Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
4 Экономическая часть
4.1 Общие положения
Сырьем для переработки на проектируемой обогатительной фабрике (ОФ) является добытая на карьере Кингашский медно-никелевая руда, которая автотранспортом доставляется до приемной площади ОФ. Запасы Кингашского карьера приняты по бортовой массовой доле никеля 0,20 % и составляют 320000 тыс. т
Цена, по которой приобретается сырье для ОФ у карьера Кингашский, рассчитана по нормам установления цен на продукцию цветной металлургии и составляет 845 руб./т. Годовой объем добычи и переработки 10000 тыс. т руды.
Полученный медно-никелевый концентрат ОФ предполагается перерабатывать на предприятиях ОАО «Кольская ГМК». При этом металлургическое производство приобретает концентрат со скидкой 30 % от биржевой стоимости металлов. Скидка предполагает оплату транспортировки, металлургического передела и отчистки металлов.
Расчет всех экономических показателей произведен в текущих ценах 2012 года в рублевом исчислении. Ставка дисконтирования принята 15 % в связи с удаленностью района расположения строительства ОФ, его малой освоенностью и, соответственно,
с повешенной степенью риска. При определении финансовых результатов налог на прибыль рассчитан в размере 20 % от налогооблагаемой прибыли.
4.2 Товарная продукция
Товарной продукцией является коллективный медно-никелевый концентрат. Годовое производство ОФ по концентрату – 385 тыс. т, массовая доля никеля
в концентрате 9,15 %, меди – 1,75 %. Для определения стоимости товарной продукции, заложенные в расчёт цены, приняты в следующем размере: никель – 532,56 тыс. руб./т (16965,0 долл./т); медь – 241,95 тыс. руб./т (7707,4 долл./т).
Долларовые цены на товарную продукцию переведены в рубли по действующему в 2012 г. курсу МВБ 31,39 руб./долл.
Таким образом, с учетом массовой доли основных компонентов (никеля и меди) в концентрате и скидки 30 % на дальнейшее металлургическое производство, цена на товарную продукцию составит – 36615 руб./т.
4.3 Капитальные вложения и инвестиционные расходы
Капитальные вложения на строительство обогатительной фабрики с хвостохранилищем определены по проектам-аналогам. За аналог была принята обогатительная фабрика Удоканского ГОКа (Каларский район, Забайкальский край), производительностью 23000 тыс. т руды в год, данные в таблице 5.1. Расчет произведен с корректировкой на объемы добычи и переработки.
Таблица 5.1 – Капиталовложения на строительство Удоканской обогатительной фабрики
|
Наименование объектов |
Сметная стоимость, млн руб. |
||
|
СМР и |
Оборудование |
Всего |
|
|
Объекты основного производственного назначения ОФ |
3296 |
4620 |
7915 |
|
Хвостохранилище |
2371 |
317 |
2688 |
|
Объекты вспомогательного производственного и обслуживающего назначения (АБК, ремонтное и складское хозяйство, и пр.), объекты инфраструктуры (электроподстанции, ЛЭП, внутриплощадочные ж/д пути и автодороги, водоснабжение, канализация, теплоснабжение, благоустройство и т.п.) |
575 |
239 |
814 |
|
Итого сметная стоимость ОФ в ценах 2008 года |
6241 |
5175 |
11416 |
|
Индексы пересчета от цен 2008 года к 2012 году |
1,32 |
1,15 |
|
|
Сметная стоимость ОФ в ценах 2012 года |
8239 |
5951 |
14190 |
Затраты на природоохранные мероприятия (очистка шахтных вод, хвостохранилище, использование оборотной воды и пр.) учтены в капитальных вложениях
Учтены инвестиционные расходы на замену оборудования в размере 4 % от стоимости оборудования. В инвестиционных расходах также учитывается изменение оборотных средств.
Оборотные средства рассчитаны в размере 25 % от эксплуатационных затрат. Расчет капитальных вложений представлен в таблице 5.2.
Таблица 5.2 – Расчет капитальных вложений для проектируемой обогатительной фабрики
|
Наименование |
Сметная стоимость, млн руб |
||
|
СМР и прочие |
Оборудование |
Всего |
|
|
Производительность ОФ 10,0 млн т руды в год |
3582 |
2487 |
6169 |
|
Удельные капвложения на 1 руды, руб./т |
35,82 |
24,87 |
616,9 |
Таким образом, инвестиционные расходы на строительство и дальнейшую переработку составят - 8615,5 млн руб.
4.4 Численность трудящихся и заработная плата
Численность обогатительной фабрики принята по Удоканской ОФ с корректировкой на объем перерабатываемой руды. Численность трудящихся управления, вспомогательных служб и хозяйственного транспорта рассчитана в размере 10 % от общей численности трудящихся.
Таким образом, списочная численность трудящихся обогатительной фабрики составит 298, из которых управление и вспомогательные службы – 46, хозяйственный транспорт – 23.
Среднемесячная заработная плата трудящихся принята по данным комбината «Печенганикель» с понижающим коэффициентом, учитывающем районные условия. Коэффициент к заработной плате на комбинате «Печенганикель» - 2,2 (Мурманская область, Печенгский район), в районе Кингашского месторождения - 1,5 – (Красноярский край, Саянский район). Среднемесячная зарплата на комбинате «Печенганикель» для трудящихся на обогатительной фабрике - 25200 руб.
Таким образом, среднемесячная зарплата трудящихся обогатительной фабрики составит - 17200 руб., среднегодовая зарплата на одного трудящегося – 206,4 тыс. руб.
4.5 Эксплуатационные расходы (себестоимость продукции)
Затраты по обогащению руды определены на основании данных по обогатительной фабрике комбината «Печенганикель» (материалы и энергозатраты) и определенных капитальных вложений на строительство ОФ и численности трудящихся.
Количество материалов и энергозатрат на технологические нужды рассчитано по удельным расходам на тыс. т руды по данным ОФ комбината «Печенганикель»,
стоимость - по ценам предприятий аналогов, кроме электроэнергии.
Цена на электроэнергию, отпущенная промышленным потребителям в Сибирском ФО в декабре 2011 года – 750 руб./тыс. кВт∙ч.
Цена на тепло принята за декабрь 2008 года – 500 руб./Гкал с индексацией на 2012 г с коэффициентом 1,15 – 575 руб./Гкал. Фонд оплаты труда рассчитан исходя из среднегодовой заработной платы трудящегося 206,4 тыс. руб. и численности.
Единый социальный налог принят в размере 26 % от фонда оплаты труда. Обязательное страхование от несчастных случаев – 8,5 % от ФОТ. Амортизационные отчисления рассчитаны по средним нормам амортизации: оборудование – 9 %, здания и сооружения – 2,5 %. Затраты на содержание и ремонт основных фондов определены в размере 40 % от суммы амортизации, охрана труда – 5 % от фонда заработной платы, прочие расходы – 5 % от суммы условно-постоянных затрат. Расчет эксплуатационных расходов представлен в таблице 5.3.
Таблица 5.3 – Расчет эксплуатационных расходов (себестоимость продукции)
|
Наименование |
Ед. изм. |
Цена за ед., руб. |
Удельный расход на тыс.т руды |
штук |
сумма, млн руб. |
на 1 т руды, руб. |
|
Куплено руды |
тыс. т |
7450000 |
10000 |
8450 |
845 |
|
|
Переработано руды |
тыс. т |
10000 |
||||
|
Получено концентрата |
тыс. т |
14096775 |
385,0 |
14097 |
36615 |
|
|
1.Материалы на технологические нужды: |
||||||
|
- шары стальные |
т |
31400 |
0,450 |
4500 |
141,4 |
14,1 |
|
- сода кальцинированная |
т |
10200 |
1,00 |
10000 |
102,0 |
10,2 |
|
- КМЦ |
т |
39000 |
0,479 |
4790 |
186,8 |
18,7 |
|
- AERO 7151 |
т |
75000 |
0,200 |
2000 |
150,0 |
15,0 |
|
- AERO 404 |
т |
75000 |
0,100 |
1000 |
75,0 |
7,5 |
|
- медный купорос |
т |
8300 |
0,022 |
220 |
1,83 |
0,18 |
|
- магнафлок |
т |
168000 |
0,0004 |
4 |
0,67 |
0,07 |
|
- прочие материалы |
1 % |
7,7 |
0,8 |
|||
|
ТЗР |
5 % |
38,6 |
3,9 |
|||
|
Итого материалы |
704,0 |
70,4 |
||||
|
2. Энергозатраты на технологические нужды: |
||||||
|
- электроэнергия |
тыс. кВт∙ч |
750 |
59,1 |
591200 |
443,4 |
44,3 |
|
- теплоэнергия |
Гкал |
575 |
5,0 |
50000 |
28,7 |
2,9 |
|
- вода производственная |
тыс. мз |
1200 |
1,0 |
10000 |
12,0 |
1,2 |
|
- сжатый воздух |
тыс. мз |
195 |
9,6 |
96000 |
18,7 |
1,9 |
|
Итого энергозатраты |
502,8 |
50,2 |
||||
|
3. Заработная плата |
чел. |
206400 |
230 |
47,5 |
4,7 |
|
|
4. Единый социальный налог |
26 % |
12,3 |
1,2 |
|||
|
5. Страхование от несчастных случаев |
8,5 % |
4,0 |
0,4 |
|||
|
6. Амортизация основных фондов |
313,3 |
31,3 |
||||
|
7. Содержание и ремонт основных фондов |
40 % |
125,3 |
12,5 |
|||
|
8. Охрана труда |
5 % |
2,4 |
0,24 |
|||
|
9. Прочие расходы |
5 % |
25,2 |
2,5 |
|||
|
Всего |
10388 |
1038,8 |
4.6 Расчет показателей эффективности проекта
Определим исходные данные для расчета показателей эффективности.
Прибыль предприятия определяется по формуле (5.1):
где П - прибыль предприятия, руб.;
Ц - количество полученных концентратов в их ценностном выражении, руб.;
С - полная себестоимость концентратов, руб.
Налог на прибыль определяется по формуле (5.2):
где НП - налогооблагаемая прибыль, руб.
Чистая прибыль определяется по формуле (5.3):
где ЧП - чистая прибыль, руб.
Основным критерием оценки эффективности проекта является чистый приведенный доход NPV (Net Present Value) – сумма текущих стоимостей всех спрогнозированных, с учетом ставки дисконтирования, денежных потоков.
NPV проекта определяется по формуле (5.6):
где IC - сумма инвестиций (капвложения);
CFt - приток денежных средств в период t (доходы минус затраты);
i- ставка дисконтирования;
n - суммарное число периодов t = 1, 2, .., n (или время действия инвестиции).
Исходные данные для расчета показателей эффективности представлены
в таблице 5.4.
Таблица 5.4 – Исходные данные для расчета показателей эффективности
|
Капитальные затраты на строительство, млн руб. |
8615,5 |
|
Годовые эксплуатационные затраты, млн руб. |
10388 |
|
Годовой выпуск продукции в денежном выражении, млн руб. |
14097 |
|
Годовая прибыль, млн руб. |
3709 |
|
Годовая налогооблагаемая прибыль, млн руб. |
741,8 |
|
Годовая чистая прибыль, млн руб. |
2967,2 |
|
Ставка дисконтирования, % |
15 |
Расчет NPV проекта представлен в таблице 5.5 и на рисунке 5.1.
Таблица 5.5 – Расчет NPV проекта
|
Год |
Поток затрат, млн руб. |
Поток выгод, млн руд. |
Фактор дисконта |
Дисконтированные потоки, млн руб. |
||
|
Отток |
Приток |
В накопление |
||||
|
1 |
-5169,3 |
- |
- |
-5169,3 |
- |
-5169,3 |
|
2 |
-3446,2 |
1483,6 |
0,87 |
-3446,2 |
1290,7 |
-7324,7 |
|
3 |
- |
2967,2 |
0,75 |
- |
2225,4 |
-5099,3 |
|
4 |
- |
2967,2 |
0,65 |
- |
1928,6 |
-3170,6 |
|
5 |
- |
2967,2 |
0,57 |
- |
1691,3 |
-1479,3 |
|
6 |
- |
2967,2 |
0,49 |
- |
1453,9 |
-25,4 |
|
7 |
- |
2967,2 |
0,43 |
- |
1275,8 |
1250,4 |
|
8 |
- |
2967,2 |
0,37 |
- |
1097,8 |
2348,3 |
|
9 |
- |
2967,2 |
0,32 |
- |
949,5 |
3297,8 |
|
10 |
- |
2967,2 |
0,28 |
- |
830,8 |
4128,6 |
Рисунок 5.1 – NPV проектируемой ОФ
Рентабельность производства определяется по формуле (5.4):
где Pпроизводства – рентабельность производства, %;
ОФ – основные производственные фонды, руб.;
НОС – средний остаток нормируемых оборотных средств, руб.
Рентабельность продукции определяется по формуле (5.5)
где Pпродукции – рентабельность продукции, %
Проектом предполагается строительство ОФ в две очереди, т.к. две секции обогащения:
- в первый год – вложение 60 % капитальных затрат и начало строительства первой очереди (1 секции);
- во второй год - вложение 40 % капитальных затрат и начало строительства второй очереди, запуск и работа первой очереди;
- в третий год – постройка и запуск второй очереди, работа ОФ на полную мощность
Сетевой график капитальных вложении представлен в приложении Д. На рисунке 5.1 за нулевой год принято начало строительства ОФ, т.о. проект окупится к шестому году после начала строительства ОФ и к пятому после запуска первой очереди ОФ.
4.7 Основные технико-экономические показатели проектируемой обогатительной фабрики
На основании выполненных расчетов составляется таблица основных технико-экономических показателей проектируемой фабрики. Основные технико-экономические показатели проектируемой фабрики приведены в таблице 5.7.
Таблица 5.7 – Основные технико-экономические показатели проектируемой ОФ
|
Показатели |
Значения |
|
Производительность ОФ по руде, тыс. т/год |
10 000 |
|
Годовой выпуск медно-никелевого концентрата, тыс. т |
385 |
|
Годовой выпуск продукции в денежном выражении, млн руб. |
14097 |
|
Годовая прибыль, млн руб. |
3709 |
|
Годовая налогооблагаемая прибыль, млн руб. |
741,8 |
|
Годовая чистая прибыль, млн руб. |
2967,2 |
|
Численность трудящихся, чел |
298 |
|
Капитальные затраты на строительство, млн руб. |
8615,5 |
|
Годовые эксплуатационные затраты, млн руб. |
10388 |
|
Рентабельность производства, % |
34,4 |
|
Рентабельность продукции, % |
28,5 |
|
Срок окупаемости капиталовложении, лет |
6 |
4.8 Выводы
Полученный срок окупаемости (около 6 лет) считается приемлемым для обогатительной фабрики перерабатывающей бедные медно-никелевые руды в условиях отдаленности и малой освоенности региона (Саянский район, Красноярский край).
Рентабельность производства и продукции находится на достаточном уровне, это означает, что инвестиционная привлекательность данного проекта высока.