Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Выявление должностных преступлений в таможенных органах. 4
Причины сложностей в расследова нии преступлений в таможенных ор ганах можно объяснить объективны ми и субъективными факторами.
К объективным трудностям можно отнести то, что такие преступления, как правило, связаны с нарушениями таможенного законодательства, кото рое само по себе очень сложное и противоречивое. Для того, чтобы рас крыть такое преступление, необходи мо четко уяснить объективную сторо ну таможенного правонарушения, а затем уже планировать оперативные и следственные действия. К сожале нию, большинство оперативников и следователей плохо знакомы с тамо женным законодательством, практи кой работы таможни, особенностями деятельности ее должностных лиц, что и предопределяет большинство ошибок и откровенных провалов в раскрытии и расследовании.
Следующий фактор прямо вытека ет из предыдущего. Получая взятку или злоупотребляя служебным по ложением, таможенник, как правило, освобождает заинтересованных лиц от значительных затрат (таможенных платежей и т. п.), что само по себе является причиной создания прочных коррупционных связей на основе по лучения сверхприбылей. У должност ных преступников таким образом образуется мощная поддержка в кри минальных и властных структурах, преодолеть которую следственным и оперативным органам бывает крайне сложно. ^
Но те же самые особенности созда ют возможность для весьма эффек тивного выявления и пресечения этих преступлений.
В частности, в определенных слу чаях начинать процесс выявления до лжностных преступлений целесооб разно с проверок той или иной сферы деятельности таможенных органов, применяя при этом специальные ме тоды обнаружения, фиксации и ана лиза получаемых доказательств. Про-
22
стейший из них, использованный мною по трем уголовным делам о незакон ном таможенном оформлении автома шин, ввезенных в РФ из-за границы, можно назвать методом « сверки и выявления подложных таможенных удостоверений».
В мае 1995 г. Бурятской транспор тной прокуратурой совместно с отде лом дознания Бурятской таможни была организована специальная про верка в РЭО ГАИ МВД Бурятии на предмет соответствия зарегистриро ванных в ГАИ таможенных удостове рений и ввезенных на территорию РФ автомашин регистрации этих же автомашин в таможне.
Стоит уточнить, что таможенное удостоверение на ввоз транспортного средства — это документ таможенно го оформления ввезенной автомаши ны (по упрощенной форме) строгой отчетности, выдаваемый ее владельцу на основании предъявленных доку ментов о приобретении и перемеще нии автомашины только после упла ты всех предусмотренных таможен ным законодательством платежей, ставки которых, как известно, гиган тские и экономически неоправдан ные. Таможенное удостоверение — это основной и обязательный доку мент для постановки автомашины на учет и регистрации в ГАИ по месту жительства. Первый экземпляр удос товерения передается владельцу для регистрации в ГАИ, второй остается в таможне.
Кроме прочих многочисленных правонарушений, проверка показала, что в журналах регистрации РЭО ГАИ имеются более 20 таможенных удостоверений, не зарегистрирован ных в соответствующей (Бурятской) таможне, но с подлинными реквизи тами и подписью должностного лица — начальника отдела федераль ных таможенных доходов Д.
После оперативной проверки мес тонахождения всех незаконно офор мленных автомашин была организо-
вана крупномасштабная операция с привлечением оперативных работни ков таможни, МВД и УФСБ респуб лики по одновременному аресту всех иномарок, допросу их владельцев и всех свидетелей оформления. Боль шинство из них были вынуждены признать, что за выдачу подложных удостоверений передавали взятки Д., непосредственно или с помощью пос редников, валютой, дефицитными запчастями, бесплатно ремонтирова ли его личную автомашину и т. д.
Задержанный Д. не сразу признал вину в 19-ти эпизодах должностных преступлений. Сначала он признал незаконное оформление собственной автомашины «АУДИ-100», затем пос ле очных ставок с разгневанными владельцами арестованных иномарок, проведения следственных эксперимен тов, детально восстанавливающих обстоятельства передачи взяток, и т. п. признал вину в четырех эпи зодах получения взяток и во всех фактах незаконного оформления ав томашин.
В первые же дни следствия один из задержанных показал, что в городе существовал своего рода «рынок» по продаже чистых бланков таможен ных удостоверений (и других тамо женных документов) с печатями та можни, в которые можно вписать реквизиты любой иномарки. Следст вие пришло к выводу, что один Д. этим заниматься не мог.
Почерковедческие и технические экспертизы документов выявили еще трех должностных лиц — участников преступного сговора. Заместитель начальника таможни по экономике был обвинен в двух фактах злоупот ребления, подлога и в получении двух взяток в иностранной валюте. В аналогичных преступлениях (в фор ме соучастия) были изобличены на чальник пассажирского отдела тамож ни и старший инспектор отдела охра ны. Все иномарки изъяли. Общая сумма ущерба составила 110 274 907 руб. по состоянию на середину 1994 г. Дело в трехмесячный срок направили в суд. Все привлеченные к уголовной ответственности были осуждены.
Крайне важным для следствия по этому и еще двум подобным уголов ным делам оказалось эффективное взаимодействие и включение в след-
ственную группу сотрудников отдела дознания и отдела по борьбе с тамо женными правонарушениями самой таможни (бывших сотрудников мили ции и ФСБ, что важно), оперативни ков ОЭП МВД и УФСБ Бурятии.
Это пример реализации наиболее простого метода выявления должнос тных преступлений в таможне. Есть еще ряд способов целенаправленного выявления такого рода преступле ний, связанных как с автомашинами, так и с другими подакцизными^ това рами. Методы их выявления и рас следования более сложны и требуют дополнительных навыков.
Несмотря на относительную про стоту реализации, эти методы поче му-то практически не применяются в нашем регионе, хотя все они имеют высокую степень эффективности, ве дут, как правило, к выявлению не одного, а многих тождественных пре ступлений «по цепочке», выявляют коррупционные связи и сговор до лжностных лиц.
Все методы апробированы Бурят ской транспортной прокуратурой. В ходе следствия по делам о преступле ниях, связанных с ввозом иномарок и других подакцизных товаров, в 1995— 1996 гг. было выявлено 30 эпизодов должностных преступлений, связан ных с таможней, привлечено к уго ловной ответственности и осуждено 16 должностных лиц, из них 14 — таможенники, 2 — работники РЭО ГАИ. Им предъявлены обвинения в совершении преступлений, предусмот ренных ст. ст. 170, 171, 172, 173, 175, 147 УК, в различных совокупностях, а также в соучастии в уклонении от уплаты таможенных платежей и под делке документов.
Разработка, унификация и приме нение этих методов в практике рабо ты оперативных и следственных ор ганов имеет деоценимое значение в борьбе с коррупцией в таможенных органах, пресечении громадной части латентных таможенных преступлений, их профилактике, способствует рез кому увеличению поступления дохо дов в государственный бюджет.