развития PD Personl Digitl ssistnt

Материалы собраны группой SamZan и находятся в свободном доступе