Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Содержание
Введение ………………………………………………………………………………..3
Заключение……………………………………………………………………………43
Список использованной литературы………………………………………………..44
Введение
Важнейшей функцией управления является планирование. Данная функция связана с распределением ресурсов, адаптацией к внешней среде, внутренней координацией и организационным стратегическим предвидением. Формальное планирование способствует снижению риска при принятии решений, служит для формирования установленных целей, помогает создать единство общей цели внутри предприятия.
В данной работе я произвожу расчёт плановых показателей по основным разделам краткосрочного плана и бизнес- плана.
Исходными данными для выполнения работы являются данные с производственной практики на ООО «Березовское рудоуправление».
Березовское золоторудное месторождение находится на Среднем Урале в 12 км к северо-востоку от г. Екатеринбурга.
Месторождение занимает площадь 60 км2 на его территории расположился город Березовский с населением около 50 тыс.чел. Город связан с Екатеринбургом автодорогами с асфальтовым покрытием и железнодорожными путями со ст. Березит и Аппаратная Свердловской железной, дороги. Энергоснабжение района осуществляется от Уральской энергосистемы.
Березовское месторождение по запасам золота и серебра является одним из наиболее крупных рудных месторождений России.
Месторождение открыто 21 мая (1 июня) 1745 г. крестьянином села Шарташ Ерофеем Марковым. Это открытие положило начало развития в России новой отрасли промышленности - золотодобывающей. Здесь 256 лет назад в 1748 году развернулась «казенная» добыча золота. За этот исторический период добыто более 140 тн. золота.
Месторождение получило своё название - Березовское, по названию речки Березовки. На речке был построен золотопромывальный завод, вокруг которого вырос поселок золотодобытчиков, в 1938 г. получивший статус города Березовский.
Золото в Березовске добывалось шахтами глубиной от 3 до 22 сажень (от 6,4 до 47 м). Таких старых мелких шахт зарегистрировано в архивах более 1000.
Поднятая на поверхность руда направлялась на золотоизвлекательные фабрики. Для измельчения руды применялись толчеи, состоящие из чугунной ступы, в ступе находились несколько пестов. Толчея приводилась в действие лошадьми (использовалось более 500 лошадей), а позднее паровыми машинами.
Накануне Первой мировой войны была проведена реконструкция рудников и приисков по последнему слову тогдашней техники с затратами весьма крупных средств. После Гражданской войны Березовские промыслы, все шахты были затоплены, золотоичвлекательные фабрики разрушены.
В конце 20-30-х годов прошлого столетия государством были выделены значительные средства на восстановительные работы, на строительство новых шахт, на новую технику. Березовский рудник становится одним из лучших золотодобывающих предприятий.
В 1949 году рудник награжден высшей награды Родины - орденом Ленина за самоотверженный труд и добычу золота в годы Великой Отечественной войны. В последние годы Березовский рудник — государственное, стабильно работающее и развивающееся горнодобывающее и обогатительное предприятие с передовой горной технологией и оборудованием. Строятся крупные шахты, обогатительная фабрика.
На производственных предприятиях, разрабатывающих Березовское золоторудное месторождение, за последнее десятилетие происходили политические, экономические и структурные преобразования, менялись собственники. Предприятиями пройден весь путь от полного развала, и остановки производства, становления и стабилизации производства.
До приватизации 1993 года месторождение разрабатывалось государственным предприятием - Березовский рудник, который после был преобразован в ОАО «Березовский рудник». Собственниками рудника становятся московские структуры АО ИФК «Микродин» и «Рато-БАНК» (78% акций), которыми рудник был разорен, добыча золота прекращена, доведен до банкротства. Было остановлено реконструкция и строительство шахты «Центральная-Скиповая». Планировалось увеличение добычи золота в 2 раза. ОАО «Березовский рудник» в 1997-2000 г. находился в процедуре банкротства, после окончания которой имущество рудника на торгах было выкуплено МО «г. Березовский» и передано в аренду ОАО «Уралэлектромедь». По прекращению аренды на производственной базе бывшего рудника в 2002 году было образовано новое производственное горно-добывающее и обогатительное предприятие ООО «Березовское рудоуправление» для продолжения и развития золотодобычи на Березовском месторождении.
Работа Березовского рудоуправления в последние 5 лет характеризуется устойчивой, стабильной производственно-хозяйственной деятельностью Уровень ежегодной добычи:
по руде - 300 тыс.тн.
по золоту - 500 кг.
по серебру - 850 кг.
Кроме того своей производственной деятельностью рудоуправление содержит подземный комплекс шахтного водоотлива, обеспечивает откачку шахтных вод из горных выработок предохраняя город Березовский от экологической катастрофы.
В случае затопления шахт, прогноз последствий оценивается экологически катастрофическим, трудно предсказуемым, приведет к разрушению зданий и сооружений, затоплению части поверхности и переносу города.
Собственных средств рудоуправление от реализации продукции достаточно только для поддержания достигнутого уровня производства. Инвестиции в производство не вкладываются. Нового оборудования не приобретается.
В то же время Березовское рудоуправление, имеющее достаточную и надежную сырьевую базу, отлаженную технологию горных работ и обогащения, производственную и хозяйственную инфраструктуру при получении инвестиций способно развивать и наращивать ежегодную добычу драгоценных металлов.
Производственная структура
Производственная структура включает в себя:
-Три горнодобывающие шахты: «Южная», «Северная», «Центральная» с надземными и подземными сооружениями.
Обогатительная фабрика с хвостохранилищем отходов обогащения (эфельные пески), перерабатывающая руду в золото- серебросодержащий концентрат.
Цеха обслуживающие и обеспечивающие основное производство: энергоцех, железнодорожный цех, гараж, цех ремонта горного оборудования.
Производство рудоуправления оснащено техникой и оборудованием отечественного и зарубежного производства.
Доставка руды на обогатительную фабрику с шахты «Южная» осуществляется тепловозами в думкарах, с шахт «Северная», «Центральная» - автотранспортом.
Доставка золотосодержащего концентрата на заводы - переработчики: Среднеуральский медеплавильный завод (СУМЗ) г. Ревды на завод переработки полиметаллов (ППМ) г. Кировград на Уралэлектромедъ (УЭМ) г. Верхняя Пышма в вагонах МПС и автотранспортом.
Шахтой «Южная» разрабатывается южная часть Березовского месторождения. Сдана в эксплуатацию в 1948 году. Глубина ведения горных работ - 314 м. Производительность шахты 500 тыс.тонн руды в год.
Шахтой «Северная» разрабатывается северная часть Березовского месторождения. Сдана в эксплуатацию в 1980 г. Глубина ведения горных работ - 512м. Производительность шахты 200 тыс.тонн руды в год.
Шахтой «Центральная» разрабатывается восточную часть Березовского месторождения. Сдана в эксплуатацию в 1997 г. Глубина ведения горных работ - 314 м Производительность шахты 180 тыс. тонн руды в год.
Обогатительная фабрика перерабатывает и обогащает всю руду поступающую с шахт. Сдана в эксплуатацию в 1948 году. Производительность 880 тыс.тонн переработки руды в год.
Прогнозная оценка месторождения
Главное влияние на размещение золотого оруденения в пределах Березовского рудного поля оказала эндогенная зональность. Практический смысл выявления формы зональности состоит в определении границы между безрудной зоной и зоной развития промышленного оруденения. В основу этого разделения положено размещение в пространстве продуктивных минеральных, ассоциаций, несущих основную массу золота. По данным горных выработок и буровых скважин нижняя граница зоны промышленного оруденения выходит на поверхность в 1000-1300 м к югу от широты шахты "Южной". В створе с шахтой "Южной" и "Вспомогательной" она залегают примерно на глубине 300 м и на широте шахты "Северной" она опускается до глубины 1500-1700 м. Таким образом, весь фактический материал свидетельствует о пологом северном склонении границы промышленной зоны. По этой причине весь южный фланг даек, отрабатываемых через шахты Вспомогательную и Южную на глубинах 300 м-400 м от поверхности оказывается бесперспективным и наоборот, к северу от этих шахт перспективы золотого оруденения в дайках ниже горизонта 512 м положительные.
Оценивая влияние на оруденение древних тектонических зон субмеридиональной пологопадающей и широтной крутопадающей необходимо сказать следующее: первая из них проходит в субмеридиональном направлении через все рудное поле, имеет пологое (ЗОº) западное или северо-западное падение. Вторая зона имеет широтное простирание и крутое падение (80-90º) и приурочена к северной части месторождения. Северная ее граница проходит приблизительно по контакту габбро, а южная располагается на широте шахты n 5.
Благоприятное влияние тектонических зон на концентрацию оруденения сказывается в повышении мобильности участков их залегания, что предотвратило не только концентрацию трещин в дайках, но и создало преимущество для движения рудоносных растворов для отложения в них золота.
Положительное влияние меридиональной зоны сказывается, главным образом, на дайках Перво-Павловской и Второ-Павловской, где вертикальная мощность ее достигает 750 м; в районе восточной свиты даек, где лежачий бок зоны выходит на поверхность, влияние ее на оруденение незначительное.
Широтная тектоническая зона пересекает все дайки без исключения и обусловливает положительную перспективную оценку их на глубину.
Влияние физико-механических свойств на оруденение доказано на огромном фактическом материале. Оно обусловливается взаимоотношением хрупких гранитоидных даек - локализаторов трещиноватости с вмещающими их породами, которые характеризуют неодинаковую степень пластичности.
С этой точки зрения глубокие горизонты северного фланга месторождения оцениваются как наиболее перспективные для размещения оруденения, т.к. здесь повсеместно развиты пластичные горные породы - сланцы кварцево-хлоритово-серицитового состава (Исетская свита). На южном же фланге месторождения вследствие более интенсивной складчатости существенное значение среди вмещающих пород приобретают излившиеся фации диабазов; в связи с этим дайки оказались безрудными уже в верхних горизонтах без каких либо положительных перспектив на глубину.
Пластообразное тело серпентинитов, лежачий бок которого в северной части уже вскрыт на уровне горизонта 512 м, на глубине 200 м видимо, не будет оказывать существенного влияния на оруденение, вследствие значительной удаленности.
Как видно из приведенных данных, южный и северный фланги Березовского месторождения резко отличаются один от другого по геологическому строению, а, следовательно, неравноценны с точки зрения перспектив золотоносности.
Глубокие горизонты южной части месторождения (шахты Вспомогательная - Южная), где известно большое количество гранитоидных даек и откуда взята основная масса золота в прошлом, в настоящий момент оцениваются как мало перспективные по следующим причинам:
Дайки восточного крыла шахтного поля выше упомянутых шахт уже на горизонте 212 м выходят за пределы этой зоны и становятся безрудными. Горные породы, вмещающие золотоносные дайки, по физическим свойствам благоприятные для оруденения, залегают в этой части месторождения или в верхних горизонтах, в настоящее время отработанных, или на глубинах порядка 800-900 м (Исетская свита). Между ними располагаются диабазы и серпентиниты, отрицательно влияющие на локализацию оруденения.
Эти выводы подтверждаются горно-разведочными и горно- подготовительными выработками, установившими на глубинах 212-314 м во всех без исключения дайках снижение как процента кварценосности, так и содержание золота до непромышленного.
К этому следует добавить, что ни одна из 10 пробуренных структурных скважин не дает повышенного содержания золота.
Все сказанное позволяет сделать вывод об отсутствии перспектив золотоносности глубоких горизонтов в южной части месторождения.
Перспективы золотоносности глубоких горизонтов северной и северо-восточной частей месторождения (шахты Северной и Центральная- Разведочная) ниже горизонта 512 м оцениваются положительно. Здесь на обширной площади (около 10 км2) имеет место сочетание положительных геологических факторов:
Оконтуривание зоны развития промышленного оруденения и выделение внутри ее участков с различной степенью золотоносности позволило подсчитать прогнозные запасы и определить вероятные масштабы Березовского месторождения - более 50 млн.лет.
Методика разведки
Методики разведки Березовского месторождения разрабатывались и совершенствовались многие годы, С некоторой условностью разведку месторождения можно разбить на три этапа:
На первом этапе с помощью скважин колонкового бурения определяются структурные элементы разведываемой части месторождения, пространственное положение даек и красичных жил, их мощность, петрографический и минералогический состав даек и вмещающих пород, наличие крупных тектонических нарушений, а также дается предварительная оценка рудных тел с подсчетом прогнозных: запасов. Буровые работы проводятся из подземных выработок. Специально разработанной сети для буровых работ не имеется. Выбор мест заложения и направление скважин в каждом конкретном случае определяется их целевым назначением. Ориентировочно сеть имеет параметры: расстояние между скважинами 700-900 м, расстояние между линиями 800-1000 м при глубине бурения 1000-1100 м.
На втором этапе разведки выявляются балансовые запасы с получением данных для категорий С1 и С2. Решение этой задачи осуществляется проходкой горных выработок тяжелого типа - шахт, квершлагов, штреков. Основной разведочной выработкой является штрек, проходимый по простиранию даек и вкрест простирания «полосовых» жил.
К пройденному штреку вверх и вниз от него "подвешиваются" запасы, которые относятся к категории С1. К контурам запасов С1 "подвешиваются" запасы категории С2. Высота подвески в зависимости от геолого-структурной обстановки принимается равной 50 м или 100 м, т.е. одному или двум эксплуатационным этажам.
Третий этап разведки включает в себя проходку горных
Обогатительная фабрика.
Обогатительная фабрика построена по проекту института "Гипрозолото" и введена в эксплуатацию в 1950 году с проектной мощностью 374 тыс.т руды в год. В процессе эксплуатации обогатительная фабрика постоянно реконструировалась и модернизировалась. Все это позволило увеличить производительность фабрики по переработке руды и выпуску товарной продукции, улучшить технико-экономические показатели и условия эксплуатации. Достигнутая фактическая производительность фабрики составила 700 тыс.т руды в год.
В комплекс сооружений обогатительной фабрики входят:
1. Приемные бункера (железнодорожные и автомобильные) с установленными щековыми дробилками под автомобильными бункерами;
2. Дробильное отделение n 1 при копре шахты "Южная";
3. Дробильное отделение n 2;
4. Главный корпус, включающий переделы измельчения и отсадки, флотации, сгущения и фильтрации, реагентное отделение и проборазделочную;
5. Сушильное отделение;
6. Склад концентратов;
7. Дробильное отделение (ККД), построенное по проекту конструкторского бюро Березовского рудника для дробления руды шахты "Северная" и введенное в эксплуатацию в 1989 году.
Кроме того, на территории железнодорожного цеха имеется контейнерная площадка для складирования порожних контейнеров и дозировочная площадка с железнодорожными весами.
На обогатительной фабрике перерабатываются руды ш."Южная", ш."Северная" и ш."Центральная".
Руды ш."Южная" после рудосортировки на шахте, имеющая крупность 0-125 мм, железнодорожным транспортом подается в приемный бункер обогатительной фабрики.
Руда ш."Северная" крупностью 0-700 мм. Перевозится автосамосвалами в приемный бункер дробильного отделения (ККД) обогатительной фабрики, дробится в две стадии и далее, по существующему тракту направляется на среднее и мелкое дробление.
Руда ш."Центральная" крупностью 0-700 мм перевозится авто- самосвалами в приемный бункер, дробится в одну стадию и далее, по существующему тракту направляется на среднее и мелкое дробление.
Среднее и мелкое дробление осуществляется на дробилках КСД и КМД 1750 с предварительным грохочением на инерционных грохотах ГИС-52 в цикле мелкого дробления.
Класс 0-20 мм направляется в бункера главного корпуса, из которого подается в шаровые мельницы на измельчение. Крупность помола составляет 90% - 0,4 мм. Измельченная руда из шаровых мельниц поступает на отсадочные машины МОД-1 для извлечения свободного золота и золотосодержащих сульфидов.
Технически можно достичь производительности фабрики порядка 500-600 тыс.т в год. При этом - 30% увеличения производительности достигается за счет дополнительной отбойки щебня.
Еще одним резервом является гравитационное извлечение металла, т.к. до 30% его находится в руде в свободном состоянии.
В настоящее время на фабрике установлен один гравитационный стол с получением концентрата на уровне 80 г/т. Однако в целом, как процесса, гравитации на фабрике нет.
Показатели извлечения флотационным методом находятся на уровне 93-94% с получением концентрата 40-45 г/т.
В 4-м квартале 2008 года на фабрику поступала руда с содержанием металла 1,5 г/т. При этом содержание металла в концентрате составило 36 г/т.
С начала 90-х годов специалистами рудника с помощью институтов "Унипромедь", "Механобр" и др. проводились научно-исследовательские и опытно-промышленные работы по получению на обогати- тельной фабрике конечного продукта, - лигатурного золота. Внедренная в 2005 году опытно-промышленная установка по гидрометаллургической технологии (цианирование в растворах) позволила отработать технологические режимы извлечения лигатурного золота из концентратов и растворов, но под давлением конкурентов дальнейшие работы были прекращены.
Основными видами деятельности являются:
- разработка месторождений полезных ископаемых, добыча и переработка рудных и нерудных месторождений;
- добыча драгоценных и иных металлов из рудных и россыпных месторождений;
- торговля, торгово-посредническая и финансово-кредитная деятельность;
- оказание бытовых и производственных услуг населению, предприятиям, организациям;
- производство товаров народного потребления, средств труда, сырья, материалов, полуфабрикатов по договорам с гражданами и юридическими лицами;
- научно-исследовательская и проектно-конструкторская деятельность;
- строительство и производство строительных материалов.
- оказание производственных услуг предприятиям, организациям
Товарной продукцией является:
золото;
серебро;
медь;
песок строительный;
сжатый воздух;
вода техническая;
теплоэнергия;
- услуги цехов.
Табл. 2.1. Характеристика рынка сбыта ООО «Берёзовское рудоуправление» и потребителей продукции.
|
Год |
Наименование продукции (работ, услуг) |
Код К-ОКП (А-ОКП) |
Себестоимость единицы продукции (работ, услуг), руб. |
Отпускная цена единицы продукции (работ, услуг), руб. |
Рентабельность единицы продукции (работ, услуг), % |
Регион, наименование и адрес |
Объём продажи |
|||
|
Регион |
Наименование покупателя продукции (работ, услуг) |
Адрес покупателя продукции (работ, услуг) |
в натуральном выражении, кг |
в стоимостном выражении, тыс. руб. |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
2005 |
Серебро в слитках |
175221 |
6953 |
6563 |
-5,9 |
г. Москва |
АБ "Газпромбанк" (ЗАО) |
117420, г. Москва, ул.Наметкина 16, корп.1 |
714,5 |
4712,8 |
|
|
Серебро в слитках |
175221 |
6953 |
6563 |
-5,9 |
г. Москва |
АКБ МДМ |
115072, г. Москва, Кательническая наб., д33, стр1 |
105,3097 |
668 |
|
2006 |
Серебро в слитках |
175221 |
8974 |
10649 |
15,7 |
г. Москва |
АБ "Газпромбанк" (ЗАО) |
117420, г. Москва, ул.Наметкина 16, корп.1 |
628 |
6690 |
|
2007 |
Серебро в слитках |
175221 |
10870 |
10328 |
-5,2 |
г. Москва |
АБ "Газпромбанк" (ЗАО) |
117420, г. Москва, ул.Наметкина 16, корп.2 |
563 |
5817 |
|
Наименование товара |
Ед. изм |
Объём поставки, ед. прод. |
Цена продажи, тыс. руб./ед. |
Сумма, тыс. руб. |
|
Золото в слитках |
кг. |
530 |
600 |
318000 |
|
Серебро в слитках |
кг. |
660,4 |
10 |
6604 |
|
Медь в концентрате |
тн. |
143 |
39,393 |
5633 |
|
Песок |
тыс.куб.м. |
8 |
121 |
968 |
|
Теплоэнергия |
Гкал. |
7357 |
0,40964 |
3014 |
|
Услуги по передаче тепла |
Гкал. |
7357 |
0,05294 |
389 |
|
Вода |
тыс.куб.м. |
2980 |
3,65 |
10877 |
|
Услуги передачи электроэнергии |
тыс.кВт.час |
63800 |
0,03676 |
2345 |
|
Подрядные работы (откачка воды) |
тыс.руб. |
- |
- |
30508 |
|
Прочие услуги (услуги гаража, ЖДЦ, химлабрии и др) |
тыс.руб. |
- |
- |
5500 |
|
Всего: |
|
|
|
383839 |
Табл. 2.2. План по сбыту
Рынок золота — совокупность кредитных организаций и особых центров, где происходит регулярная продажа золота. Представлена банками и специализированными организациями по торговле золотом, его очистке и изготовлению слитков. Главные международные рынки золота — Лондон и Цюрих. Цена золота на этих рынках выступает как его мировая цена.
Последние данные по ценам унции золота, серебра, платины и палладия в американских долларах в Лондоне в последний рабочий день, утром AM в начале торгов и вечером PM. Ниже будет дана информация о торговле золотом в Лондоне.
А это данные по цене золота из Нью-Йорка: в рабочии дни в реальном времени, а в выходные - на момент закрытия биржи (учитывайте, что с Москвой у Нью-Йоркской биржи разница 8 часов, показывает время в Нью-Йорке).
Да, тройская, аптекарская унция (oz tr, oz ap, troy ounce, apothecaries' ounce) равна 31,1034768 грамм (точно).
Название происходит от города Труа во Франции. Сейчас широко применяется в банковском, ювелирном деле для измерения веса драгоценных металлов, а также в некоторых других областях, например, в косметике для измерения веса особо ценных ингредиентов. Международные обозначения: тройская унция золота XAU, серебра XAG, платины XPT и палладия XPD.
График Цена килограмма золота в долларах за последние часы (мы же не в тройских унциях в России считаем и легче будет прикинуть цену за 1 грамм золота)
Перед информацией о рынке золота, пргонозам цен и историческим графикам цены на желтый благородный металл, рекомендую посмотреть - коротко главные мировые тренды в 2009 году.
Геополитика будет оказывать сильное влияние на золото, нефть и доллар и в 2009 году и следует иметь глобальную картинку при принятии решений покупать или инвестировать в слитки золота или металлические счета или акции золотодобывающих компаний или другие инструменты.
Золото ничем не отличается от других товаров в том смысле, что оно производится трудом человека. Труд создает стоимость золота. Величина стоимости определяется количеством труда, необходимого при обычных условиях производства для выпуска единицы продукции, т.е. добычи унции или грамма золота. Повышение производительности труда уменьшает это количество и, стало быть, снижает стоимость.
Текущие рыночные цены золота распространяются, как курсы валют и акций, современными средствами связи по всему миру. Они постоянно в поле зрения специалистов и крупных дилеров. Конечно, цена золота менее важна, чем цена нефти, но цена золота более подвижна, она мгновенно реагирует на события и даже слухи о них. Цена золота - один из важнейших барометров экономической и политической ситуации в мире.
Планирование производственной программы основано на плане по сбыту, увязанному с расчетом производственной мощности объекта планирования.
Производственная мощность в общем виде может быть определена по формуле:
Мпл = Sч* Тр*n,
где Мпл – годовая производственная мощность, ед. продукции; Sч – часовая производительность ведущего агрегата, секции, участка, ед. продукции; Тр – расчетный фонд времени работы, час; n – число ведущих агрегатов, секций, участков.
Производственная мощность предприятия, определяется по производительност ведущего агрегата, режим работы – непрерывный.
Мпл = 537,6 тыс.т./год
Производственная программа обеспечивает выполнение плана по сбыту.
Мсг > Qпл ( 537,6 >530)
4. Плановый расчет потребности в материально – технических ресурсах.
Задачей данного раздела плана является расчёт потребности в материально технических ресурсах, необходимых для выполнения производственной программы.
Потребность в оборудовании определяется по данным предприятия, причем в расчет включается первоначальная стоимость, сумма износа ( амортизации) на начало и конец планируемого года и остаточная стоимость.
Табл. 4.1. Потребность в оборудовании
|
Перечень оборудования |
Первоначальная стоимость, тыс. руб. |
Сумма износа на начало года, тыс. руб. |
Годовая сумма амортизации |
Сумма износа на конец года, тыс. руб. |
Остаточная стоимость, тыс. руб. |
|
|
Норма, % |
Сумма, тыс. руб. |
|||||
|
Насос ПБ 63*22,5, инв. №11003 |
36,505 |
36,505 |
100 |
36,505 |
36,505 |
- |
|
Насос МН 406, инв. №11010 |
14,020 |
14,020 |
100,000 |
14,020 |
14,020 |
- |
|
Насос ВНН 1-12,инв. №11093 |
46,61017 |
45,08196 |
4 |
1,52821 |
3,05642 |
43,55375 |
|
Стол концентрационный СКО-2, инв. №11116 |
227,1 |
- |
8 |
18,41352 |
18,41351 |
208,68649 |
|
Грохот СМД 121, инв. №11004 |
13,337 |
13,337 |
100 |
13,337 |
13,337 |
- |
|
Вентилятор центробежный, инв № 11090 |
28,66102 |
26,92398 |
6 |
1,737 |
3,474 |
25,18702 |
Предприятие как имеет собственное оборудование, так и арендует его у МО «г. Берёзовский», «УЭМ». Арендуемое оборудование значительно преобладает в использование, так как предприятие не имеет соответствующих денежных средств для приобретения всего оборудования в собственное распоряжение.
Табл. 4.2. Расчёт потребности в сырье и вспомогательных материалах
|
Наименование материалов |
Ед. изм. |
Расход, т |
Цена за единицу, руб |
Сумма, руб. |
Транспортные расходы, руб. |
Заготовительно- складские расходы, руб. |
Общая стоимость, руб. |
|
|
по норме на ед. прод. |
Общий |
|||||||
|
Шары стальные |
кг/тн |
0,84 |
19,488 |
16902 |
329386,2 |
16469,3088 |
4940,793 |
350796,3 |
|
Ксантогенат |
кг/тн |
0,06 |
1,398 |
48439,08 |
67717,83 |
3385,891692 |
1015,768 |
72119,49 |
|
Флотореагент |
кг/тн |
0,11 |
2,563 |
25169,4 |
64509,17 |
3225,45861 |
967,6376 |
68702,27 |
|
Футеровка |
кг/тн |
0,211 |
4,916 |
43200 |
212371,2 |
10618,56 |
3185,568 |
226175,3 |
|
Сетка металическая |
м2/тн |
0,001 |
23,3 |
1080 |
25164 |
1258,2 |
377,46 |
26799,66 |
|
Лента транспортёрная |
м2/тн |
0,0035 |
81,55 |
1404 |
114496,2 |
5724,81 |
1717,443 |
121938,5 |
|
Фильтроткань |
м2/тн |
0,0021 |
48,83 |
88,56 |
4324,385 |
216,21924 |
64,86577 |
4605,47 |
|
Дробь |
кг/тн |
0,025 |
0,583 |
16740 |
9759,42 |
487,971 |
146,3913 |
10393,78 |
|
Масло А-40 |
кг/тн |
0,05 |
1165 |
18,36 |
21389,4 |
1069,47 |
320,841 |
22779,71 |
|
Уголь |
кг/тн |
25 |
29,125 |
1140,37 |
33213,28 |
1660,663813 |
498,1991 |
35372,14 |
|
Итого |
|
|
|
|
|
|
|
939682,6 |
Пояснение к таблице 4.2.
5. Планирование численности и фонда оплаты труда.
Расчет численности рабочих начинается с разработки планового баланса рабочего времени на одного рабочего ( Таблица 5.1.). При этом учитываются: режим работы предприятия, сменность, продолжительность рабочей недели, планируемые невыходы, предусмотренные законодательством о труде.
Таблица 5.1.
Расчет численности рабочих.
|
Статьи баланса |
Непрерывное производство |
Прерывное производство |
|
1. Календарное число дней в году |
365 |
365 |
|
2. Выходные дни согласно графику сменности |
108 |
104 |
|
3. Праздничные дни |
11 |
11 |
|
4. Номинальный фонд рабочего времени |
246 |
250 |
|
5. Невыходов, всего в том числе по причинам: |
30 |
30 |
|
отпуск |
24 |
24 |
|
дни нетрудоспособности |
9 |
9 |
|
выполнение обществ. и государст. обязанностей |
1 |
1 |
|
прочие неявки с разрешения администрации |
- |
- |
|
6. Полезный фонд рабочего времени |
|
|
|
дни |
244 |
216 |
|
часы |
1952 |
1540 |
|
7. Коэффициент списочного состава |
1,49 |
1,13 |
Пояснение к таблице 5.1.
1. Номинальный фонд рабочего времени определяется
Тном = Тк - Твых – Тпраз , дни,
где Тк – календарное число дней; Твых – выходные дни; Тпраз – праздничные дни.
2. Полезный фонд рабочего времени определяется
Тп = Тном – Тнеяв , дни.
3. Полезный фонд рабочего времени ( в часах) определяется
Тчп = Тп* tч , час,
где tч – продолжительность смены, час.
Явочная численность ( Чяв) – минимальное количество рабочих, необходимое для выполнения производственного процесса за год, определяется по формулам:
а) по нормам выработки: Чяв = Qгод/( Нвыр * Кп),
где Qгод – объем выпускаемой продукции за год в натуральном выражении, ед.продукции; Нвыр – сменная норма выработки продукции на одного рабочего, ед.прод./см.;
Кп – коэффициент выполнения норм выработки.
б) по нормам времени: Чяв = ( Qгод * Нвр )/ ( tч * Кп),
где Нвр – норма времени на производство единицы продукции; tч - продолжительность смены, ч.
в) по нормам обслуживания: Чяв = n / Нобсл или Чяв = = n * Нобсл ,
где n - число единиц обслуживаемого оборудования;
Нобсл - норма обслуживания, количество единиц оборудования, обслуживаемых одним рабочим в течении смены или количество рабочих, обслуживающих один агрегат или машину.
Явочная численность рассчитана по штатному нормативу, путем расстановки по рабочим местам.
Списочная численность определяется по формуле:
Чсс = Чяв * Ксп.
Результаты расчета списочной численности рабочих сводятся в таблицу 5.2.
Таблица 5.2. Расчёт списочной численности
|
Наименование профессии |
Явочная численность, чел. |
Коэф. списоч. состава |
списоч. числен., чел. |
|||
|
1 смена |
2 смена |
3 смена |
итого за сутки |
|||
|
1. Основные рабочие: |
|
|
|
|
|
|
|
1.1. Бункеровщик |
2 |
2 |
2 |
6 |
1,49 |
9 |
|
1.2. Дробильщик |
7 |
7 |
6 |
20 |
1,49 |
30 |
|
1.3. Грохотовщик |
2 |
1 |
1 |
4 |
1,49 |
6 |
|
1.4. Машинист питателя |
4 |
4 |
4 |
12 |
1,49 |
18 |
|
1.5. Машинист мельниц |
2 |
2 |
2 |
6 |
1,49 |
9 |
|
1.6. Машинист мельниц |
2 |
1 |
1 |
4 |
1,49 |
6 |
|
1.7. Флотатор |
1 |
2 |
1 |
4 |
1,49 |
6 |
|
1.8. Концентраторщик |
1 |
1 |
0 |
2 |
1,49 |
3 |
|
1.9. Растворщик реагентов |
1 |
1 |
0 |
2 |
1,49 |
3 |
|
1.10. Аппаратчик сгустителей |
2 |
2 |
1 |
5 |
1,49 |
7 |
|
1.11. Сушильщик на сушке и квартовке концентрата |
4 |
4 |
3 |
11 |
1,49 |
16 |
|
1.12. Машинист крана (крановщик) |
1 |
1 |
1 |
3 |
1,49 |
4 |
|
1.13. Машинист насосных установок |
2 |
1 |
1 |
4 |
1,49 |
6 |
|
Итого: |
|
|
|
|
|
124 |
|
2. Рабочие по ремонту |
|
|
|
|
|
|
|
2.1. Слесарь- рем. дробильного отд. |
1 |
1 |
0 |
2 |
1,49 |
3 |
|
2.2. Слесарь- рем. дробильного отд. |
2 |
2 |
2 |
6 |
1,49 |
9 |
|
2.3. Слесарь- рем. дробильного отд. |
1 |
1 |
1 |
3 |
1,49 |
4 |
|
2.4. Слесарь- ремонтник ОФ |
1 |
1 |
0 |
2 |
1,49 |
3 |
|
2.5. Слесарь- ремонтник ОФ |
2 |
2 |
2 |
6 |
1,49 |
9 |
|
2.6. Слесарь- ремонтник ОФ |
1 |
1 |
1 |
3 |
1,49 |
4 |
|
2.7. Электрогазосварщик дроб. отд. |
1 |
1 |
1 |
3 |
1,49 |
4 |
|
2.8. Электрогазосварщик дроб. отд. |
1 |
1 |
0 |
2 |
1,49 |
3 |
|
2.9. Электрогазосварщик |
1 |
1 |
1 |
3 |
1,49 |
4 |
|
2.10. Электрогазосварщик |
1 |
1 |
1 |
3 |
1,49 |
4 |
|
2.11. Электромонтёр по ремонту и обслуживанию эл. оборудования дробильного отд. |
1 |
0 |
0 |
1 |
1,13 |
1 |
|
2.12. Электромонтёр по ремонту и обслуживанию эл. оборудования обогатительной фабрики |
1 |
1 |
0 |
2 |
1,49 |
3 |
|
2.13. Электромонтёр по ремонту и обслуживанию эл. оборудования обогатительной фабрики |
2 |
2 |
1 |
5 |
1,49 |
7 |
|
2.14. Электромонтёр по ремонту и обслуживанию эл. оборудования обогатительной фабрики |
2 |
1 |
1 |
4 |
1,49 |
6 |
|
2.15. Слесарь аварийно- восст. работ |
0 |
0 |
1 |
1 |
1,13 |
1 |
|
Итого: |
|
|
|
|
|
68 |
|
3. Вспомогательные рабочие |
|
|
|
|
|
|
|
3.1. Плотник |
1 |
0 |
0 |
1 |
1,13 |
1 |
|
3.2. Рабочий по стирке и ремонту с/о |
2 |
3 |
0 |
5 |
1,13 |
6 |
|
3.3. Уборщик произв. помещений |
1,5 |
0 |
0 |
1,5 |
1,13 |
2 |
|
3.4 Кладовщик |
1,5 |
0 |
0 |
1,5 |
1,13 |
2 |
|
Итого: |
|
|
|
|
|
10 |
|
Всего: |
|
|
|
|
|
202 |
Численность руководителей, специалистов и служащих определяется в соответствии с производственной структурой цеха и его штатным расписанием.
Приводится режим работы цеха, составляется график выходов.
Режим работы производства – непрерывный, производственные рабочие работают по 3-х бригадному графику.
Фонд заработной платы рассчитывается на основе принятой формы и системы оплаты труда по предприятию.
Годовой фонд заработной платы складывается из фондов основной и дополнительной заработной платы.
Расчет фонда заработной платы рабочих оформляется в таблицу 5.3.
Таблица 5.3.
Расчёт фонда заработной платы
|
Наименование профессии |
Списочный состав, чел. |
Тарифный разряд |
Фонд основной зарабатной платы |
Фонд дополнительной заработной платы, тыс. руб. |
Всего годовой фонд заработной платы, тыс. руб. |
|||||||
|
количество человеко-часов |
часовая тарифная ставка, руб. |
заработная плата по тарифу, тыс. руб. |
доплаты, тыс. руб. |
Итого, тыс. руб. |
фонд зарплаты с учётом районного коэф., тыс. руб. |
|||||||
|
премии, % |
прочие доплаты |
всего доплат |
||||||||||
|
Бункеровщик |
8 |
3 |
244,00 |
36,519 |
5437,68 |
50% |
5,8 |
2724,64 |
8162,32 |
1029,5 |
102,95 |
1132,45 |
|
Дробильщик |
19 |
3 |
102,74 |
36,519 |
5437,68 |
50% |
11,6 |
2730,44 |
8168,12 |
2413,7 |
241,37 |
2655,07 |
|
Грохотовщик |
4 |
3 |
488,00 |
36,519 |
5437,68 |
50% |
- |
2718,84 |
8156,52 |
472,8 |
47,28 |
520,08 |
|
Машинист питателя |
12 |
3 |
162,67 |
36,519 |
5437,68 |
50% |
6,53 |
2725,37 |
8163,05 |
1512,8 |
151,28 |
1664,08 |
|
Машинист мельниц |
6 |
3 |
325,33 |
34,610 |
5727,96 |
60% |
4,58 |
3441,36 |
9169,32 |
863,2 |
86,32 |
949,52 |
|
Машинист мельниц |
4 |
4 |
488,00 |
38,420 |
6358,51 |
60% |
3,39 |
3818,50 |
10177,01 |
683,8 |
68,38 |
752,18 |
|
Флотатор |
4 |
4 |
488,00 |
39,009 |
6455,99 |
60% |
3,44 |
3877,03 |
10333,02 |
648,6 |
64,86 |
713,46 |
|
Концентраторщик |
2 |
4 |
976,00 |
35,464 |
5869,29 |
60% |
- |
3521,57 |
9390,86 |
272,1 |
27,21 |
299,31 |
|
Растворщик реагентов |
2 |
3 |
976,00 |
36,519 |
5437,68 |
40% |
- |
2175,07 |
7612,75 |
220,6 |
22,06 |
242,66 |
|
Аппарат сгустителей |
5 |
3 |
390,40 |
35,141 |
5815,84 |
50% |
3,88 |
2911,80 |
8727,64 |
688,2 |
68,82 |
757,02 |
|
Сушильщик на сушке и квартовке концентрата |
11 |
3 |
177,45 |
35,141 |
5232,49 |
50% |
7,67 |
2623,92 |
7856,41 |
1362,2 |
136,22 |
1498,42 |
|
Машинист крана (крановщик) |
3 |
4 |
650,67 |
35,464 |
5869,29 |
40% |
- |
2347,72 |
8217,01 |
357,2 |
35,72 |
392,92 |
|
Машинист насосных установок |
4 |
3 |
488,00 |
26,624 |
4406,27 |
40% |
2,94 |
1765,45 |
6171,72 |
400,1 |
40,01 |
440,11 |
|
Регулировщик хвостового хоз-ва |
4 |
3 |
488,00 |
26,624 |
4406,27 |
40% |
2,35 |
1764,86 |
6171,13 |
391,6 |
39,16 |
430,76 |
|
Слесарь-рем. дробильного отд. |
2 |
3 |
976,00 |
36,519 |
5437,68 |
70% |
- |
3806,38 |
9244,06 |
267,9 |
26,79 |
294,69 |
|
Слесарь-рем. дробильного отд. |
6 |
4 |
325,33 |
40,535 |
6035,66 |
70% |
3,22 |
4228,18 |
10263,84 |
938,7 |
93,87 |
1032,57 |
|
Слесарь-рем. дробильного отд. |
3 |
5 |
650,67 |
44,992 |
6699,31 |
70% |
- |
4689,52 |
11388,83 |
495,1 |
49,51 |
544,61 |
|
Слесарь- ремонтник ОФ |
2 |
3 |
976,00 |
33,279 |
5507,67 |
70% |
- |
3855,37 |
9363,04 |
271,3 |
27,13 |
298,43 |
|
Слесарь- ремонтник ОФ |
8 |
4 |
244,00 |
36,942 |
6113,9 |
70% |
3,26 |
4282,99 |
10396,89 |
1252,1 |
125,21 |
1377,31 |
|
Слесарь- ремонтник ОФ |
3 |
5 |
650,67 |
41,006 |
6786,49 |
70% |
- |
4750,54 |
11537,03 |
501,5 |
50,15 |
551,65 |
|
Электрогазосварщик дроб. отд. |
3 |
4 |
650,67 |
40,535 |
6035,66 |
70% |
- |
4224,96 |
10260,62 |
446 |
44,6 |
490,6 |
|
Электрогазосварщик дроб. отд. |
2 |
5 |
976,00 |
44,992 |
6699,31 |
70% |
- |
4689,52 |
11388,83 |
330 |
33 |
363 |
|
Электрогазосварщик |
3 |
4 |
650,67 |
36,942 |
6113,9 |
70% |
- |
4279,73 |
10393,63 |
451,8 |
45,18 |
496,98 |
|
Электрогазосварщик |
3 |
5 |
650,67 |
41,006 |
6786,49 |
70% |
- |
4750,54 |
11537,03 |
501,5 |
50,15 |
551,65 |
|
Электромантёр по ремонту и обслуживанию эл. оборудования дробильного отд. |
1 |
4 |
1952,00 |
40,535 |
6035,66 |
70% |
- |
4224,96 |
10260,62 |
148,7 |
14,87 |
163,57 |
|
Электромантёр по ремонту и обслуживанию эл. оборудования обогатительной фабрики |
2 |
3 |
976,00 |
33,279 |
5507,67 |
70% |
- |
3855,37 |
9363,04 |
271,3 |
27,13 |
298,43 |
|
Электромантёр по ремонту и обслуживанию эл. оборудования обогатительной фабрики |
5 |
4 |
390,40 |
36,942 |
6113,9 |
70% |
3,26 |
4282,99 |
10396,89 |
800,3 |
80,03 |
880,33 |
|
Электромантёр по ремонту и обслуживанию эл. оборудования обогатительной фабрики |
4 |
5 |
488,00 |
41,006 |
6786,49 |
70% |
- |
4750,54 |
11537,03 |
668,7 |
66,87 |
735,57 |
|
Слечарь аварийно- восст. работ |
1 |
4 |
1952,00 |
35,464 |
5869,29 |
70% |
- |
4108,50 |
9977,79 |
144,6 |
14,46 |
159,06 |
|
Плотник |
1 |
4 |
1952,00 |
35,464 |
5869,29 |
70% |
- |
4108,50 |
9977,79 |
144,6 |
14,46 |
159,06 |
|
Рабочий по стирке и ремонту с/о |
5 |
2 |
390,40 |
23,987 |
3969,85 |
30% |
2,12 |
1193,08 |
5162,93 |
404,6 |
40,46 |
445,06 |
|
Уборщик произв. помещений |
1,5 |
1 |
1301,33 |
21,611 |
3576,62 |
25% |
- |
894,16 |
4470,78 |
97,2 |
9,72 |
106,92 |
|
Кладовщик |
1,5 |
|
1301,33 |
4000 |
4000 |
40% |
- |
1600,00 |
5600,00 |
127,5 |
12,75 |
140,25 |
|
Итого |
145 |
115 |
|
|
|
|
|
|
|
19579,8 |
1957,98 |
21537,78 |
Пояснения к табл. 5.3:
КЧЕЛ.-ЧАС. = ТП · ЧС.С.,
где ТП – полезный фонд рабочего времени, час; ЧС.С. – списочная численность.
4. Часовая тарифная ставка определяется по тарифной сетке в соответствии с разрядом рабочего по данным цеха.
В среднем дополнительная заработная плата принимается при проектировании – 10% от суммы основной заработной платы с учетом районного коэффициента: гр. 12 = гр. 11 · 0,1
При планировании текущей действительности расчёт плановых затрат производится в разрезе калькуляционных статей затрат по каждому виду продукции в форме, приведенной в таблице 6.1., а затем для дальнейших расчётов затраты сводятся в таблицу по форме, приведённой в таблице 6.7.
Табл. 6.1.
Калькуляция себестоимости производства продукции
|
Наименование статей затрат |
Затраты |
Структура |
|
|
Всего, тыс. руб |
На единицу продукции |
||
|
1. Сырье и комплектующие изделия |
361475,070 |
48,960 |
51,333 |
|
2. Основные и вспомогательные материалы |
45657,962 |
6,182 |
6,484 |
|
3. Энергия на технологические нужды |
111377,730 |
15,083 |
15,817 |
|
4. Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих |
23452,332 |
15,083 |
3,330 |
|
5. Амортизационные отчисления |
34146,917 |
3,174 |
4,849 |
|
6. Отчисления в ремонтный фонд |
48685,507 |
4,627 |
6,914 |
|
7. Цеховые расходы |
43817,496 |
6,595 |
6,223 |
|
Цеховая себестоимость |
668613,080 |
5,936 |
- |
|
8. Общепроизводственные расходы |
17070,965 |
90,558 |
2,424 |
|
9. Прочие производственные расходы |
8083,700 |
2,311 |
1,148 |
|
Производственная себестоимость |
693767,750 |
1,094 |
- |
|
10 Внепроизводственные расходы |
10406,515 |
93,968 |
1,478 |
|
Полная себестоимость. |
704174,260 |
1,410 |
100,000 |
Пояснение к таблице 6.1.
Табл. 6.2.
Расчёт цеховых расходов
|
Наименование расходов |
Сумма затрат, тыс. руб. |
|
1. Основная и дополнительная заработная плата цехового персонала |
4431,845 |
|
2. Амотризация зданий и сооружений цехового назначения |
30822,520 |
|
3. Содержиние зданий и сооружений |
3487,083 |
|
4. Ремонт зданий и сооружений |
2324,724 |
|
5. Охрана труда |
664,777 |
|
6. Прочие расходы цеха |
2086,547 |
|
ИТОГО цеховые расходов: |
43817,496 |
Пояснение к таблице 6.2.
Табл. 6.3.
Смета на общепроизводственные (общезаводские) расходы
|
Статьи затрат |
Сумма затрат, тыс. руб. |
|
|
1 |
Заработная плата административно управленческого персонала |
1 246,338 |
|
2 |
Канцелярские, почтово-телеграфные и телефонные расходы |
62,316 |
|
3 |
Расходы на служебные командировки и перемещения |
12,461 |
|
4 |
Прочие административно- управленческие расходы |
39,635 |
|
5 |
Заработная плата общезаводского персонала неуправленческого характера |
24,928 |
|
6 |
Амортизация основных фондов общезаводского характера |
3 324,070 |
|
7 |
Отчисления на все виды ремонтов |
12 311,362 |
|
8 |
Расходы на подготовку кадров |
37,389 |
|
9 |
Расходы на охруну труда |
12,461 |
|
10 |
Прочие общехозяйственные расходы (коммунальные услуги) |
93,475 |
|
ВСЕГО ОБЩЕЗАВОДСКИХ РАСХОДОВ: |
17 070,965 |
Пояснение к таблице 6.3.
После расчёта всех затрат целесообразно составить операционный бюджет.
Табл. 6.4.
Виды налогов, включаемых в себестоимость продукции
|
Виды |
Ставка, % |
Объект |
Сумма налога, тыс. руб. |
|
Единый социальный налог |
26 |
27884,18 |
7249,89 |
|
Плата за негативное воздействие на окружающую среду. |
2,3 |
321715,82 |
7399,46 |
|
Земельный налог |
1,5 |
27884,18 |
418,26 |
|
Платежи по обязательному страхованию от несчастных случаев |
2,1 |
153853,99 |
3230,93 |
|
Итого: |
|
|
18298,55 |
Табл. 6.5.
Основная и дополнительная заработная плата цехового персонала
|
Наименование должностей |
Кол-во |
Должностной оклад |
Премия, % |
Премия, руб |
ФЗП |
Фонд дополнительной заработной платы |
Всего |
|
Начальник фабрики |
1 |
28000 |
50% |
14000 |
36958 |
14000 |
50958 |
|
Главный инженер |
1 |
14000 |
50% |
7000 |
25358 |
7000 |
32358 |
|
Главный механник |
1 |
12500 |
50% |
6250 |
22641 |
6250 |
28891 |
|
Главный энергетик |
1 |
12500 |
50% |
6250 |
22641 |
6250 |
28891 |
|
Инженер ОНТ |
1 |
9000 |
50% |
4500 |
16301 |
4500 |
20801 |
|
Старший мастер |
1 |
10500 |
50% |
5250 |
19018 |
5250 |
24268 |
|
Мастер |
1 |
9000 |
50% |
4500 |
17902 |
4500 |
22402 |
|
Мастер |
1 |
9000 |
50% |
4500 |
17902 |
4500 |
22402 |
|
Мастер |
1 |
9000 |
50% |
4500 |
17902 |
4500 |
22402 |
|
Мастер |
1 |
9000 |
50% |
4500 |
17902 |
4500 |
22402 |
|
Мастер |
1 |
9000 |
50% |
4500 |
16301 |
4500 |
20801 |
|
Электромеханник |
1 |
10500 |
50% |
5250 |
19018 |
5250 |
24268 |
|
Электромеханник |
1 |
10500 |
50% |
5250 |
19018 |
5250 |
24268 |
|
Мастер |
1 |
9000 |
50% |
4500 |
16301 |
4500 |
20801 |
|
Старший мастер |
1 |
10500 |
50% |
5250 |
19018 |
5250 |
24268 |
|
Мастер |
1 |
8500 |
50% |
4250 |
15396 |
4250 |
19646 |
|
Электромеханник |
1 |
9000 |
50% |
4500 |
16301 |
4500 |
20801 |
|
Итого |
17 |
189500 |
50% |
94750 |
335878 |
94750 |
430628 |
Пояснения к табл.6.5:
Сумма годовой заработной платы по окладам (гр. 4) определяется из расчета 11 рабочих месяцев для руководителей и специалистов, для служащих – 11,3 месяца, причем доплаты устанавливаются только для мастеров и сменных инжене ров.
Доплаты за работу в вечерние и ночные смены, в праздничные дни берутся по данным цеха.
Премии берутся по данным цеха.
Фонд дополнительной заработной платы определяется как 10% от фонда ос новной заработной платы с учетом районного коэффициента.
Табл. 6.6.
Операционный бюджет
|
Наименование затрат |
Затраты |
Структура затрат, % |
|
|
на весь объем, тыс.руб. |
на единицу объема, руб. |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
I Прямые переменные издержки |
|||
|
1. Сырье и комплектующие изделия |
351067,989 |
47549,453 |
66,612 |
|
2. Основные и вспомогательные материалы |
44343,432 |
6005,979 |
8,414 |
|
3. Энергия |
108171,072 |
14650,938 |
20,524 |
|
4. Заработная плата ( основная и дополнительная ) производственных рабочих - сдельщиков |
23452,332 |
3176,440 |
4,450 |
|
Итого прямых переменных издержек |
527034,826 |
71382,810 |
- |
|
II Общие операционные ( производственные ) издержки |
|||
|
5. Амортизация основных фондов |
34146,917 |
4624,938 |
36,390 |
|
6. Заработная плата рабочих повременщиков и общезаводского персонала неуправленческого характера |
4431,845 |
600,257 |
4,723 |
|
7. Износ нематериальных активов |
- |
- |
- |
|
8. Расходы на все виды ремонтов |
48685,507 |
6594,075 |
51,883 |
|
9. Содержание зданий и сооружений ( отопление, освещение и т.п.) |
3487,083 |
472,300 |
3,716 |
|
10. Прочие операционные издержки |
3085,544 |
417,914 |
3,288 |
|
Итого общие операционные издержки |
93836,895 |
12709,485 |
- |
|
III Общие торгово - управленческие издержки |
|||
|
11. Заработная плата управленческого персонала |
1246,338 |
168,804 |
7,121 |
|
12. Командировочные и прочие расходы |
13,802 |
1,871 |
0,079 |
|
13. Услуги связи |
26,696 |
3,614 |
0,153 |
|
14. Обязательное страхование имущества |
243,426 |
32,971 |
1,391 |
|
15. Налоги, относимые на издержки |
7840,273 |
1061,903 |
44,794 |
|
16. Реклама |
8131,432 |
1101,340 |
46,458 |
|
16. Другие издержки |
0,815 |
0,113 |
0,005 |
|
Итого общие торгово - управленческие издержки |
17502,783 |
2370,617 |
- |
|
ВСЕГО ПОЛНЫЕ ИЗДЕРЖКИ: |
638374,509 |
86462,912 |
- |
Пояснение к таблице 6.6.
7. Финансовый план
Финансовый план включает в себя расчет объемов продаж, формирование и распределение прибыли, план денежных потоков, график точки безубыточности.
Расчет объемов реализации продукции.
Стоимость реализуемой продукции, формирующей объем продаж, определяется по формуле:
ВР = Ц * Q,
где ВР – выручка от реализации ( объем продаж), Ц – цена единицы продукции( руб./т.), Q – объем продукции в натуральном измерении( тыс.т.).
ВР = 2902 * 537,6 = 813 143,69 тыс. руб.
Планирование прибыли.
Валовая ( балансовая ) прибыль определяется по формуле:
Пвал.= Преал + Ппр ± Вн,
где Преал – прибыль от реализации продукции, тыс.руб.; Ппр – прочие виды прибыли, тыс. руб.; Вн – внереализационные доходы или расходы.
Преал = ( Ц – С )* Q,
где С – полная себестоимость единицы продукции.
Для расчета налога на прибыль определяется налогооблагаемая база ( прибыль):
Пн = Пвал – Нм,
где Нм – налоги, направляемые в соответствии с действующим законодательством в местные ( муниципальные) бюджеты.
Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, определяется по формуле:
Пч = Пн – Нпр,
где Пч – чистая ( нераспределенная ) прибыль, тыс. руб.; Нпр – налог на прибыль, тыс. руб.
Нпр = Сн.пр. * Пн,
где Сн.пр. – установленная действующим законодательством ставка налога на прибыль, %
Формирование и распределение прибыли.
При разработке бизнес-плана формирование и распределение прибыли рассчитывается по форме, приведенной в таблице 7.1
Табл. 7.1.
Формирование и распределение прибыли
|
Наименование показателя |
Сумма, тыс.руб. |
|
1. Выручка от реализации |
813 143,69 |
|
2. Прямые ( переменные ) затраты |
518 510,83 |
|
3. Маржинальная прибыль |
294 632,86 |
|
4. Накладные расходы ( условно - постоянные) |
68 972,16 |
|
5. Прибыль от операций |
225 660,70 |
|
6. Амортизационные отчисления ( включая износ нематериальных активов ) |
34 146,92 |
|
7. Доходы от прочей реализации и внереализационные доходы |
- |
|
8. Балансовая прибыль |
191 513,78 |
|
9. Местные налоги |
1 204,45 |
|
10. Налогооблагаемая прибыль |
190 309,33 |
|
11. Налог на прибыль |
45 674,24 |
|
12. Чистая прибыль |
144 635,09 |
Пояснение к таблице 7.1.
План денежных потоков.
Для текущего планирования план денежных потоков приводится по форме, приведенной в таблице 7.2.
Табл. 7.2.
План денежных потоков
|
Наименование показателей |
Сумма, тыс. руб. |
|
Поступления |
|
|
1. Инвестиции |
- |
|
2. Увеличение собственного капитала |
- |
|
3. Увеличение задолженности |
- |
|
4. Выручка от продаж |
813143,69 |
|
5. Доходы от прочей реализации |
0,00 |
|
ИТОГО приток денежных средств |
813143,69 |
|
Платежи |
|
|
- за оборудование |
34146,92 |
|
- сырье и материалы |
518510,83 |
|
- торговые издержки |
10406,51 |
|
- заработную плату |
27884,18 |
|
- коммунальные услуги |
14129,52 |
|
- страховые взносы |
828,99 |
|
- реклама |
8131,43 |
|
- налоги |
54128,57 |
|
- выплаты долга и процентов |
- |
|
ИТОГО отток денежных средств |
668166,96 |
|
Прирост денежной наличности |
144976,73 |
Планирование безубыточности производства.
Точка ( норма безубыточности) – это минимальный ( критический) объем производства продукции или услуг, при котором обеспечивается нулевая прибыль, т.е. доход от операции равен издержкам производства. Она определяется аналитическим и графическим методами.
Тб = СФИ / ( Цi - ПИi) ,
где СФИ – совокупные фиксированные ( постоянные) издержки; Цi - цена за единицу продукции; ПИi – переменные издержки на единицу продукции.
Рис. 7.1. График построения точки безубыточности
График построения точки безубыточности:
Вр – выручка от реализации; С – себестоимость продукции; СФИ - совокупные фиксированные ( постоянные) издержки; Qк - объем производства ( критический объем), при котором достигается безубыточность; 1 – область убытков; 2 – область прибыли; 3 – область переменных затрат; 4 – область фиксированных ( постоянных) затрат.
Балансовый план.
Балансовый план составляется на конец планируемого периода по форме, приведенной в таблице 7.3. , по остаточной стоимости.
Табл. 7.3.
Балансовый план
|
Активы |
Тыс. руб. |
Пассивы |
Тыс. руб. |
|
1. Внеоборотные активы, всего в том числе: |
418269,6354 |
1. Краткосрочные обязательства |
87862,289 |
|
1.1. Здания и сооружения |
380362,252 |
||
|
1.2. Оборудование |
37907,38338 |
2. Долгосрочные обязательства |
0 |
|
1.3. Нематериальные активы |
0 |
||
|
1.4. Долгосрочные финансовые вложения |
0 |
||
|
2. Оборотные ( текущие )активы: |
2074836,735 |
3. Собственный капитал |
2360333,2 |
|
2.1. Запасы готовой продукции |
1981319,823 |
||
|
2.2. Запасы сырья и материалов |
5654,627346 |
||
|
2.3. Незавершенное производство |
0 |
||
|
2.4. Расходы будущих периодов |
0 |
4. Прирост собственного капитала |
144635,09 |
|
2.5. Денежная наличность |
20100,31635 |
||
|
2.6. Счета к получению |
67761,97319 |
||
|
2.7. Прочие текущие расходы |
99724,25737 |
||
|
Сумма активов |
2592830,627 |
Сумма пассивов |
2592830,62 |
Пояснение к таблице 7.3.
Згм = Nз *Qдн* Спр ,
где Nз - норма запаса в днях; Qдн – дневной ( суточный ) выпуск продукции, ед. ; Спр – производственная себестоимость единицы продукции.
Зсм = Nз * Ссм /360, руб.;
Nз = И\2,
где И – интервал в днях между двумя смежными поставками; Ссм - затраты на сырье и материалы, взятые из сметы затрат ( издержек на производство).
Основные плановые технико-экономические показатели.
|
Показатели |
Формулы для расчета |
Единицы измерения |
Значения |
|
1. Производственная мощность |
М = Sч *Тр*n |
Тыс. т. |
537,6 |
|
2. План по производству ( производственная программа ) |
Qпл =М*Кин |
Тыс.т. |
530 |
|
3. Производительность труда |
ПТ = Qпл/Чс.с. ПТ = В/Чс.с. |
Ед.прод./чел.год Руб./чел.год |
120,56 24362,85 |
|
4. Объем продаж ( выручка от реализации) |
В = ΣЦi*Qплi |
Тыс. руб. |
813143,69 |
|
5. Запас финансовой прочности |
ЗФП = ( Qпл - Тб )/Qпл*100% |
% |
88,3 |
|
6. Валовая ( балансовая ) прибыль |
Пв = Σ ( Цi - Сni )*Qпл |
Тыс. руб. |
191513,8 |
|
7. Маржинальная прибыль |
Пм = В - Зпер |
Тыс. руб. |
294632,9 |
|
8. Операционный рычаг |
ОР = Пм/Пв |
%, разы |
1,49 |
|
9. Рентабельность производства |
Рпр = Пв* ( Фоф+Фоб )*100% |
% |
23,45 |
|
10. Рентабельность отдельного вида продукции |
Рi = Пi/Сni * 100% |
% |
21,8 |
|
11. Рентабельность продаж |
Рв = Пч/В *100% |
% |
18,3 |
|
12. Рентабельность общих активов |
Роа = Пв/ОА * 100% |
% |
8,11 |
|
13. Затраты на 1 рубль реализованной продукции |
Зр = Сп/В |
Руб./руб. |
0,87 |
|
14. Коэффициент общей ликвидности |
Клик.об. = ТA/ТП |
|
1,01 |
|
15. Коэффициент немедленной ликвидности |
Кн.лик. = ЛА/ТП |
|
0,08 |
|
16. Фондоотдача |
ФО = В/Фоф |
Руб./руб. |
2,73 |
|
17. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств |
Коб = В/Фоб |
|
1,55 |
Пояснение к таблице 7.4.
ЧП – чистая прибыль, тыс.руб.; ОА – общие активы, тыс.руб.; ВР – выручка от реализации, тыс.руб.; ОК – оборотный капитал, тыс.руб.; ТА – текущие ( оборотные) активы, тыс. руб.; ТП – текущие пассивы ( краткосрочные и долгосрочные обязательства); ЛА – легкореализуемые активы ( денежные средства и легкореализуемые ценные бумаги); Qпл – плановый объем производства, единицы продукции.
Заключение
В данной работе были произведено планирование показателей для обогатительной фабрики ООО «Берёзовское рудоуправление».
Приведена характеристика операционной системы планируемого объекта, план по маркетингу и сбыту, анализ деятельности предприятия за предшествующий период, планирование производственной программы, планирование потребности в материально – технических ресурсах, планирование численности и фонда оплаты труда, планирование издержек на производство товарной продукции, финансовый план, график безубыточности, расчет основных финансовых показателей.
Из всех расчётов можно сделать вывод, что предприятие функционирует достаточно успешно.
Сисок литературы