Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
PAGE - 2 -
EMBED MSPhotoEd.3
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ
ИНСТИТУТ
КОНТОЛЬНАЯ РАБОТА
по дисциплине «Экономический анализ»
вариант №2
Выполнил:
Преподаватель: Баранова С.В.
Орел
2008
Задание 1
По данным бухгалтерского баланса проанализировать и оценить динамику состава и структуры активов и пассивов организации. Данные об имущественном положении и источниках финансирования активов организации отразить в табл. 1.
Таблица 1
Структурно-динамический анализ активов и пассивов организации
(по данным формы №1)
|
Показатель |
Остатки по балансу, тыс. руб. |
Темп роста (снижения), % |
Структура активов и пассивов, % |
||||
|
на начало года |
на конец года |
изменение (+,-) |
на начало года |
на конец года |
изменение (+,-) |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
АКТИВЫ |
|||||||
|
1. Внеоборотные активы - всего, в том числе: |
70369 |
64745 |
-5624 |
92,01 |
15,05 |
11,68 |
-3,37 |
|
1.1. Нематериальные активы |
|
|
|
|
|
|
0,00 |
|
1.2. Основные средства |
70274 |
64215 |
-6059 |
91,38 |
15,03 |
11,59 |
-3,44 |
|
1.3. Незавершенное производство |
|
|
|
|
|
|
|
|
1.4. Долгосрочные вложения в материальные ценности |
|
|
|
|
|
|
|
|
1.5. Долгосрочные финансовые вложения |
|
|
|
|
|
|
|
|
1.6.Отложенные налоговые активы |
95 |
530 |
435 |
557,89 |
0,02 |
0,10 |
0,08 |
|
1.7.Прочие внеоборотные активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
2. Оборотные активы -всего, в том числе: |
397231 |
489455 |
92224 |
123,22 |
84,95 |
88,32 |
3,37 |
|
2.1.Запасы |
190660 |
326370 |
135710 |
171,18 |
40,77 |
58,89 |
18,12 |
|
2.2.Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
58 |
89 |
31 |
153,45 |
0,01 |
0,02 |
0,01 |
|
2.3. Дебиторская задолженность (более чем через 12 месяцев) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.4. Дебиторская задолженность (в течении 12 месяцев) |
90887 |
83694 |
-7193 |
92,09 |
19,44 |
15,10 |
-4,34 |
|
2.5.Краткосрочные финансовые вложения |
6540 |
8412 |
1872 |
128,62 |
1,40 |
1,52 |
0,12 |
|
2.6. Денежные средства |
109086 |
70890 |
-38196 |
64,99 |
23,33 |
12,79 |
-10,54 |
|
2.7. Прочие оборотные активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого активов |
467600 |
554200 |
86600 |
118,52 |
100 |
100 |
- |
Продолжение таблицы 1
|
ПАССИВ |
|||||||
|
1. Капитал и резервы - всего, в том числе |
218257 |
341378 |
123121 |
156,41 |
46,68 |
61,60 |
14,92 |
|
1.1. Уставный капитал |
45000 |
145000 |
100000 |
322,22 |
9,62 |
26,16 |
16,54 |
|
1.2. Собственные акции, выкупленные у акционеров |
|
|
|
|
|
|
|
|
1.3. Добавочный капитал |
150051 |
150064 |
13 |
100,01 |
32,09 |
27,08 |
-5,01 |
|
1.4. Резервный капитал |
15 |
35 |
20 |
233,33 |
0,00 |
0,01 |
0,00 |
|
1.5.Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
23191 |
46279 |
23088 |
199,56 |
4,96 |
8,35 |
3,39 |
|
2.Обязательства - всего, в том числе: |
262343 |
212822 |
-49521 |
81,12 |
56,10 |
38,40 |
-17,70 |
|
2.1.Долгосрочные обязательства |
13000 |
7000 |
-6000 |
53,85 |
2,78 |
1,26 |
-1,52 |
|
2.1.1.Займы и кредиты |
12890 |
6220 |
-6670 |
48,25 |
2,76 |
1,12 |
-1,63 |
|
2.1.2.Отложенные налоговые обязательства |
110 |
780 |
670 |
709,09 |
0,02 |
0,14 |
0,12 |
|
2.1.3.Прочие долгосрочные обязательства |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2 Краткосрочные обязательства |
236343 |
205822 |
-30521 |
87,09 |
50,54 |
37,14 |
-13,41 |
|
2.2.1. Займы и кредиты |
96800 |
53272 |
-43528 |
55,03 |
20,70 |
9,61 |
-11,09 |
|
2.2.2.Кредиторская задолженность |
139543 |
152550 |
13007 |
109,32 |
29,84 |
27,53 |
-2,32 |
|
2.2.3. Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2.4. Доходы будущих периодов |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2.5. Резервы предстоящих расходов |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2.6.Прочие краткосрочные обязательства |
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого пассивов |
487600 |
554200 |
86600 |
115,31 |
100 |
100 |
- |
Из таблицы 1 видно, за отчетный период активы организации возросли на 86600 тыс. руб., или на 18,52%, в том числе уменьшились за счет снижения объема внеоборотных активов – на 5624 тыс. руб., или на 8%, и увеличились за счет прироста оборотных активов – на 92224 тыс. руб., или на 23,22%. Иначе говоря, за отчетный период в оборотные средства было вложено больше средств, чем в основной капитал. При этом запасы увеличились на 135710 тыс. руб., а денежные средства, наоборот, уменьшились на 38196 тыс. руб., краткосрочные финансовые вложения также возросли на 1872 тыс. руб., а дебиторская задолженность сократилась на 7193 тыс. руб.
Пассивная часть баланса характеризуется преобладающим удельным весом собственных источников средств, при чем их доля в общем объеме пассивов увеличилась в течение года на 14,92%.
Это положительно характеризует деятельность организации.
Структура заемных средств в течение отчетного периода претерпела ряд изменений. Так, величина кредиторской задолженности поставщикам и другим увеличилась на 13007 тыс. руб. (на 9,32%). Ее доля в пассиве баланса при этом уменьшилась на 2,32% и составила на конец периода 27,52%.
Величина краткосрочных займов и кредитов сократилась на 43528 тыс. руб. (на 44,97%). А величина долгосрочных обязательств уменьшилась на 6000 тыс. руб. (на 46,15%).
Сопоставив рост пассивов и активов баланса можно сделать вывод, что рост краткосрочной кредиторской задолженности был вызван расширением выпуска продукции, для которой необходимо было создать запасы.
В целом можно сделать вывод об улучшении финансово-хозяйственной деятельности организации в течение отчетного периода.
Задание 2
По данным бухгалтерского баланса сгруппировать пассивы по срочности оплаты. Провести структурно-динамический анализ пассивов баланса. Рассчитать по данным баланса коэффициент текущей ликвидности.
Таблица 2
Динамика состояния пассивов и их группировка по срочности оплаты
|
Пассивы |
Строки баланса |
Остатки по балансу, тыс. руб. |
Темп прироста (снижения), % |
Удельный вес в составе пассивов, % |
Изменение(+,-) |
|||
|
на начало года |
на конец года |
на начало года |
на конец года |
тыс. руб. |
% |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
П-1 Наиболее срочные обязательства |
620+630 |
139543 |
152550 |
9,32 |
29,84 |
27,53 |
13007 |
-2,32 |
|
П-2 Краткосрочные обязательства |
610+ 650+660 |
96800 |
53275 |
-44,96 |
20,70 |
9,61 |
-43525 |
-11,09 |
|
П-3 Долгосрочные обязательства |
510+515+520 |
13000 |
7000 |
-46,15 |
2,78 |
1,26 |
-6000 |
-1,52 |
|
П-4 Собственные средства |
490 |
218257 |
341378 |
56,41 |
46,68 |
61,60 |
123121 |
14,92 |
|
Баланс |
700 |
467600 |
554200 |
18,52 |
100 |
100 |
86600 |
|
По данным таблицы 2 можно сделать вывод, что у организации возросли наиболее срочные обязательства на 13007 тыс. руб. (на 9,32%). Краткосрочные обязательства уменьшились 43528 тыс. руб. (на 44,96%). Долгосрочные обязательства сократились на 6000 тыс. руб. (на 46,15%). Снижение обязательств организации произошло за счет роста собственных средств на 123121 тыс. руб. (на 56,41%).
Для обобщающей оценки ликвидности оборотных активов рассчитывается коэффициент текущей ликвидности. Он характеризует степень обеспеченности всеми оборотными активами краткосрочных обязательств организации.
Коэффициент текущей ликвидности:
На начало года:
На конец года:
Коэффициент текущей ликвидности имеет значение выше нормативного (от 1 до 2) и увеличился за анализируемый периода на 0,7 (с 1,6807 до 2,378 пункта), что свидетельствует о способности организации погашать текущие обязательства.
Задание 3
По данным отчета о прибылях и убытках и приложения к бухгалтерскому балансу определить затраты на 1 руб. продаж, в том числе по элементам затрат. Расчеты представить в таблице 3.
Таблица 3
Состав и динамика затрат на производство продукции (по данным форм №2 и №5)
|
Показатель |
Сумма, тыс. руб. |
Затраты на 1 руб. продаж, руб. |
||||
|
предыдущий год |
отчетный год |
изменение (+,-) |
предыдущий год |
отчетный год |
изменение (+,-) |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1. Материальные затраты |
142925 |
235790 |
92775 |
0,56 |
0,55 |
-0,01 |
|
2. Расходы на оплату труда |
36652 |
60734 |
24082 |
0,14 |
0,14 |
0 |
|
3. Отчисления на социальные нужды |
15092 |
25008 |
9916 |
0,06 |
0,06 |
0 |
|
4. Амортизация |
2155 |
3572 |
1417 |
0,01 |
0,01 |
0 |
|
5. Прочие расходы |
19404 |
32153 |
12779 |
0,08 |
0,07 |
-0,01 |
|
6. Итого по элементам расхода |
215598 |
357257 |
141659 |
0,84 |
0,83 |
-0,01 |
|
7. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг |
256240 |
432360 |
176120 |
Х |
Х |
Х |
По результатам проведенного анализа состава и динамики затрат можно сделать вывод, что в отчетном году затраты составили 357257 тыс. руб., что на 141659 тыс. руб. больше чем в предыдущем периоде. Выручка в отчетном периоде составила 432360 тыс. руб., что на 176120 тыс. руб. больше чем в предыдущем.
Затраты на 1 руб. продаж в отчетном периоде составили 0,83 руб., что на 0,01 руб. меньше чем в предыдущем периоде. Они показывают сколько затрат приходится на 1 руб. выручки от продажи продукции. Т.е. на 1 руб. выручки в отчетном периоде приходится 0,55 руб. материальных затрат.
Задание 4
Таблица 4
Анализ изменений доходов и расходов по обычным видам деятельности
|
Показатели |
Предыдущий год |
Отчетный год |
Изменение |
|
1 |
2 |
4 |
5 |
|
1. Выручка от продаж |
256240 |
432360 |
176120 |
|
2. Себестоимость проданной продукции |
205616 |
369933 |
164317 |
|
3. Коммерческие расходы |
8200 |
6600 |
-1600 |
|
4. Управленческие расходы |
6800 |
5860 |
-940 |
|
5. Прибыль от продаж |
35624 |
49967 |
14343 |
Для заполнения таблицы воспользуемся Формой №2.
По данным таблицы 4 можно сделать вывод о том, что деятельность предприятия в отчетном году приносит существенный доход по сравнению с предыдущим. Это видно из того, что выручка от продаж увеличилась на 176120 тыс. руб.; себестоимость проданной продукции увеличилась на 164317 тыс. руб.; коммерческие расходы сократились на 1600 тыс. руб., а управленческие расходы на 940 тыс. руб.
Задание 5
По данным бухгалтерского баланса рассчитать влияние факторов на изменение рентабельности собственного капитала: доли активов на 1 руб. заемного капитала, коэффициента оборачиваемости активов, коэффициента финансового левериджа, рентабельности продаж.
Проведем факторный анализ способом пропорционального деления.
Расчет:
=0,958+0,339-0,275-0,023=0,999
Суть баланса отклонения состоит в том, что общее отклонение от базисного будет равно отклонение всех составляющих.
Таблица 5
Расчет влияния факторов на изменение рентабельности собственного капитала
|
Показатель |
Алгоритм расчета |
Предыдущий год |
Отчетный год |
Изменение (+,-) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1.Чистая прибыль, тыс. руб. |
Ф№2 ст.190 |
36737 |
51746 |
15011 |
|
2. Среднегодовые остатки собственного капитала, тыс. руб. |
Ф№1 ст.490/2 |
278725 |
279818 |
1093 |
|
3. Среднегодовые остатки заемного капитала, тыс. руб. |
Ф№1 ст510+610 |
245220 |
169182 |
-76038 |
|
4.Среднегодовые остатки всех активов, тыс. руб. |
Ф№1 ст300/2 |
505600 |
510900 |
5300 |
|
5. Выручка от продаж, тыс. руб. |
Ф№2 ст010 |
256240 |
432360 |
176120 |
|
6. Доля активов на 1 руб. заемного капитала () |
п4/п3 |
2,062 |
3,020 |
0,958 |
|
7. Коэффициент оборачиваемости активов () |
п.5/п.4 |
0,507 |
0,846 |
0,339 |
|
8. Коэффициент финансового рычага (левериджа) () |
п3/п2 |
0,880 |
0,605 |
-0,275 |
|
9. Рентабельность продаж, % () |
п1/п5 |
0,143 |
0,120 |
-0,023 |
|
10.Рентабельность собственного капитала, % () |
п1/п2 |
0,132 |
0,185 |
0,053 |
|
11.Влияние на изменение рентабельности собственного капитала факторов - всего, % в том числе: |
|
Х |
Х |
0,053 |
|
а) доли активов на 1 руб. заемного капитала |
|
Х |
Х |
0,051 |
|
б) коэффициент оборачиваемости активов |
|
Х |
Х |
0,018 |
|
в) коэффициент финансового рычага (левериджа) |
|
Х |
Х |
-0,015 |
|
г) рентабельность продаж |
|
Х |
Х |
-0,001 |
|
Баланс отклонений, % |
|
Х |
Х |
0 |
По данным таблицы 5 можно видеть, что общее изменение составило 5,3%. Отрицательное влияние на рентабельность собственного капитала оказало снижение величины коэффициента финансового рычага на 0,015 пункта и рентабельности продаж на 0,001 пункта. Положительное влияние на величину рентабельности собственного капитала оказало увеличение доли активов на 1 руб. заемного капитала на 0,051 пункта и рост коэффициента оборачиваемости на 0,018 пункта.
Задание 6
По данным бухгалтерского баланса, отчет о прибылях и убытках и справочных данных заполнить табл. 6. Проанализировать показатели интенсификации использования основных ресурсов организации. Расчеты обобщить в таблице 7.
Таблица 6
Расчет показателей оценки ресурсов организации
|
Показатель |
Предыдущий год |
Отчетный год |
Темп роста (снижения), % |
Алгоритм |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Исходные данные |
|
|||
|
1. Выручка от продажи, тыс. руб. |
256240 |
432360 |
168,7 |
Ф№2 ст. 010 |
|
2. Оплата труда с отчислениями на социальные нужды, тыс. руб. |
51744 |
85742 |
165,7 |
Ф№5 ст420+430 |
|
3. Материальные затраты, тыс. руб. |
142295 |
235790 |
165,7 |
Ф№5 ст710 |
|
4. Основные средства, тыс. руб. |
70274 |
64212 |
91,4 |
Ф№1 ст120 |
|
5. Оборотные средства, тыс. руб. |
397231 |
489455 |
123,2 |
Ф№1 ст290 |
|
Расчетные данные |
|
|||
|
1.Зарплатоотдача, коп. |
4,95 |
5,04 |
101,83 |
п1/п2 |
|
2. Материалоотдача, коп. |
1,80 |
1,83 |
101,83 |
п1/п3 |
|
3. Фондоотдача, коп. |
3,65 |
6,73 |
184,66 |
п1/п4 |
|
4. Оборачиваемость оборотных активов, количество оборотов |
0,65 |
0,88 |
136,94 |
п1/п5 |
Темп роста (снижения) находим, как разницу отчетного года и предыдущего и умножаем на 100%.
Исходя из таблицы 6, можно сделать вывод о том, что зарплатоотдача и материалоотдача возросли на 1,83%, а фондоотдача на 84,66%. Оборачиваемость оборотных активов увеличилась на 36,94%. Что говорит о том, что скорость оборота оборотных средств увеличилась. Т.е. в нашем случае увеличение скорости оборота привело к росту объема продаж, а отсюда к увеличению выручки.
Таблица 7
Сводный анализ показателей интенсификации ресурсов организации
|
Вид ресурса |
Коэффициент динамики качественных показателей |
Прирост ресурса на 1% прироста выручки, % |
Доля влияния на 100% прироста выручки, % |
Относительная экономия ресурсов (+,-) |
|
|
|
|
|
экстенсивности |
интенсивности |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1. Выручка от продажи, тыс. руб. |
168,7 |
68,7 |
- |
- |
- |
|
2. Оплата труда с отчислениями на социальные нужды, тыс. руб. |
165,7 |
65,7 |
0,96 |
4 |
- |
|
3. Материальные затраты, тыс. руб. |
165,7 |
65,7 |
0,96 |
4 |
- |
|
4. Основные средства, тыс. руб. |
91,4 |
-8,6 |
-0,13 |
113 |
- |
|
5. Оборотные средства, тыс. руб. |
123,2 |
23,2 |
0,34 |
66 |
- |
|
Комплексная оценка всесторонней интенсификации |
- |
- |
2,13 |
187 |
|
Значение коэффициента динамики качественных показателей () берем из таблицы 6 темп роста (снижения).
Прирост ресурса на 1% прироста выручки () = темпу прироста, т.е. темп роста минус 100%.
Рассчитаем показатели экстенсификации и интенсификации:
Рассчитаем комплексные показатели влияния коэффициентов:
=
=
Задание 7
На основе исходных данных рассчитать сравнительную комплексную оценку результатов деятельности организаций методом расстояний с учетом балла значимости по данным на конец исследуемого периода и конкурирующих обществ с ограниченной ответственностью №1, №2 и №3.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
Таблица 7
Исходные данные для расчета
|
Показатель |
Общества с ограниченной ответственностью |
Значимости показателя, балл |
Эталон организации |
|||
|
"Агат" |
№1 |
№2 |
№3 |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1.Коэффициент текущей ликвидности |
2,378 |
2,1478 |
2,4415 |
1,8421 |
4 |
2,4415 |
|
2. Коэффициент оборачиваемости активов |
0,7802 |
0,8514 |
0,7147 |
0,7578 |
5 |
0,8514 |
|
3. Рентабельность продаж |
11,97 |
10,27 |
15,67 |
11,98 |
6 |
15,67 |
|
4. Рентабельность собственного капитала, % |
15,16 |
13,27 |
15,42 |
17,45 |
7 |
17,45 |
|
5.Коэффициент финансовой независимости (автономии) |
0,616 |
0,6027 |
0,5894 |
0,5749 |
2 |
0,616 |
|
6.Коэфициент маневренности собственного капитала |
0,8103 |
0,7594 |
0,5678 |
0,4258 |
3 |
0,8103 |
|
7.Коэффициент финансирования (инвестирования) |
1,6041 |
1,1128 |
0,9487 |
0,8557 |
4 |
1,6041 |
|
8.Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными средствами, % |
56,52 |
25,59 |
38,14 |
20,18 |
3 |
56,52 |
Произведем расчет отношения коэффициентов по каждому предприятию к максимальному значению. Результаты расчетов представим в таблице 8.
Таблица 8
Коэффициенты отношения показателей к эталону Х/Хmax
|
Показатель |
Общества с ограниченной ответственностью |
Значимости показателя, балл |
|||
|
"Агат" |
№1 |
№2 |
№3 |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1.Коэффициент текущей ликвидности |
0,97 |
0,88 |
1 |
0,75 |
4 |
|
2. Коэффициент оборачиваемости активов |
0,92 |
1 |
0,84 |
0,89 |
5 |
|
3. Рентабельность продаж |
0,76 |
0,66 |
1 |
0,76 |
6 |
|
4. Рентабельность собственного капитала, % |
0,87 |
0,76 |
0,88 |
1 |
7 |
|
5.Коэффициент финансовой независимости (автономии) |
1 |
0,98 |
0,96 |
0,93 |
2 |
|
6.Коэфициент маневренности собственного капитала |
1 |
0,94 |
0,70 |
0,53 |
3 |
|
7.Коэффициент финансирования (инвестирования) |
1 |
0,69 |
0,59 |
0,53 |
4 |
|
8.Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными средствами, % |
1 |
0,45 |
0,67 |
0,36 |
3 |
Произведем расчет рейтинговой оценки путем умножения коэффициентов отношения на балл значимости показателя. Результаты расчетов представим в таблице 9.
Таблица 9
Результаты сравнительной рейтинговой оценки
|
Показатель |
Общества с ограниченной ответственностью |
|||
|
"Агат" |
№1 |
№2 |
№3 |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1.Коэффициент текущей ликвидности |
3,79 |
3,10 |
4 |
2,28 |
|
2. Коэффициент оборачиваемости активов |
4,20 |
5 |
3,52 |
3,96 |
|
3. Рентабельность продаж |
3,50 |
2,58 |
6 |
3,51 |
|
4. Рентабельность собственного капитала, % |
5,28 |
4,05 |
5,47 |
7,00 |
|
5.Коэффициент финансовой независимости (автономии) |
2 |
1,91 |
1,83 |
1,74 |
|
6.Коэфициент маневренности собственного капитала |
3 |
2,63 |
1,47 |
0,83 |
|
7.Коэффициент финансирования (инвестирования) |
4 |
1,93 |
1,40 |
1,14 |
|
8.Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными средствами, % |
3 |
0,61 |
1,37 |
0,38 |
|
9. Рейтинговая оценка с учетом коэффициента значимости |
5,36 |
4,67 |
5,01 |
4,56 |
|
10.. Место организации |
4 |
2 |
3 |
1 |
По результатам рейтинговой оценки ООО «Агат» занимает 4-ое место.
Приложение 1
ФОРМЫ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
Форма №1
БУХГАЛЬЕРСКИЙ БАЛАНС ООО «АГАТ»
тыс.руб.
|
Актив |
Код показателя |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
l. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
|||
|
Нематериальные активы |
110 |
|
|
|
Основные средства |
120 |
70274 |
67215 |
|
Незавершенное строительство |
130 |
|
|
|
Доходные вложения и материальные ценности |
135 |
|
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
|
|
|
Отложенные налоговые активы |
145 |
95 |
530 |
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
|
|
|
Итого по разделу l |
190 |
70369 |
64745 |
|
ll. ОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА |
|||
|
Запасы |
210 |
190660 |
326370 |
|
в том числе: |
211 |
92400 |
156380 |
|
сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
|||
|
животные на выращивании и откорме |
212 |
|
|
|
затраты на незавершенном производстве |
213 |
43440 |
101510 |
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
54820 |
68480 |
|
товары отгруженные |
215 |
|
|
|
расходы будущих периодов |
216 |
|
|
|
прочие запасы и затраты |
217 |
|
|
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
58 |
89 |
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
|
|
|
в том числе покупатели и заказчики |
231 |
|
|
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
90887 |
83694 |
|
в том числе покупатели и заказчики |
241 |
52314 |
42316 |
|
авансы выданные |
242 |
35120 |
36728 |
|
прочие дебиторы |
243 |
3453 |
4650 |
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
6540 |
8412 |
|
Денежные средства |
260 |
109086 |
70890 |
|
Прочие оборотные активы |
270 |
|
|
|
Итого по разделу ll |
290 |
397231 |
489455 |
|
БАЛАНС |
300 |
467600 |
554200 |
Продолжение формы №1
|
Пассив |
Код показателя |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
lll. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
|||
|
Уставный капитал |
410 |
45000 |
145000 |
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
( ) |
( ) |
|
Добавочный капитал |
420 |
150051 |
150064 |
|
Резервный капитал |
430 |
15 |
35 |
|
в том числе : резервы образованные в соответствии с законодательством |
431 |
|
|
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
15 |
35 |
|
Нераспределенная прибыль ( непокрытый убыток) |
470 |
23191 |
46279 |
|
Итого по разделу III |
490 |
218257 |
341378 |
|
lV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
|
Займы и кредиты |
510 |
12890 |
6220 |
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
110 |
780 |
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
|
|
|
Итого по разделу lV |
590 |
13000 |
7000 |
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|||
|
Займы и кредиты |
610 |
96800 |
53272 |
|
Кредиторская задолженность |
620 |
139543 |
152550 |
|
в том числе : поставщикам и подрядчикам |
621 |
77865 |
85504 |
|
задолженность перед персоналом организации |
622 |
36784 |
39449 |
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
6037 |
7002 |
|
задолженность по налогам и сборам |
624 |
18587 |
20595 |
|
прочие кредиторы |
625 |
|
|
|
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
630 |
|
|
|
Доходы будущих периодов |
640 |
|
|
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
|
|
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
|
|
|
Итого по разделу V |
690 |
236343 |
205822 |
|
БАЛАНС |
700 |
467600 |
554200 |
Приложение 2
Форма №2
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ООО «АГАТ»
|
Показатель |
За отчетный период |
За аналогичный период предыдущего года |
|
|
Наименование |
Код |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
|
|
|
|
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
010 |
432360 |
256240 |
|
Себестоимость проданных товаров, работ, услуг |
020 |
369933 |
205616 |
|
Валовая прибыль |
029 |
62427 |
50624 |
|
Коммерческие расходы |
030 |
6600 |
8200 |
|
Управленческие расходы |
040 |
5860 |
6800 |
|
Прибыль (убыток) от продаж |
050 |
49967 |
35624 |
|
Прочие доходы и расходы |
|
|
|
|
Проценты к получению |
060 |
1585 |
3540 |
|
Проценты к уплате |
070 |
1220 |
1590 |
|
Доходы от участия в других организациях |
080 |
|
|
|
Прочие доходы |
090 |
7379 |
5470 |
|
Прочие расходы |
100 |
4371 |
4232 |
|
Прибыль (Убыток) до налогообложения |
140 |
53340 |
38812 |
|
Отложенные налоговые активы |
141 |
530 |
95 |
|
Отложенные налоговые обязательства |
142 |
780 |
110 |
|
Текущий налог на прибыль |
150 |
1344 |
2060 |
|
Чистая прибыль (убыток) очередного периода |
190 |
51746 |
36737 |
|
СПРАВОЧНО |
|
|
|
|
Постоянные налоговые обязательства (активы |
200 |
|
|
|
Базовая прибыль (убыток) на акцию |
|
|
|
|
Разводненная прибыль (убыток) на акцию |
|
|
|
Приложение 3
СПРАВОЧНЫЕ ДАННЫЕ
Форма №5
ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ
(ФРАГМЕНТ)
Расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)
|
Показатель |
За отчетный период |
За предыдущий год |
|
|
Наименование |
Код |
||
|
Материальные затраты |
710 |
235790 |
142295 |
|
Расходы на оплату труда |
720 |
60734 |
36652 |
|
Отчисления на социальные нужды |
730 |
25008 |
15092 |
|
Амортизация |
740 |
3572 |
2155 |
|
Прочие расходы |
750 |
32153 |
19404 |
|
Итого по элементам расходов |
760 |
357257 |
215598 |
ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ ДЛЯ РАСЧЕТОВ
|
Показатель |
Код |
Начало года |
Конец года |
|
Сомнительная дебиторская задолженность |
01 |
16658 |
21000 |
|
Готовая продукция, не пользующаяся спросом |
02 |
11800 |
13200 |
|
Неликвидная продукция |
03 |
3800 |
3600 |
|
Незавершенное производство по снятой с производства продукции |
04 |
58 |
89 |