Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Межбанковские расчеты: Сетевые расчеты смотреть самостоятельно в методичке
Межбанковские расчеты
23.03.2011
Осуществляются через корреспондентские счета, открываемые на балансе каждого банка, бывают:
1)Децентрализованные – основанные на корреспондентских отношениях банков друг с другом
2)Централизованные – расчеты проводятся через ЦБ РФ
3)Сетевые, основанные на объединениях банков для улучшения качества расчетов
Классификация межбанковских отношений:
- по географической:
А) внутренние – расчеты внутри страны
Б) международные
- по типу операции:
А) обслуживание клиентов
Б) собственные операции банков
- по характеру отношений:
А) прямые отношения с открытием счета
Б) прямые отношения без открытия счета
- по степени добровольности:
А) обязательные – корреспондентский счет банка в РКЦ ЦБ РФ (единственный)
Б) добровольные – счета в других кредитных организациях
- по срокам:
А) срочный (с правом продления договора)
Б) бессрочный
Децентрализованные межбанковские отношения
Корреспондентские отношения – это договорные отношения между двумя или несколькими кредитными организациями об осуществлении платежей и расчетов одним из них по поручению другого. Корр.счет – это банковский счет кредитной организации.
|
Банк А |
Банк Б |
Банк А открывает один корр.счет в банке Б. этот счет с точки зрения банка А называется Nostro(«наш счет у вас»). Этот же счет с точки зрения банка Б называется Loro («ваш счет у нас).
Счет бывает односторонним . Банк А сам не проводит операции по Nostro-счету, только посылает инструкции в банк Б на основании которых банк Б проводит операции
Счет может быть и двусторонним. Когда счет открывается в обе стороны и операции проводятся на взаимных инструкциях банка друг другу.
Операции проводятся в пределах остатка средств на счете или разрешенного overdraft’а (-проведение операций при недостатки средств на счете).
Если мы открываем много корр.счетов, то мы отвлекаем денежные средства из оборота нашего банка. Поэтому банки взвешивают с кем и сколько подобных счетов надо открывать.
Банк Б
Банк А банк С… банк F
Банки А и С открыли Nostra счет в банке Б, а банк Б открыл Nostra счет в банке F, а банк F открывает Loro счет в банке Б. получается, что банк Б перенаправляет инструкции от банков А и С к банку F, и в результате отвлечение средств из банка Б не происходит.
Банк А – это банк респондент в обоих схемах. Банк, в котором был счет открыл – это корреспондент.
Для контроля за Nostra-счетом банк А заводит «внутренний корреспондирующий счет». Раз в месяц зеркальные счета («внутренний» и Nostra) сверяются и составляется раккорт – списки не сквитованных (не совпадающих) сумм. Для улучшения расчетов перед каждым платежом ставятся условный знак – референс. В выписке расчета указывается дата валютирования – срок, начиная с которого клиент может пользоваться деньгами (она обычно устанавливается в договоре счета, с целью: «Платежи могут идти по большому счету полторы минуты, а крупные – сутки, а в филиалы банка (с бумажной доставкой) – еще дольше; т.о. банк закладывает определенный срок в течение которых банк должен поставить деньги клиенту. В случае, если банк не предоставить деньги в срок, клиент подает в суд и банк становится должником клиенту; если клиент снимает деньги до даты валютирования, он берет у банка кредит по процентам overdraft’а». В настоящее время законодательством установлен максимальный 3-дневная дата валютирования)
При выборе иностранного контрагента, банки выбирают либо центральные (национальные), либо крупные коммерческие банки и возникает счет Vostro – это счета иностранных банков в банке-резиденте в местной валюте или валюте третей страны.
Централизованные расчеты
Централизованные расчеты - проходят через расчетно-кассовые центры (РКЦ) ЦБ РФ. Делятся:
- по способу получения окончательного расчета
А) валовые (брутто) платежи
Б) чистые (нетто) платежи, когда переводится только сальдо
- по размерам сумм и срочности платежей
А) платежи проводятся в равных условиях, независимо от суммы и срока
Б) система перевода крупных и мелких сумм
В) система срочных платежей
- по способам предоставления кредита
А) только при наличии средств на счете
Б) возможность предоставления кредита
Структура платежной системы РФ
ЦБ России
Кредитная организация,
имеющая филиалы Кредитная организация Расчетная небанковаская кредитная организация
Филиал 1 филиал 2 филиал 3
Клиент 1 клиент 2 клиент 3 клиент 4 клиент 5 клиент 6
4-3 уровень: Если у нас есть банк филиальный, то открываются межфилиальные расчеты, с которыми они проводят операции. Клиент может обращаться в филиалы данного банка.
4-2 уровень: Клиенты также могут обслуживаться в безфилиальных организациях
2 уровень: Банки могут проводить расчеты между собой.
4-1 уровень: некоторым клиентом дозволено обращаться в ЦБ.
Посмотреть в учебном пособии
1)расчеты через РКЦ с использование вализа
Почтовый мешок дипломатического курьера, опечатанный в установленном порядке и пользующийся неприкосновенностью.
Электронные платежи в расчетной сети банка России
Электронные платежи в расчетной сети банка России базируются на системе ЭСИМЕР – электронная система межбанковских расчетов. Платежи являются гарантированными и безотзывными. С использование электронных документов, подписанных электронной цифровой подписью. Электронные документы бывают:
- электронно-платежные документы – для совершения операции
- электронные справочно-информационные документы – для обмена информацией при совершении операций
Система электронных платежей делиться:
1)Система внутрирегиональных электронных расчетов, которые проводятся в рамках субъектов федерации и делятся на две группы:
- низший уровень – РКЦ получают и без обработки передают документы на вышестоящий уровень (59 регионов)
Плательщик получатель
Банк 1 банк 2
РКЦ ГРКЦ РКЦ
Филиал А Коллективные Филиал Б
центры обработки
информации(КУОИ)
- получатель отправил товар плательщику.
- мы выписываем распоряжение, чтобы с нашего счета были перечислены деньги получателю за товар
- банк упаковывает электронные пакеты с электронными подписями с платежами от плательщика и передает их в РКЦ.
- РКЦ не вскрывая электронный документ, пересылают его в Главный РКЦ данного региона. Где все информационного обрабатывается в КУОИ, где вскрывают документ, смотрят на чей адрес он направлен, сверяют с правилами заполнения и затем переводят в РКЦ, где обслуживается банк нашего клиента(получателя)
- РКЦ списывает деньги с корр.счета банка 2, начисляет их банку 2 и банк их зачисляет на счет получателя.
- второй уровень – для остальных субъектов федерации
Плательщик получатель
Банк 1 банк 2
РКЦ РКЦ
Филиал А Филиал Б
Все также, как и в низшем уровне, только без ГРКЦ, филиал РКЦ А открывает электронные документы и пересылает их в РКЦ Филиала Б.
2)Межрегиональные электронные расчеты - это совокупность отношений между подразделениями ЦБ, находящимися в различных субъектах РФ. Платежи поступивший до 12 часов местного времени должны быть обработаны в РКЦ и до 13 часов местного времени переданы в ГРКЦ.
Плательщик Получатель
(через бумажные,
электронные
платежные документы)
Банк 1 банк 2
(через ЭПД) (через ЭПД)
РКЦ РКЦ
Филиал А Филиал Б
(через ЭПР) (через ЭПР)
ГРКЦ (через ЭПР ГРКЦ
- электронные платежные
Документы)
(через ЭСИД) (через ЭСИД-электронные справочно-информационные документы)
МЦИ
(московский центр информации)
В МЦИ приходит информация, что деньги перечисляются в другой регион, и он разрешает данный перевод. И тогда электронный документ идет в другой ГРКЦ и он посылает информацию в МЦИ, что он деньги получил. МЦИ данную информацию отмечает.
В 2007 году введена система БЭСКП– безналичная электронная система платежей. Положение ЦБР №303-П и Указание №1822 – в них рассказывается об этой системе. Эта система для срочных и очень крупных платежей.
Участники БЭСП:
1)ПУР – прямые участники расчета. Прямой доступ ко всем услугам БЭСП в режиме реального времени с продвинутым сервисом
2)АУР – ассоциированные участники расчета. Доступ к услугам БЭСП через РКЦ с минимальным сервисом
3)ОУР – особые участники расчета. Подразделение ЦБ или назначенные ЦБ организации.
ПУР АУР ОУР
РКЦ
ГРКЦ
БЭСП
(счета банков: 0, 0, 0, 0, 0, 0)
(деньги досылают банки)
Московский офис ЦБ
Платежи в системе проводятся только между участниками расчета. Банки включаются в систему БЭСП и с его расчетного счета в РКЦ сделали дубликат в системе БЭСП. Банки каждый день подкачивают деньги в БЭСП через московский офис. Дальше отправляется поручение, что из одной ячейки(обозначение на схеме - «0») нужно переложить в другую ячейку, принадлежащую другому банку – поэтому операции проводятся почти мгновенно. В конце дня счета в БЭСП обнуляются и деньги возвращаются в банки.
30.03.2011
Организация безналичных расчетов в банке
Регламентируется положением о безналичных расчетах ЦБ и гражданского кодекса (гл.146)
Безналичный расчет рассчитываются путем перевода банками денег по счетам клиентов на основе платежных документов определенной формы по единым правилам, с соблюдением..
Принципы безналичных расчетов:
1)операции осуществляются через кредитные организации, в которых открыты счета участников
2)права клиентов на использование средств не могут быть ограничены (исключения: наложение ареста и приостановка по закону)
3)списание средств со счета осуществляется по решению клиента по договору по решению суда
4) банк не в праве определять и контролировать направление использования средств, выбор форм, методов и условий платежа. Взаимные претензии рассматриваются без участия банков.
5)срок платежа устанавливается хозяйственным, кредитным, страховым или иным договором и делится:
-календарную очередность платежей(пришел запрос - оплатили);
-обязательную очередность платежей(статья 855 ГК). По части документов разрешена частичная оплата платежей, оформляемая платежным ордером
Виды банковских счетов:
1)расчетные счета. Открываются юридическим лицам, осуществляющим коммерческую деятельность, а также индивидуальным, семейным, арендным и другим предприятиям
2)текущие счета. Открываются 1)юридическим лицам, не занимающихся коммерческой деятельностью; 2)общественным организациям, фондам(защиты природы, поддержки банковских конгрессов и т.п.), кассам взаимопомощи; 3)обособленным подразделениям юридических лиц по ходатайству главной конторы; 4)физическим лицам для некоммерческих операций
3)бюджетные счета (которые не находятся в казначействе)
4)валютные счета. Для физических лиц по пластиковым картам бывают в мультивалютной номинации, для юридических лица: одна валюта - один счет.
5)судные счета
6)депозитные счета
Для открытия счета в банк представляются:
- заявление
- регистрационные документы предприятия
- карточки с образцами подписи директора и главного бухгалтера
- документы, подтверждающие их полномочия
- информационное письмо о постановке на учет в фондах и налоговой инспекции
Договор счета:
- банк обязан принимать и зачислять средства и проводить другие операции по счету (ГК часть 2 гл. 45)
- банк не в праве отказать клиенту в открытии счета, если клиент согласен с условиями и можно принять клиента на обслуживание.
- при отсутствии средств на счете платежи проводятся по overdraft’у, если он разрешен в договоре.
- банк зачисляет и перечисляет поступившие средства не позднее следующего дня после поступления
- банк может выплачивать процент за хранящиеся средства (статья 852 ГК)
- банк берет абонентское обслуживание ежемесячно
- банк может расторгнуть договор с клиентом (статья 859 ГК) в реальности только по суду.
Формы безналичных расчетов:
1.платежные поручения
2.инкассо:
2.1.платежное требование с акцептом
2.2.платежное требование без акцепта
2.3.инкассовое поручение
3.акридитивы
4.чеки
(1) Платежное поручение – это поручение предприятия обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета по расчетам за товары и услуги, по арендной плате по платежам бюджетной и не бюджетной форме, платежи в уставной капитал и погашение штрафов пений и неустоек.
1
Поставщик плательщик
4
2
Банк банк
3
поставщика плательщика
РКЦ
ГРКЦ
1) Поставщик отправил товар плательщику,
2) плательщик выписывает платежное поручение своему банку о перечислении средств с его счета
3) банк плательщика через РКЦ, ГРКЦ перечисляет средства по межбанковской операции в банк поставщика
5) банк поставщика выплачивает поставщику деньги
(2) Инкассо – платежная организация, которая по поручению своего клиента получает причитающиеся клиенту денежные средства от других организаций на основе расчетных, товарных или денежных документов.
2.1.Платежное требование с акцептом
4
1
Поставщик плательщик
2.1
6
2.2
3
Банк банк
2.1.
поставщика плательщика
5
РКЦ
ГРКЦ
1)поставщик отправляет товар плательщику
2)поставщик либо через банк поставщика (а затем в банк плательщика) 2.1., либо напрямую в банк плательщика(2.2.) предоставляет документы на требование с акцептом
3)банк плательщика передает платежное требование для акцепта плательщику. Плательщик может мотивированно отказаться от всей или части оплаты. Мотивы: отгрузка по не надлежащему адресу, товар не заказан, цена не согласована. Срок для акцепта указывается в документе (платежном требовании) или, при отсутствии, 5 рабочих дней
4)плательщик соглашается на акцепт и плательщик дает поручение своему банку
5)банк через РКЦ перечисляет деньги в банк поставщика
6)банк поставщика отдает деньги поставщику
2.2.Платежное требование без акцепта
1
Поставщик плательщик
4
2.1
2.2
Банк банк
2.1.
поставщика плательщика
3
РКЦ
ГРКЦ
1)Поставщик поставляет товар
2)поставщик отправляет требование по 2.1 или 2.2.
3)банк плательщика без ведома плательщика списывает с его счета деньги и перечисляет в банк поставщика
4)банк поставщика выплачивает деньги поставщику
Обязательное условие графа «условия платежа» на основании какого законодательного акта происходит списание. В назначении платежа указывается за что осуществляется платеж для ЖКХ и монополистов, в том числе, «по показанию измерительных приборов»
2.3.Инкассовое поручение
Схема такая же, как в 2.2.
Чаще всего используется:
1)если бесспорный порядок взыскания установлен законом
2)для взыскания по исполнительным документам
- главное отличие от 2.2. – это чаще всего отсутствие поставки какого-либо товара, требование приходит напрямую от налоговой службы, суда и т.п.
- по исполнительным документам прикрепляется решение суда к платежному документу
(3) Аккредитив – это поручение банка покупателя банку поставщика об оплате поставщику товаров и услуг на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении покупателя, против представленной поставщиком соответствующих документов.
Аккредитивы бывают:
- покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные)
- отзывные или безотзывные
Покрытыми считаются аккредитивы, при которых банк покупателя (банк-эмитент) перечисляет средства плательщика банку поставщика (исполняющий банк) на счет «Аккредитивы к оплате» на весь срок действия аккредитивного договора
Непокрытые – это аккредитив, по которому платежи поставщику гарантирует банк. Используется в отношении первоклассных плательщиков и при наличии прямых корреспондентских отношений между банками
Аккредитивы используются при недоверии контрагентов друг другу. Аккредитивы используются только для иногородних расчетов. Срок действия аккредитивы равен сроку действия аккредитивного договора.
13.04.2011
3
Покрытый аккредитив
4
Поставщик плательщик
5
8
1
6-7
Банк банк
2
поставщика плательщика
МБР
РКЦ
ГРКЦ
МБР – межбанковские расчеты (РКЦ, ГРКЦ и т.д.)
-плательщик обращается в свой банк по аккредитиву
-банк плательщика перечисляет деньги в банк поставщика на отдельный счет «аккредитивы к оплате», а не на расчетный счет поставщика
- может быть акцепт уполномоченного покупателя (плательщика), т.е. проверка партии товара и на аккредитиве пишет, что все нормально
- только после проверки поставщик отправляет товар плательщику
- поставщик отправляет отгрузочные документы в свой банк
-банк поставщика отправляет копии документа для ознакомления плательщику (необязательно)
- плательщик смотрит, что по документам все хорошо и дает акцепт банку поставщика(необязательно)
-банк поставщика перечисляет деньги с отдельного балансового счета на расчетный счет поставщика.
6
5
Гарантированный или непокрытый аккредитив
10
1
Поставщик плательщик
11
2
7
4
8-9
Банк банк
3
поставщика плательщика
МБР
- заключили договор поставщик-плательщик
-плательщик попросил об открытии аккредитива
-согласие банка плательщика при прямых корреспондентских отношениях и если плательщик «первоклассный» списать деньги со своего корр.счета по приятию. Для банка плательщика это счет Nostra.
-банк поставщика извещает поставщика, что такой платеж будет происходить.
-акцепт уполномоченного покупателя, т.е. одобрение
-идет товар к плательщику
-поставщик предъявляет документы своему банку
-банк поставщика информирует плательщика
- плательщик одобряет документы
-перечисляем деньги с кор.счета на расчетный счет поставщика.
-и только после всего этого, плательщик платит деньги своему банку
Отзывной аккредитив –
-банк плательщика после выполнения ряда условий может отозвать аккредитив. Если в аккредитиве не указано «безотзывный», то он отзывной.
Расчеты с использованием чеков.
(смотреть схему в методичке, ст.66)
Порядок безналичных расчетов с физическими лицами
- Разрешены все формы расчетов, не связанные с предпринимательской деятельностью,
- Картотека (картотека 2 - это 855 статья ГК, порядок осуществления платежей, когда не хватает денег на счете) с физическими лицами не ведется.
- По физическим лицам, с депозитного счета могут проводиться безналичные операции.
Методы безналичных расчетов
Факторинг –
- это деятельность кредитной организации по взысканию долгов с контрагентов своего клиента и управлению его долговыми обязательствами.
Классификация факторинга:
1.1)Факторинг с финансированием
1.2)Факторинг без финансирования
5
Факторинг без финансирования
2
4
Factor
6
3
1
Поставщик плательщик
-поставщик поставляет товар
-передал отгрузочные документы factor’у (банку)
-предъявил документы плательщику
-взял деньги
-удержал комиссию
-остальные деньги отдал поставщику
6
Факторинг с финансированием
7
2
5
Factor
3
4
1
Поставщик плательщик
-поставщик отправил товар
-поставщик предоставил документы фактору
-поставщик получил до 80% оплаты от фактора
-фактор предъявляет документы плательщику к оплате
-получает деньги
-получает комиссию и процент за кредит с момента выплаты денег поставщику до момента денег от плательщика, примерно 3-4% выше банковского кредита
-возврат остальной суммы (деньги из резервной суммы)
2.1)Факторинг с регрессом – при неоплате документов плательщикам фактор взыскивает деньги с поставщика.
2.2)Факторинг без регресса – фактор принимает на себя весь рискэ
3.1)Открытый факторинг, когда плательщик знает о наличии фактора
3.2)Закрытый (конфиденциальный) факторинг, когда плательщик узнает о факторе после 60-90 дней после оплаты
4.1)Конвенционный факторинг. Фактор оказывает услуги:
-ведет дебиторско-кредиторскую задолженность
-оказывает услуги маркетинга, рекламы, транспортные, складские
-подыскивает контрагентов и собирает информацию о платежеспособности
5.1)Закупочный (конфернинг) факторинг. Заключается договор между фактором и плательщиком. Комиссия фактора примерно 0,5-1% с оборота, если без регресса, то 1-1,2 от суммы страхового покрытия. Используется при невозможности отсрочки платежа плательщиком, дешевле коммерческого кредита для крупных плательщиков
5
1
Плательщик
2
4
3
Factor Поставщик
-поставка товара
-реестр счетов от плательщика к фактору
-электронная заявка по финансированию от поставщик к фактору
-финансирование 100% от фактора к поставщику
-оплата плательщика фактору по окончанию отсрочки.
Закупочный лимит – фактор определяет поставщику – это максимальная сумма, поступивших от дебитора средств в оплату поставок в установленное время, в пределах которой фактор берет на себя финансирование клиента. Каждому клиенту устанавливается лимит финансирования, не превышающий его (поставщика) выручку за предыдущий квартал.
6.1)Экспортный факторинг – финансирование краткосрочной дебиторской задолженности по экспорту в одной или нескольких странах.
Отличия экспортного от импортного факторинга:
-участвуют экспортер, импортер, экспорт-фактор и импорт-фактор. Импорт-факторы помогают получать информацию о существующем или потенциальном дебиторе в своей стране, обеспечивать страхование риска неплатежа, взыскивать дебиторскую задолженность
1
Экспортер Импортер
2
3
9
5
6
4
8
7
Экспорт-factor Импорт-factor
1)экспортер отправил товар
2)Э предъявил отгрузочные документы ЭФ
3)Э получил до 80% оплаты
4)ЭФ предъявил документы ИФ
5)ИФ предъявил документы И
6)ИФ получил деньги от И
7)ИФ забрал комиссию
8)ИФ отправил деньги ЭФ
9)ЭФ передал Э деньги.
Расчеты в порядке плановых платежей
При постоянных и планомерных поставках, расчеты осуществляются не по каждой отгрузке, а путем периодического перечисления средств со счета покупателя на счет поставщика в конкретные сроки в определенной сумме на основе плана отпуска товаров на предстоящий период. Сумма планового платежа устанавливается согласованно контрагентами.
Плательщик передает банку платежные поручения (которое действует в течение 10 дней, но их можно подписывать, уточняя с какого числа оно будет действовать) на весь период с разбивкой 10-15 дней и при наступлении срока платежа банк переводит средства с расчетного счета поставщику
Расчет взаимных требований
При встречных потоках товарно-материальных ценностей используется зачет, т.е. перечисление на счет контрагента только сальдо встречных требований. В расчете используются любые расчетные документы, контрагенты ведут у себя учет требований без банка.