Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Налоговая система и налоговая политика. Лекция №1. Социально-экономическая характеристика налоговых платежей. Тест для самопроверки
1. Физическое лицо, находящееся на территории РФ 183 дня в течение 12 календарных месяцев, следующих подряд – налоговый …
резидент
2. Обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц, в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований – ….
налог
3. Платежи по каждому налогу имеют чёткую целевую направленность в финансировании расходов государства.
да
нет
4. Адвалорные ставки устанавливаются в …
процентном отношении к объекту налога
абсолютной сумме на единицу обложения
5. Один объект налогообложения может облагаться одним и тем же налогом несколько раз за один налоговый период.
да
нет
6. Cтоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения – … база.
налоговая
7. Стимулирующую, дестимулирующую и воспроизводственную составляющие имеет … функция.
социальная
регулирующая
контрольная
8. Налоговая база может выражаться в … единицах.
денежных
натуральных
натуральных и денежных
9. Налог называется федеральным, если …
действует на всей территории России и взимается по единым ставкам, утвержденным Российским законодательством по налогам
полной суммой попадает в Федеральный бюджет страны
действует на всей территории России, взимается по единым ставкам, утвержденным Российским законодательством по налогам и полной суммой попадает в Федеральный бюджет страны
10. Налог, относящийся к региональным
на прибыль
на имущество организаций
земельный
11. Основные признаки налога в соответствии со ст.8 НК РФ
регулярность
безвозмездность
обязательность
законность
денежное выражение
индивидуальность
12. Пени и штрафы по налогам и сборам … к налоговым платежам.
относятся
не относятся
13. Прямые налоги
на прибыль
НДС
транспортный
земельный
14. Лица, на которых возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд) налогов – налоговые …
агенты
Налоговая система и налоговая политика. Лекция №2. Основы построения и характеристика налоговой системы РФ. Тест для самопроверки
1. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах толкуются в пользу …
органов государственной власти, ответственных за кассовое исполнение бюджета
налогоплательщика
налоговых органов
государства
2. Законодательные акты, устанавливающие новые налоги и сборы, повышающие налоговые ставки, размеры сборов, устанавливающие новые обязанности налогоплательщиков, регулируемых законодательством о налогах и сборах … обратную силу.
имеют
не имеют
3. Комплекс налоговых законов, которые регламентируют сферу перераспределительных отношений, деятельность финансовых и налоговых органов, права и обязанности субъектов налоговых отношений – налоговое ….
право
4. Налоговая система считается достаточно эффективной если она …
обеспечивает налоговые доходы в объемах, достаточных для выполнения государством своих функций
включает в себя совокупность федеральных, региональных и местных налогов и сборов, действующих на территории государства
общие принципы налогообложения для всех субъектов налоговых правоотношений
способствует созданию финансовых условий для возобновления воспроизводственных процессов
5. Акты законодательства о налогах и сборах по конкретным налогам могут вступать в силу до начала нового налогового периода по этим налогам.
да
нет
6. Налоги устанавливаются …
постановлением правительства
Федеральными законами
решениями региональных органов власти
7. Устанавливать самостоятельные нормы права и носить характер поручений органам управления разработать нормативные акты по налогообложению могут …
постановления Правительства РФ
указы Президента РФ
решениями и определениями Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ
8. Законы, устанавливающие новые налоги или ухудшающие положение налогоплательщика … обратную силу.
имеют
не имеют
9. Если международным договором РФ, содержащим положения, касающиеся налогообложения и сборов, установлены иные правила и нормы, чем установленные российским налоговым законодательством и нормативными правовыми актами, то следует применять правила и нормы … РФ.
международных договоров
национального законодательства
10. Особый порядок исчисления и уплаты налогов и сборов в течение определенного периода времени, применяемый в случаях и в порядке, установленных НК и принимаемыми в соответствии с ним федеральными законами – специальный …
налоговый режим
11. Элементы налогообложения, определяемые законодательными (представительными) органами субъектов Российской Федерации при установлении регионального налога
налогоплательщики
объект налогообложения
налоговый период
порядок и сроки уплаты налога
12. Региональный налог
водный
транспортный
земельный
на добычу полезных ископаемых
Налоговая система и налоговая политика. Лекция №3. Взаимодействие участников налоговых отношений. Тест для самопроверки
1. Юридическую ответственность за совершение налоговых правонарушений несут физические лица, достигшие возраста … лет.
14
16
18
2. В зависимости от объема проверяемой документации и места проведения налоговые проверки делятся на …
камеральные
выездные
комплексные
выборочные
целевые
3. За несвоевременную уплату налогов налогоплательщики обязаны заплатить пени за каждый день просрочки в размере …
0,1 % от минимального размера оплаты труда
1/150 ставки рефинансирования Центрального банка РФ
1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ
4. Разработка и издание методических и инструктивных указаний по применению налогового законодательства является функцией …
Министерсва финансов РФ
Межрайонных инспекций ФНС
Центрального аппарата ФНС и его управления по субъектам Федерации
Территориальных органов ФНС
5. Первостепенная задача функционирования налоговых органов РФ
осуществление государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах
формирование доходной части государственного бюджета
6. Виновно совершенное противоправное (в нарушение законодательства о налогах и сборах) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, налогового агента или их представителей, за которое установлена ответственность НК РФ – налоговое …
правонарушение
7. Физическими лицами, в соответствии со ст.11 НК РФ признаются граждане …
Российской Федерации
Российской Федерации и иностранные граждане
Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства
8. Проценты по излишне взысканным суммам налога (сбора) начисляются со дня, следующего за днём …
Выявления факта её существования
Взыскания
Решения руководителя налогового органа об удовлетворении заявления налогоплательщика о возврате данной суммы
Предоставления в налоговый орган заявления от налогоплательщика о возврате данной суммы
9. Налоговые органы обладают исключительными полномочиями по вопросам осуществления налогового контроля.
да
нет
10. Государственные органы, выполняющие функции по налоговому контролю:
налоговые
налоговые и таможенные
налоговые, таможенные, органы внебюджетных фондов
11. Должностные лица организаций при нарушении налогового законодательства привлекаются к … ответственности.
Налоговой
Административной
Уголовной
Гражданской
Конституционной
12. Стечение тяжелых личных или семейных обстоятельств может служить смягчающим обстоятельством при совершении налогового правонарушения.
да
нет
13. Физические лица имеют право осуществлять предпринимательскую деятельность без постановки на учёт в налоговых органах, в соответствии с НК РФ.
да
нет
14. Налоговые органы обладают правом на бесспорное списание сумм недоимок и пени с расчётных счетов налогоплательщика.
да
нет
15. Главная задача налогового контроля
соблюдение налогового законодательства
обеспечение экономической безопасности государства
регистрация и учёт налогоплательщиков
Налоговая система и налоговая политика. Лекция №4. Налоговая политика и налоговый механизм в РФ. Тест для самопроверки
1. Система экономических мер, оперативного вмешательства в ход выполнения налоговой части бюджета – налоговое …
регулирование
2. Тип налоговой политики, оптимальный для создания в государстве благоприятного налогового климата
максимальных налогов
разумных налогов
высоких налогов и социальной защиты
3. Субъекты налоговой политики
Российская Федерация, субъекты РФ, муниципалитеты и хозяйствующие субъекты
Российская Федерация, субъекты РФ и муниципалитеты
Хозяйствующие субъекты
4. Координация экономических процессов со стороны государства в соответствии с целевой направленностью развития общественного производства путем расчета сумм налогов и сборов на предстоящий год и (или) перспективу – налоговое …
прогнозирование
5. Сочетание нескольких типов налоговой политики в одном государстве …
возможно
не возможно
6. Совокупность экономических, финансовых и правовых мер государства по формированию налоговой системы страны в целях обеспечения финансовых потребностей государства, отдельных социальных групп общества, а также развития экономики страны за счет перераспределения финансовых ресурсов – налоговая …
политика
7. Отношения в налоговой сфере регулируются …
национальным законодательством
национальным законодательством и международными договорами
международными договорами
8. Сбалансированность фискальной и регулирующей функций налогообложения является задачей налоговой политики.
да
нет
9. Совокупность организационно-правовых норм и методов управления налогообложением, включая широкий арсенал различного рода настроечных инструментов – налоговый …
механизм
10. Налоговый механизм – это …
система экономических мер, оперативного вмешательства в ход выполнения налоговой части бюджета
совокупность всех средств и методов организационно-правового характера, направленных на выполнение налогового законодательства
зачисление средств на счета бюджета или внебюджетных фондов
11. Способы налогового регулирования в РФ
льготы и санкции
инвестиционные налоговые кредиты и отсрочка платежа
кратное освобождение, налоговые вычеты
12. Объекты налогового контроля
финансово-хозяйственные операции хозяйствующих субъектов
ФНС РФ
ГТК
аудиторская служба
13. Мероприятия по осуществлению тактической налоговой политики в РФ ежегодно устанавливаются …
Приказом Президента РФ
Постановлениями Правительства РФ
Решениями Государственной Думы РФ
Законом о федеральном бюджете РФ на текущий год
Письмами Министерства финансов РФ
14. Совокупность практических действий соответствующих органов власти и управления при выработке общих вопросов налогообложения на предстоящий год – налоговая …
тактика
Налоговая система и налоговая политика. Лекция №5. Управление налогообложением и основные проблемы его эффективности. Тест для самопроверки
1. Налоговый федерализм подразумевает _____________ отношения между федеральным центром и субъектами РФ при формировании доходов бюджетов всех уровней:
независимые
равноправные
подчинённые
2. Общее управление налогообложением в России осуществляют …
Министерство финансов РФ и ФНС РФ
Государственный таможенный комитет и таможни на местах
Парламент
аппарат Президента
Правительство
3. Уровень экономических ограничений, создаваемых отчислением средств на уплату налогов, отвлечением их от других возможных направлений использования – налоговое …
бремя
4. Основой «пропорций» налогового федерализма является…
Равное разграничение налогов и сборов между бюджетами разного уровня
Соотношение налоговых доходов федерального бюджета и бюджетов субъекта РФ
Расчленение ставки федерального налога между центром и регионом (квотирование)
5. Налоговое бремя зависит от размеров доходов налогоплательщика.
да
нет
6. Норма отношений между федеральным центром и субъектами РФ в виде «налогового федерализма» закреплена в …
Конституции РФ
Бюджетном Кодексе РФ
Налоговом Кодексе РФ
7. Сознательное регулирование государством уровня налогообложения и государственных расходов с целью воздействия на реальный объем национального производства, уровень занятости и темпов инфляции – …фискальная политика.
дискреционная
недискреционная
8. Основные задачи управления в области налогообложения – образование бюджетных и внебюджетных фондов, мобилизация налоговых платежей.
да
нет
9. Внутри регионов решения о распределении налоговых доходов между региональным и местными бюджетами принимаются …
Министерством финансов РФ
органами представительной власти субъектов Федерации
Полномочным представителем президента РФ
10. Доля налоговых доходов государства в ВНП остается стабильной, при коэффициенте эластичности налогов … 1.
равном
больше
меньше
11. Понятие «управление налогообложением» включает в себя:
управление процессами формирования бюджетных и внебюджетных денежных фондов путем мобилизации налоговых поступлений и контроль за этими процессами
управление финансово-налоговым аппаратом
управление субъектами налогообложения и взаимоотношениями между ними
управление элементами налога