Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Расчеты экономических показателей.
Расчет производственной мощности.
Производство непрерывное, поэтому для расчета эффективного фонда времени применяем формулу:
Tэф=Tк-Тппр-Тв-Ттех
где Tк=365 – календарный фонд времени, дней;
Тппр=20 – простои в планово-предупредительном ремонте, дней;
Тв=112 – перерывы на праздничные и выходные дни;
Ттех=10 – технологические остановки.
Tэф=365-20-112-10=223
Производственная мощность Пм определяется по формуле:
Пм=n٠Нв٠Тэф
где n=1 – количество единиц однотипного оборудования;
По базовому варианту норма выработки Нв равна:
Нв=3,28 т/день Пм=1٠3,28٠223=730600 т/год
Расчет капитальных затрат.
Таблица. Результаты расчетов капитальных затрат на технологическое оборудование
|
Наименование оборудования |
Ед-ца изм-я |
Кол-во |
Стоимость, руб |
Амортизационные отчисления |
||
|
единицы |
общая |
норма, |
Сумма |
|||
|
Насос самовсасывающий |
шт. |
9 |
30000 |
270000 |
12 |
32400 |
|
Весы |
шт. |
1 |
16000 |
16000 |
15 |
2400 |
|
Подогреватель молока |
шт. |
1 |
85000 |
85000 |
15 |
12750 |
|
Сепаратор -молокоочиститель |
шт. |
1 |
100000 |
100000 |
15 |
15000 |
|
Пластинчатой охладитель |
шт. |
2 |
116000 |
232000 |
12 |
27840 |
|
Резервуар для созревание молока |
шт. |
2 |
375000 |
750000 |
12 |
90000 |
|
Сепаратор нормализатор |
шт. |
1 |
500000 |
500000 |
12 |
60000 |
|
Пластинчатой пастеризатор |
шт. |
2 |
300000 |
600000 |
12 |
72000 |
|
Сыроизготовитель |
шт. |
2 |
350000 |
700000 |
15 |
105000 |
|
Формовочный аппарат |
шт. |
2 |
42000 |
84000 |
15 |
12600 |
|
Пресс |
шт. |
2 |
950000 |
1900000 |
15 |
285000 |
|
Тележка |
шт. |
5 |
33000 |
165000 |
12 |
19800 |
|
Бассейн для посолки сыра |
шт. |
2 |
80000 |
160000 |
12 |
19200 |
|
Машина для мойки сыра |
шт. |
1 |
12500 |
12500 |
12 |
1500 |
|
Машина обсушки сыра |
шт. |
1 |
12500 |
12500 |
12 |
1500 |
|
Упаковочная машина |
шт. |
2 |
270000 |
540000 |
15 |
81000 |
|
Итого |
4417000 |
837990 |
||||
|
Неучтенное оборудование |
% |
2,5 |
2824373 |
12 |
338924 |
|
|
Электросиловое оборуд-е |
Шт. |
3 |
3389247 |
12 |
406709 |
|
|
КИП и автоматика |
% |
3 |
3389247 |
12 |
406709 |
|
|
Трубопроводы |
% |
3 |
3389247 |
12 |
406709 |
|
|
Всего |
17409114 |
2397041 |
||||
Расчет нормируемых оборотных средств.
Размер НОС рассчитывается в пределах 12-15% от стоимости основных производственных фондов, т.е. суммы итогов таблицы 1.
НОСа=0,15×17409114=2611367 руб.
Общая сумма капитальных затрат есть сумма итогов табл.1 и НОС.
КЗа=17409114+ 2611367=20020481 руб.
Расчет численности и заработной платы персонала.
Расчет баланса рабочего времени по данным действующего производства 5 - дневной рабочей недели с 8-ми часовым рабочим днем представлен в таблице 2.
Таблица Баланс рабочего времени
|
Показатели |
Время |
|
1. Календарный фонд рабочего времени Тк, дни |
365 |
|
2. Выходные и праздничные дни, дни |
119 ( 104 + 15 ) |
|
3. Номинальный фонд рабочего времени Тном, дни |
246 |
|
4. Продолжительность отпуска, дни |
28 |
|
5. Выполнение гособязанностей, дни |
2 |
|
6. Прочие регламентированные невыходы, дни |
6 |
|
7. Эффективный фонд рабочего времени Тэф, дни |
210 |
Расчет численности основных производственных рабочих.
Расчет сменного состава рабочих::
Рсм=n/Нобс
где n – число аппаратов и машин в линии;
Нобс =13 – норма обслуживания;
Рсм=23/13=1,77 принимаем равным 2 чел.
Расчет явочного состава рабочих
чел
Расчет штатного состава рабочих:
чел.
Расчет списочного состава рабочих:
чел.
Расчет фонда зарплаты основных рабочих:
где Тсм=8 ч – длительность смены
Зт – тарифный фонд заработной платы, для 4-го разряда – 35 руб/час.
Доплата (Д) до основного фонда заработной платы состоят из доплат в виде премий (П), доплат за работу в вечернюю (Звеч) и ночную (Зноч) смены и в праздничные дни (Зпр).
Премию будем выплачивать в размере 10% от тарифной заработной платы:
Пбаз=0,1× Зтар
Ппр=0,1×588000=58800руб.
Доплата за работу в праздничные дни определяется по формуле:
Зпр=Рсп×24×15×Зт=10×24×15×35=126000 руб.
Доплата (Д) до основного фонда заработной платы определяется как:
Д=П+Зпр
Д=58800+126000=184800 руб.
Фонд основной заработной платы (Зос) состоит из тарифного фонда заработной платы и доплат:
Зосн=Зтар+Д
Зосн=58800+184800=243600 руб.
Дополнительная заработная плата (Здоп) включает в себя:
а) оплату отпусков:
Зотп= Зосн×(Тотп/Тэф)=243600×(28/210)=32480руб.
б) оплату за выполнение государственных и общественных обязанностей:
Зг.о.= Зосн×(Тг.о./Тэф)=243600×(2/210)=2320 руб.
Здоп= Зотп+ Зг.о=32480+2320=34800 руб
Годовой фонд заработной платы (Згод) включает в себя фонд основной и дополнительной заработной платы:
Згод=(Зосн+Здоп)
Згод=(243600+34800)=278400 руб.
Отчисление на ЕСН составляет 34 % от годового фонда зарплаты.
Доля зарплаты на калькуляционную единицу:
Зуд=Згод/В
Зуд=278400/730600=0,4 руб/т
Доля отчислений на ЕСН на калькуляционную единицу:
Зуд.ЕСН=0,34×Згод/В
Зуд.ЕСН=0,34× 278400/730600=0,1 руб/т
Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих.
Расчет производится точно так же, как и для основных рабочих. Расчет тарифного фонда заработной платы производится по формуле:
Зтар=Рсп×Тэф×Тсм×Зт
где Тсм=8 ч - длительность смены;
Зт=32 руб/час. – часовая тарифная ставка;
Зтар=6×210×8×32=322560руб.
Доплата (Д) до основного фонда заработной платы состоят из доплат в виде премий (П), доплат за работу в вечернюю (Звеч) и ночную (Зноч) и в праздничные дни (Зпр).
Пбаз=0,1×Зтар=0,1×322560=32256 руб.
Доплата за работу в праздничные дни определяется из формулы:
Зпр=Рсп×24×8×Кср=6×24×8×32=36864 руб.
Доплата (Д) до основного фонда заработной платы определяется как:
Д=32256+36864=69120 руб.
Фонд основной заработной платы (Зосн) состоит из тарифного фонда заработной платы и доплат:
Зосн=Зтар+Д
Зосн=322560+69120=391680 руб.
Дополнительная заработная плата (Здоп) включает в себя:
а) оплату отпусков:
Зотп= Зосн× (Тотп/Тэф)=391680×(28/210)=52,224тыс. руб.
б) оплату за выполнение государственных и общественных обязанностей:
Зг.о.= Зосн٠(Тг.о./Тэф)=391680٠(2/210)=3730,28 руб.
Здоп= Зотп+ Зг.о=52,224+3730,28=3782,5 руб.
Годовой фонд заработной платы (Згод) включает в себя фонд основной и дополнительной заработной платы:
Згод=(391680+3782,5)=395462 руб
Доля зарплаты на калькуляционную единицу:
Зуд=395462/730600=0.54 руб/т
Доля отчислений на ЕСН на калькуляционную единицу:
Зуд.ЕСН.баз=0,34٠395462/730600=0,1 руб/т
Результаты расчета фонда ЗП рабочих (основных и вспомогательных) сведены в таблицу 5.
Таблица. Фонд заработной платы основных и вспомогательных рабочих.
|
Фонд з/п |
Тариф ставка 1 разр. руб/час |
Средн. тарифн. коэф. |
Эфф. фонд времени день |
Тар. фонд ЗП, руб. |
Доплата руб. |
Осн. фонд, руб. |
Доп. фонд ЗП, руб. |
Годов. фонд ЗП, руб. |
|
Основ (баз.) |
35 |
1,5 |
210 |
588000 |
184800 |
243600 |
34800 |
278400 |
|
Вспом (баз.) |
32 |
1,2 |
210 |
322560 |
69120 |
391680 |
3782,5 |
395462 |
Расчет фонда заработных плат служащих.
Данные представлены по данным действующего производства и сведены в таблицу 6.
Таблица Фонд заработной платы служащих.
|
Должность |
Численность, чел. |
Оклад + премия в месяц, руб. |
Годовой фонд заработной платы, руб. |
|
Начальник цеха |
1 |
25000 |
300000 |
|
Инженер-механик |
1 |
22000 |
264000 |
|
Инженер-технолог |
1 |
22000 |
264000 |
|
Итого |
828000 |
Расчет себестоимости продукции.
Сырье, основные материалы и полуфабрикаты.
В качестве сырья используют молоко
Таблица. Расчет нормы расхода основного сырья на калькуляционную единицу.
|
Наименование |
Ед. измерения |
Годовая потребность, т |
Годовой выпуск, т |
Цена, руб. за ед. |
|
молоко |
т |
750 |
730,6 |
10790 |
Таблица Расчет нормы расхода вспомогательных материалов на калькуляционную единицу
|
Наименование |
Ед. измерения |
Цена за единицу, руб |
Цена на 1 т, руб. |
|
Закваска |
кг |
750 |
91,5 |
|
Сычужный фермент |
кг |
1050 |
252 |
|
Хлорид кальция |
кг |
20 |
24,4 |
|
кг |
50 |
48,8 |
|
|
Соль «экстра» |
кг |
9 |
20,8 |
|
Пакет «Амивак» |
шт. |
8 |
1560 |
|
Всего |
1997 |
Таблица Топливо и энергия на технологические цели.
|
Наименование оборудования |
Единичная мощность, кВт |
Кол-во |
Суммарная мощность, кВт баз.(пр.) |
Эффективный годовой фонд рабочего времени |
Потребность в э/энергии, тыс-кВт-ч |
|
Пастеризационная установка |
13 |
2 |
26 |
1784 |
46384 |
|
Сепаратор сливкоотделитель |
5,5 |
1 |
5,5 |
1784 |
9812 |
|
Сепаратор молокоочиститель |
5 |
1 |
5 |
1784 |
8920 |
|
Сыродельная ванна |
1,6 |
2 |
3,2 |
1784 |
5708,8 |
|
Насос центробежный |
0,8 |
9 |
7,2 |
1784 |
12844,8 |
|
Фасовочный аппарат |
1,5 |
2 |
3,0 |
1784 |
5352 |
|
ИТОГО |
49,9 |
89021,6 |
|||
|
Неучтенное оборудование |
8902,16 |
||||
|
Итого |
97923,76 |
Расчет годового расхода электроэнергии производится по формуле:
Ээл=Этеор×Кспр/Кэл.сети×Кдвиг
где Этеор – из таблицы 8;
Кспр=0,9 – коэффициент спроса;
Кэл.сети=0,97 – коэффициент потерь в электрических сетях;
Кдвиг=0,95 – коэффициент потерь в электродвигателях.
Ээл.= 97923,76×0,9/(0,97×0,95)=95638 т.кВт
Расход электроэнергии на технологические и двигательные цели на калькуляционную единицу определяется по формуле:
Нэл=(Эдвиг+Этехн)/В
Нэл= 97923,76/730600=0,1 кВт/т
Вода технологическая.
Суммарная удельная норма расхода воды определяется следующим образом:
Нв= Рсум/ПР=0,025 т/дал
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (общепроизводственные расходы) на годовой выпуск продукции приведены в таблице 9.
Таблица Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
|
№ п/п |
Статья затрат |
Сумма руб. |
Методика расчета |
|
1 |
Амортизация оборудования и транспортных средств |
40591 |
5% от сметной стоимости оборудования |
|
2 |
Содержание оборудования и транспортных средств: а) ЗП вспомогательных рабочих б) отчисления на соц. страхование в) материалы вспомогательные |
584729 198607 32473 |
34% от стоимости ст.1 |
|
3 |
Текущий ремонт оборудования и транспортных средств |
32473 |
3-5% от сметной стоимости оборудования |
|
4 |
Капитальный ремонт оборудования и транспортных средств |
24355 |
2,5-3,5% от сметной стоимости оборудования |
|
5 |
Прочие расходы |
136984 |
10% от основных расходов |
|
Итого |
1050212 |
Удельные расходы на тонну продукции:
РС= 1050212/730600=1,4 руб./т
Цеховые расходы на годовой выпуск продукции приведены в таблице 30.
Таблица. Смета цеховых расходов.
|
№ п/п |
Наименование статьи затрат |
Сумма тыс. руб. |
Методика расчета |
|
1 |
Содержание цехового персонала |
828000 |
Таблица |
|
2 |
Отчисление на социальное страхование |
281000 |
34 % от ст. 1 |
|
3 |
Текущий ремонт зданий и сооружений |
300000 |
2% от стоим. зданий и сооружений |
|
4 |
Капитальный ремонт зданий и сооружений |
300000 |
2% от стоимости |
|
5 |
Амортизация зданий и сооружений |
300000 |
- |
|
6 |
Содержание зданий и сооружений |
600000 |
4% от стоимости здания |
|
Итого |
2609000 |
Величина общецеховых расходов на калькуляционную единицу
РЦ= 2609000/730600=3,5руб./год
Сравнительная калькуляция себестоимости приведена в таблице 11.
Таблица Сравнительная калькуляция себестоимости сыра
|
№ |
Наименование затрат |
Ед. изм |
Цена ед., руб. |
Базовый вариант |
|
|
Расходный коэфф. |
Сумма руб. |
||||
|
1 |
Материальные затраты: - сырье - вспомогат. материалы |
т |
10790 |
131638 1997 |
|
|
Всего по 1 статье |
- |
- |
- |
133635 |
|
|
2 |
Топливо и энергия на технологические цели: |
||||
|
Электроэнергия |
кВт/ч |
0,4 |
1,06 |
0,42 |
|
|
Вода |
м3 |
4 |
0,14 |
0,56 |
|
|
Всего по 2 статье |
- |
- |
- |
0.98 |
|
|
3 |
Заработная плата с отчислениями: |
- |
- |
- |
|
|
ЗП основных рабочих |
- |
- |
- |
0,4 |
|
|
Отчисления на социальные нужды |
- |
- |
- |
0,59 |
|
|
Всего по 3 статье |
- |
- |
- |
0,99 |
|
|
4 |
Расходы на эксплуатацию и содержание оборудования |
руб |
- |
- |
1.4 |
|
5 |
Цеховые расходы |
- |
- |
- |
3.5 |
|
Цеховая себестоимость |
- |
- |
- |
133641,87 |
|
|
6 |
Общезаводские расходы |
- |
- |
- |
25,04 |
|
Производственная себестоимость |
- |
- |
- |
133666,91 |
|
|
7 |
Внепроизводственные расходы |
- |
- |
- |
14,65 |
|
8 |
Полная себестоимость |
руб/ т |
- |
- |
133681 |