4 Причины сложностей в расследовании преступлений в таможенных органах можно объяснить объективными и с

Работа добавлена на сайт samzan.net:

Выявление должностных преступлений в таможенных органах. 4

Причины сложностей в расследовании преступлений в таможенных органах можно объяснить объективными и субъективными факторами.

К объективным трудностям можно отнести то, что такие преступления, как правило, связаны с нарушениями таможенного законодательства, которое само по себе очень сложное и противоречивое. Для того, чтобы раскрыть такое преступление, необходимо четко уяснить объективную сторону таможенного правонарушения, а затем уже планировать оперативные и следственные действия. К сожалению, большинство оперативников и следователей плохо знакомы с таможенным законодательством, практикой работы таможни, особенностями деятельности ее должностных лиц, что и предопределяет большинство ошибок и откровенных провалов в раскрытии и расследовании.

Следующий фактор прямо вытекает из предыдущего. Получая взятку или злоупотребляя служебным положением, таможенник, как правило, освобождает заинтересованных лиц от значительных затрат (таможенных платежей и т. п.), что само по себе является причиной создания прочных коррупционных связей на основе получения сверхприбылей. У должностных преступников таким образом образуется мощная поддержка в криминальных и властных структурах, преодолеть которую следственным и оперативным органам бывает крайне сложно.                       ^

Но те же самые особенности создают возможность для весьма эффективного выявления и пресечения этих преступлений.

В частности, в определенных случаях начинать процесс выявления должностных преступлений целесообразно с проверок той или иной сферы деятельности таможенных органов, применяя при этом специальные методы обнаружения, фиксации и анализа получаемых доказательств. Про-

22

стейший из них, использованный мною по трем уголовным делам о незаконном таможенном оформлении автомашин, ввезенных в РФ из-за границы, можно назвать методом « сверки и выявления подложных таможенных удостоверений».

В мае 1995 г. Бурятской транспортной прокуратурой совместно с отделом дознания Бурятской таможни была организована специальная проверка в РЭО ГАИ МВД Бурятии на предмет соответствия зарегистрированных в ГАИ таможенных удостоверений и ввезенных на территорию РФ автомашин регистрации этих же автомашин в таможне.

Стоит уточнить, что таможенное удостоверение на ввоз транспортного средства — это документ таможенного оформления ввезенной автомашины (по упрощенной форме) строгой отчетности, выдаваемый ее владельцу на основании предъявленных документов о приобретении и перемещении автомашины только после уплаты всех предусмотренных таможенным законодательством платежей, ставки которых, как известно, гигантские и экономически неоправданные. Таможенное удостоверение — это основной и обязательный документ для постановки автомашины на учет и регистрации в ГАИ по месту жительства. Первый экземпляр удостоверения передается владельцу для регистрации в ГАИ, второй остается в таможне.

Кроме прочих многочисленных правонарушений, проверка показала, что в журналах регистрации РЭО ГАИ имеются более 20 таможенных удостоверений, не зарегистрированных в соответствующей (Бурятской) таможне, но с подлинными реквизитами и подписью должностного лица — начальника отдела федеральных таможенных доходов Д.

После оперативной проверки местонахождения всех незаконно оформленных автомашин была организо-

вана крупномасштабная операция с привлечением оперативных работников таможни, МВД и УФСБ республики по одновременному аресту всех иномарок, допросу их владельцев и всех свидетелей оформления. Большинство из них были вынуждены признать, что за выдачу подложных удостоверений передавали взятки Д., непосредственно или с помощью посредников, валютой, дефицитными запчастями, бесплатно ремонтировали его личную автомашину и т. д.

Задержанный Д. не сразу признал вину в 19-ти эпизодах должностных преступлений. Сначала он признал незаконное оформление собственной автомашины «АУДИ-100», затем после очных ставок с разгневанными владельцами арестованных иномарок, проведения следственных экспериментов, детально восстанавливающих обстоятельства передачи взяток, и т. п. признал вину в четырех эпизодах получения взяток и во всех фактах незаконного оформления автомашин.

В первые же дни следствия один из задержанных показал, что в городе существовал своего рода «рынок» по продаже чистых бланков таможенных удостоверений (и других таможенных документов) с печатями таможни, в которые можно вписать реквизиты любой иномарки. Следствие пришло к выводу, что один Д. этим заниматься не мог.

Почерковедческие и технические экспертизы документов выявили еще трех должностных лиц — участников преступного сговора. Заместитель начальника таможни по экономике был обвинен в двух фактах злоупотребления, подлога и в получении двух взяток в иностранной валюте. В аналогичных преступлениях (в форме соучастия) были изобличены начальник пассажирского отдела таможни и старший инспектор отдела охраны. Все иномарки изъяли. Общая сумма ущерба составила 110 274 907 руб. по состоянию на середину 1994 г. Дело в трехмесячный срок направили в суд. Все привлеченные к уголовной ответственности были осуждены.

Крайне важным для следствия по этому и еще двум подобным уголовным делам оказалось эффективное взаимодействие и включение в след-

ственную группу сотрудников отдела дознания и отдела по борьбе с таможенными правонарушениями самой таможни (бывших сотрудников милиции и ФСБ, что важно), оперативников ОЭП МВД и УФСБ Бурятии.

Это пример реализации наиболее простого метода выявления должностных преступлений в таможне. Есть еще ряд способов целенаправленного выявления такого рода преступлений, связанных как с автомашинами, так и с другими подакцизными^ товарами. Методы их выявления и расследования более сложны и требуют дополнительных навыков.

Несмотря на относительную простоту реализации, эти методы почему-то практически не применяются в нашем регионе, хотя все они имеют высокую степень эффективности, ведут, как правило, к выявлению не одного, а многих тождественных преступлений «по цепочке», выявляют коррупционные связи и сговор должностных лиц.

Все методы апробированы Бурятской транспортной прокуратурой. В ходе следствия по делам о преступлениях, связанных с ввозом иномарок и других подакцизных товаров, в 1995— 1996 гг. было выявлено 30 эпизодов должностных преступлений, связанных с таможней, привлечено к уголовной ответственности и осуждено 16 должностных лиц, из них 14 — таможенники, 2 — работники РЭО ГАИ. Им предъявлены обвинения в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 170, 171, 172, 173, 175, 147 УК, в различных совокупностях, а также в соучастии в уклонении от уплаты таможенных платежей и подделке документов.

Разработка, унификация и применение этих методов в практике работы оперативных и следственных органов имеет деоценимое значение в борьбе с коррупцией в таможенных органах, пресечении громадной части латентных таможенных преступлений, их профилактике, способствует резкому увеличению поступления доходов в государственный бюджет.

1. когнетивное аффективное суггестивное колативное когнитивноеэто воздействие на разум человека
2. Халы~аралы~ ~йымдар сауда тос~ауылдарын жою бойынша ма~ызды м~селелерді шешеді мемлекеттер арасында~
3. педагогикалы' білім 'діснамалы' негізде талдан'ан
4. Формирование алгоритмов управления в реальном времени.html
5. тематическое ожидание наработки объекта до первого отказа; суммарная наработка при достижении которой п
6. тематика дипломных работ для студентов специальности
7. ТЕМА- ОСНОВНЫЕ ФОРМЫ КИСЛОТНООСНОВНОГО СОСТОЯНИЯ.
8. зафіксовану на матеріальному носії основною функцією якого є зберігати та передавати ЇЇ в часі та просторі
9. Организация рабочего времени, как фактор снижения стресса
10. Вопросы защиты чести достоинства и деловой репутации граждан-предпринимателей и юридических лиц.html
11. М.- Издательство политической литературы 1970
12. История туризма
13. самостоятельное направление деятельности государства предусматривающее формирование необходимых социал
14. Анализ деятельности ООО ВИК
15. Вариант 133156 Задача 1 Даны координаты вершин пирамиды BCD
16. реферату- Історія Львівського університету ім
17. А официальный документ установленной формы принятый изданный в пределах компетенции уполномоченного г
18. Предмет социальноэкономической статис тики
19. Петербургафедеральному судье отзарегистрированного по адресу-
20. Реферат- Николай Михайлович Карамзин 1766 ’ 1826 гг

Материалы собраны группой SamZan и находятся в свободном доступе