Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
МОСКОВСКИЙ ИНСТИТУТ ПРАВА
Кафедра гражданско-правовых дисциплин
Утверждаю
Ректор Московского института права
д.ю.н., профессор
Селиверстов В.И.
_________________ 2007 г.
ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
«НАЛОГОВОЕ ПРАВО»
для студентов специальности
030501 – «Юриспруденция»
Москва – 2007
Автор: кандидат юридических наук, доцент Баев А.А.
Баев А.А.: программа дисциплины «Налоговое право»
Обсуждена на заседании кафедры гражданско-правовых дисциплин
Протокол от 23 мая 2007 года № 8
Обсуждена и одобрена на заседании Ученого совета Московского института права
Протокол от 24 мая 2007 года № 8
I. ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЙ РАЗДЕЛ
1. Цель изучения дисциплины – обучить студентов навыкам и умению эффективного применения налогового законодательства в их будущей профессиональной деятельности.
2. Задачи изучения дисциплины - изучение механизма налогообложения в Российской Федерации, его функционирования и правового регулирования.
3. Место дисциплины в профессиональной подготовке специалиста
Изучение дисциплины «Налоговое право» предполагает знание таких дисциплин как «Конституционное право России», «Гражданское право», «Административное право», «Трудовое право», «Земельное право», «Финансовое право», «Муниципальное право России».
4. Требования к уровню освоения содержания дисциплины
Специалист, изучивший данную дисциплину, должен
Знать:
- правовые основы и организацию налогообложения физических и юридических лиц;
- налоговое законодательство.
Уметь:
- правильно применять действующее налоговое законодательство в конкретных ситуациях, в зависимости от степени его нарушения;
- определять меру ответственности юридических и физических лиц за допущенные нарушения;
- юридически правильно оформлять документы, предусмотренные нормами налогового права.
II. СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Тема 1. Понятие налогового права. Предмет, принципы и источники налогового права
Понятие налогового права. Предмет и метод налогового права. Конституционные основы налогообложения. Принципы налогового права.
Источники налогового права. Система налогового права. Федеральные нормативные акты в налоговой сфере. Законодательство субъектов Российской Федерации о налогообложении. Место и роль федеральной налоговой службы в системе Министерства финансов Российской Федерации. Основные направления совершенствования системы налогового законодательства.
Тема 2. Понятие и роль налогов
Понятие, признаки сущность налогов. Развитие налогообложения в России. Соотношение налогов и иных обязательных платежей. Функции налогов. Виды налогов и их классификация.
Понятие системы налогов и сборов. Принципы построения системы налогов и сборов. Структура системы налогов и сборов. Особенности региональных и муниципальных налоговых систем.
Тема 3. Правовое регулирование налоговых отношений
Понятие норм налогового права и их особенности. Виды норм налогового права. Нормы-презумпции и нормы-фикции в налоговом праве. Нормы-принципы и нормы-дефиниции в налоговом праве.
Понятие и структура налогового правоотношения. Виды налоговых правоотношений. Объекты налоговых правоотношений.
Понятие и классификация субъектов налогового права. Налоговая юрисдикция и налоговое резидентство.
Правовой статус налогоплательщиков, налоговых агентов, налоговых представителей.
Тема 4. Налоговая обязанность и налоговый контроль
Понятие, основания возникновения и прекращения налоговой обязанности. Исполнение налоговой обязанности. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.
Принцип однократности налогообложения. Формы выражения налоговых льгот.
Обстоятельства прекращения обязанностей по уплате налогов. Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, сборов или пени.
Понятие и значение налогового контроля. Формы и виды налогового контроля. Налоговые проверки. Налоговая тайна.
Тема 5. Налоговые правонарушения
Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений. Классификация составов налоговых правонарушений. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение.
Принципы налоговой ответственности. Стадии налоговой ответственности.
Виды санкций, применяемых налоговыми органами: финансовые санкции и административные штрафы. Уголовная и административная ответственность на нарушения налогового законодательства.
Защита прав налогоплательщиков. Порядок защиты: административный и судебный, их содержание. Порядок подачи и рассмотрения исков налогоплательщиков в арбитражных судах.
Тема 6. Налогообложение физических лиц
Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, группы льгот, ставки, сроки уплаты, порядок ведения учета.
Налог на имущество физических лиц: плательщики, объект налогообложения, группы льгот, ставки, сроки уплаты, порядок ведения учета.
Налог на наследование или дарение: плательщики, объект налогообложения, группы льгот, ставки, сроки уплаты, порядок ведения учета.
Налогообложение предпринимателей без образования юридического лица.
Тема 7. Налогообложение предприятий, учреждений и организаций (юридических лиц)
Налог на прибыль предприятий и организаций: плательщики налога, объект налогообложения и порядок исчисления облагаемой прибыли, ставки, льготы. Особенности определения прибыли и исчисления налога для иностранных юридических лиц, банков и страховых компаний.
Налог на добавленную стоимость (НДС): плательщики и объекты налогообложения. Определение облагаемого оборота, ставки, сроки уплаты и льготы.
Налог на добычу полезных ископаемых.
Акцизы (косвенные налоги): плательщики и объект налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты, льготы. Налог на имущество предприятий: плательщики налога, объект налогообложения, определение среднегодовой стоимости имущества, ставки, сроки уплаты и льготы.
Особенности налогообложения малых предприятий (малого бизнеса). Особенности налогообложения предприятий топливно-энергетического комплекса.
Тема 8. Иные платежи, входящие в систему налогов и сборов
Земельный налог. Налог на рекламу. Местные лицензионные налоги. Единый социальный налог. Налоги в дорожные фонды. Государственная пошлина. Налогообложение доходов от страховой деятельности.
Сбор за использование наименований «Россия», «Российская Федерация» и образованных на их основе слов и словосочетаний.
Тема 9. Международное налоговое право
Понятие, предмет и источники международного налогового права. Налоги в сфере внешнеэкономической деятельности. Структура налогообложения. Виды налогов.
Применение оффшорных механизмов в международном налогообложении.
Вопросы к экзамену
Темы рефератов
III. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ УЧЕБНЫХ ЧАСОВ ПО ТЕМАМ И ВИДАМ ЗАНЯТИЙ
|
Номера и наименование разделов и тем |
Всего часов |
Аудиторн. занятия |
В том числе: |
Самост работа |
|
|
Лекции |
Практич. занятия |
||||
|
Тема 1. Понятие налогового права. Предмет, принципы и источники налогового права |
12 |
6 |
2 |
4 |
6 |
|
Тема 2. Понятие и роль налогов |
18 |
8 |
4 |
4 |
10 |
|
Тема 3. Правовое регулирование налоговых отношений. |
18 |
8 |
4 |
4 |
10 |
|
Тема 4. Налоговая обязанность и налоговый контроль |
18 |
8 |
4 |
4 |
10 |
|
Тема 5. Налоговые правонарушения |
22 |
10 |
6 |
4 |
12 |
|
Тема 6. Налогообложение физических лиц |
22 |
10 |
6 |
4 |
12 |
|
Тема 7. Налогообложение предприятий, учреждений и организаций (юридических лиц) |
22 |
10 |
6 |
4 |
12 |
|
Тема 8. Иные платежи, входящие в систему налогов и сборов |
16 |
6 |
2 |
4 |
10 |
|
Тема 9. Международное налоговое право |
8 |
2 |
2 |
- |
6 |
|
Экзамен |
4 |
4 |
4 |
||
|
Итого: |
160 |
72 |
36 |
36 |
88 |
IV. ФОРМА ИТОГОВОГО КОНТРОЛЯ
Экзамен.
V. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
ЛИТЕРАТУРА
Нормативно-правовые акты
1. Конституция Российской Федерации, М. 2007 г.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации, М. 2007 г.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (части 1, 2, 3, 4) М., 2007 г.
4. Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации. - М., 2007г.
5. Уголовный кодекс Российской Федерации. - М., 2007 г.
6. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации. - М., 2007 г.
7. Кодекс Российской Федерации об административных нарушениях, - М. 2007 г.
Учебная и научная литература
1. Бакина С.И. Расчеты с подотчетными лицами: оформление, учет и налогообложение наличных расходов - М.: Юстицинформ, 2005. – 80 с.
2. Богомолов А.М. Административные правонарушения и ответственность в области финансов, налогов и сборов: комментарий и обзор нормативно-правовых актов - М.: Дашков и Ко, 2004. – 280 с.
3. Борьян Ю.Б. Налоговые правонарушения и ответственность - М.: Экономика, 2005. – 205 с.
4. Еналеева И.Д., Сальникова Л.В.Налоговое право России: учеб. для вузов - М.: Юстицинформ, 2006. – 320 с.
5. Козлов В.А. Налоговое расследование в сфере международного законодательства: монография - М.: Щит-М, 2005. – 592 с.
6. Корепанова Н.Б. Расчет налога на прибыль по данным бухгалтерского учета - М.: Альфа-Пресс, 2005. – 544 с.
7. Крохина Ю.А. Налоговое право России: учеб. для вузов - 2-е изд., перераб. - М.: Норма, 2005. – 720 с.
8. Кучеров И.И., Соловьев И.Н. Проверки налогоплательщиков органами внутренних дел: комментарий - М.: ЮрИнфоР-Пресс, 2004. – 112 с.
9. Кучеров И.И. - Налоговое право зарубежных стран: курс лекций М.: Центр ЮрИнфоР, 2003. – 374 с.
10. Программа и практикум по курсу «Налоговое право» / под ред. проф. И.И. Кучерова. - М.: Центр ЮрИнфоР, 2003. – 101 с.
11. Ройбу А.В Налоговые проверки. - М.: Экзамен, 2003. – 352 с.
12. Феоктистов И.А. Арбитраж по налогам: ситуации, аргументы сторон, судебные решения - М.: Вершина, 2005. – 136 с.