Будь умным!

У вас вопросы?
У нас ответы:) SamZan.net

технических ресурсах

Работа добавлена на сайт samzan.net:


Содержание

Введение ………………………………………………………………………………..3

  1.  Характеристика операционной системы ………………………………………….4
  2.  План по маркетингу и сбыту..……………………………………………………14
  3.  Планирование производственной программы…………………………………..19
  4.  Плановый расчёт потребности в материально- технических ресурсах………..20
  5.  Планирование численности и фонда оплаты труда……………………………..22
  6.  Планирование издержек производства, услуг…………………………………..30
  7.  Финансовый план………………………………………………………………….36

Заключение……………………………………………………………………………43

Список использованной литературы………………………………………………..44

Введение

Важнейшей функцией управления является планирование. Данная функция связана с распределением ресурсов, адаптацией к внешней среде, внутренней координацией и организационным стратегическим предвидением. Формальное планирование способствует снижению риска при принятии решений, служит для формирования установленных целей, помогает создать единство общей цели внутри предприятия.

В данной работе я произвожу расчёт плановых показателей по основным разделам краткосрочного плана и бизнес- плана.

Исходными данными для выполнения работы являются данные с производственной практики на ООО «Березовское рудоуправление».

  1.  Характеристика операционной системы

 Березовское золоторудное месторождение находится на Среднем Урале в 12 км к северо-востоку от г. Екатеринбурга.

Месторождение занимает площадь 60 км2 на его территории расположился город Березовский с населением около 50 тыс.чел. Город связан с Екатеринбургом автодорогами с асфальтовым покрытием и железнодорожными путями со ст. Березит и Аппаратная Свердловской железной, дороги. Энергоснабжение района осуществляется от Уральской энергосистемы.

Березовское месторождение по запасам золота и серебра является одним из наиболее крупных рудных месторождений России.

Месторождение открыто 21 мая (1 июня) 1745 г. крестьянином села Шарташ Ерофеем Марковым. Это открытие положило начало развития в России новой отрасли промышленности - золотодобывающей. Здесь 256 лет назад в 1748 году развернулась «казенная» добыча золота. За этот исторический период добыто более 140 тн. золота.

Месторождение получило своё название - Березовское, по названию речки Березовки. На речке был построен золотопромывальный завод, вокруг которого вырос поселок золотодобытчиков, в 1938 г. получивший статус города Березовский.

Золото в Березовске добывалось шахтами глубиной от 3 до 22 сажень (от 6,4 до 47 м). Таких старых мелких шахт зарегистрировано в архивах более 1000.

Поднятая на поверхность руда направлялась на золотоизвлекательные фабрики. Для измельчения руды применялись толчеи, состоящие из чугунной ступы, в ступе находились несколько пестов. Толчея приводилась в действие лошадьми (использовалось более 500 лошадей), а позднее паровыми машинами.

Накануне Первой мировой войны была проведена реконструкция рудников и приисков по последнему слову тогдашней техники с затратами весьма крупных средств. После Гражданской войны Березовские промыслы, все шахты были затоплены, золотоичвлекательные фабрики разрушены.

В конце 20-30-х годов прошлого столетия государством были выделены значительные средства на восстановительные работы, на строительство новых шахт, на новую технику. Березовский рудник становится одним из лучших золотодобывающих предприятий.

В 1949 году рудник награжден высшей награды Родины - орденом Ленина за самоотверженный труд и добычу золота в годы Великой Отечественной войны. В последние годы Березовский рудник — государственное, стабильно работающее и развивающееся горнодобывающее и обогатительное предприятие с передовой горной технологией и оборудованием. Строятся крупные шахты, обогатительная фабрика.

На производственных предприятиях, разрабатывающих Березовское золоторудное месторождение, за последнее десятилетие происходили политические, экономические и структурные преобразования, менялись собственники. Предприятиями пройден весь путь от полного развала, и остановки производства, становления и стабилизации производства.

До приватизации 1993 года месторождение разрабатывалось государственным предприятием - Березовский рудник, который после был преобразован в ОАО «Березовский рудник». Собственниками рудника становятся московские структуры АО ИФК «Микродин» и «Рато-БАНК» (78% акций), которыми рудник был разорен, добыча золота прекращена, доведен до банкротства. Было остановлено реконструкция и строительство шахты «Центральная-Скиповая». Планировалось увеличение добычи золота в 2 раза. ОАО «Березовский рудник» в 1997-2000 г. находился в процедуре банкротства, после окончания которой имущество рудника на торгах было выкуплено МО «г. Березовский» и передано в аренду ОАО «Уралэлектромедь». По прекращению аренды на производственной базе бывшего рудника в 2002 году было образовано новое производственное горно-добывающее и обогатительное предприятие ООО «Березовское рудоуправление» для продолжения и развития золотодобычи на Березовском месторождении.

Работа Березовского рудоуправления в последние 5 лет характеризуется устойчивой, стабильной производственно-хозяйственной деятельностью Уровень ежегодной добычи:

по руде - 300 тыс.тн.

по золоту       - 500 кг.

по серебру     - 850 кг.

Кроме того своей производственной деятельностью рудоуправление содержит подземный комплекс шахтного водоотлива, обеспечивает откачку шахтных вод из горных выработок предохраняя город Березовский от экологической катастрофы.

В случае затопления шахт, прогноз последствий оценивается экологически катастрофическим, трудно предсказуемым, приведет к разрушению зданий и сооружений, затоплению части поверхности и переносу города.

Собственных средств рудоуправление от реализации продукции достаточно только для    поддержания   достигнутого    уровня    производства. Инвестиции в производство не вкладываются. Нового оборудования не приобретается.

В то же время Березовское рудоуправление, имеющее достаточную и надежную сырьевую базу, отлаженную технологию горных работ и обогащения, производственную и хозяйственную инфраструктуру при получении инвестиций способно развивать и наращивать ежегодную добычу драгоценных металлов.

Производственная структура

Производственная структура включает в себя:

-Три   горнодобывающие   шахты:   «Южная»,   «Северная»,   «Центральная»   с надземными и подземными сооружениями.

Обогатительная фабрика с хвостохранилищем отходов обогащения (эфельные пески), перерабатывающая руду в золото- серебросодержащий концентрат.

Цеха обслуживающие и обеспечивающие основное производство: энергоцех, железнодорожный цех, гараж, цех ремонта горного оборудования.

Производство рудоуправления оснащено техникой и оборудованием отечественного и зарубежного производства.

Доставка руды на обогатительную фабрику с шахты «Южная» осуществляется тепловозами в думкарах, с шахт «Северная», «Центральная» - автотранспортом.

Доставка золотосодержащего концентрата на заводы - переработчики: Среднеуральский медеплавильный завод (СУМЗ) г. Ревды на завод переработки полиметаллов (ППМ) г. Кировград на Уралэлектромедъ (УЭМ) г. Верхняя Пышма в вагонах МПС и автотранспортом.

Шахтой «Южная» разрабатывается южная часть Березовского месторождения. Сдана в эксплуатацию в 1948 году. Глубина ведения горных работ - 314 м. Производительность шахты 500 тыс.тонн руды в год.

Шахтой «Северная» разрабатывается северная часть Березовского месторождения. Сдана в эксплуатацию в 1980 г. Глубина ведения горных работ - 512м. Производительность шахты 200 тыс.тонн руды в год.

Шахтой «Центральная» разрабатывается восточную часть Березовского месторождения. Сдана в эксплуатацию в 1997 г. Глубина ведения горных работ - 314 м Производительность шахты 180 тыс. тонн руды в год.

Обогатительная фабрика перерабатывает и обогащает всю руду поступающую с шахт. Сдана в эксплуатацию в 1948 году. Производительность 880 тыс.тонн переработки руды в год.

Прогнозная оценка месторождения

Главное влияние на размещение золотого оруденения в пределах Березовского рудного поля  оказала  эндогенная  зональность. Практический  смысл  выявления  формы зональности состоит в определении границы между безрудной зоной и зоной развития промышленного оруденения.  В основу этого разделения положено размещение в пространстве продуктивных минеральных, ассоциаций, несущих основную массу золота.  По данным горных выработок и буровых скважин нижняя граница зоны промышленного оруденения выходит на поверхность в 1000-1300 м к югу от широты шахты "Южной".  В створе с шахтой "Южной" и "Вспомогательной" она залегают примерно на глубине 300 м и на широте шахты "Северной" она опускается до глубины 1500-1700 м.  Таким образом,  весь фактический материал свидетельствует о пологом северном склонении границы промышленной зоны. По этой причине весь южный фланг даек, отрабатываемых через шахты Вспомогательную и Южную на глубинах 300 м-400 м от поверхности оказывается бесперспективным  и наоборот, к северу от этих шахт перспективы золотого оруденения в дайках ниже горизонта 512 м положительные.

Оценивая влияние на оруденение древних тектонических зон субмеридиональной пологопадающей и широтной крутопадающей необходимо сказать следующее: первая из них проходит в субмеридиональном направлении через все рудное поле, имеет пологое (ЗОº) западное или северо-западное падение. Вторая зона имеет широтное простирание и крутое падение (80-90º) и приурочена к северной части месторождения. Северная ее граница проходит приблизительно по контакту габбро, а южная располагается на широте шахты n 5.

Благоприятное влияние тектонических зон на концентрацию оруденения сказывается в повышении мобильности участков их залегания, что предотвратило не только концентрацию трещин в дайках, но и создало преимущество для движения рудоносных растворов для отложения в них золота.

Положительное влияние меридиональной зоны сказывается, главным образом, на дайках Перво-Павловской и Второ-Павловской, где вертикальная мощность ее достигает 750 м; в районе восточной свиты даек, где лежачий бок зоны выходит на поверхность, влияние ее на оруденение незначительное.

Широтная тектоническая зона пересекает все дайки без исключения и обусловливает положительную перспективную оценку их на глубину.

Влияние физико-механических свойств на оруденение доказано на огромном фактическом материале. Оно обусловливается взаимоотношением хрупких гранитоидных даек - локализаторов трещиноватости с вмещающими их породами, которые характеризуют неодинаковую степень пластичности.

С этой точки зрения глубокие горизонты северного фланга месторождения оцениваются как наиболее перспективные для размещения оруденения, т.к. здесь повсеместно развиты пластичные горные породы - сланцы кварцево-хлоритово-серицитового состава (Исетская свита). На южном же фланге месторождения вследствие более интенсивной складчатости существенное значение среди вмещающих пород приобретают излившиеся фации диабазов; в связи с этим дайки оказались безрудными уже в верхних горизонтах без каких либо положительных перспектив на глубину.

Пластообразное тело серпентинитов, лежачий бок которого в северной части уже вскрыт на уровне горизонта 512 м, на глубине 200 м видимо, не будет оказывать существенного влияния на оруденение, вследствие значительной удаленности.

Как видно из приведенных данных, южный и северный фланги Березовского месторождения резко отличаются один от другого по геологическому строению, а, следовательно, неравноценны с точки зрения перспектив золотоносности.

Глубокие горизонты   южной  части  месторождения  (шахты Вспомогательная - Южная),  где  известно  большое  количество гранитоидных даек и откуда взята основная масса золота в прошлом, в настоящий момент оцениваются как  мало  перспективные  по следующим причинам:

  •  Безрудная  зона,  связанная  с  наличием  эндогенной зональности ограничивает оруденение на площади на юге по падению даек на глубину.
  •  Древняя  тектоника  проявилась  здесь только в виде пологопадающей к западу рассланцованной зоны,  в основном  в верхних горизонтах.  С  глубиной  положительное  ее  влияние сказывается только на западной группе даек (Перво-Павловская, Второ-Павловская).

Дайки восточного крыла шахтного поля выше упомянутых шахт уже на горизонте 212 м выходят за пределы этой зоны и становятся безрудными. Горные  породы,   вмещающие  золотоносные  дайки,   по физическим свойствам благоприятные для оруденения,  залегают в этой части месторождения или в верхних горизонтах, в настоящее время отработанных, или на глубинах порядка 800-900 м (Исетская свита). Между ними располагаются диабазы и серпентиниты, отрицательно влияющие на локализацию оруденения.

Эти выводы подтверждаются горно-разведочными и горно- подготовительными выработками,  установившими на глубинах 212-314 м во всех без исключения дайках снижение как процента кварценосности, так и содержание золота до непромышленного.

К этому следует добавить, что ни одна из 10 пробуренных структурных скважин не дает повышенного содержания золота.

Все сказанное позволяет сделать вывод об отсутствии перспектив золотоносности глубоких горизонтов в южной части месторождения.

Перспективы золотоносности глубоких горизонтов северной и северо-восточной частей месторождения (шахты Северной и Центральная- Разведочная) ниже горизонта 512 м оцениваются положительно. Здесь на обширной площади (около 10 км2) имеет место сочетание положительных геологических факторов:

  •  Граница безрудной зоны и зоны развития промышленного оруденения, обусловленная эндогенной зональностью Березовского месторождения, проходит на глубинах, от 500 м до 1700 м.
  •  Наличие двух древних тектонических зон;  меридиональной, пологопадающей к западу,  и широтной крутопадающей, благоприятное влияние их распространяется на все дайки как западного,  так и восточного крыла.
  •  Наличие ниже глубины 500 м в качестве пород,  вмещающих дайки, слоистых   высокопластичных   метаморфических   сланцев вулканогенно-осадочного происхождения, благоприятных  для  локализации оруденения.

Оконтуривание зоны развития промышленного оруденения и выделение внутри ее участков с различной степенью золотоносности позволило подсчитать прогнозные запасы и определить вероятные масштабы Березовского месторождения - более 50 млн.лет.

Методика разведки

Методики разведки Березовского месторождения разрабатывались и совершенствовались многие годы, С некоторой условностью разведку месторождения можно разбить на три этапа:

На первом этапе с помощью скважин колонкового бурения определяются структурные элементы разведываемой части месторождения, пространственное положение даек и красичных жил, их мощность, петрографический и минералогический состав даек и вмещающих пород, наличие крупных тектонических нарушений, а также дается предварительная оценка рудных тел с подсчетом прогнозных: запасов. Буровые работы проводятся из подземных выработок. Специально разработанной сети для буровых работ не имеется. Выбор мест заложения и направление скважин в каждом конкретном случае определяется их целевым назначением. Ориентировочно сеть имеет параметры: расстояние между скважинами 700-900 м, расстояние между линиями 800-1000 м при глубине бурения 1000-1100 м.

На втором этапе разведки выявляются балансовые запасы с получением данных для категорий С1 и С2. Решение этой задачи осуществляется проходкой горных выработок тяжелого типа - шахт, квершлагов, штреков. Основной разведочной выработкой является штрек, проходимый по простиранию даек и вкрест простирания «полосовых» жил.

К пройденному штреку вверх и вниз от него "подвешиваются" запасы, которые относятся к категории С1. К контурам запасов С1 "подвешиваются" запасы категории С2. Высота подвески в зависимости от геолого-структурной обстановки принимается равной 50 м или 100 м, т.е. одному или двум эксплуатационным этажам.

Третий этап  разведки  включает в себя проходку горных

Обогатительная фабрика.

Обогатительная фабрика построена по проекту института "Гипрозолото" и введена в эксплуатацию в  1950  году  с проектной мощностью 374 тыс.т руды в год. В процессе эксплуатации обогатительная фабрика постоянно реконструировалась и модернизировалась. Все это позволило увеличить производительность фабрики по переработке  руды и выпуску товарной продукции, улучшить технико-экономические показатели и условия эксплуатации. Достигнутая фактическая производительность фабрики составила 700 тыс.т руды в год.

В комплекс сооружений обогатительной фабрики входят:

1. Приемные  бункера (железнодорожные и автомобильные) с установленными щековыми дробилками под автомобильными бункерами;

2. Дробильное отделение n 1 при копре шахты "Южная";

3. Дробильное отделение n 2;

4. Главный корпус, включающий переделы измельчения и отсадки, флотации, сгущения и фильтрации, реагентное отделение и проборазделочную;

5. Сушильное отделение;

6. Склад концентратов;

7. Дробильное отделение (ККД),  построенное по проекту конструкторского бюро Березовского  рудника  для  дробления  руды шахты "Северная" и введенное в эксплуатацию в 1989 году.

Кроме того,  на  территории  железнодорожного  цеха  имеется контейнерная площадка  для  складирования  порожних контейнеров и дозировочная площадка с железнодорожными весами.

На обогатительной фабрике перерабатываются руды ш."Южная", ш."Северная" и ш."Центральная".

Руды ш."Южная" после рудосортировки на шахте, имеющая крупность 0-125 мм, железнодорожным транспортом подается в приемный бункер обогатительной фабрики.

Руда ш."Северная" крупностью 0-700 мм. Перевозится автосамосвалами в приемный бункер  дробильного отделения (ККД) обогатительной фабрики, дробится в две стадии и далее, по существующему тракту направляется на среднее и мелкое дробление.

Руда ш."Центральная" крупностью 0-700 мм перевозится авто- самосвалами в приемный бункер, дробится в одну стадию и далее, по существующему тракту направляется на среднее и мелкое дробление.

Среднее и мелкое дробление осуществляется на дробилках КСД и КМД 1750 с предварительным грохочением на  инерционных грохотах ГИС-52 в цикле мелкого дробления.

Класс 0-20 мм направляется в бункера главного корпуса, из которого подается в шаровые мельницы на измельчение. Крупность помола составляет 90% - 0,4 мм. Измельченная руда  из  шаровых мельниц поступает  на  отсадочные  машины  МОД-1  для  извлечения свободного золота и золотосодержащих сульфидов.

Технически можно достичь производительности фабрики порядка 500-600 тыс.т в год. При этом - 30% увеличения производительности достигается за счет дополнительной отбойки щебня.

Еще одним резервом является гравитационное извлечение металла, т.к. до 30% его находится в руде в свободном состоянии.

В настоящее время на фабрике установлен один гравитационный стол с получением концентрата на уровне 80 г/т. Однако в целом, как процесса, гравитации на фабрике нет.

Показатели извлечения  флотационным  методом  находятся на уровне 93-94% с получением концентрата 40-45 г/т.

В 4-м  квартале  2008  года  на  фабрику  поступала  руда с содержанием металла 1,5 г/т. При этом содержание металла в концентрате составило 36 г/т.

С начала 90-х годов специалистами рудника с помощью институтов "Унипромедь", "Механобр" и др.  проводились научно-исследовательские  и  опытно-промышленные работы по получению на обогати- тельной фабрике  конечного продукта, - лигатурного золота.  Внедренная в 2005 году  опытно-промышленная установка  по гидрометаллургической технологии (цианирование в растворах) позволила отработать технологические режимы  извлечения  лигатурного золота  из концентратов и растворов, но под давлением конкурентов дальнейшие работы были прекращены.

  1.  План по маркетингу и сбыту

Основными видами  деятельности являются:    

- разработка месторождений  полезных  ископаемых, добыча и переработка рудных и нерудных месторождений;

- добыча драгоценных и иных металлов из рудных и россыпных месторождений;

- торговля, торгово-посредническая и финансово-кредитная деятельность;

- оказание бытовых и производственных услуг населению, предприятиям, организациям;

- производство товаров народного потребления, средств труда, сырья, материалов, полуфабрикатов  по договорам  с гражданами и юридическими лицами;

- научно-исследовательская и проектно-конструкторская деятельность;

- строительство и производство строительных материалов.

- оказание производственных услуг предприятиям, организациям

Товарной продукцией является:

золото;

серебро;

медь;

песок строительный;

сжатый воздух;

вода техническая;

теплоэнергия;

- услуги цехов.


Табл. 2.1. Характеристика рынка сбыта ООО «Берёзовское рудоуправление» и потребителей продукции.

Год

Наименование продукции (работ, услуг)

Код К-ОКП (А-ОКП)

Себестоимость единицы продукции (работ, услуг), руб.

Отпускная цена единицы продукции (работ, услуг), руб.

Рентабельность единицы продукции (работ, услуг), %

Регион, наименование и адрес

Объём продажи

Регион

Наименование покупателя продукции (работ, услуг)

Адрес покупателя продукции (работ, услуг)

в натуральном выражении, кг

в стоимостном выражении, тыс. руб.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

2005

Серебро в слитках

175221

6953

6563

-5,9

г. Москва

АБ "Газпромбанк" (ЗАО)

117420, г. Москва, ул.Наметкина 16, корп.1

714,5

4712,8

 

Серебро в слитках

175221

6953

6563

-5,9

г. Москва

АКБ МДМ

115072, г. Москва, Кательническая наб., д33, стр1

105,3097

668

2006

Серебро в слитках

175221

8974

10649

15,7

г. Москва

АБ "Газпромбанк" (ЗАО)

117420, г. Москва, ул.Наметкина 16, корп.1

628

6690

2007

Серебро в слитках

175221

10870

10328

-5,2

г. Москва

АБ "Газпромбанк" (ЗАО)

117420, г. Москва, ул.Наметкина 16, корп.2

563

5817


Наименование товара

Ед. изм

Объём поставки, ед. прод.

Цена продажи, тыс. руб./ед.

Сумма, тыс. руб.

Золото в слитках

кг.

530

600

318000

Серебро в слитках

кг.

660,4

10

6604

Медь в концентрате

тн.

143

39,393

5633

Песок

тыс.куб.м.

8

121

968

Теплоэнергия

Гкал.

7357

0,40964

3014

Услуги по передаче тепла

Гкал.

7357

0,05294

389

Вода

тыс.куб.м.

2980

3,65

10877

Услуги передачи электроэнергии

тыс.кВт.час

63800

0,03676

2345

Подрядные работы (откачка воды)

тыс.руб.

-

-

30508

Прочие услуги (услуги гаража, ЖДЦ, химлабрии и др)

тыс.руб.

-

-

5500

Всего:

 

 

 

383839

Табл. 2.2. План по сбыту

Рынок золота — совокупность кредитных организаций и особых центров, где происходит регулярная продажа золота. Представлена банками и специализированными организациями по торговле золотом, его очистке и изготовлению слитков. Главные международные рынки золота — Лондон и Цюрих. Цена золота на этих рынках выступает как его мировая цена.

Последние данные по ценам унции золота, серебра, платины и палладия в американских долларах в Лондоне в последний рабочий день, утром AM в начале торгов и вечером PM. Ниже будет дана информация о торговле золотом в Лондоне.

 

А это данные по цене золота из Нью-Йорка:  в рабочии дни в реальном времени, а в выходные - на момент закрытия биржи (учитывайте, что с Москвой у Нью-Йоркской биржи разница 8 часов, показывает время в Нью-Йорке).

Да, тройская, аптекарская унция (oz tr, oz ap, troy ounce, apothecaries' ounce) равна 31,1034768 грамм (точно).

Название происходит от города Труа во Франции. Сейчас широко применяется в банковском, ювелирном деле для измерения веса драгоценных металлов, а также в некоторых других областях, например, в косметике для измерения веса особо ценных ингредиентов. Международные обозначения: тройская унция золота XAU, серебра XAG, платины XPT и палладия XPD.

График Цена килограмма золота в долларах за последние часы (мы же не в тройских унциях в России считаем и легче будет прикинуть цену за 1 грамм золота)

 

Перед информацией о рынке золота, пргонозам цен и историческим графикам цены на желтый благородный металл, рекомендую посмотреть - коротко главные мировые тренды в 2009 году.

Геополитика будет оказывать сильное влияние на золото, нефть и доллар и в 2009 году и следует иметь глобальную картинку при принятии решений покупать или инвестировать в слитки золота или металлические счета или акции золотодобывающих компаний или другие инструменты.

Золото ничем не отличается от других товаров в том смысле, что оно производится трудом человека. Труд создает стоимость золота. Величина стоимости определяется количеством труда, необходимого при обычных условиях производства для выпуска единицы продукции, т.е. добычи унции или грамма золота. Повышение производительности труда уменьшает это количество и, стало быть, снижает стоимость.

Текущие рыночные цены золота распространяются, как курсы валют и акций, современными средствами связи по всему миру. Они постоянно в поле зрения специалистов и крупных дилеров. Конечно, цена золота менее важна, чем цена нефти, но цена золота более подвижна, она мгновенно реагирует на события и даже слухи о них. Цена золота - один из важнейших барометров экономической и политической ситуации в мире.

  1.  Планирование производственной программы

 Планирование производственной программы основано на плане по сбыту, увязанному с расчетом производственной мощности объекта планирования.

Производственная мощность в общем виде может быть определена по формуле:

Мпл = Sч* Тр*n,

где Мпл – годовая производственная мощность, ед. продукции; Sч – часовая производительность ведущего агрегата, секции, участка, ед. продукции; Тр – расчетный фонд времени работы, час; n – число ведущих агрегатов, секций, участков.

Производственная мощность предприятия, определяется по производительност ведущего агрегата, режим работы – непрерывный.

Мпл = 537,6 тыс.т./год

Производственная программа обеспечивает выполнение плана по сбыту.

Мсг > Qпл ( 537,6 >530)

4. Плановый расчет потребности в материально – технических ресурсах.

Задачей данного раздела плана является расчёт потребности в материально технических ресурсах, необходимых для выполнения производственной программы.

Потребность в оборудовании определяется по данным предприятия, причем в расчет включается первоначальная стоимость, сумма износа ( амортизации) на начало и конец планируемого года и остаточная стоимость.

Табл. 4.1. Потребность в оборудовании

Перечень оборудования

Первоначальная стоимость, тыс. руб.

Сумма износа на начало года, тыс. руб.

Годовая сумма амортизации

Сумма износа на конец года, тыс. руб.

Остаточная стоимость, тыс. руб.

Норма, %

Сумма, тыс. руб.

Насос ПБ 63*22,5, инв. №11003

36,505

36,505

100

36,505

36,505

-

Насос МН 406, инв. №11010

14,020

14,020

100,000

14,020

14,020

-

Насос ВНН 1-12,инв. №11093

46,61017

45,08196

4

1,52821

3,05642

43,55375

Стол концентрационный СКО-2, инв. №11116

227,1

-

8

18,41352

18,41351

208,68649

Грохот СМД 121, инв. №11004

13,337

13,337

100

13,337

13,337

-

Вентилятор центробежный, инв № 11090

28,66102

26,92398

6

1,737

3,474

25,18702

Предприятие как имеет собственное оборудование, так и арендует его у МО «г. Берёзовский», «УЭМ». Арендуемое оборудование значительно преобладает в использование, так как предприятие не имеет соответствующих денежных средств для приобретения всего оборудования в собственное распоряжение.

Табл. 4.2. Расчёт потребности в сырье и вспомогательных материалах

Наименование материалов

Ед. изм.

Расход, т

Цена за единицу, руб

Сумма, руб.

Транспортные расходы, руб.

Заготовительно- складские расходы, руб.

Общая стоимость, руб.

по норме на ед. прод.

Общий

Шары стальные

кг/тн

0,84

19,488

16902

329386,2

16469,3088

4940,793

350796,3

Ксантогенат

кг/тн

0,06

1,398

48439,08

67717,83

3385,891692

1015,768

72119,49

Флотореагент

кг/тн

0,11

2,563

25169,4

64509,17

3225,45861

967,6376

68702,27

Футеровка

кг/тн

0,211

4,916

43200

212371,2

10618,56

3185,568

226175,3

Сетка металическая

м2/тн

0,001

23,3

1080

25164

1258,2

377,46

26799,66

Лента транспортёрная

м2/тн

0,0035

81,55

1404

114496,2

5724,81

1717,443

121938,5

Фильтроткань

м2/тн

0,0021

48,83

88,56

4324,385

216,21924

64,86577

4605,47

Дробь

кг/тн

0,025

0,583

16740

9759,42

487,971

146,3913

10393,78

Масло А-40

кг/тн

0,05

1165

18,36

21389,4

1069,47

320,841

22779,71

Уголь

кг/тн

25

29,125

1140,37

33213,28

1660,663813

498,1991

35372,14

Итого

 

 

 

 

 

 

 

939682,6

Пояснение к таблице 4.2.

  1.  Нормы расхода на единицу продукции берутся по данным предприятия.
  2.  Цены взяты на основании договора поставки сырья, материалов.
  3.  Транспортные расходы укрупнено приняты в размере 3 % от графы 5 ( сумма).
  4.  Заготовительно-складские расходы укрупнено приняты в размере 1,2 % от графы 5 ( сумма).
  5.  Стоимость электроэнергии рассчитана по нормам и тарифу предприятия.

5. Планирование численности и фонда оплаты труда.

Расчет численности рабочих начинается с разработки планового баланса рабочего времени на одного рабочего ( Таблица 5.1.). При этом учитываются: режим работы предприятия, сменность, продолжительность рабочей недели, планируемые невыходы, предусмотренные законодательством о труде.

Таблица 5.1.

Расчет численности рабочих.

Статьи баланса

Непрерывное производство

Прерывное производство

1. Календарное число дней в году

365

365

2. Выходные дни согласно графику сменности

108

104

3. Праздничные дни

11

11

4. Номинальный фонд рабочего времени

246

250

5. Невыходов, всего в том числе по причинам:

30

30

отпуск

24

24

дни нетрудоспособности

9

9

выполнение обществ. и государст. обязанностей

1

1

прочие неявки с разрешения администрации

-

-

6. Полезный фонд рабочего времени

 

 

дни

244

216

часы

1952

1540

7. Коэффициент списочного состава

1,49

1,13

Пояснение к таблице 5.1.

1. Номинальный фонд рабочего времени определяется

    Тном = Тк - Твых – Тпраз , дни,

где Тк – календарное число дней; Твых – выходные дни; Тпраз – праздничные дни.

2. Полезный фонд рабочего времени определяется

    Тп = Тном – Тнеяв , дни.

3. Полезный фонд рабочего времени ( в часах) определяется

    Тчп = Тп* tч , час,

где  tч – продолжительность смены, час.

Явочная численность ( Чяв) – минимальное количество рабочих, необходимое для выполнения производственного процесса за год, определяется по формулам:

а) по нормам выработки: Чяв = Qгод/( Нвыр * Кп),

где Qгод – объем выпускаемой продукции за год в натуральном выражении, ед.продукции; Нвыр – сменная норма выработки продукции на одного рабочего, ед.прод./см.;

Кп – коэффициент выполнения норм выработки.

б) по нормам времени: Чяв = ( Qгод * Нвр )/ ( tч * Кп),

где Нвр – норма времени на производство единицы продукции;  tч - продолжительность смены, ч.

в) по нормам обслуживания:   Чяв = n / Нобсл  или Чяв = = n * Нобсл  ,

где n  - число единиц обслуживаемого оборудования;

Нобсл - норма обслуживания, количество единиц оборудования, обслуживаемых одним рабочим в течении смены или количество рабочих, обслуживающих один агрегат или машину.

Явочная численность рассчитана по штатному нормативу, путем расстановки по рабочим местам.

Списочная численность определяется по формуле:

    Чсс = Чяв * Ксп.

Результаты расчета списочной численности рабочих сводятся в таблицу 5.2.

Таблица 5.2. Расчёт списочной численности

Наименование профессии

Явочная численность, чел.

Коэф. списоч. состава

списоч. числен., чел.

1 смена

2 смена

3 смена

итого за сутки

1. Основные рабочие:

 

 

 

 

 

 

1.1. Бункеровщик

2

2

2

6

1,49

9

1.2. Дробильщик

7

7

6

20

1,49

30

1.3. Грохотовщик

2

1

1

4

1,49

6

1.4. Машинист питателя

4

4

4

12

1,49

18

1.5. Машинист мельниц

2

2

2

6

1,49

9

1.6. Машинист мельниц

2

1

1

4

1,49

6

1.7. Флотатор

1

2

1

4

1,49

6

1.8. Концентраторщик

1

1

0

2

1,49

3

1.9. Растворщик реагентов

1

1

0

2

1,49

3

1.10. Аппаратчик сгустителей

2

2

1

5

1,49

7

1.11. Сушильщик на сушке и квартовке концентрата

4

4

3

11

1,49

16

1.12. Машинист крана (крановщик)

1

1

1

3

1,49

4

1.13. Машинист насосных установок

2

1

1

4

1,49

6

Итого:

 

 

 

 

 

124

2. Рабочие по ремонту

 

 

 

 

 

 

2.1. Слесарь- рем. дробильного отд.

1

1

0

2

1,49

3

2.2. Слесарь- рем. дробильного отд.

2

2

2

6

1,49

9

2.3. Слесарь- рем. дробильного отд.

1

1

1

3

1,49

4

2.4. Слесарь- ремонтник ОФ

1

1

0

2

1,49

3

2.5. Слесарь- ремонтник ОФ

2

2

2

6

1,49

9

2.6. Слесарь- ремонтник ОФ

1

1

1

3

1,49

4

2.7. Электрогазосварщик дроб. отд.

1

1

1

3

1,49

4

2.8. Электрогазосварщик дроб. отд.

1

1

0

2

1,49

3

2.9. Электрогазосварщик

1

1

1

3

1,49

4

2.10. Электрогазосварщик

1

1

1

3

1,49

4

2.11. Электромонтёр по ремонту и обслуживанию эл. оборудования дробильного отд.

1

0

0

1

1,13

1

2.12. Электромонтёр по ремонту и обслуживанию эл. оборудования обогатительной фабрики

1

1

0

2

1,49

3

2.13. Электромонтёр по ремонту и обслуживанию эл. оборудования обогатительной фабрики

2

2

1

5

1,49

7

2.14. Электромонтёр по ремонту и обслуживанию эл. оборудования обогатительной фабрики

2

1

1

4

1,49

6

2.15. Слесарь аварийно- восст. работ

0

0

1

1

1,13

1

Итого:

 

 

 

 

 

68

3. Вспомогательные рабочие

 

 

 

 

 

 

3.1. Плотник

1

0

0

1

1,13

1

3.2. Рабочий по стирке и ремонту с/о

2

3

0

5

1,13

6

3.3. Уборщик произв. помещений

1,5

0

0

1,5

1,13

2

3.4 Кладовщик

1,5

0

0

1,5

1,13

2

Итого:

 

 

 

 

 

10

Всего:

 

 

 

 

 

202

Численность руководителей, специалистов и служащих определяется в соответствии с производственной структурой цеха и его штатным расписанием.

Приводится режим работы цеха, составляется график выходов.

Режим работы производства – непрерывный, производственные рабочие работают по 3-х бригадному графику.

Фонд заработной платы рассчитывается на основе принятой формы и системы оплаты труда по предприятию.

Годовой фонд заработной платы складывается из фондов основной и дополнительной заработной платы.

Расчет фонда заработной платы рабочих оформляется в таблицу 5.3.


Таблица 5.3.

Расчёт фонда заработной платы

Наименование профессии

Списочный состав, чел.

Тарифный разряд

Фонд основной зарабатной платы

Фонд дополнительной заработной платы, тыс. руб.

Всего годовой фонд заработной платы, тыс. руб.

количество человеко-часов

часовая тарифная ставка, руб.

заработная плата по тарифу, тыс. руб.

доплаты, тыс. руб.

Итого, тыс. руб.

фонд зарплаты с учётом районного коэф., тыс. руб.

премии, %

прочие доплаты

всего доплат

Бункеровщик

8

3

244,00

36,519

5437,68

50%

5,8

2724,64

8162,32

1029,5

102,95

1132,45

Дробильщик

19

3

102,74

36,519

5437,68

50%

11,6

2730,44

8168,12

2413,7

241,37

2655,07

Грохотовщик

4

3

488,00

36,519

5437,68

50%

 -

2718,84

8156,52

472,8

47,28

520,08

Машинист питателя

12

3

162,67

36,519

5437,68

50%

6,53

2725,37

8163,05

1512,8

151,28

1664,08

Машинист мельниц

6

3

325,33

34,610

5727,96

60%

4,58

3441,36

9169,32

863,2

86,32

949,52

Машинист мельниц

4

4

488,00

38,420

6358,51

60%

3,39

3818,50

10177,01

683,8

68,38

752,18

Флотатор

4

4

488,00

39,009

6455,99

60%

3,44

3877,03

10333,02

648,6

64,86

713,46

Концентраторщик

2

4

976,00

35,464

5869,29

60%

 -

3521,57

9390,86

272,1

27,21

299,31

Растворщик реагентов

2

3

976,00

36,519

5437,68

40%

 -

2175,07

7612,75

220,6

22,06

242,66

Аппарат сгустителей

5

3

390,40

35,141

5815,84

50%

3,88

2911,80

8727,64

688,2

68,82

757,02

Сушильщик на сушке и квартовке концентрата

11

3

177,45

35,141

5232,49

50%

7,67

2623,92

7856,41

1362,2

136,22

1498,42

Машинист крана (крановщик)

3

4

650,67

35,464

5869,29

40%

 -

2347,72

8217,01

357,2

35,72

392,92

Машинист насосных установок

4

3

488,00

26,624

4406,27

40%

2,94

1765,45

6171,72

400,1

40,01

440,11

Регулировщик хвостового хоз-ва

4

3

488,00

26,624

4406,27

40%

2,35

1764,86

6171,13

391,6

39,16

430,76

Слесарь-рем. дробильного отд.

2

3

976,00

36,519

5437,68

70%

 -

3806,38

9244,06

267,9

26,79

294,69

Слесарь-рем. дробильного отд.

6

4

325,33

40,535

6035,66

70%

3,22

4228,18

10263,84

938,7

93,87

1032,57

Слесарь-рем. дробильного отд.

3

5

650,67

44,992

6699,31

70%

 -

4689,52

11388,83

495,1

49,51

544,61

Слесарь- ремонтник ОФ

2

3

976,00

33,279

5507,67

70%

 -

3855,37

9363,04

271,3

27,13

298,43

Слесарь- ремонтник ОФ

8

4

244,00

36,942

6113,9

70%

3,26

4282,99

10396,89

1252,1

125,21

1377,31

Слесарь- ремонтник ОФ

3

5

650,67

41,006

6786,49

70%

 -

4750,54

11537,03

501,5

50,15

551,65

Электрогазосварщик дроб. отд.

3

4

650,67

40,535

6035,66

70%

 -

4224,96

10260,62

446

44,6

490,6

Электрогазосварщик дроб. отд.

2

5

976,00

44,992

6699,31

70%

 -

4689,52

11388,83

330

33

363

Электрогазосварщик

3

4

650,67

36,942

6113,9

70%

 -

4279,73

10393,63

451,8

45,18

496,98

Электрогазосварщик

3

5

650,67

41,006

6786,49

70%

 -

4750,54

11537,03

501,5

50,15

551,65

Электромантёр по ремонту и обслуживанию эл. оборудования дробильного отд.

1

4

1952,00

40,535

6035,66

70%

 -

4224,96

10260,62

148,7

14,87

163,57

Электромантёр по ремонту и обслуживанию эл. оборудования обогатительной фабрики

2

3

976,00

33,279

5507,67

70%

 -

3855,37

9363,04

271,3

27,13

298,43

Электромантёр по ремонту и обслуживанию эл. оборудования обогатительной фабрики

5

4

390,40

36,942

6113,9

70%

3,26

4282,99

10396,89

800,3

80,03

880,33

Электромантёр по ремонту и обслуживанию эл. оборудования обогатительной фабрики

4

5

488,00

41,006

6786,49

70%

 -

4750,54

11537,03

668,7

66,87

735,57

Слечарь аварийно- восст. работ

1

4

1952,00

35,464

5869,29

70%

 -

4108,50

9977,79

144,6

14,46

159,06

Плотник

1

4

1952,00

35,464

5869,29

70%

 -

4108,50

9977,79

144,6

14,46

159,06

Рабочий по стирке и ремонту с/о

5

2

390,40

23,987

3969,85

30%

2,12

1193,08

5162,93

404,6

40,46

445,06

Уборщик произв. помещений

1,5

1

1301,33

21,611

3576,62

25%

 -

894,16

4470,78

97,2

9,72

106,92

Кладовщик

1,5

 

1301,33

4000

4000

40%

 -

1600,00

5600,00

127,5

12,75

140,25

Итого

145

115

 

 

 

 

 

 

 

19579,8

1957,98

21537,78


Пояснения к табл. 5.3:

  1.  Списочная численность берется из табл. 5.2.
    1.  Тарифный разряд берется по данным предприятия.
    2.  Количество человеко-часов определяется по формуле:

КЧЕЛ.-ЧАС. = ТП · ЧС.С.,

где ТП – полезный фонд рабочего времени, час; ЧС.С. – списочная численность.

4. Часовая тарифная ставка определяется по тарифной сетке в соответствии с разрядом рабочего по данным цеха.

  1.  Заработная плата по тарифу определяется: гр. 6 = гр. 4 · гр. 5.
  2.  Доплаты: размер премии принимается по данным цеха; прочие доплаты – за работу в вечернюю и ночную смены в среднем принимается 7-10% от гр. 6; доплаты за работу в праздничные дни – 2,7% от гр. 6.
  3.  Итого: гр.10 = гр. 6 + гр. 9
  4.  В фонд дополнительной заработной платы рабочих включается:
  •  оплата очередных отпусков и дополнительных отпусков;
  •  оплата времени выполнения государственных обязанностей;
  •  прочие доплаты (оплата выслуги лет и т.д.).

В среднем дополнительная заработная плата принимается при проектировании – 10% от суммы основной заработной платы с учетом районного коэффициента: гр. 12 = гр. 11 · 0,1

  1.  Планирование издержек производства, услуг.

При планировании текущей действительности расчёт плановых затрат производится в разрезе калькуляционных статей затрат по каждому виду продукции в форме, приведенной в таблице 6.1., а затем для дальнейших расчётов затраты сводятся в таблицу по форме, приведённой в таблице 6.7.

Табл. 6.1.

Калькуляция себестоимости производства продукции

Наименование статей затрат

Затраты

Структура

Всего, тыс. руб

На единицу продукции

1. Сырье и комплектующие изделия

361475,070

48,960

51,333

2. Основные и вспомогательные материалы

45657,962

6,182

6,484

3. Энергия на технологические  нужды

111377,730

15,083

15,817

4. Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих

23452,332

15,083

3,330

5. Амортизационные отчисления

34146,917

3,174

4,849

6. Отчисления в ремонтный фонд

48685,507

4,627

6,914

7. Цеховые расходы

43817,496

6,595

6,223

Цеховая себестоимость

668613,080

5,936

-

8. Общепроизводственные расходы

17070,965

90,558

2,424

9. Прочие производственные расходы

8083,700

2,311

1,148

Производственная себестоимость

693767,750

1,094

-

10 Внепроизводственные расходы

10406,515

93,968

1,478

Полная себестоимость.

704174,260

1,410

100,000

Пояснение к таблице 6.1.

  1.  Статьи затрат  с 1- 7 заполняются на основе расчетов, выполненных ранее.
  2.  Затраты на все виды ремонтов охватывают капитальный, средний, текущий ремонты и межремонтные осмотры. Эти затраты укрупнено берутся в размере 10 % от первоначальной стоимости основных фондов по данным предприятия.
  3.  Расчет цеховых расходов сводится в таблицу 6.2.
  4.  Цеховая себестоимость определяется как сумма затрат статей 1 – 7.
  5.  На общефабричные расходы составляется смета по форме, приведенной в таблице 6.3.
  6.  Прочие производственные расходы включают в себя все виды налогов, включаемых в себестоимость продукции ( таблица 6.4.).
  7.  Производственная себестоимость – сумма статей затрат: цеховая себестоимость + общепроизводственные расходы + прочие производственные расходы.
  8.  Внепроизводственные расходы включают в себя затраты, связанные со сбытом продукции, и берутся в среднем 1,5 % от производственной себестоимости.
  9.  Полная себестоимость – производственная себестоимость + внепроизводственные расходы.

Табл. 6.2.

Расчёт цеховых расходов

Наименование расходов

Сумма затрат, тыс. руб.

1. Основная и дополнительная заработная плата цехового персонала

4431,845

2. Амотризация зданий и сооружений цехового назначения

30822,520

3. Содержиние зданий и сооружений

3487,083

4. Ремонт зданий и сооружений

2324,724

5. Охрана труда

664,777

6. Прочие расходы цеха

2086,547

ИТОГО цеховые расходов:

43817,496

Пояснение к таблице 6.2.

  1.  Основная и дополнительная заработная плата цехового персонала определяется по расчету, приведенному в таблице 6.5.
  2.  Амортизация зданий и сооружений цехового назначения определяется на базе стоимости объектов цехового назначения и норм амортизации на эти объекты по данным предприятия, приведенной в таблице 6.6.
  3.  Содержание зданий и сооружений цехового назначения принимается в размере 2-3 % от сметной стоимости зданий и сооружений цехового назначения.
  4.  Ремонт зданий и сооружений принимается в размере 2-2,5 % от стоимости зданий и сооружений цехового назначения.
  5.  Охрана труда принимается в размере 13-15 % от фонда заработной платы цехового персонала.
  6.  Прочие расходы цеха принимаются в размере 5 % от суммы цеховых расходов по статьям с 1 по 6.

Табл. 6.3.

Смета на общепроизводственные (общезаводские) расходы

Статьи затрат

Сумма затрат, тыс. руб.

1

Заработная плата административно управленческого персонала

1 246,338

2

Канцелярские, почтово-телеграфные и телефонные расходы

62,316

3

Расходы на служебные командировки и перемещения

12,461

4

Прочие административно- управленческие расходы

39,635

5

Заработная плата общезаводского персонала неуправленческого характера

24,928

6

Амортизация основных фондов общезаводского характера

3 324,070

7

Отчисления на все виды ремонтов

12 311,362

8

Расходы на подготовку кадров

37,389

9

Расходы на охруну труда

12,461

10

Прочие общехозяйственные расходы (коммунальные услуги)

93,475

ВСЕГО ОБЩЕЗАВОДСКИХ РАСХОДОВ:

17 070,965

Пояснение к таблице 6.3.

  1.  Заработная плата административно-управленческого персонала берется по расчету, выполненному в таблице 6.5.
  2.  Канцелярские расходы, почтово-телеграфные и телефонные расходы взяты в размере 4-5 % от заработной платы АУП.
  3.  Расходы на служебные командировки перемещения – 1 % от заработной платы АУП.
  4.  Заработная плата общефабричного персонала неуправленческого характера берется  в размере 2 % от зарплаты АУП.
  5.  Амортизация основных фондов общефабричного характера берется по расчету из таблицы 6.6.
  6.  Отчисления на все виды ремонтов – 10 % от первоначальной стоимости основных фондов.
  7.  Расходы на подготовку кадров 2-5 % от зарплаты АУП.
  8.  Расходы на охрану труда – 1 % от заработной платы АУП.
  9.  Прочие общехозяйственные расходы берутся в размере 7,5 % от заработной платы АУП.

После расчёта всех затрат целесообразно составить операционный бюджет.

Табл. 6.4.

Виды налогов, включаемых в себестоимость продукции

Виды

Ставка, %

Объект

Сумма налога, тыс. руб.

Единый социальный налог

26

27884,18

7249,89

Плата за негативное воздействие на окружающую среду.

2,3

321715,82

7399,46

Земельный налог

1,5

27884,18

418,26

Платежи по обязательному страхованию от несчастных случаев

2,1

153853,99

3230,93

Итого:

 

 

18298,55

Табл. 6.5.

Основная и дополнительная заработная плата цехового персонала

Наименование должностей

Кол-во

Должностной оклад

Премия, %

Премия, руб

ФЗП

Фонд дополнительной заработной платы

Всего

Начальник фабрики

1

28000

50%

14000

36958

14000

50958

Главный инженер

1

14000

50%

7000

25358

7000

32358

Главный механник

1

12500

50%

6250

22641

6250

28891

Главный энергетик

1

12500

50%

6250

22641

6250

28891

Инженер ОНТ

1

9000

50%

4500

16301

4500

20801

Старший мастер

1

10500

50%

5250

19018

5250

24268

Мастер

1

9000

50%

4500

17902

4500

22402

Мастер

1

9000

50%

4500

17902

4500

22402

Мастер

1

9000

50%

4500

17902

4500

22402

Мастер

1

9000

50%

4500

17902

4500

22402

Мастер

1

9000

50%

4500

16301

4500

20801

Электромеханник

1

10500

50%

5250

19018

5250

24268

Электромеханник

1

10500

50%

5250

19018

5250

24268

Мастер

1

9000

50%

4500

16301

4500

20801

Старший мастер

1

10500

50%

5250

19018

5250

24268

Мастер

1

8500

50%

4250

15396

4250

19646

Электромеханник

1

9000

50%

4500

16301

4500

20801

Итого

17

189500

50%

94750

335878

94750

430628

Пояснения к табл.6.5:

Сумма годовой заработной платы по окладам (гр. 4) определяется из расчета 11 рабочих месяцев для руководителей и специалистов, для служащих – 11,3 месяца, причем доплаты устанавливаются только для мастеров и сменных инженеров.

Доплаты за работу в вечерние и ночные смены, в праздничные дни берутся по данным цеха.

Премии берутся по данным цеха.

Фонд дополнительной  заработной платы определяется как 10% от фонда основной заработной платы с учетом районного коэффициента.

Табл. 6.6.

Операционный бюджет

Наименование затрат

Затраты

Структура затрат, %

на весь объем, тыс.руб.

на единицу объема, руб.

1

2

3

4

I Прямые переменные издержки

1. Сырье и комплектующие изделия

351067,989

47549,453

66,612

2. Основные и вспомогательные материалы

44343,432

6005,979

8,414

3. Энергия

108171,072

14650,938

20,524

4. Заработная плата ( основная и дополнительная ) производственных рабочих - сдельщиков

23452,332

3176,440

4,450

Итого прямых переменных издержек

527034,826

71382,810

-

II Общие операционные ( производственные ) издержки

5. Амортизация основных фондов

34146,917

4624,938

36,390

6. Заработная плата рабочих повременщиков и общезаводского персонала неуправленческого характера

4431,845

600,257

4,723

7. Износ нематериальных активов

-

-

-

8. Расходы на все виды ремонтов

48685,507

6594,075

51,883

9. Содержание зданий и сооружений ( отопление, освещение и т.п.)

3487,083

472,300

3,716

10. Прочие операционные издержки

3085,544

417,914

3,288

Итого общие операционные издержки

93836,895

12709,485

-

III Общие торгово - управленческие издержки

11. Заработная плата управленческого персонала

1246,338

168,804

7,121

12. Командировочные и прочие расходы

13,802

1,871

0,079

13. Услуги связи

26,696

3,614

0,153

14. Обязательное страхование имущества

243,426

32,971

1,391

15. Налоги, относимые на издержки

7840,273

1061,903

44,794

16. Реклама

8131,432

1101,340

46,458

16. Другие издержки

0,815

0,113

0,005

Итого общие торгово - управленческие издержки

17502,783

2370,617

-

ВСЕГО ПОЛНЫЕ ИЗДЕРЖКИ:

638374,509

86462,912

-

Пояснение к таблице 6.6.

  1.  Статьи с 1 по 10 заполняются на основе расчетов, выполненных ранее.
  2.  Прочие операционные издержки взяты в размере 5 %.
  3.  Зарплата управленческого аппарата определяется по расчету  на основе штатного расписания и должностных окладов.
  4.  Затраты на рекламу взяты в размере 2 % от объемов продаж.
  5.  Страхование имущества взято в размере 0,5 % от стоимости имущества ( сумма основных и оборотных фондов).
  6.  Налоги рассчитаны в соответствии с действующими ставками ( таблица 6.4.).
  7.  Другие издержки взяты в размере 0,1 % от объема продаж.

7. Финансовый план

 Финансовый план включает в себя расчет объемов продаж, формирование и распределение прибыли, план денежных потоков, график точки безубыточности.

Расчет объемов реализации продукции.

Стоимость реализуемой продукции, формирующей объем продаж, определяется по формуле:

                                ВР = Ц * Q,

где ВР – выручка от реализации ( объем продаж), Ц – цена единицы продукции( руб./т.), Q – объем продукции в натуральном измерении( тыс.т.).

ВР = 2902  * 537,6 = 813 143,69 тыс. руб.

Планирование прибыли.

Валовая ( балансовая ) прибыль определяется по формуле:

    Пвал.= Преал + Ппр ± Вн,

где Преал – прибыль от реализации продукции, тыс.руб.; Ппр – прочие виды прибыли, тыс. руб.; Вн – внереализационные доходы или расходы.

    Преал = ( Ц – С )* Q,

где  С – полная себестоимость единицы продукции.

Для расчета налога на прибыль определяется налогооблагаемая база ( прибыль):

    Пн = Пвал – Нм,

где Нм – налоги, направляемые в соответствии с действующим законодательством в местные ( муниципальные) бюджеты.

Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, определяется по формуле:

    Пч = Пн – Нпр,

где Пч – чистая ( нераспределенная ) прибыль, тыс. руб.; Нпр – налог на прибыль, тыс. руб.

    Нпр = Сн.пр. * Пн,

где Сн.пр. – установленная действующим законодательством ставка налога на прибыль, %

Формирование и распределение прибыли.

При разработке бизнес-плана формирование и распределение прибыли рассчитывается по форме, приведенной в таблице 7.1

Табл. 7.1.

Формирование и распределение прибыли

Наименование показателя

Сумма, тыс.руб.

1. Выручка от реализации

813 143,69

2. Прямые ( переменные ) затраты

518 510,83

3. Маржинальная прибыль

294 632,86

4. Накладные расходы ( условно - постоянные)

68 972,16

5. Прибыль от операций

225 660,70

6. Амортизационные отчисления ( включая износ нематериальных активов )

34 146,92

7. Доходы от прочей реализации и внереализационные доходы

-

8. Балансовая прибыль

191 513,78

9. Местные налоги

1 204,45

10. Налогооблагаемая прибыль

190 309,33

11. Налог на прибыль

45 674,24

12. Чистая прибыль

144 635,09

Пояснение к таблице 7.1.

  1.  Выручка от реализации берется на основе ранее выполненных расчетов.
  2.  Переменные затраты зависят от изменения объемов производства продукции ( к ним относятся издержки на сырье, материалы, топливно-энергетические ресурсы, заработная плата сдельщиков и т.д.).
  3.  Маржинальная прибыль представляет собой разность между выручкой от реализации и переменными затратами на ее производство.
  4.  Накладные расходы ( цеховые расходы, общефабричные расходы и прочие производственные расходы).
  5.  Амортизационные отчисления берутся на основе ранее выполненных расчетов.
  6.  Доходы от прочей реализацией и внереализационные доходы ( расходы ) – поступления или затраты, не связанные напрямую с основной производственной деятельностью предприятия ( включаются по данным предприятия).

План денежных потоков.

Для текущего планирования план денежных потоков приводится по форме, приведенной в таблице 7.2.

Табл. 7.2.

План денежных потоков

Наименование показателей

Сумма, тыс. руб.

Поступления

1. Инвестиции

-

2. Увеличение собственного капитала

-

3. Увеличение задолженности

-

4. Выручка от продаж

813143,69

5. Доходы от прочей реализации

0,00

ИТОГО приток денежных средств

813143,69

Платежи

      - за оборудование

34146,92

      - сырье и материалы

518510,83

      - торговые издержки

10406,51

      - заработную плату

27884,18

      - коммунальные услуги

14129,52

      - страховые взносы

828,99

      - реклама

8131,43

      - налоги

54128,57

      - выплаты долга и процентов

-

ИТОГО отток денежных средств

668166,96

Прирост денежной наличности

144976,73

Планирование безубыточности производства.

Точка ( норма безубыточности) – это минимальный ( критический) объем производства продукции или услуг, при котором обеспечивается нулевая прибыль, т.е. доход от операции равен издержкам производства. Она  определяется аналитическим и графическим методами.

    Тб = СФИ / ( Цi - ПИi) ,

где  СФИ – совокупные фиксированные ( постоянные) издержки;  Цi - цена за единицу продукции; ПИi – переменные издержки на единицу продукции.

Рис. 7.1. График построения точки безубыточности

График построения точки безубыточности:

Вр – выручка от реализации; С – себестоимость продукции; СФИ - совокупные фиксированные ( постоянные) издержки; Qк - объем производства ( критический объем), при котором достигается безубыточность; 1 – область убытков; 2 – область прибыли;         3 – область переменных затрат; 4 – область фиксированных ( постоянных) затрат.

Балансовый план.

Балансовый план составляется на конец планируемого периода по форме, приведенной в таблице 7.3. , по остаточной стоимости.

Табл. 7.3.

Балансовый план

Активы

Тыс. руб.

Пассивы

Тыс. руб.

1. Внеоборотные активы, всего в том числе:

418269,6354

1. Краткосрочные обязательства

87862,289

1.1. Здания и сооружения

380362,252

1.2. Оборудование

37907,38338

2. Долгосрочные обязательства

0

1.3. Нематериальные активы

0

1.4. Долгосрочные финансовые вложения

0

2. Оборотные ( текущие )активы:

2074836,735

3. Собственный капитал

2360333,2

2.1. Запасы готовой продукции

1981319,823

2.2. Запасы сырья и материалов

5654,627346

2.3. Незавершенное производство

0

2.4. Расходы будущих периодов

0

4. Прирост собственного капитала

144635,09

2.5. Денежная наличность

20100,31635

2.6. Счета к получению

67761,97319

2.7. Прочие текущие расходы

99724,25737

Сумма активов

2592830,627

Сумма пассивов

2592830,62

Пояснение к таблице 7.3.

  1.  Раздел « Внеоборотные активы» заполняется по ранее выполненным расчетам.
  2.  Запасы готовой продукции определяются по формуле, руб.:

   Згм = Nз *Qдн* Спр ,

где  Nз - норма запаса в днях; Qдн – дневной ( суточный ) выпуск продукции, ед. ; Спр – производственная себестоимость единицы продукции.

  1.  Запасы сырья и материалов можно рассчитать по формуле:

   Зсм =  Nз * Ссм /360, руб.;

     Nз = И\2,

где И – интервал в днях между двумя смежными поставками; Ссм - затраты на сырье и материалы, взятые из сметы затрат ( издержек на производство).

  1.  Денежная наличность берется по данным предприятия.
  2.  Счета к получению – сумма нормальной дебиторской задолженности потребителей. Ее можно взять в размере 1/12 годового объема продаж.
  3.  Краткосрочные обязательства заполняются в соответствии со статьями 2.5. и 2.6. актива баланса.

Основные плановые технико-экономические показатели.

Показатели

Формулы для расчета

Единицы измерения

Значения

1. Производственная мощность

М = Sч *Тр*n

Тыс. т.

537,6

2. План по производству                                 ( производственная программа )

Qпл =М*Кин

Тыс.т.

530

3. Производительность труда

ПТ = Qпл/Чс.с.                        ПТ = В/Чс.с.

Ед.прод./чел.год                    Руб./чел.год

120,56                                                       24362,85

4. Объем продаж                                           ( выручка от реализации)

В = ΣЦi*Qплi

Тыс. руб.

813143,69

5. Запас финансовой прочности

ЗФП = ( Qпл - Тб )/Qпл*100%

%

88,3

6. Валовая ( балансовая ) прибыль

Пв = Σ ( Цi - Сni )*Qпл

Тыс. руб.

191513,8

7. Маржинальная прибыль

Пм = В - Зпер

Тыс. руб.

294632,9

8. Операционный рычаг

ОР = Пм/Пв

%, разы

1,49

9. Рентабельность производства

Рпр = Пв* ( Фоф+Фоб )*100%

%

23,45

10. Рентабельность отдельного вида продукции

Рi = Пi/Сni * 100%

%

21,8

11. Рентабельность продаж

Рв = Пч/В *100%

%

18,3

12. Рентабельность общих активов

Роа = Пв/ОА * 100%

%

8,11

13. Затраты на 1 рубль реализованной продукции

Зр = Сп/В

Руб./руб.

0,87

14. Коэффициент общей ликвидности

Клик.об. = ТA/ТП

 

1,01

15. Коэффициент немедленной ликвидности

Кн.лик. = ЛА/ТП

 

0,08

16. Фондоотдача

ФО = В/Фоф

Руб./руб.

2,73

17. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств

Коб = В/Фоб

 

1,55

Пояснение к таблице 7.4.

ЧП – чистая прибыль, тыс.руб.; ОА – общие активы, тыс.руб.; ВР – выручка от реализации, тыс.руб.; ОК – оборотный капитал, тыс.руб.; ТА – текущие                         ( оборотные) активы, тыс. руб.; ТП – текущие пассивы ( краткосрочные и долгосрочные обязательства); ЛА – легкореализуемые активы ( денежные средства и легкореализуемые ценные бумаги); Qпл – плановый объем производства, единицы продукции.

Заключение

В данной работе были произведено планирование показателей для обогатительной фабрики ООО «Берёзовское рудоуправление».

Приведена характеристика операционной системы планируемого объекта, план по маркетингу и сбыту, анализ деятельности предприятия за предшествующий период, планирование производственной программы, планирование потребности в материально – технических ресурсах, планирование численности и фонда оплаты труда, планирование издержек на производство товарной продукции, финансовый план, график безубыточности, расчет основных финансовых показателей.

Из всех расчётов можно сделать вывод, что предприятие функционирует достаточно успешно.

Сисок литературы

  1.  Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование. М.: Инфра – М, 2000.
  2.  Горемыкин В.А. Планирование на предприятии. М.: Информационно-издательский дом « Филинъ», Рилант, 2000.
  3.  Ильин А.И. Планирование на предприятии. Минск: ООО « Новое знание», 2001.
  4.  Стровский В.Е., Мусина К.Г. Планирование на предприятии/ Учебное пособие. Екатеринбург, УГГГА, 2003.
  5.  Данные с предприятия ООО «Берёзовское рудоуправление»




1. Функція мотивації
2. Почався процес розбудови демократичного суспільства що ґрунтується на визнанні пріоритету прав людини н
3. 5335 Регулювання Будова - балка на якій на нерухомо закріплених шворнях встановлено поворотні кулачки
4. Проблемы современной Австрии
5. Я курил десяток лет много раз пытался бросить и срывался потом внимательно прочел ее поначалу с большим ск
6. Тоталитарный политический режим
7. Тема- Україна в другій половині ХVІІ століття
8. на тему Аттестация аудиторов Выполнила- Студентка 3 курса группы ФиКОУ10-1 Очного ус
9. ВАРИАНТ 1 1 Укажите основные форменные элементы крови- а тромбоциты; в лимфоциты; д нейтрофилы; б плаз
10. Государство и личность
11. задание ’3 Расчёт симметричного мультивибратора Вариант работы ’16 Выполнил студент
12. Контрольная работа 2 Вар
13. Основы лучевых методов исследования
14. интереснейшее и значительное явление национальной культуры
15. Тем более в поезде можно повстречать много интересных людей
16. Economic Relations between Kazakhstan and Russia.html
17. МасленицаЗаклички звучат на фоне
18. О тендециях развития европейского и российского образования.html
19. Контрольная работа 2 Выполнил- Проверил- студент 4 ~ го курса
20. Львиное сердце 2 средних томата окуните в кипящую воду затем освободите от кожицы и хорошо разомните до

Материалы собраны группой SamZan и находятся в свободном доступе