Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
РЕЗЮМЕ.
Целью данной работы явилась разработка нового типа асинхронного двигателя и технологического режима его изготовления. Двигателю присвоена марка АИР. Он предназначен для использования, как в общепромышленном производстве, так и в сельском хозяйстве.
КРАТКОЕ ОПИСАНИЕ ПРОДУКЦИИ.
Двигатель имеет статор, выполненный из листов электротехнической стали которые изолированы между собой покрытием из лака. Пазы статора изолированы пластиковыми коробочками. Обмотка статора выполняется из меди (диаметр проволоки в зависимости от мощности двигателя берется из стандартного ряда диаметров). Ротор выполняется из листов электротехнической стали, которые изолированы между собой покрытием из лака, в пазы укладывается обмотка типа “беличья клетка” выполненная из алюминия, статор в сборе вырисовывают в чугунный корпус, после чего ставится ротор и вся эта конструкция крепится подшипниковыми щитами.
Основные технические данные.
Рабочие напряжение 220, 380 В.
Частота питающей сети 50 Гц.
Частота вращения ротора 750-3000 об/мин
мощность 5 кВт.
Дальнейшее совершенствование продукции может идти за счет:
Улучшения свойств используемых материалов;
Применение более современного оборудования для производства;
Расширение ассортимента выпускаемых двигателей;
Увеличение гарантийного срока эксплуатации двигателя;
ОЦЕНКА РЫНКА СБЫТА И КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ ПРОДУКЦИИ.
Потребителями продукции могут стать как государственные предприятия, так и предприятия других форм собственности.
Потенциальные покупатели:
Предприятия, занимающиеся производством промышленного оборудования.
Предприятия, занятые производством специального оборудования для сельского хозяйства.
Предприятия, занятые производством товаров народного потребления.
В настоящие время конкуренция на рынке сбыта электротехнической продукции практически отсутствует не только в России, но и в странах ближнего зарубежья. Это связано с тем, что после распада единого экономического пространства СССР, многие заводы, занимающиеся выпуском аналогичной продукции отошли республикам бывшего СССР, и, находясь в кризисном положении, они практически все простаивают. Поэтому потребители такого рода продукции вынуждены приобретать импортные аналоги, хотя эта продукция имеет неоправданно высокую цену, связанную с высоким курсом валют, сложностями международных перевозок таможенными проблемами и высокими налогами на импорт. Кроме того, импортные машины не всегда отвечает требованиям установленным нашими потребителями. По этим причинам зарубежные фирмы будут составлять чисто символическую конкуренцию, тем более что все оборудование выпущено по российским стандартам, следовательно, оно адаптировано под предлагаемый двигатель.
Российские предприятия - конкуренты это “Сибэлекктромотор” и “ТЭТЗ ” но из-за разрушенной инфраструктуры они не могут оказать серьезное влияние на рынок сбыта.
ПЛАН МАРКЕТИНГА.
Прогнозируемая цена 1 кг изделия – 42 руб. Цена используемых сейчас двигателей (отечественных – 40 – 47 руб./кг.), но при этом необходимо учесть, что качество этих двигателей существенно ниже, чем у предлагаемого изделия.
Так как более чем на 90% себестоимость двигателя определяется затратами на материалы, то о значительном снижении цены в будущем говорить сложно. Очевидно, цена останется приблизительно на том же уровне.
Планируется как персональные продажи для заинтересованных компаний, так и через посредников, т.е. брокерские фирмы, работающие на российском рынке, а так же на рынке ближнего зарубежья.
Организация рекламы.
Планируется проведение ряда рекламных компаний, а в частности:
Разработка и распространение среди компаний (список см. выше) рекламных проспектов и буклетов с описанием предлагаемой продукции и ее преимуществ перед другими;
Командировка квалифицированных сотрудников в эти компании в качестве рекламных агентов в случае проявления заинтересованности с их стороны
Конечно, специфика данной продукции не позволяет устраивать широкую рекламную компанию - это было бы бессмысленно и не целесообразно. Поэтому основной целью рекламных мероприятий должна быть полная информированность потенциальных покупателей о существовании такого типа двигателя, о его технических свойствах и достоинствах.
Сервис и гарантии.
После реализации продукции согласно договору о купле-продаже продукции предоставляется сервисное обслуживание:
Консультации специалистов по возникающим вопросам при монтаже и эксплуатации двигателя, ремонт и замена двигателя в случае выхода из строя по вине изготовителя.
Гарантии, предоставляемые после реализации продукции:
Бесплатный гарантийный ремонт двигателя в течение 2 лет со дня его реализации, в случае выхода из строя по вине изготовителя.
Замена не подлежащего ремонту двигателя на новый в течение этого же срока;
ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА ПРОДУКЦИИ.
Состояние работ по проекту.
На данный момент для организации производства двигателя типа АИР имеются все необходимые технологические документы. Степень проработки технологической документации достаточна для начала производства.
В Томском НИИ “737Т” были созданы несколько опытных образцов двигателя различных высот осей вращения и различным числом пар полюсов. Образцы прошли процесс приёмо-сдаточных испытаний и получили отличные оценки своих технических и стоимостных характеристик. Образцы также были представлены для оценки качественных параметров, на кафедру электрических машин Томского политехнического университета, где также получили прекрасные отзывы сотрудников кафедры: Жаркова Л. Силкова М. Барского С., Попова Т., Козлова С. Ярикова Е. Ройза Ш.С., и меня лично.
Организация производства продукции.
Технологический процесс изготовления двигателя включает 5 этапов:
Используется штамповочная машина, обслуживается 1оператором.
Прессование сердечника статора и ротора.
Используется 2 пресс-автомата, обслуживается 2 операторами.
Укладка обмотки статора.
Используется намоточный станок, обслуживается 1 оператором.
Укладка обмотки ротора.
Используется станок для заливки обмотки ротора, обслуживается 1 оператором.
Сборка двигателя.
Сборка производится на специальных верстаках, используется 4 рабочих.
Для производства продукции на Томском Электротехническом заводе имеются необходимые площади, а именно бывший цех № 3, в котором 6 месяцев назад было демонтировано устаревшее и вышедшее из строя оборудование по производству электродвигателей.
Необходимо поставить в данный цех новое оборудование и произвести монтаж технологической линии.
Все оборудование находится на складе Поросинского машиностроительного завода, откуда в установленные сроки (не позднее 1 месяца) будет перевезено в Томск.
Все необходимые материалы и компоненты для производства закуплены у отечественных производителей и находится на складе Томского Электротехнического завода.
Правовая охрана.
По данному проекту проходят следующие основные охранные документы:
“ Двигатель асинхронный с короткозамкнутым ротором серии АИР. “ - государственный патент РФ № 625736АД-8.; выдан 5.07.01.г.,срок действия патента -25 лет.
ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН .
Необходимые финансовые средства и их назначение в виде сметы затрат по проекту представлены в таблице 1.
таблица 1.
|
№п/п |
Исходные данные |
Значения |
|
1 |
Материальные затраты, руб./кг |
42 |
|
2 |
Среднечасовая тарифная ставка среднего рабочего, руб. |
8 |
|
3 |
Среднемесячная заработная плата инженера конструктора 1 категории, руб. |
2100 |
|
4 |
Среднемесячная заработная плата инженера конструктора 2 категории, руб. |
1800 |
|
5 |
Среднемесячная заработная плата инженера конструктора 3 категории, руб. |
1400 |
|
6 |
Накладные расходы в процентах от заработной платы для научно технических работ, % |
62 |
|
7 |
Накладные расходы в процентах от заработной платы для производства, % |
1000 |
|
8 |
Часовая производительность технологического комплекса, ед./час |
2,4 |
|
9 |
Эффективный годовой фонд времени работы оборудования, час |
4000 |
|
10 |
Запасы материалов от объема потребления в год, % |
5,4 |
|
11 |
Среднее число дней – неявок на работу в связи с отпуском, раб.дни |
24 |
|
12 |
Стоимость машино – часа работы ПЭВМ, руб. |
52 |
|
13 |
Приемлемая норма доходности на инвестируемый капитал, % |
42 |
|
14 |
Срок реализации проекта, лет |
5 |
|
15 |
Режим работы предприятия, |
40-ч, 5-дн. Раб неделя |
В состав затрат на проектирование и создание опытного образца входят стоимость всех расходов, необходимых для реализации комплекса работ, составляющих содержание данной разработки.
К = Сзп + См + Свф + Снр , где
К - затраты на изготовление опытного образца (руб.)
Сзп - затраты на заработную плату
Свф – отчисления во внебюджетные фонды.
См - затраты на материалы и комплектующие изделия
Снр - накладные расходы (по административно-хозяйственному управлению, содержанию зданий, охране труда)
Расчет по каждой статье затрат.
Для проектирования опытного образца требуются три инженера конструктора, заработная плата которых составляет:
Инженер конструктор первой категории - 2550 руб.
Инженер конструктор второй категории - 2250 руб.
Инженер конструктор третей категории - 1850 руб.
Для создания опытного образца требуется шестеро рабочих. Средняя заработная ставка рабочего составляет 8 рублей в час, продолжительность рабочего 8 часов, для создания образца требуется 25 дней, тогда заработная плата одного рабочего составит: 8 8 25 = 1600 руб.
Подготовка копирование и тиражирование чертежей осуществляется двумя работниками, средняя тарифная ставка которого составляет 8 рублей в час, для выполнения работы работникам требуется 36 дней, продолжительность рабочего дня 8 часов, тогда заработная плата одного рабочего составит: 8 8 36/2 = 1152 руб.
Тогда, затраты на зарплату при создании опытного образца будут равны:
Cзп = 2550·(18/24) + 2250·(57/24) + 1850·(61/24) + 1600·6 + 1152·2 = 23862 руб.
Единый социальный налог составляет 35.6 % от заработной платы рабочего, т.е.
Свф = 0.356·23862 = 8494,87 руб.
Материальные затраты на создание опытного образца составляют 42 руб./ кг. Общий вес опытного образца составляет 18 килограмм
Тогда общие материальные затраты будут равны:
См = 42 · 18 = 756 руб.
Накладные расходы составляют 62 % от общего фонда заработной платы:
Снр = 0.62·23862 = 14794.44 руб.
Все затраты на создание опытного образца сведены в таблицу
Таблица 2.
|
№ п/п |
Наименование статей затрат |
Объем затрат (руб.) |
|
1 |
Заработная плата рабочих |
23862 |
|
2 |
Единый социальный налог |
8494,87 |
|
3 |
Материальные затраты |
756 |
|
4 |
Накладные расходы |
14794,44 |
|
Итого |
47907,31 |
Заработная плата основных рабочих и количество человек занятых выполнением работ по изготовлению единицы продукта сведены в таблицу.
Таблица 4.
|
№ п/п |
Наименование должностей основных рабочих |
Кол- во |
Заработная плата рабочих (руб.) |
|
1 |
Оператор штамповочной машины |
1 |
1600 |
|
2 |
Оператор пресс автомата |
2 |
1500 |
|
3 |
Оператор намоточного станка |
1 |
1750 |
|
4 |
Оператор токарного станка |
1 |
1660 |
|
5 |
Оператор станка для заливки ротора |
1 |
1640 |
|
6 |
Оператор станка алюминиевого литья |
1 |
1500 |
|
7 |
Оператор станка пластмассового литья |
1 |
1650 |
|
8 |
Рабочие, занятые на сборке двигателя |
5 |
1400 |
Заработная плата рабочих за год составит:
ΣС = (1600 + 1500·2 + 1750 + 1660 + 1640 + 1500 + 1650 + 1400·5)·12 = 237600 руб.
Часовая производительность технологического комплекса равна 2.4 ед./час.
Эффективный годовой фонд времени работы оборудования 4000, час
Тогда программа выпуска в год составит:
N = 2.4·4000 = 9600 шт.
Заработная плата рабочего за единицу продукции:
Сраб/ед. = ΣC / N = 237600 / 9600 =24,75 руб. / шт.
Накладные расходы на производство составляют 1000 % от заработной платы
Cнр =237600 · 10 = 2376000 руб.
Накладные расходы на единицу продукции:
Cнр / N = 2376000 / 9600 = 247,5 руб. / шт.
Стоимость основных средств сведена в таблицу:
Таблица 5.
|
№ п/п |
Наименование |
Количество |
Стоимость руб. |
|
1 |
Помещение под скал и цех |
1 |
240000 |
|
2 |
Штамповочный станок |
1 |
90000 |
|
3 |
Пресс автомат |
2 |
85000 |
|
4 |
Намоточный станок |
1 |
76000 |
|
5 |
Станок для заливки обмотки ротора |
1 |
85000 |
|
6 |
Штамповочная машина |
1 |
74000 |
|
7 |
Литейная машина |
1 |
35000 |
|
8 |
Токарный станок |
1 |
65000 |
|
9 |
Верстак для сборки двигателя |
1 |
45000 |
|
Итого |
795000 |
Амортизационные отчисления:
Caед. = 795000 / (9600·5) = 16,56 руб. / шт.
Все затраты связанные с созданием единицы продукта сведены в таблицу
Таблица 6.
|
№ п/п |
Наименование |
Величина затрат (руб./ шт.) |
|
1 |
Стоимость материалов |
756 |
|
2 |
Зарплата рабочих |
24,75 |
|
3 |
Отчисления во внебюджетные фонды |
24,75 · 0.356 = 8,81 |
|
4 |
Накладные расходы |
247,5 |
|
5 |
Амортизационные отчисления |
16,56 |
|
Итого |
1053,62 |
Прибыль составляет 20 % от суммарных затрат:
0.2 · 1053,62 = 210,72 руб.
Цену единицы продукции определяем по формуле:
Ц = С·(1 + R/100)
где:
R - установленная норма рентабельности ( R= 20 % )
С – себестоимость одного двигателя (C=1053,62)
Цбндс = 1053,62 ·(1 +20/100) =1264,34 руб.
Налог на добавленную стоимость составляет 20 % от цены за единицу продукции
0.2 ·1264,34 = 252,87 руб.
Цена единицы продукции с учетом НДС составляет
1264,34 + 252,87 = 1517,21 руб.
Отчет о прибылях и убытках
Таблица 7.
|
Объём реализованной продукции |
U = N ·ЦбезНДС = 9600 · 1264.34 =12137664 руб. |
|
Переменные затраты |
Спер = (Сраб/ед. · 1.356 + Cм)·N = (24,75 · 1.356 + 756)· 9600 = 7579785,6 руб. |
|
Маржинальная прибыль |
Приб.м. = П1 – П2 = 12137664 – 7579785,6 = 4557878,4 руб. |
|
Постоянные затраты |
Спост = Cнр + Cа = 2376000 + 795000 / 5 = 2535000 руб. |
|
Прибыль |
Приб = П3 – П4 = 4557878,4 – 2535000 = 2022878,4 руб. |
Определяем налоги:
Налог на пользование автодорог:
Нпа = 0,01 % · U = 0.01 · 12137664 = 121376,64 руб.
Налог на имущество:
Стоимость оборотных средств Coс = N/ P · Cм + Coсн
где:
N - программа выпуска в год
P –число рабочих дней в году ( Р= 227 дней )
Cм – стоимость материалов
Сосн – стоимость основных средств
Coс = N/ P · Cм + Coсн = 9600 / 227 · 756 + 795000 = 826971,81 руб.
Определяем налог на имущество:
Ним = 2% · Сос = 0.02 · 826971,81 = 16539,44 руб.
Сбор на нужды образовательной системы:
Нос = 1 % · Фот = 0.01 · Cраб/ ед. N = 0.01 · 24,75 · 9600 = 2376 руб.
Налог на содержание милиции:
Нсм = 3 % · ЧРК · МРОТ · 12
где:
ЧРК – численность работников (ЧРК = 20)
МРОТ - минимальный размер оплаты труда (МРОТ = 100 руб.)
Н см = 3% · ЧРК · МОТ · 12 = 0.03 · 20 · 100 · 12 = 720 руб.
Налог на уборку территории:
Нут = ЧРК · 4 · МРОТ = 20 · 4 · 100 = 8000 руб.
Сумма налогов без прибыли:
ΣН = Нпа + Ним + Нoс +Нсм + Hут = 121376,64 + 16539,44 + 2376 + 720 + 8000 = 149012,08 руб.
Прибыль с учетом налогов
П = Приб – ΣН = 2022878,4 – 149012,08 =1873866,32 руб.
Налог на прибыль:
Нприб = 35 % · П = 0.35 · 2022878,4 = 708007,44 руб.
Сумма всех налогов:
ΣН’ = ΣН + Нприб = 149012,08 + 708007,44 = 857019,52 руб.
Чистая прибыль:
Пр.Ч = Приб – ΣН’ = 2022878,4 – 857019,52 = 1165858,88 руб.
Коэффициент рентабельности
Кр = · 100 % = · 100 = 9,6 %
Производство считается рентабельным при условии, что коэффициент Кр > 3 %. В данной работе это условие выполняется.
Оценка эффективности инновационного проекта.
Оценка экономических результатов инновационного проекта производится на основании годовых показателей, рассчитанных по годам длительности жизненного цикла реализации проекта.
Эффективность инновационного проекта
Определяем критический объем продаж
Qкр = ΣCп / ( Цбезндс – Спер/ед. )
Определяем суммарную величину постоянных затрат с учетом отчислений:
ΣСп = Cпост + ( ΣН’ – Нпа ) = 2535000 + ( 857019,52 – 121376,64 ) = 3270642,88 руб.
Определяем переменные затраты на единицу изделия:
Спер/eд = (Cпер / N) + Нпа · Цбндс = 7579785.6 / 9600 + 0.01 · 1264.34 = 802.2 руб.
Таким образом, критический объем продаж равен:
3270642.88 / (1264.34 - 802.2) = 7077 шт.
Переменные затраты при N = 9600 шт.
Cпер/ед. · N = 802.2 · 9600 = 7701120 руб.
Выручка при объеме N = 9600 шт.
В = N · Цбндс = 9600 · 1264,34 =12137664 руб.
Определяем срок окупаемости продукта
Срок окупаемости продукта определяем как отношение капитальных вложений к величине среднегодовых доходов:
Cок = ( ΣК · Кдi ) / ( Σdi · Kдi )
Капитальные вложения включают в себя: стоимость основных средств, стоимость оборотных средств и стоимость научно технического проекта.
К = Nосн + Сос + N нтп = 795000 + 826971,81 + 42868,51 = 1664840,32 руб.
Определяем коэффициенты дисконтирования для годов
Кд1 = 1 / (1+n)t
Где n = 42 % - приемлемая норма рентабельности на инвестируемый капитал
Кд0 = 1
Kд1 = 1/ (1 + 0.42 )1 = 0.704
Kд2 = 1/ (1 + 0.42)2 = 0.496
Kд3 = 1/ (1 + 0.42)3 = 0.349
Kд4 = 1/ (1 + 0.42)4 = 0.246
Kд5 = 1/ ( 1 + 0.42)5 = 0.173
Среднегодовые доходы
D = B – Спер – Спост – ΣН’ = 12137664 – (7579785,6 - 16,56 · 9600) - 2535000 – 857019,52 = 1324834,88 руб.
D1 = D · Kд1 = 1324834,88 · 0.704 = 932683,76 руб.
D2 = D · Kд2 = 1324834,88 · 0.496 = 657118,1 руб.
D3 = D · Kд3 = 1324834,88 · 0.349 = 462367,37 руб.
D4 = D · Kд4 = 1324834,88 · 0.246 = 325909,38 руб.
D5 = D · Kд5 = 1324834,88 0.173 = 229196,43 руб.
Oпределяем срок реализации проекта
Сок = 2 + (1664840,32 – 932683,76 - 657118,1) / 462367,37 = 2,16 г.
Определяем чистый дисконтированный доход.
ЧДД = Σ Kдt · Dt – Σ Kt · Kdt = (932683,76 + 657118,1 + 462367,37 + 325909,38 + 229196,43) –1664840,32 = 942434,72 руб.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ .
В ходе работы был создан проект по внедрению в производство новой научно - технической продукции. В процессе разработки проекта было проделано следующее:
изучен общий методологический подход к форматизированному описанию проекта.
изучена методология составления бизнес-плана инновационного проекта.
изучена методология составления финансового плана инновационного проекта.
приобретены практические навыки расчетов коммерческой эффективности проекта.
Возможность творческого подхода позволила применить всё вышеописанное к конкретному техническому объекту, соответствующему специальности.
ЛИТЕРАТУРА:
Кафедра менеджмента
Курсовой проект
«На тему: бизнес – план»
Выполнил: студент группы 738Т
Принял: преподаватель.
Долгих И.Н.
Томск 2001
12