Будь умным!

У вас вопросы?
У нас ответы:) SamZan.net

НАЛОГОВОЕ ПРАВО для студентов специальности 030501 ~ Юриспруденция М

Работа добавлена на сайт samzan.net:


МОСКОВСКИЙ ИНСТИТУТ ПРАВА

Кафедра гражданско-правовых дисциплин

                                               Утверждаю

                                               Ректор Московского института права

                                               д.ю.н., профессор

Селиверстов В.И.

                                                _________________  2007 г.

ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

«НАЛОГОВОЕ ПРАВО»

для студентов специальности

030501 – «Юриспруденция»

Москва – 2007


Автор: кандидат юридических наук, доцент Баев А.А.

Баев А.А.: программа дисциплины «Налоговое право»

Обсуждена на заседании кафедры  гражданско-правовых дисциплин  

Протокол от 23 мая 2007 года № 8

Обсуждена и одобрена на заседании Ученого совета Московского института права

Протокол от 24 мая 2007 года № 8

I. ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЙ РАЗДЕЛ

1. Цель изучения дисциплины – обучить студентов навыкам и умению эффективного применения налогового законодательства  в их будущей профессиональной деятельности.

2. Задачи изучения дисциплины - изучение механизма налогообложения в Российской Федерации, его функционирования и правового регулирования.

3. Место дисциплины в профессиональной подготовке специалиста

Изучение дисциплины «Налоговое право» предполагает знание таких дисциплин как «Конституционное право России», «Гражданское право», «Административное право», «Трудовое право», «Земельное право», «Финансовое право», «Муниципальное право России».

4. Требования к уровню освоения содержания дисциплины

Специалист, изучивший данную дисциплину, должен

Знать:

- правовые основы и организацию налогообложения физических и юридических лиц;

- налоговое законодательство.

Уметь:

- правильно применять действующее налоговое законодательство в конкретных ситуациях, в зависимости от степени его нарушения;

- определять меру ответственности юридических и физических лиц за допущенные нарушения;

- юридически правильно оформлять документы, предусмотренные нормами налогового права.

II. СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

Тема 1. Понятие налогового права. Предмет, принципы и источники налогового права

Понятие налогового права. Предмет и метод налогового права.  Конституционные основы налогообложения. Принципы налогового права.

Источники налогового права. Система налогового права. Федеральные нормативные акты в налоговой сфере. Законодательство субъектов Российской Федерации о налогообложении. Место и роль федеральной налоговой службы в системе Министерства финансов Российской Федерации.  Основные направления совершенствования системы налогового законодательства.

Тема 2.  Понятие и роль налогов

Понятие, признаки сущность налогов. Развитие налогообложения в России. Соотношение налогов и иных обязательных платежей. Функции налогов. Виды налогов и их классификация.

Понятие системы налогов и сборов. Принципы построения системы налогов и сборов. Структура системы налогов и сборов. Особенности региональных и муниципальных налоговых систем.

Тема 3.  Правовое регулирование налоговых отношений

Понятие норм налогового права и их особенности. Виды норм налогового права. Нормы-презумпции и нормы-фикции в налоговом праве.  Нормы-принципы и нормы-дефиниции в налоговом праве.

Понятие и структура налогового правоотношения. Виды налоговых правоотношений. Объекты налоговых правоотношений.

Понятие и классификация субъектов налогового права. Налоговая юрисдикция и налоговое резидентство.

Правовой статус налогоплательщиков, налоговых агентов, налоговых представителей.

Тема 4.  Налоговая обязанность и налоговый контроль

Понятие, основания возникновения и прекращения налоговой обязанности. Исполнение налоговой обязанности. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.

Принцип однократности налогообложения. Формы выражения налоговых льгот.

Обстоятельства прекращения обязанностей по уплате налогов. Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, сборов или пени.

Понятие и значение налогового контроля. Формы и виды налогового контроля. Налоговые проверки.  Налоговая тайна.

Тема 5.  Налоговые правонарушения

Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений. Классификация составов налоговых правонарушений. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение.

Принципы налоговой ответственности. Стадии налоговой ответственности.

Виды санкций, применяемых налоговыми органами: финансовые санкции и административные штрафы. Уголовная и административная ответственность  на нарушения налогового законодательства.

Защита прав налогоплательщиков.  Порядок защиты: административный и судебный, их содержание. Порядок подачи и рассмотрения исков налогоплательщиков в арбитражных судах.

Тема 6. Налогообложение физических лиц

Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, группы льгот, ставки, сроки уплаты, порядок ведения учета.

Налог на имущество физических лиц: плательщики, объект налогообложения, группы льгот, ставки, сроки уплаты, порядок ведения учета.

Налог на наследование или дарение: плательщики, объект налогообложения, группы льгот, ставки, сроки уплаты, порядок ведения учета.

Налогообложение предпринимателей без образования юридического лица.

Тема 7. Налогообложение предприятий, учреждений и организаций (юридических лиц)

Налог на прибыль предприятий и организаций: плательщики налога, объект налогообложения и порядок исчисления облагаемой прибыли, ставки, льготы. Особенности определения прибыли и исчисления налога для иностранных юридических лиц, банков и страховых компаний.

Налог на добавленную стоимость (НДС): плательщики и объекты налогообложения. Определение облагаемого оборота, ставки, сроки уплаты и льготы.

Налог на добычу полезных ископаемых.

Акцизы (косвенные налоги): плательщики и объект налогообложения, ставки, порядок исчисления и уплаты, льготы. Налог на имущество предприятий: плательщики налога, объект налогообложения, определение среднегодовой стоимости имущества, ставки, сроки уплаты и льготы.

Особенности налогообложения малых предприятий (малого бизнеса). Особенности налогообложения предприятий топливно-энергетического комплекса.

Тема 8. Иные платежи, входящие в систему налогов и сборов

Земельный налог. Налог на рекламу. Местные лицензионные налоги. Единый социальный налог. Налоги в дорожные фонды. Государственная пошлина. Налогообложение доходов от страховой деятельности.

Сбор за использование наименований «Россия», «Российская Федерация» и образованных на их основе слов и словосочетаний.

Тема 9. Международное налоговое право

Понятие, предмет и источники международного налогового права. Налоги в сфере внешнеэкономической деятельности. Структура налогообложения. Виды налогов.

Применение оффшорных механизмов в международном налогообложении.

Вопросы к экзамену

  1.   Понятие налогового права.
  2.   Предмет и метод налогового права.
  3.   Принципы налогового права.
  4.   Источники налогового права.
  5.   Система налогового права.
  6.   Федеральные нормативные акты в сфере налогообложения.
  7.   Законодательство субъектов Российской Федерации о налогообложении.
  8.   Основные направления совершенствования системы налогового законодательства.
  9.   Понятие, признаки сущность налогов.
  10.   Развитие налогообложения в России.
  11.   Соотношение налогов и иных обязательных платежей.
  12.   Функции налогов.
  13.   Виды налогов и их классификация.
  14.   Понятие системы налогов и сборов.
  15.   Принципы построения системы налогов и сборов.
  16.   Структура системы налогов и сборов.
  17.   Особенности региональных и муниципальных налоговых систем.
  18.   Понятие норм налогового права и их особенности.
  19.   Виды норм налогового права.
  20.   Нормы-презумпции и нормы-фикции в налоговом праве.  
  21.   Нормы-принципы и нормы-дефиниции в налоговом праве.
  22.   Понятие и структура налогового правоотношения.
  23.   Виды налоговых правоотношений.
  24.   Объекты налоговых правоотношений.
  25.   Понятие и классификация субъектов налогового права.
  26.   Налоговая юрисдикция и налоговое резидентство.
  27.   Правовой статус налогоплательщиков, налоговых агентов, налоговых представителей.
  28.   Понятие, основания возникновения и прекращения налоговой обязанности.      
  29.   Исполнение налоговой обязанности.  
  30.   Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности.
  31.   Формы выражения налоговых льгот.
  32.   Обстоятельства прекращения обязанностей по уплате налогов.
  33.   Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, сборов или пени.
  34.   Понятие и значение налогового контроля.
  35.   Формы и виды налогового контроля.
  36.   Налоговые проверки, порядок их проведения.

  1.   Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений.  
  2.   Классификация составов налоговых правонарушений.  
  3.   Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
  4.   Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение.
  5.   Принципы налоговой ответственности.  
  6.   Стадии налоговой ответственности.
  7.   Виды санкций, применяемых налоговыми органами: финансовые санкции и административные штрафы.
  8.   Уголовная и административная ответственность  на нарушения налогового законодательства.
  9.   Защита прав налогоплательщиков. Порядок защиты прав налогоплательщиков: административный и судебный, их содержание.
  10.   Порядок подачи и рассмотрения исков налогоплательщиков в арбитражных судах.
  11.   Налог на доходы физических лиц.
  12.   Налог на имущество физических лиц.
  13.   Налог на наследование или дарение.
  14.   Налогообложение предпринимателей без образования юридического лица.
  15.   Налог на прибыль предприятий и организаций.
  16.   Особенности определения прибыли и исчисления налога для иностранных юридических лиц, банков и страховых компаний.
  17.   Налог на добавленную стоимость (НДС).
  18.   Налог на добычу полезных ископаемых.
  19.   Акцизы (косвенные налоги).
  20.   Налог на имущество предприятий.
  21.   Особенности налогообложения малых предприятий (малого бизнеса).
  22.   Особенности налогообложения предприятий топливно-энергетического комплекса.
  23.   Земельный налог.
  24.   Налог на рекламу.
  25.   Местные лицензионные налоги.
  26.   Единый социальный налог.
  27.   Налоги в дорожные фонды.
  28.   Государственная пошлина.
  29.   Налогообложение доходов от страховой деятельности.
  30.   Сбор за использование наименований «Россия», «Российская Федерация» и образованных на их основе слов и словосочетаний.
  31.   Понятие, предмет и источники международного налогового  права.  
  32.   Налоги в сфере внешнеэкономической деятельности.
  33.   Применение оффшорных механизмов в международном налогообложении.

Темы рефератов

  1.   Понятие и значение налогов и других платежей.
  2.   Система налогов и сборов в Российской Федерации.
  3.   Развитие налогообложения в России.
  4.   Участники налоговых правоотношений.
  5.   Ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства и защита их прав.
  6.   Ответственность организаций за нарушение налогового законодательства.
  7.   Налоговый контроль.
  8.   Понятие и классификация субъектов налогового права.
  9.   Налоговые органы Российской Федерации.
  10.   Налоговая обязанность.
  11.   Налоговая тайна.
  12.   Налогообложение  физических лиц.
  13.   Налогообложение предприятий, учреждений и организаций (юридических лиц).
  14.   Иные платежи, входящие в систему налогов и сборов.
  15.   Федеральные налоги и сборы.
  16.   Налоги  и сборы субъектов Российской Федерации.
  17.   Местные налоги и сборы.    

III. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ УЧЕБНЫХ ЧАСОВ ПО ТЕМАМ И ВИДАМ ЗАНЯТИЙ

Номера и наименование разделов и тем

Всего часов

Аудиторн. занятия

В том числе:

Самост работа

Лекции

Практич. занятия

Тема 1. Понятие налогового права. Предмет, принципы и источники налогового  права

12

6

2

4

6

Тема 2. Понятие и роль налогов

18

8

4

4

10

Тема 3. Правовое регулирование налоговых отношений.

18

8

4

4

10

Тема 4. Налоговая обязанность и налоговый контроль

18

8

4

4

10

Тема 5. Налоговые правонарушения

22

10

6

4

12

Тема 6. Налогообложение физических лиц

22

10

6

4

12

Тема 7. Налогообложение предприятий, учреждений и организаций (юридических лиц)

22

10

6

4

12

Тема 8. Иные платежи, входящие в систему  налогов и сборов

16

6

2

4

10

Тема 9. Международное налоговое  право

8

2

2

-

6

Экзамен

4

4

4

Итого:

160

72

36

36

88

IV. ФОРМА ИТОГОВОГО КОНТРОЛЯ

Экзамен.


V. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

ЛИТЕРАТУРА

Нормативно-правовые акты

1. Конституция Российской Федерации,  М. 2007 г.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации, М. 2007 г.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации (части 1, 2, 3, 4)  М., 2007 г.

4. Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации. - М., 2007г.

5. Уголовный кодекс Российской Федерации. - М., 2007 г.

6. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации. - М., 2007 г.

7. Кодекс Российской Федерации об административных нарушениях, - М. 2007 г.

Учебная и научная литература

1. Бакина С.И. Расчеты с подотчетными лицами: оформление, учет и налогообложение наличных расходов  - М.: Юстицинформ, 2005. – 80 с.

2. Богомолов А.М. Административные правонарушения и ответственность в области финансов, налогов и сборов: комментарий и обзор нормативно-правовых актов  - М.: Дашков и Ко, 2004. – 280 с.

3. Борьян Ю.Б. Налоговые правонарушения и ответственность  - М.: Экономика, 2005. – 205 с.

4. Еналеева И.Д., Сальникова Л.В.Налоговое право России: учеб. для вузов  - М.: Юстицинформ, 2006. – 320 с.

5. Козлов В.А. Налоговое расследование в сфере международного законодательства: монография  - М.: Щит-М, 2005. – 592 с.

6. Корепанова Н.Б. Расчет налога на прибыль по данным бухгалтерского учета  - М.: Альфа-Пресс, 2005. – 544 с.

7. Крохина Ю.А. Налоговое право России: учеб. для вузов - 2-е изд., перераб. - М.: Норма, 2005. – 720 с.

8. Кучеров И.И., Соловьев И.Н. Проверки налогоплательщиков органами внутренних дел: комментарий  - М.: ЮрИнфоР-Пресс, 2004. – 112 с.

9. Кучеров И.И. - Налоговое право зарубежных стран: курс лекций  М.: Центр ЮрИнфоР, 2003. – 374 с.

10. Программа и практикум по курсу «Налоговое право» / под ред. проф. И.И. Кучерова. - М.: Центр ЮрИнфоР, 2003. – 101 с.

11. Ройбу А.В Налоговые проверки. - М.: Экзамен, 2003. – 352 с.

12. Феоктистов И.А. Арбитраж по налогам: ситуации, аргументы сторон, судебные решения  - М.: Вершина, 2005. – 136 с.




1. РЕФЕРАТ дисертації на здобуття наукового ступеня кандидата юридичних наук
2. технического прогресса Для анализа учета состояния науки использования на практике научных достижений и
3. вариантов долгосрочных среднесрочных и текущих планов обоснования основных направлений экономической и те
4. Возможности использования элементов теории вероятностей и статистики на уроках математики в начальной школе
5. статья Вопервых просто из теоретического интереса
6. тема 448 в общем случае не является параболической
7. Методика преподавания эпоса в школе на примере произведений Гоголя
8.  Издержки производства и себестоимость продукции
9. Слияние и поглощение банков в дореволюционной России
10.  Основні напрямки роботи заступника помічника керівника навчання з виховної роботи Командноштабні на
11. Психолингвистические аспекты изучения дискурсивного мышления языковой личности
12. Загадки электронных рынков
13. computer вычислитель программируемое электронное устройство способное обрабатывать данные и производить вы1
14. Оцінка обеззаражування води закритих джерел водопостачання
15. Классный час География Английский
16. Сапер
17. 1История древнерусской литературы Возникновение древнерусской литературы
18. Незаконное предпринимательство
19. Утверждаю Согласовано Проректор по УР и КОД Начальник учебного отдела Коновалова Г
20. Тема ’ 30 Ежегодные дополнительные оплачиваемые отпуска Выполнил- Ст.html

Материалы собраны группой SamZan и находятся в свободном доступе