Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
ГЛАВА 16
КОНСАЛТИНГОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ИНОСТРАННОГО ИНВЕСТИРОВАНИЯ
Консалтинг является необходимым условием функцио нирования рыночной экономики. В статистике развитых стран он выделяется в особую отрасль, годовой объем услуг которой составляет в США 50 млрд. долл., в Западной Ев ропе — 25 млрд., в остальных развитых странах — 12 млрд. долл. (Для сравнения: весь объем экспорта России, включая нефть и газ, составляет около 40 млрд. долл. в год.) В США в этой отрасли занято 700 тыс. человек. Что же такое консалтинг?
По существу он представляет собой то, что в нашей стра не называлось «внедрением науки в производство». К сожа лению, это словосочетание было скомпрометировано, так как в условиях централизованной экономики внедрение на вязывалось сверху и было политически и идеологически ан гажировано. В странах с рыночной экономикой консалтин говые услуги предоставляются независимыми фирмами и индивидуальными консультантами по заказам предприятий, организаций и государственных органов. Научно-внедрен ческие услуги пользуются устойчивым спросом, менеджеры, предприниматели и руководители государственных органов рассматривают приобретение этих услуг в качестве покупки интеллектуального капитала, являющегося средством обес печения эффективного функционирования их организаций, а значит, и всех других видов капиталовложений.
1. Консалтинговые услуги в решении отечественных инвестиционных проблем
Если попытаться определить причины, препятствующие широкомасштабным вложениям капитала в российскую экономику, то ответ можно дать в двух словах: «недостаточ ность инфраструктуры». Для эффективного функционирова ния капитала необходим ряд условий — законодательных, транспортных, бытовых, культурных, институциональных. К ним относится и инфраструктура профессиональной под держки экономики и управления — консалтинг.
Следует отметить, что из перечисленных видов инфра структуры консалтинг характеризуется в России одной па радоксальной чертой: инфраструктура профессиональной поддержки развита с точки зрения предложения (во всяком случае, потенциально) и неразвита с точки зрения спроса. Интеллектуальный капитал — это как раз тот вид капитала, который в достаточной степени накоплен в России, в отли чие от денежного и имущественного. Но спрос на него явно отстает от объективной потребности экономики. Руководи тели российских предприятий еще не осознали эту потреб ность, они предпочитают вкладывать деньги в машины и оборудование, экономя на вложениях в управление. Одна из основных причин этого — общий недостаток культуры биз неса (что естественно при его молодости в России) и, в час тности, недостаток знаний в области возможностей консал тинга, его структуры и методов.
Структура профессиональных услуг по экономике и уп равлению может быть представлена в виде трехмерной мат рицы: по видам, способам предоставления и потребителям (см. схему 1).
Все перечисленные в схеме 1 услуги представляют собой научно-внедренческое обслуживание экономических про цессов, осуществляемое независимыми консультационными службами по заказу клиентов: предприятий, центральных и местных властей, отраслевых ассоциаций и т.д.
В странах с развитой рыночной экономикой подготовка любого серьезного решения в области бизнеса, а именно к та ким решениям относится вопрос об инвестициях, не обходит ся без использования услуг консультантов в соответствующих областях: экономистов, юристов, социологов, психологов.
Консультирование обычно осуществляется не путем разо вых советов, а в форме консультационных проектов, включа ющих в себя следующие этапы: 1) диагностику; 2) разработку решений; 3) внедрение решений; 4) оценку результатов. Поэ тому производством консультационных услуг обычно занима ются специальные фирмы. В мире имеется несколько десят ков тысяч консультационных фирм, но основная доля оборота приходится на ведущую группу из 21 транснацио нальной компании, включающую 18 фирм американского, 1 англо-голландского и 2 английского происхождения.
Таким образом, обыденное для отечественного ментали тета восприятие понятия «консультант» как лица, время от времени занимающегося дачей «советов» или экспертных
Схема 1
Структура профессиональных консультационных услуг по экономике и управлению
Виды услуг:
Консультирование по менеджменту (менеджмент-консалтинг)
Аудит,
бухгалтерское консультирование
Юридическое консультирование
Обеспечение информационно-компьютерными технологиями
Инженерное консультирование (инжиниринг)
Консультирование по ценным бумагам
Подбор и оценка руководящих кадров (рекрутмент)
Отношения с общественностью
Маркетинг Лоббирование Деловая информация
Повышение квалификации (трейнинг)
|
I 3 |
||||||||||
|
4 |
/ |
/ |
||||||||
|
/ |
||||||||||
|
/ |
||||||||||
|
/ |
/ |
|||||||||
|
5 |
/ |
|||||||||
|
6 |
/ |
/ / |
/ |
/ / |
||||||
|
7 8 9 10 11 |
/ ^ |
/ / |
/ / ^ / V |
^ / ^ |
||||||
|
12 |
Л |
|||||||||
|
1 |
2 |
Э |
4 |
5 |
6 |
Клиенты:
1 - частные предприятия
2 - государственные предприятия
3 - приватизируемые предприятия
4 - центральные органы власти
5 - местные органы власти (регионы)
6 - отраслевые органы
Способы консультирования
4 - внутреннее консультирование
3 - обучающее консультирование
2 - процессное консультирование
1 - экспертное консультирование
383
оценок в дополнение к своей основной профессиональной деятельности, является неверным и объясняется незначи тельным до недавнего времени уровнем развития вышеопи санной сферы услуг в России. Из сказанного также ясно отличие консультантов по экономике и управлению от при вычных для российского слуха понятий юрисконсультов на предприятиях и сотрудников юридических консультаций: первые не являются независимыми по отношению к кон сультируемой организации; и первые, и вторые не занима ются осуществлением консультационных проектов.
Исторически первыми видами профессиональных услуг бизнесу были юридическое и бухгалтерское консультирова ние. Без услуг адвокатских и бухгалтерских фирм предпри ятия не обходятся уже несколько сотен лет. Позднее, по мере усложнения экономики и соответствующего развития экономических наук, начала формироваться новая область консалтинга — консультирование по управлению и другим экономическим вопросам. Одним из первых профессио нальных консультантов в этой области стал основатель тео рии научного управления предприятием Фредерик Тейлор (автор известной концепции «тейлоризма»). Первая фирма по менеджмент-консалтингу — «Служба исследований биз неса» («Business Research Services») — была образована в 1914 году в Чикаго, а в 20-х годах такие фирмы распростра нились в Европе (в первую очередь в Англии и Германии). На рубеже XIX и XX веков возникли также фирмы, осущес твляющие инженерное консультирование (инжиниринг).
Окончательно набор консалтинговых услуг, перечислен ных в схеме 1, сложился в 50—60-е годы XX в„ которые на Западе называют «золотым веком консалтинга», что связа но с послевоенным ускоренным развитием и интернациона лизацией экономики, вызвавшими усиление потребности в ее научном обслуживании.
Приведем краткую характеристику каждого из перечис ленных видов услуг:
Консультирование по управлению (менеджмент-консалтинг)
Это наиболее широкая форма профессиональных услуг, она имеет своим объектом управление, а управление, в свою очередь, охватывает все сферы бизнеса.
Европейская федерация ассоциаций консультантов по управлению (ФЕАКО) выделяет следующие восемь основ-
ных разновидностей услуг, входящих в менеджмент-консал тинг, каждая из которых, в свою очередь, включает несколь ко наименований.
1. Стратегические вопросы развития: разработка и планирование общей стратегии развития, прогнозирование, организация филиалов, отделений и новых фирм, изменение формы собственности или состава собственников, приобре тение имущества, акций или паев, совершенствование орга низационной структуры.
2. Финансовые вопросы: финансовое планирование и контроль, налоги, бухгалтерский учет, размещение на рын ке акций или паев, кредит, страхование, оценка стоимости предприятий или имущества.
3. Управление кадрами: подбор сотрудников, контроль качества кадрового состава, система оплаты труда, повыше ние квалификации и обучение кадров, организация охраны труда и медицинского обслуживания, психологический кли мат в коллективе.
4. Текущее управление производством и его обслужи ванием: текущая организация и планирование производст ва, контроль качества продукции, материально-техническое снабжение, организация ремонта, технологические вопро сы, организация научно-исследовательских и опытно-кон структорских работ.
5. Маркетинг и сбыт: формирование структурных под разделений по сбыту и маркетингу, подбор надежных парт неров-оптовиков, поиск новых заказчиков и рынков, стиму лирование и исследование перспектив сбыта.
6. Информационные технологии и системы: использо вание компьютеров и информационных систем в управлении. 7. Управление проектом: решение комплекса управлен ческих проблем, возникающих при создании какого-либо но вого объекта, подразделения, фирмы, выпуска нового товара и тд. 8. Экономико-экологические вопросы: исследование эко логической обстановки, организация экологических служб, проведение природоохранных мероприятий.
Дудит и бухгалтерское консультирование
Слово «аудит» в буквальном переводе «слушание» озна чает ревизию, бухгалтерскую проверку.
Выступая в качестве аудиторов, специалисты по бухгал терскому учету проверяют и контролируют финансовую от-
13 Зак. № 370 385
четность компании (например, баланс и отчет о доходах) и дают экспертную оценку относительно их правильности, надежности и соответствия общепринятым стандартам.
Существует различие между аудиторской функцией и ус лугами по вопросам совершенствования бухгалтерского уче та. В то время как консалтинг по управлению в сфере бух галтерского учета является своего рода частной услугой руководству фирмы, услуги по аудиту предоставляются в первую очередь инвеститорам, кредиторам или щирокой публике. Основная задача аудиторов — дать заключение о финансовом положении проверяемой компании, которое в установленном законом порядке публикуется в годовом от чете о деятельности данной компании вместе с ее офици альным балансом и счетом прибылей и убытков. Для этого аудиторские фирмы обычно получают специальные полно мочия от государственных органов, наблюдающих за дея тельностью акционерных обществ. Аудит играет существен ную роль для таких инструментов инвестиций, как рынки ценных бумаг и фондовые биржи.
В некоторых странах аудит и бухгалтерский учет высту пают совершенно обособленно. Более того, там приняты специальные законодательные акты, запрещающие аудито рам предоставлять своим клиентам любые другие консульта ционные услуги, включая услуги по бухгалтерскому учету. Однако положительный эффект сочетания аудита с кон сультационными услугами очевиден: аудитор хорошо осве домлен о состоянии дел клиента, что позволит ему избежать ошибочных суждений при разработке рекомендаций по улучшению финансового состояния фирмы.
Ведущие международные аудиторские фирмы («большая шестерка») влились в консалтинг в начале 60-х годов, и в настоящее время значительная часть их услуг приходится на консультирование.
Юридическое консультирование
Специфика юридического консультирования по сравне нию с экономическим, которым занимаются менеджмент-консультанты, определяется различием профессий эконо миста и юриста. Экономист консультирует в области того, что нужно делать для решения той или иной задачи (напри мер, произвести тот или иной товар, выйти на такой-то ры нок и т.д.), а юрист — в области того, чего нельзя делать с
386
точки зрения законодательства (например, запрещено про давать этот товар в такие-то страны, нельзя превышать до пустимые нормы загрязнения при производстве и т.д.). Юристы руководствуются писаными законами — норматив ными актами государства, а экономисты и специалисты по управлению — законами рынка и человеческого поведения.
Таким образом, юридическое консультирование направ лено на форму, а экономическое — на содержание деловых процессов.
Обеспечение информационно-компьютерными технологиями
За последние два десятилетия обеспеченность информа ционными технологиями (ИТ) стала серьезным фактором конкурентоспособности и успеха во всех областях бизнеса.
Несмотря на увеличение количества информационных систем и программистов на предприятиях, руководство ком паний также заинтересовано во внешних специальных службах, занимающихся проблемами выбора информацион ных технологий и их использования. Возникла и стала фун кционировать новая сфера услуг, предоставляющая пред приятиям консультирование в области ИТ, как связующее звено между производителями и потребителями компьютер ной техники и программного обеспечения.
Консалтинговые фирмы оказывают услуги по примене нию новых ИТ к менеджменту, приспособлению стандарт ных программ к потребностям предприятий, выбору обору дования и интеграции вычислительных систем.
Инженерное консультирование (инжиниринг)
Инжиниринг — это консультационные услуги по инже нерной подготовке и обеспечению процесса производства, строительства и эксплуатации различных объектов. Вся совокупность инжиниринговых услуг делится на две группы: 1) услуги, связанные с подготовкой производственного про цесса, и 2) услуги по обеспечению нормального хода процесса производства. Инжиниринговые услуги оказы ваются специализированными инженерно-консультацион ными фирмами, а также строительными и промышленными компаниями.
Отличительная черта инженеров-консультантов — высо кий профессиональный уровень в своей области.
13* 387
Консультирование по ценным бумагам
Консультирование по ценным бумагам включает два на правления: 1) продажа ценных бумаг (акций, облигаций) и 2) покупка ценных бумаг. Помимо консультантов по менед жменту этими вопросами занимаются такие кредитно-фи нансовые институты, как инвестиционные банки и ин вестиционные компании, основной функцией которых являются аккумуляция денежных средств частных инвесто ров путем эмиссии собственных ценных бумаг (обяза тельств) и помещение их в акции и облигации предприятий, то есть посредничество между фирмами, выпускающими ценные бумаги, и вкладчиками. Кроме своих основных функций, связанных с размещением ценных бумаг, боль шинство такого рода фирм также предлагают широкий спектр консультационных услуг.
Подбор и оценка руководящих кадров (рекрутмент)
Данная область консультирования развилась как отдель ный вид консалтинговых услуг в связи с постоянн.о рас тущей потребностью в руководящих кадрах и высококвали фицированных специалистах. Эти услуги предоставляются фирмами, специализирующимися на подборе руководящих кадров, или специальными подразделениями многопрофиль ных консультационных фирм. В последнем случае подбор руководящих кадров может осуществляться как часть более широкого пакета услуг, связанных с реорганизацией фирм или с управлением человеческими ресурсами. Консалтинго вая фирма выступает не в роли обычного агента по найму, а как специализированная служба, знакомая с той областью производства, которую она обслуживает, методами ин тервьюирования и техникой оценки, умеющая делать пред ложения и вести переговоры, чтобы привлечь квалифициро ванных кандидатов.
При осуществлении инвестиционных проектов консал тинговые фирмы такого профиля могут осуществлять ком плексные услуги по подбору полной «команды» менеджеров для вновь создаваемого предприятия.
Рекрутментовые фирмы расширяют сферу своей деятель ности, оказывая ряд новых услуг, связанных с инвестицион ным процессом. В частности, предоставляются услуги по подбору временных руководящих кадров, обучению менед-
жеров, поиску новых рабочих мест для высшего управлен ческого персонала, перемещаемого в связи со структурной перестройкой производства.
Отношения с общественностью
Цель этой сферы деятельности — создание в глазах об щественности положительного и вместе с тем специфичес кого, отличающего от конкурентов, образа (имиджа) фирмы. Создание такого имиджа осуществляется через средства массовой информации (интервью, статьи, публикации фи нансовых отчетов и т.д.), а также путем проведения различ ных мероприятий (конференции, презентации, благотвори тельные акции).
Объектами, на которые направлена эта деятельность, яв ляются широкая общественность, правительственные уч реждения, держатели акций и сами сотрудники фирмы.
Консультанты по отношениям с общественностью при глашаются для того, чтобы подготовить и провести соответ ствующую рекламную кампанию, помочь в составлении ма териалов для' средств массовой информации, подготовить руководителей фирмы к даче интервью и проведению пресс-конференций, планировать проведение и прогнозировать возможные последствия мероприятий.
Их опыт и знание имиджей других фирм позволяют со здать запоминающийся положительный образ, способствую щий созданию благоприятной внешней и внутренней среды для функционирования компании.
Маркетинг
Маркетинг отличается от отношений с общественностью более узкой целевой направленностью: его задача — обес печение рынка для сбыта продукции фирмы, формирование спроса. Консультанты по маркетингу обеспечивают подго товку решения в области сбыта, рекламы, работы с торгово-посредническими фирмами, осуществляют исследование рынка, дают рекомендации по производству новых товаров и их продвижению на рынок.
В развитой рыночной экономике наиболее сложной про блемой для предприятия является не производство, а прода жа продукции, поэтому маркетинг представляет собой важ нейшую функцию фирмы. В силу этого маркетинг является
одной из наиболее обширных областей консультационного пбеспечения бизнеса.
Лоббирование
Лоббирование — это легально осуществляемое воздейст вие на государственные органы (законодательные и испол нительные) для создания оптимальных условий осуществле ния деятельности фирмы. От отношений с общественностью этот вид деятельности отличается, как и маркетинг, более конкретной направленностью. Он направлен на организа цию взаимодействия с властями при осуществлении того или иного проекта или функции фирмы. Если в России по нятие «лоббизм» до сих пор ассоциируется с чем-то проти возаконным, считается чуть ли не синонимом коррупции, то в странах с развитой экономикой консалтинговые фирмы предоставляют своим клиентам (предприятиям, отраслевым ассоциациям и т.д.) услуги по взаимодействию с государ ственными органами на профессиональной основе. Это ус луги в области подготовки и корректировки законопроектов и нормативных актов в соответствии с потребностями биз неса, обоснования положительных решений по тем или иным обращениям бизнесменов к властям. Достоинством услуг консультантов по лоббированию являются соблюдение полной легальности и знание методов воздействия на госу дарственные органы.
Деловая информация
Этот вид услуг отличается от перечисленных выше тем, что консультанты не участвуют в разработке решений, а лишь предоставляют необходимую для их принятий инфор мацию как по заказу отдельных предприятий, так и в виде публикаций, поступающих в свободную продажу (пособий, справочников, статей, журналов, обзоров и тд.). Важным ви дом информации, предоставляемой по специальным заказам, являются сведения о надежности потенциальных партнеров.
Повышение квалификации (трейниш)
Этот вид услуг замыкает перечень и является погранич ным между консалтингом и обучением менеджменту. Повы шение квалификации менеджеров осуществляется в виде
^90
курсов, конференций, семинаров и практических занятий, которые могут проходить как с отрывом, так и без отрыва от производства. При этом отличие трейнинга от других вы шеприведенных видов услуг состоит в том, что тренер по менеджменту не вырабатывает управленческие решения, а лишь передает менеджерам свои знания о том, как надо их принимать, и предоставляет общую информацию по соот ветствующей проблематике.
Отличие трейнинговых программ от других учебных ме роприятий состоит в том, что они осуществляются в форме, максимально приближенной к практике (деловые игры, пси хологический трейнинг, ситуационный анализ и т.д.), на ос нове практических знаний консультантов-тренеров, накоп ленных в процессе диагностики и решения проблем на других предприятиях. Помимо осуществления обучающей функции трейнинг способствует налаживанию контактов и последующего взаимодействия между консультантами и ме неджерами.
Способы консультирования
В соответствии с классификацией, приведенной в схеме 1, структура профессиональных услуг включает в себя также различные способы консультирования.
Экспертное консультирование заключается в том, что консультант после анализа ситуации на предприятии (диаг ностики) вырабатывает на основе собственных знаний и опыта рекомендации, которые передает менеджерам в уст ной или письменной форме. При экспертном консультиро вании консультант отвечает на вопрос: что нужно делать? Его рекомендации при этом носят однозначный и конкрет ный характер: «начать выпуск такого-то товара», «выйти на такой-то рынок», «установить такие-то цены», «внести та кой-то пункт в контракт» и т.д.
Процессное (соучаствующее) консультирование пред полагает совместную работу консультанта и клиента на всех этапах консалтингового проекта — диагностику проблем, выработку, внедрение и оценку результатов решений. При этом способе консультант использует не только свои знания и опыт, но и интеллектуальный потенциал клиента, направ-
ляя его в нужное для решения проблемы русло. Он отвечает на вопрос: как? — и затем совместно с клиентом на вопрос; что нужно делать?
Обучающее консультирование — это новый способ кон салтинга, представляющий собой так называемый «третий путь» между консалтингом и традиционным обучением биз несу, направленный на соединение достоинств того и друго го. При обучающем консультировании консультант не толь ко отвечает на вопросы: как решить конкретную проблему клиента и что нужно делать? Он стремится расширить его кругозор, используя данную проблему в качестве примера и стимула для обучения, старается развить его творческие способности.
Внутреннее консультирование — это также сравнитель но новый и быстрый развивающийся способ консультирова ния. Он заключается в том, что на предприятии создаются собственные консультационные подразделения, осущес твляющие научную и информационную подготовку управ ленческих решений. Это своеобразная «штабная структура» предприятия, служащая для оказания управленческих услуг другим подразделениям. Вместе с тем практика показала, что внутреннее консультирование отнюдь не заменяет внешнее, оно лишь дополняет его, обеспечивает постоянст во процесса внедрения научных знаний по экономике и уп равлению в деятельности фирмы.
Связь между экспертным, процессным, обучающим и внутренним консультированием, а также их соотношение с традиционным обучением бизнесу показана на схеме 2.
Все перечисленные в схеме 1 виды услуг можно предос тавлять не только по отдельности, но и в комплексе. Осо бенно это касается сложных проектов, к которым инвести ционные относятся в первую очередь.
Как для привлечения, так и для вложения капитала не обходимо провести тщательную подготовку, включающую в себя анализ ситуации на предприятии, в отрасли и в регио не, изучение рынков сбыта продукции, юридическую прора ботку, решение инженерно-технических вопросов, выпуск и размещение ценных бумаг, оценку имущества и бизнеса в целом, подбор и подготовку кадров для работы в новых ус ловиях, лоббирование проекта в местных и центральных ор ганах власти и получение деловой информации.
392
Схема 2
Внешнее консультирование
Обучение
рование
экспертное процессное обучающее консульти- консульти- консульти рование
активные информационно-
рование
методы обучения
сообщающие методы обучения
v
Внутренние консультанты
Предприятие
3L
Менеджеры
Только в результате проведения такой подготовки могут быть разработаны бизнес-план и инвестиционная заявка, проведены переговоры и составлен контракт.
Структуру консалтингового сопровождения процесса ин вестирования можно представить в виде схемы 3.
Схема 3* Консалтинговое сопровождение инвестиционного процесса
|
Работа менеджера в процессе инвестирования |
Консалтинговое сопровождение |
|
Определение направлений развития бизнеса |
Разработка концепции бизнеса при создании нового предприя тия или составление бизнеспла-на существующего предприя тия |
|
Определение направлений и источников инвестиций (внешние, внутренние) |
Разработка и составление схем инвестирования |
|
Принятие решения по возможным проектам инвестирования |
Финансовый и экономический анализ, разработка ТЭО, анализ коммерческих и фи нансово-кредитных рисков |
|
Выбор деловых партнеров для внешнего инвестирования |
Поиск и проверка надежности партнеров, оценка их предло жений |
|
Переговоры с партнерами |
Участие в переговорах с парт нерами |
|
Капиталовложения |
Разработка систем финансов и управления для создаваемого предприятия, финансовая оценка вкладов в активы каж дого из партнеров |
|
Ведение хозяйственной деятельности |
Осуществление управленчес ких консультаций для внедре ния соответствующих проекту схем управления, обучение персонала, текущая поддержка в вопросах аудита и налогово го проектирования |
* Схема составлена на основании перечня услуг консалтингово-аудитор-ских фирм «Эрнст энд Янг Внешконсульт» и «Куперс энд Лайбрэнд».
394
Разумеется, руководство фирмы вправе выбирать, осу ществлять ли работу над инвестиционным проектом своими силами, или приглашать консультантов-профессионалов. Но при этом необходимо учитывать как общие преимущест ва использования консультантов, (независимость, перенос опыта, глубину и широту знаний), так и некоторые спе цифические преимущества, характеризующие использова ние консультантов в инвестиционных проектах:
— консультанты гарантируют объективность сведений и реалистичность оценок, сообщаемых потенциальным инвес торам (особенно это касается таких параметров, как оценка вклада сторон, расчеты сроков окупаемости капиталовложе ний, уровень ожидаемой прибыли и т.д.);
— использование консультантов поднимает престиж фирмы в глазах потенциальных инвесторов, оно показыва ет, что у нее достаточно средств, чтобы приобрести необхо димый для проекта интеллектуальный капитал;
— поскольку затраты времени на разработку инвестици онного проекта достаточно велики (только составление биз нес-плана требует около двух рабочих месяцев руководяще го персонала предприятия среднего размера), то отсутствие консультантов может отрицательно повлиять на возможнос ти осуществления функций оперативного управления.
Последнее утверждение требует определенного коммен тария. При экспертном консультировании всю работу по инвестиционному проекту консультант производит сам, при процессном — совместно с руководителями и сотрудника ми фирмы, при обучающем — персонал фирмы тратит дополнительное время на учебные занятия, а при внутрен нем — в этой работе участвуют еще и внутренние консуль танты. Поэтому руководитель должен выбрать нужный ему способ консультирования, учитывая, что при экспертном консультировании затраты времени собственных сотрудни ков минимальны, но при других способах консультирования возникает дополнительный эффект, связанный с более глу бокой проработкой проекта и повышением квалификации персонала.
В этой связи приведем четыре правила из пособия для клиентов Американской ассоциации консультантов (АКМЕ):
— не нанимайте консультанта по управлению, пока вы не разработаете четкое понимание целей колсантигового проекта;
395
— не нанимайте консультанта по управлению, пока вы не получите от руководства своей фирмы гарантий финан совой и организационной помощи;
— не нанимайте консультанта по управлению для того, чтобы он сам управлял вашим бизнесом. Консультант по уп равлению несет профессиональную ответственность за то, чтобы его рекомендации были выполнимы, но на вас лежит решение того, как их выполнить и с кем;
— не нанимайте консультанта по управлению, пока вы не готовы оказывать ему постоянную помощь во время и после окончания колсантигового проекта.
2. Основные направления консультирования по вопросам иностранных инвестиций в России
Консультирование по вопросам иностранных инвести ций является частным случаем консалтинговых услуг по инвестиционным проектам. Но для России в настоящее вре мя оно имеет особое значение по двум причинам. Первая — особая важность иностранных инвестиций в условиях структурной перестройки, экономического спада и необхо димости вхождения в мировое сообщество на новых услови ях. Вторая — недостаток у российских менеджеров опыта ведения дел с зарубежными партнерами. Даже если менед жеру кажется, что этот опыт уже приобретен, отсутствие у него достаточно глубокой «генетической» деловой культу ры, а также серьезной теоретической подготовки в области рыночной экономики в большинстве случаев очевидно.
Этапы консалтингового сопровождения, представленные в схеме 3, соответствуют принятым в мировой практике, по этому они используются и при консультировании по вопро сам иностранных инвестиций. Однако роль консультантов при этом возрастает, поскольку они содействуют правильно му принятию решений в усложненных по сравнению с внут ренними условиях. Помимо двух упомянутых причин, специ фичных для России, есть и общий для всех международных инвестиционных проектов усложняющий фактор — необхо димость преодоления политических, юридических, экономи ческих и культурных барьеров между странами.
В России в настоящее время действует около 1300 ауди торских фирм, 300 фирм по менеджмент-консалтингу, со тни юридических и других консультационных фирм.
396
На российском рынке представлены все фирмы «боль шой шестерки» консультационных фирм мира: «Артур Ан дерсен», «Эрнст энд Янг», «Прайс Вотерхауз», «Куперс энд Лайбрэнд», КПМГ и «Делойт энд Туш». Большинство из них участвует в осуществлении программ консультационно-технического содействия России со стороны международ ных организаций и правительств зарубежных государств. Представлен также рад средних и малых зарубежных кон сультационных фирм, таких как немецкая «Д-р Гюндель Хеппнер и партнер», американские «Динта интернешнл», «Р.А.З. ассошиэйтс» и «Кац энд Ассошиэйтс», нигерийская «Вэлыо эддинг консалтинг груп» и др.
Возникновение и развитие новых консультационных структур привели к образованию организационной инфра структуры профессии. В 1991 году была создана Ассоциация консультантов по экономике и управлению (АКЭУ). В насто ящее время в АКЭУ входят более 170 российских и действу ющих по территории России иностранных консультацион ных фирм, расположенных во всех регионах России (Москва, Санкт-Петербург, Европейская часть, Урал, Сибирь, Дальний Восток). Эти фирмы обязаны соблюдать кодекс деловой эти ки и квалифицированные требования Европейской федера ции ассоциаций консультантов по экономике и управлению (ФЁАКО), членом которой является АКЭУ.
Проведенный АКЭУ опрос предприятий и организаций России о потребностях в консультационных услугах пока зал, что потенциальный спрос на них достаточно высок. Так, 100% опрошенных отметили по крайней мере пять сфер консультирования, по которым они собираются при влекать или уже привлекли консультантов.
Результаты опроса свидетельствуют о том, что наиболь ший интерес у клиентов вызывает консультирование по ин вестиционным и финансовым вопросам; на втором месте по рейтингу — маркетинг (исследование перспектив сбыта, формирование структурных подразделений по сбыту и мар кетингу, рекламная политика, поиск новых рынков); на третьем месте находятся вопросы, связанные с использова нием человеческих ресурсов и управлением кадрами.
Опыт работы консалтинговых фирм в России показыва ет, что к ним обращаются два вида клиентов:
1) молодые, энергично развивающиеся вновь созданные негосударственные предприятия и прогрессивно настроен ные местные органы власти;
397
2) старые государственные и приватизированные пред приятия и организации, находящиеся в состоянии кризиса и желающие найти пути выхода из него.
До недавнего времени первая группа абсолютно преобла дала, однако в связи с проведением приватизации государ ственных предприятий стал нарастать спрос и во второй группе. При этом часть государственных предприятий обра щается к консультантам и для того, чтобы найти выход из кризисной ситуации, не выходя за рамки государственной собственности (чтобы сохранить дотации, государственное снабжение и т.д.).
Условия, на которых российские консультанты обслужи вают клиентов, в целом аналогичны существующим на За паде, но с определенными поправками на специфику Рос сии. Оплата консультационного проекта определяется на базе оценки его трудоемкости (количество человеко-часов или человеко-дней) с учетом квалификации консультантов, престижа консультационной фирмы и соотношения спроса и предложения на данный вид услуг. Вместе с тем цена не которых услуг определяется как процент от стоимости объ екта консультирования. Это касается прежде всего трех на правлений консультирования:
1) оценки имущества (при приватизации и инвестирова нии 1—2% от стоимости имущества);
2) консультирования по составлению контрактов (при стандартном содержании контракта — 1—2% от его стои мости, при необычном содержании — 5—10%);
3) консультирования по привлечению инвестиций (1— 2% от размера инвестиции).
Опыт работы АКЭУ показывает, что российские кон сультанты очень хорошо разбираются в реалиях отечествен ной экономики, то есть являются квалифицированными экспертными консультантами. Это объясняется, в частнос ти, тем, что они выбираются рынком (т.е. клиентами) из до статочно большой совокупности научных и управленческих кадров, имеющихся в России. Вместе с тем они недостаточ но квалифицированы в самой методике консалтинга, пос кольку большинство из них этому не обучены специально.
Что касается знания рыночной экономики, которая от сутствовала в России более 70 лет, то ситуация в этом воп росе двойственная. С одной стороны, российские консуль танты, как и все население России, не жили при таком типе экономики, а с другой — в силу своего творческого, интел-
лектуального и образовательного потенциала они представ ляют собой группу, наиболее восприимчивую к новым идеям и потому способную быть «транслятором» экономи ческих форм, принятых в странах с развитой рыночной эко номикой, «на русский язык». Следует отметить, что прове денный опрос руководителей предприятий показал, что высокий рейтинг у клиентов получило такое качество кон сультантов, как «обширные знания в области зарубежного опыта управления и бизнеса». Кроме того, поскольку кон сультанты становятся таковыми, только работая на коммер ческих началах, они обладают уже определенным личным опытом деятельности в рыночных условиях.
Отличия метода и стиля российских консультантов от иностранных во многом вытекают из вышеприведенных сильных и слабых сторон. Российские консультанты хоро шо знакомы с отечественными реалиями, относительно неплохо — с реалиями рыночной западной экономики и хуже — с методикой консультирования. Поэтому их дея тельность по осуществлению консалтинговых проектов ме нее схематизирована и отточена в отношениях с клиентами; в разработке и внедрении решений они больше полагаются на интуицию и личный опыт, чем на набор готовых приемов и правил. В своих рекомендациях российские консультанты исходят из российской практики, и потому эти рекоменда ции более реалистичны, но менее радикальны, чем те, кото рые могли бы быть сделаны с чисто западных, рыночных по зиций.
Следует отметить, что в основном российские и зарубеж ные консультанты работают изолированно друг от друга (даже в пределах одной фирмы). Сложилась своеобразная специализация: иностранные консультанты работают по за казам зарубежных клиентов или по заказам, финансируемым за счет зарубежной технической помощи, а российские — по заказам отечественных клиентов, оплачиваемым в рублях. Это различие объясняется, видимо, рядом причин, но не в последнюю очередь желанием иностранных консультантов получать в России гонорар в валюте по западным стандартам, который российские «рублевые» клиенты часто обеспечить не могут.
Что касается мнения самих зарубежных консультантов, то они (часто с удивлением) отмечают высокий интеллекту альный уровень российских специалистов в области эконо мики и управления. Их удивляет также то, что этот потен-
циал оказывается неиспользованным в силу того, что у ру ководителей российских предприятий еще не сложился «вкус» к консалтингу. И если Россия сейчас испытывает дефицит финансовых и прямых (материальных) инвести ций, то интеллектуальный капитал имеется в избытке. Бо лее того, его применение может стать эффективным факто ром получения остальных видов инвестиций, в том чис ле из-за рубежа. Одной из форм такого интеллектуально го капиталовложения и является использование консал тинга.
В качестве примера работ, которые выполняют консуль танты при осуществлении проекта, связанного с иностранны ми инвестициями, можно рассмотреть составление бизнес-плана. Цель бизнес-плана при привлечении внешних инвестиций — убедить потенциального иностранного инвес тора в надежности и достаточно высокой эффективности его капиталовложений, предоставив ему вполне достоверную ин формацию и реалистичные прогнозы развития соответствую щего предприятия. Это требует большой аналитической ра боты и высокой квалификации во многих областях не только экономики, но и законодательства, психологии, культуроло гии, для того чтобы суметь представить информацию в соот ветствии с принятыми в мировой практике стандартами и с учетом национальных особенностей партнера.
Ниже приводится схема 4 участия консультантов в разра ботке бизнес-плана.
Разработка бизнес-плана является лишь одним из эле ментов консалтингового сопровождения инвестиционного проекта, осуществление которого в целом требует серьез ных затрат времени и сил.
Для работ по проекту приглашаются консультанты, хоро шо знакомые не только с российскими условиями функцио нирования капитала, но и с экономическими, юридически ми, политическими и культурными реалиями стран, из которых привлекается капитал. Так, например, учет реалий только при решении вопроса об окупаемости капиталовло жений требует дополнительной аналитической работы в следующих областях:
1. Оценка величины вкладов российского и иностранного партнеров в рублях и валюте страны происхождения инвес тиций, которая не сводится к простому перерасчету по теку щему курсу, так как он не отражает соотношения стоимости имущества при инвестициях. Оценка вкладов партнеров оп-
Схема 4
Участие консультантов в разработке бизнес-плана
|
Разделы бизнес-плана |
Работа консультанта |
|
|
Главная задача по отношению к потен циальному инвестору |
Параметры |
|
|
1. Введение |
Дать предельно сжа тое изложение бизнес-плана, способное за интересовать потен циального инвестора |
Характеристика сос тояния предприятия, рынков сбыта, ком мерческие и финан совые прогнозы,оцен-ка ожидаемой эффек тивности капитало вложений |
|
2. Описание |
Дать положительный образ фирмы |
История и нынеш ний статус фирмы Состав и функции руководящего звена Задачи на ближай ший период и на перспективу |
|
3. Рынки и конкуренция |
Доказать конкуренто способность продук ции и показать, что фирма обладает дос таточным опытом и знанием рынка, сосре доточивает внимание не на технической стороне выпускаемой продукции, а на том, чтобы ее купили (это важно для российских предприятий, не имею щих достаточного опы та работы в условиях рынка) |
Рынок для продуции фирмы в настоящее время Преимущества, кото рые получают потре бители Рынок для продуции в ближайшем будущем и в перспективе Какой новый рынок позволят создать до полнительные инвес тиции Во что обойдется вы ход на новый рынок Желаемый объем про дажи и какую долю рынка займет продук ция фирмы Особые цели на рынке |
401
продолжение схемы
|
Разделы бизнес-плана |
Работа консультанта |
|
|
Главная задача по отношению к потен- Параметры циальному инвестору |
||
|
4. Продукция |
Показать, что фирма ду мает больше о продаже, тем о производстве про дукции, так как ее произ водственный потенциал хорошо отлажен (потен циального инвестора боль ше интересует денежная отдача от его капита ла, чем то, что будет про изводиться) |
Стратегия сбыта, направленная на достижение целей Риск на рынке Примеры использо вания продуктов производства Соответствие про дукта принятым стандартам Преимущества, ко торые имеет про дукт перед другими аналогичными про дуктами |
|
5. План сбыта |
Показать, что подход к сбы ту будет способствовать успешному продвижению продукции на рынок |
В каком состоя нии находится продукт в насто ящее время (на стадии разработ ки, создания опыт ных образцов, производства и т.д.) Как увеличение объема производст ва повлияет на стои мость продукта Патент и «ноу-хау», которыми фирма обладает по данному продукту Цена продукта Метод сбыта в нас тоящее время Метод сбыта в бли жайшей перспек тиве Метод сбыта в бо лее отдаленной пер спективе |
продолжение схемы
|
Работа консультанта |
||
|
Разделы бизнес-плана |
Главная задача по отношению к потен циальному инвестору |
Параметры |
|
Деятельность специ ализированного от дела по работе с по купателями Затраты на подготов ку и заключение контрактов о прода же продуктов Стоимость продажи продуктов, изготов ленных по индиви дуальным заказам Стратегия определе ния цены и установ ления гарантийного срока |
||
|
6, Производство |
Показать, что процесс про изводства не требует круп ных затрат и является эф фективным |
Необходимые пло щади и оборудование Внутренние и внеш ние комплектующие Гарантия наличия источников сырья и комплектующих Совершенствование технологии произ водства с целью по вышения качества и снижения себестои мости продукции Обеспечение конт роля за качеством продукции на всех этапах производства Необходимый штат сотрудников и пред полагаемые измене ния в нем по мере расширения произ водства |
продолжение схемы
|
Разделы бизнес-плана |
Работа консультанта |
|
|
Главная задача по отношению к потен циальному инвестору |
Параметры |
|
|
7 •Сведения о фи нансах 8. Инвестиции 9. Дополнитель ная информация |
Показать прочность фи нансового положения фирмы Показать, каким образом инвестор может вернуть свой вклад с прибылью Дать потенциальному инвестору сведения, не вошедшие в пункты 1—8, но укрепляющие репута цию фирмы как партнера |
Обзор финансового положения фирмы с момента ее основа ния Увеличение бюджета по мере расширения фирмы Прогноз финансово го состояния на не сколько лет вперед Краткое изложение операций, предшест вующих финансиро ванию Количество акцио неров, число акций Количество капита ла, которое хочет получить фирма Форма инвестиций Как будут использо ваться полученные фонды Какую долю фир мы приобретет инвестор Срок окупаемости вложений Деловые ситуации (кейсы) из практики фирмы Биографии руково дителей другие важные све дения |
ределяется их договором, поэтому роль консультанта, дающе го экономическое обоснование такой оценки, очень важна.
2. Влияние изменения валютного курса на доходы от продажи продукции. Консультант должен прогнозировать возможные изменения курса, а следовательно, и соответ ствующие изменения в валютных доходах, получаемых как от экспорта, так и от внутренних продаж (в пересчете в ва люту).
3. Вопросы налогообложения при учете доходов на сче тах материнской и дочерней компаний, возникающие в свя зи с разницей в налоговом законодательстве, а также спосо бы избежать излишнего налогообложения.
4. Влияние перевода средств из российской валюты в иностранную на общий размер доходов', потери, связанные с банковскими операциями и курсовой разницей.
5. Влияние экспортно-импортных операций и таможен ных сборов.
6. Международные различия на рынках ссудного капита ла (учетная ставка, правила расчетов и т.д.).
В России в настоящее время имеется еще одна специфи ческая и сложная область консалтинга по иностранным ин вестициям — использование иностранного капитала при приватизации и постприватизации государственного и му ниципального имущества. В этой сфере пересекаются ключевые вопросы экономических реформ и соотноше ния интересов российской стороны и зарубежных инвесто ров.
Консалтинговое сопровождение иностранного инвести рования в России может оказываться как российскими, так и зарубежными консультационными фирмами. Думается, что консалтинг по иностранным инвестициям является той точкой, в которой можно было бы попытаться соединить до стоинства российских и зарубежных консультантов, исполь зуя как конкуренцию, так и кооперацию между ними, в час тности в форме «смешанных команд» российских и зарубежных консультантов.
Особо следует отметить также возможности использова ния консалтинга на основе технической помощи зарубеж ных государств, фондов и международных организаций (ЕС, Всемирного банка и т.д.). Преимуществом зарубежной кон сультационно-технической помощи является бесплатность (хотя и неполная, так как от российской стороны обычно требуется покрытие так называемой рублевой части расхо-
405
дов на консалтинговый проект — оплата проживания инос транных консультантов, предоставления им помещений и т.д.), недостатками — выбор консультантов не российской стороной, длительность срока принятия решений о выделе нии средств, негарантированность положительности этих решений, предоставление только зарубежных консультан тов. Однако можно оговорить необходимость «смешанной команды» в заявке на техническую помощь, сделав ее необ ходимым условием.