АКАДЕМИЯ БЮДЖЕТА И КАЗНАЧЕЙСТВА МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Калужский филиал ЗАЧ

Работа добавлена на сайт samzan.net:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«АКАДЕМИЯ БЮДЖЕТА И КАЗНАЧЕЙСТВА

МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

Калужский филиал

ЗАЧЕТНЫЙ ЛИСТ

по дисциплине «Налоговый учет»

преподаватель С.В. Лукошкин

Факультет		Дата сдачи
Специальность		Время
Группа		№ варианта	2
Ф.И.О. студента		Оценка
Подпись		Подпись преподавателя

1.   Решите задачу:

В организации – налогоплательщике в течение налогового периода (года) для нужд организации используется собственный легковой автотранспорт работников:

2 автомобиля с объемом двигателя 2500 куб.см.

и 8 автомобилей с объемом двигателя до 2000 куб. см.

В соответствии с приказом директора установлены размеры компенсации:

для автомобилей с объемом двигателя свыше 2000 куб. см  12 тыс. руб. в мес.

для автомобилей с объемом двигателя до 2000 куб. см  9 тыс. руб. в мес.

Разница, образовавшаяся в налоговом периоде между фактически начисленным в соответствии с налоговым законодательством налогом на прибыль и налогом на прибыль, начисленным в соответствии с правилами бухгалтерского учета является:

а) постоянной разницей

б) временной разницей

в) постоянным налоговым обязательством

г) временным налоговым обязательством

Определите величину.

Определите также величину НДФЛ, с сумм компенсации за год.

1.  Решите задачу:

В той же организации для учета материальных расходов применяется:

метод ФИФО – в бухгалтерском учете

метод ЛИФО – в налоговом учете.

На начало налогового периода в организации имеется остаток комплектующих для производства изделия Д в количестве 500 комплектов по 1200 руб. за комплект.

В начале налогового периода дополнительно получено 450 комплектов по 900 руб.

Впоследствии, в течение налогового периода списано на нужды производства 400 комплектов.

Разница, образовавшаяся в налоговом периоде между фактически начисленным в соответствии с налоговым законодательством налогом на прибыль и налогом на прибыль, начисленным в соответствии с правилами бухгалтерского учета является:

а) постоянным налоговым обязательством

б) временным налоговым обязательством

в) отложенным налоговым активом

г) отложенным налоговым обязательством

Определите величину.

1.  Решите задачу:

В той же организации амортизация основных средств осуществляется в бухгалтерском учете линейным методом, а в налоговом учете – нелинейным методом.

Накануне налогового периода (в декабре предшествующего года) организация приняла на баланс объект основных средств первоначальной стоимостью 5 млн. 200 тыс. руб. и сроком полезного использования 10 лет (указанный объект в этой организации является единственным, относящимся к соответствующей амортизационной группе).

Разница, образовавшаяся в налоговом периоде между фактически начисленным в соответствии с налоговым законодательством налогом на прибыль и налогом на прибыль, начисленным в соответствии с правилами бухгалтерского учета является:

а) постоянным налоговым обязательством

б) временным налоговым обязательством

в) отложенным налоговым активом

г) отложенным налоговым обязательством

Определите величину.

1.  Решите задачу:

В той же организации доходы за налоговый период бухгалтерская прибыль составляет 1 500 тыс. руб.

Сумма налога, начисленного на указанную прибыль, является:

а) условным доходом

б) условным расходом

в) текущим налоговым убытком

г) вычитаемой временной разницей

д) налогооблагаемой временной разницей

Определите величину.

1.  Решите задачу:

Исходя из условий задач 1 - 4, определите величину текущего налога на прибыль

1.  Решите задачу:

Торговая организация, применяющая метод начисления, получила в течение налогового периода следующие показатели:

Доходы (без НДС)
- реализовано покупателям товаров за наличный расчет	3 500 тыс. руб.
- отгружено оптовым покупателям по безналичному расчету	600 тыс. руб.
- перечислено оптовыми покупателями	650 тыс. руб.
- начислена арендная плата арендаторам	100 тыс. руб.
Расходы:
- начислена амортизация основных средств	200 тыс. руб.
- начислена заработная плата	815 тыс. руб.
- начислены взносы в социальные фонды	212 тыс. руб.
- перечислены взносы в социальные фонды	115 тыс. руб.
- списано материалов	1 240 тыс. руб.
- оказано услуг исполнителями	620 тыс. руб.
- подрядчиком осуществлено капитальное строительство	2 400 тыс. руб.

Определите сумму налога на прибыль

1.  Решите задачу:

Организация, осуществляющая налоговый учет кассовым методом получила следующие результаты:

- отгружено потребителям продукции (без НДС)   920 тыс. руб.

- оплачено потребителями полученной продукции   880 тыс. руб.

- внесено авансов заказчиками продукции    60 тыс. руб.

- получен кредит банка       100 тыс. руб.

- получено целевое финансирование из муниципального бюджета 20 тыс. руб.

- выплачена заработная плата работникам    100 тыс. руб.

- начислена амортизация основных средств    40 тыс. руб.

- оплачено поставщикам приобретенных материалов  320 тыс. руб.

- списано материалов на нужды производства   350 тыс. руб.

- выплачено налогов, включаемых в себестоимость   50 тыс. руб.

Определите сумму налога на прибыль в отчетном периоде.

1.  Представительские расходы налогоплательщика в целях налогообложения налогом на прибыль:

а) не должны превышать 4 % от сумм по заключенным договорам

б) не должны превышать 1 % от суммы выручки налогоплательщика за этот отчетный (налоговый) период;

в) принимаются только по представительским расходам, предназначенным для приема представителей организаций, с которыми заключены договоры;

г) не должны превышать 4 % от расходов налогоплательщика на оплату труда за этот отчетный (налоговый) период

1.  Основными пользователями информации налогового учета являются:

а) различные группы внешних пользователей

б) управленческие структуры налогоплательщика

в) различные группы внутренних и внешних пользователей

г) фискальные органы государства

1.  Учетная политика для целей налогообложения разрабатывается:

а) в соответствии с положениями Налогового кодекса

б) в соответствии с ПБУ 1/98 «Учетная политика организации»

в) в соответствии с рекомендациями налоговых органов

г) самостоятельно налогоплательщиком исходя из условий целесообразности

1.  Доходы, учитываемые в целях налогообложения включают

а) доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав:

б) операционные доходы

г) внереализационные доходы

д) чрезвычайные доходы

1.  При начислении амортизации нелинейным способом к объектам амортизируемого имущества Четвертой амортизационной группы применяется норма амортизации:

а) 2,7 %

б) 3,8 %

в) 5,6 %

г) 8,8 %

1.  В составе расходов на подготовку и переподготовку кадров не признаются расходы:

а) связанные с оплатой обучения в высших и средних специальных учебных заведениях работников при получении ими высшего и среднего специального образования

б) по переподготовке работников по месту работы

в) по обучению специалистов по программам повышения квалификации в высших и средних специальных учебных заведениях

г) по подготовке специалистов в учебных заведениях, не имеющих лицензии на образовательную деятельность

1.  Взаимозависимыми лицами для целей налогообложения признаются организации, если:

а) задолженность одной организации перед другой превышает 50 % чистых активов;

б) организации возглавляются лицами, состоящими в близкородственных отношениях

б) доля одного покупателя превышает 50 % выручки

в) одна организация непосредственно или косвенно участвует в другой организации, и суммарная доля такого участия составляет более 20 %;

1.  Стандартный налоговый вычет по НДФЛ за каждый месяц при наличии на иждивении у налогоплательщика ребенка составляет:

а) 400 руб.

б) 800 руб.

в) 1000 руб.

г) 1400 руб.

1.  Упрощенную систему налогообложения имеют право применять:

а) профессиональные участники рынка ценных бумаг

б) организации и индивидуальные предприниматели, занимающиеся игорным бизнесом

в) ломбарды

г) сельскохозяйственные товаропроизводители

1.  В Калужской области для большинства налогоплательщиков применяется ставка налога на имущество:

а) 0,7 %

б) 1,1 %

в) 2,2 %

г) 3 %

1.  При налогообложении налогом на добычу полезных ископаемых признаются объектами налогообложения:

а) добытые (собранные) минералогические, палеонтологические и другие геологические коллекционные материалы

б) полезные ископаемые, добытые из недр при образовании, использовании, реконструкции и ремонте особо охраняемых геологических объектов, имеющих научное, культурное, эстетическое, санитарно-оздоровительное или иное общественное значение

в) полезные ископаемые, извлеченные из отходов (потерь) добывающего производства

г) дренажные подземные воды, не учитываемые на государственном балансе запасов полезных ископаемых

1.  Налоговая база по водному налогу определяется как:

а) объем запасов воды в водном объекте

б) площадь водоема, используемого для забора воды

в) количество источников забора воды

г) объем воды, забранной из водного объекта за налоговый период

1.  Налоговой базой при налогообложении Единым сельскохозяйственным налогом признается:

а) денежное выражение доходов

б) денежное выражение стоимости произведенной налогоплательщиком сельскохозяйственной продукции

в) денежное выражение стоимости произведенной налогоплательщиком сельскохозяйственной продукции, уменьшенное на затраты, связанные с их производством

г) денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов

1.  Решите задачу:

Организация реализует собственную продукцию, облагаемую НДС по ставкам 0 %, 10 % и 18 %. Выручка от реализации продукции в отчетном периоде составила (включая НДС):

- облагаемой по ставке 0 %  800 тыс. руб.

- облагаемой по ставке 10 %  1 млн. 200 тыс. руб.

- облагаемой по ставке 18 %  4 млн. 100 тыс. руб.

В отчетном периоде налогоплательщик приобрел имущества, материалов и услуг на сумму (включая НДС) :

- облагаемых по ставке 0%  200 тыс. руб.

- облагаемых по ставке 10%  400 тыс. руб.

- облагаемых по ставке 18%  1 млн. 800 тыс. руб.

Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

1.  Решите задачу:

Научный сотрудник получил следующие доходы в течение года:

- заработная плата по основному месту работы    240 тыс. руб.

- заработная плата по трудовым соглашениям    120 тыс. руб.

- премия по основному месту работы за крупные научные достижения 60 тыс. руб.

- грант, выданный Академией наук за достижение 1-го места в конкурсе «Молодой ученый»          1 млн. руб.

У научного сотрудника на иждивении 2 детей. В течение налогового периода он находился на лечении в платном лечебном заведении, которому он заплатил 50 тыс. руб.

Определите сумму НДФЛ, подлежащую уплате налогоплательщиком за год.

1.  Решите задачу:

Организация применяет упрощенную систему налогообложения, объектом налогообложения для которой являются доходы. В течение отчетного периода были получены следующие результаты:

- выручка от реализации продукции   1 млн. 650 тыс. руб.

- штрафы и пени, полученные от хозяйственных партнеров за нарушение условий хозяйственных договоров    20 тыс. руб.

- получено на ответственное хранение имущество 600 тыс. руб.

- реализовано имущества     40 тыс. руб.

- получено процентов от средств, размещенных на депозитном счете 20 тыс. руб.

Определите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.

1.  Решите задачу:

Организация имеет на балансе имущество, среднегодовая (остаточная) стоимость которого составляет:

- здания, сооружения       5 млн. 780 тыс. руб.

- транспортные средства       400 тыс. руб.

- оборудование, модернизированное в течение налогового периода 200 тыс. руб.

- иное оборудование        600 тыс. руб.

Определите сумму налога на имущество организаций, подлежащую уплате в бюджет.

1.  Решите задачу:

Организация, занимающаяся сельскохозяйственным производством владеет 5000 га сельхозугодий, 1200 га земель промышленного назначения. Кадастровая оценка 1 га составляет:

- сельхозугодий     6 тыс. руб.

- земель промышленного назначения  2 тыс. руб.

Определите сумму земельного налога, подлежащего уплате в бюджет.

1.  Решите задачу:

Организация осуществляет добычу строительного песка. В течение отчетного периода было добыто 200 тыс. куб. м песка. Реализовано потребителям 180 тыс. куб. м. Средняя стоимость продажи песка составляла 300 руб. за куб. м.

Определите сумму налога на добычу полезных ископаемых, подлежащую уплате в бюджет.

1.  Решите задачу:

Организация имеет на балансе следующие транспортные средства:

- легковые автомобили мощностью 75 л.с.    3

- легковые автомобили мощностью от 170 л.с.  5

- легковые автомобили мощностью от 230 л.с  7

- легковые автомобили мощностью свыше 300 л.с.  1

- грузовые автомобили мощностью от 240 л.с.   15

- грузовые автомобили мощностью 350 л.с.   10

- автобусы мощностью 300 л.с.    2

Определите сумму транспортного налога, подлежащую уплате в бюджет.

1.  Решите задачу:

В казино зарегистрированы следующие объекты налогообложения:

- игровые столы  6

- игровые автоматы 20

Определите сумму налога на игорный бизнес, подлежащую уплате в бюджет.

1.  Решите задачу:

Организация, являющаяся налогоплательщиком Единого сельскохозяйственного налога, имеет следующие показатели в отчетном периоде:

- выручка от реализации сельскохозяйственной продукции 4 млн. 200 тыс. руб.

- выручка от реализации продукции переработки сельскохозяйственного сырья 2 млн. 780 тыс. руб.

- выручка от реализации промышленной продукции 600 тыс. руб.

- арендная плата от арендаторов имущества 200 тыс. руб.

- материальные расходы 2 млн. 800 тыс. руб.

- оплата труда 1 млн. 400 тыс. руб.

- приобретение основных средств 1 млн. 100 тыс. руб.

- ремонт основных средств 500 тыс. руб.

Определите сумму Единого сельскохозяйственного налога, подлежащую уплате в бюджет.

1.  Решите задачу:

Организация-работодатель в течение налогового периода начислила:

- основной заработной платы постоянным работникам 1966 года рождения и старше 2 млн. 220 тыс. руб.

- основной заработной платы постоянным работникам 1967 года рождения и моложе 3 млн. 100 тыс. руб.

- премий постоянным работникам 1966 года рождения и старше 230 тыс. руб.

- премий постоянным работникам 1967 года рождения и моложе 330 тыс. руб.

- пособий по временной нетрудоспособности работникам 1966 года рождения и старше 120 тыс. руб.

- пособий по временной нетрудоспособности работникам 1967 года рождения и моложе 80 тыс. руб.

Определите величину взносов в Фонд социального страхования, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, территориальный фонд обязательного медицинского страхования, на финансирование страховой части трудовой пенсии и накопительной части трудовой пенсии.

PAGE  3

1. Расчет показателей заработной платы на сельскохозяйственном предприятии
2. Что понимает Платон под истинным познанием Отвечая на вопрос ldquo;Что такое знаниеrdquo; Платон показывает
3. Реферат Защита прав и законных интересов субъектов предпринимательской деятельности в судах
4. XII О правах ребенка Изменения и дополнения- Закон Республики Беларусь от 3 мая 1996 г
5. черти і рези. Звичайно таке письмо не годилося для більш складних текстів тому праукраїнці почали викорис
6. Доклад- Существует ли тринадцатая планета солнечной системы
7.  Тепловое движение
8. Мы миллионы людей рабочего населения чуть только станем сами ступать на ноги бываем брошены отцами и матер
9. варианты ответов 1 Т Основными компонентами воспитате
10. Роль семьи и школы в формировании потребностей
11. Процесс речи предполагает с одной стороны формирование и формулирование мыслей языковыми речевыми средс
12. Разработка мероприятий по повышению производительности за счет повышения квалификации кадров предприятия
13. на тему- Роль религиозной лексики в рассказах Л
14. Реферат- Внутренняя оптимизация как резерв повышения эффективности цепочки поставок
15. Детективы
16. ГерманияНидерланды как комплекс научных дисциплин изучающих религию как социокультурный феномен
17. рефератов института КИМО www
18. Тема- Пищевые жиры Это необходимая составная часть сбалансированного рациона питания человека на их дол
19. 88 для стальных конструкций зданий и сооружений Сталь
20. Форд Джон

Материалы собраны группой SamZan и находятся в свободном доступе