Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Министерство образования Российской Федерации
ИНСТИТУТ ЗАОЧНОГО ОБУЧЕНИЯ
по дисциплине
на тему
«Разработка показателей финансового плана для предприятия по производству ТНП»
Вариант № 9
Специальность финансовый менеджмент
Курс 3
Группа 532
Студентка Канушкина Евгения Николаевна
Студенческий билет № 3372
«Москва-2001»
Задание для контрольной работы
№№ п.п. |
Изделия |
Сумма за единицу, руб. |
Объем производства, шт |
2 год |
||||
ВСЕГО |
в т.ч. по кварталам |
|||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
|||||
1 |
А |
200 |
2000 |
500 |
500 |
500 |
500 |
2200 |
2 |
Б |
400 |
4000 |
800 |
1200 |
1200 |
800 |
4200 |
№№ п.п. |
Наименование затрат |
Изделие А |
Изделие Б |
1 |
Материалы |
50 |
120 |
2 |
Заработная плата основных рабочих с отчислениями на социальные нужды |
30 |
40 |
3 |
РС и ЭО (без амортизации) |
40 |
70 |
4 |
Услуги по реализации (10 % к цене) |
- |
- |
ИТОГО переменные затраты |
120 |
230 |
№№ |
Наименование затрат |
|
1 |
З/плата управленческого и обслуживающего персонала с отчисл. на соц. нужды |
100 |
2 |
Аренда помещения** |
80 |
3 |
Амортизация помещения |
- |
4 |
Амортизация оборудования**** |
40 |
5 |
Реклама |
80 |
6 |
Прочие условно-постоянные расходы |
60 |
ИТОГО |
360 |
* - равномерно по кварталам;
** - арендная плата уплачивается вперед за квартал;
**** - стоимость оборудования соответственно:
2000 тыс. руб., 300 тыс. руб., 400 тыс. руб.
Амортизация 10 % в год.
Учетная политика: порядок учета реализации продукции по моменту оплаты;
Порядок оплаты продукции 50 % предоплата, остальное в кредит до 30 дней;
Норматив остатков готовой продукции на складе на конец квартала 50 % месячного выпуска;
Норматив производственных запасов на начало квартала 50 % месячной потребности*;
Порядок оплаты материалов в кредит до 30 дней;
Политика финансирования полностью за счет собственных средств.
* - к месячной потребности следующего квартала
РЕШЕНИЕ:
1 Расчет планового объема реализации продукции
Период |
Готовая продукция на складе тыс. руб. |
Всего |
Реализованная продукция, тыс. руб. |
Всего |
Остатки нереализованной продукции на конец периода тыс.руб. |
Всего |
|||
Изделие А |
Изделие Б |
Изделие А |
Изделие Б |
Изделие А |
Изделие Б |
||||
I |
16,6 |
53,2 |
69,8 |
69,64 |
222,778 |
292,418 |
13,76 |
44,022 |
57,782 |
II |
16,6 |
80 |
96,6 |
97,26 |
422,444 |
519,704 |
16,5 |
74,778 |
91,278 |
III |
16,6 |
80 |
96,6 |
100 |
475,578 |
575,578 |
16,5 |
79,2 |
95,7 |
IV |
16,6 |
53,2 |
69,8 |
100 |
368,778 |
468,778 |
16,5 |
57,222 |
73,722 |
1 год |
1,6 |
53,2 |
54,8 |
366,9 |
1489,578 |
1856,478 |
16,5 |
57,222 |
73,722 |
2 год |
18,4 |
70 |
88,4 |
437,172 |
1653,894 |
2091,066 |
17,528 |
66,528 |
84,056 |
2. Расчет плановой себестоимости реализованной продукции
Показатели |
1 год, в том числе по кварталам |
1 год |
2 год |
|||||||||||||||
I |
II |
III |
IV |
|||||||||||||||
А |
Б |
Всего |
А |
Б |
Всего |
А |
Б |
Всего |
А |
Б |
Всего |
А |
Б |
Всего |
А |
Б |
Всего |
|
1. ТП в оптовых ценах, тыс. руб. |
100 |
320 |
420 |
100 |
480 |
580 |
100 |
480 |
580 |
100 |
320 |
420 |
400 |
1600 |
2000 |
440 |
1680 |
2120 |
2. Переменные затраты, тыс. руб. |
60 |
184 |
244 |
60 |
276 |
336 |
60 |
26 |
336 |
60 |
184 |
244 |
240 |
920 |
1160 |
264 |
966 |
1230 |
3. Условно-постоянные затраты |
90 |
90 |
90 |
90 |
360 |
360 |
||||||||||||
4. Себестоимость |
334 |
426 |
426 |
334 |
1520 |
1590 |
||||||||||||
5. Затраты на руб. |
0,80 |
0,73 |
0,73 |
0,80 |
0,76 |
0,75 |
||||||||||||
6. Себестоимость готовой продукции |
55,84 |
66,63 |
69,86 |
58,98 |
58,98 |
63,04 |
||||||||||||
7. Себестоимость нереализованной продукции |
46,22 |
70,52 |
70,52 |
55,84 |
55,84 |
66,3 |
||||||||||||
8. Себестоимость реализованной продукции |
231,94 |
390,91 |
422,77 |
359,56 |
1405,18 |
1575,48 |
3. Плановые финансовые результаты (прибыль/убыток)
Показатели |
1 год по кварталам |
2 год |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
всего |
||
1. Объем реализации продукции |
292,418 |
519,704 |
575,578 |
468,778 |
1856,478 |
2091,066 |
2. Себестоимость реализованной продукции |
231,94 |
390,91 |
422,77 |
359,56 |
1405,18 |
1575,48 |
3. Финансовый результат (прибыль/убыток) |
+ 60,478 |
+ 128,794 |
+ 152,808 |
+ 109,218 |
+ 451,298 |
+ 515,586 |
4. Прибыль/убыток нарастающим итогом |
+ 60,478 |
+ 189,272 |
+ 342,08 |
+ 451,298 |
451,298 |
+ 966,88 |
5. Налог на прибыль 35 % |
21,17 |
45,08 |
53,48 |
38,23 |
157,96 |
180,46 |
6. Чистая прибыль |
39,31 |
83,714 |
99,328 |
70,988 |
293,34 |
335,126 |
7. Прибыль нарастающим итогом |
39,31 |
123,024 |
222,352 |
293,34 |
293,34 |
628,466 |
Показатели |
1 год, в том числе по кварталам |
1 год |
2 год |
|||||||||||||||
I |
II |
III |
IV |
|||||||||||||||
А |
Б |
Всего |
А |
Б |
Всего |
А |
Б |
Всего |
А |
Б |
Всего |
А |
Б |
Всего |
А |
Б |
Всего |
|
1. Себестоимость материалов на ед продукции, тыс. руб. |
25 |
96 |
121 |
25 |
144 |
16 |
25 |
144 |
169 |
25 |
96 |
121 |
100 |
480 |
580 |
110 |
504 |
614 |
2. Запас материалов на начало периода, тыс. руб. |
8,3 |
32 |
40,3 |
8,3 |
48 |
56,3 |
8,3 |
48 |
56,3 |
8,3 |
32 |
40,3 |
33,2 |
160 |
40,3 |
9,17 |
42 |
51,17 |
3. Увеличение (уменьшение) запасов в течение периода |
+ 16 |
0 |
- 16 |
- 10,87 |
+ 10,87 |
|||||||||||||
4. Стоимость закупка |
137 |
169 |
153 |
131,87 |
590,87 |
614 |
||||||||||||
5. Оплата в срок |
91,79 |
158,44 |
158,28 |
138,84 |
547,35 |
608,4 |
||||||||||||
6. Кредиторская задолженность |
45,21 |
55,77 |
50,49 |
43,52 |
43,52 |
49,12 |
Показатели |
1 год, в том числе по кварталам |
1 год |
2 год |
|||||||||||||||
I |
II |
III |
IV |
|||||||||||||||
А |
Б |
Всего |
А |
Б |
Всего |
А |
Б |
Всего |
А |
Б |
Всего |
А |
Б |
Всего |
А |
Б |
Всего |
|
1. 1.1.Денежные средства на начало периода тыс. руб. |
150 |
126,458 |
195,642 |
312,46 |
150 |
401,168 |
||||||||||||
1.2. Поступления от реализации продукции |
292,418 |
519,704 |
575,578 |
468,778 |
1856,478 |
2091,066 |
||||||||||||
Итого |
442,418 |
646,162 |
771,22 |
781,238 |
2006,478 |
2492,23 |
||||||||||||
II. Платежи 2.1. Оплата материалов в срок |
91,79 |
158,44 |
158,28 |
138,84 |
547,35 |
608,4 |
||||||||||||
2.2. З/п основных рабочих с отчислением на соц. нужды тыс. руб. |
15 32 47 |
15 48 63 |
15 48 63 |
15 32 47 |
60 160 220 |
66 168 234 |
||||||||||||
2.3. Прочие переменные расходы, тыс. руб. |
20 56 76 |
20 84 104 |
20 84 104 |
20 56 76 |
80 280 360 |
88 294 382 |
||||||||||||
2.4. Условно-постоянные расходы (без амортизации) |
80 |
80 |
80 |
80 |
320 |
320 |
||||||||||||
2.5. Налог на прибыль |
21,17 |
45,08 |
53,48 |
38,23 |
157,96 |
180,46 |
||||||||||||
Итого платежи |
315,96 |
450,52 |
458,79 |
380,07 |
1605,31 |
1724,86 |
||||||||||||
3. Денежные средства на конец периода (разница между поступлениями и платежами) |
126,458 |
195,642 |
312,46 |
401,168 |
401,168 |
767,37 |
АКТИВ |
01.01.2000г. |
01.04.2000г. |
01.07.2000г. |
01.09.2000г. |
01.01.2001г. |
01.01.2002г. |
1. Основные средства тыс. руб. |
400 |
390 |
380 |
370 |
360 |
320 |
2. Запасы |
40,3 |
56,3 |
56,3 |
40,3 |
51,17 |
51,17 |
3. Расходы будущих периодов (аренда) |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
4. Отгруженная продукция по себестоимости |
- |
46,22 |
66,63 |
69,86 |
58,98 |
63,04 |
5. Себестоимость готовой продукции |
- |
55,84 |
70,52 |
70,52 |
55,84 |
66,3 |
6. Денежные средства т. руб. |
150 |
126,458 |
195,642 |
312,46 |
401,168 |
767,37 |
7. Убыток |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
ВАЛЮТА |
610,3 |
694,82 |
789,09 |
883,14 |
947,16 |
1287,88 |
ПАССИВ |
||||||
1. Уставный капитал |
610,3 |
610,3 |
610,3 |
610,3 |
610,3 |
610,3 |
2. Нераспределенная прибыль |
- |
39,31 |
123,024 |
222,352 |
293,34 |
628,46 |
3. Кредиторская задолженность |
- |
45,21 |
55,77 |
50,49 |
43,52 |
49,12 |
ВАЛЮТА |
610,3 |
694,82 |
789,09 |
883,14 |
947,16 |
1287,88 |