Гомельский государственный университет имени Франциска Скорины Экономический факультет Кафе

Работа добавлена на сайт samzan.net:

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

Учреждение образования

«Гомельский государственный университет имени Франциска Скорины»

Экономический факультет

Кафедра коммерческой деятельности и
информационных технологий в экономике

Организация внешнеэкономической деятельности предприятия по обеспечению конкурентоспособности на внешнем рынке

(на примере ОАО «Птицефабрика «Дружба»)

Курсовая работа

Исполнитель:

студент группы КД-41 _____ _______.

Научный руководитель:

_____ _______

Гомель 2014

Содержание

Введение….……………………………………………………………………...	3
1 Теоретические и методологические аспекты конкурентоспособности предприятия на внешнем рынке…......................................................................	5
1.1 Сущность и составляющие конкурентоспособности предприятия….	5
1.2 Методы оценки конкурентоспособности предприятия на внешнем рынке …………………………………………………………………………….	7
2 Анализ конкурентоспособности ОАО «Птицефабрика «Дружба» на внешнем рынке…………………………………………………………………	13
2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО«Птицефабрика «Дружба» ……………………………………………………………………….	13
2.2 Анализ конкурентоспособности предприятия на внешнем рынке	16
3 Пути повышения конкурентоспособности предприятия ОАО «Птицефабрика «Дружба» на внешнем рынке	25
3.1 Направления, как факторы, влияющие на конкурентоспособность предприятия ………………………………………………………………………	30
3.2 Мероприятия по повышению конкурентоспособности предприятия..	35
Заключение………………………………………………………………………	36
Список использованных источников ………………………………………….	39
Приложения …………………………………………………………………….	40

Введение

В современных условиях развития рыночной экономики на ведущее место по значимости развития предприятии выходят проблемы конкурентного статуса организаций. В настоящее время наблюдается снижение конкурентоспособности и качества продукции, рост цен, снижение научно-технического уровня производства, что отрицательно отражается на обеспечении потребностей населения в продовольствии и качестве его жизни.

Такая ситуация отрицательно сказывается на формировании высокого конкурентного статуса предприятий, на уровень которого оказывает воздействие использование несвойственных развитой рыночной экономике методов управления производством и персоналом.

В свою очередь, предприятия, характеризуемые высоким конкурентным статусом, создают условия для экономического развития страны, формирования социально ориентированной экономики.

Один из основополагающих принципов рыночной экономики – свободная конкуренция товаропроизводителей. Конкуренция – это борьба между производителями или поставщиками, предприятиями, фирмами за наиболее выгодные условия производства и сбыта в целях достижения лучших результатов своей предпринимательской деятельности.

Наблюдающиеся в стране постепенное усиление конкуренции на рынке, изменение спроса и предложения на различные товары обуславливают необходимость формирования в структуре предприятия системы управления конкурентоспособностью, способной адекватно реагировать на воздействие внешней и внутренней среды высокой степени изменчивости и неопределенности. Эти неопределенности связаны с возникновением случайных событий и ситуаций, обусловленных изменением цен на товары, ценности товара для потребителей, численностью конкурентов и т.д. Острота конкурентной ситуации определяется общей насыщенностью рынка определенного вида товаров или услуг и степенью сегментированности рынка, пересечением зон деятельности предприятий. Таким образом, тема курсовой работы является актуальной.

Исследование проблем конкуренции и конкурентоспособности в отраслях и на предприятиях проведены такими учеными, как: А. Алтухов, В. Бутковский, А. Гордеев, А. Жигалов, Ю. Журавлев, А. Краснов, М. Магомедов, Е. Маргулис, Е. Минаева, А. Павлюченков, Т. Рябова, В. Сергеев, Е. Стрелков, О. Филатов, А. Хорев и др.

Целью курсовой работы является разработка мероприятий по обеспечению конкурентоспособности ОАО «Птицефабрика «Дружба» на внешнем рынке.

Объектом исследования является конкурентоспособность ОАО «Птицефабрика Дружба» на внешнем рынке.

В курсовой работе сформулированы и решены следующие задачи:

 изучить учебные и методические материалы, раскрывающие сущность и значение конкурентоспособности предприятия, факторы, влияющие на показатели конкурентоспособности предприятия;

 провести анализ экономической эффективности функционирования ОАО «Птицефабрика «Дружба»;

 провести экономическую оценку уровня конкурентоспособности функционирования ОАО «Птицефабрика «Дружба»;

 определить стратегию повышения конкурентоспособности функционирования ОАО «Птицефабрика «Дружба»;

 разработать мероприятия по обеспечению конкурентоспособности ОАО «Птицефабрика «Дружба».

Для написания курсовой работы были использованы основные материалы таких авторов: Гордеева, Бровкова, Белоусов, Богомолов.

1 Теоретические и методологические аспекты конкурентоспособности предприятия на внешнем рынке

1.1 Сущность и составляющие конкурентоспособности предприятия

Появление большого количества новых предприятий и организаций, либерализация импорта, образование рынка капитала, акционерных предприятий, внедрение на рынок зарубежных компаний – все это значительно усложнило рыночную ситуацию и создало условия для бурного развития конкуренции.

Существует множество определений «конкуренции», обозначим одно из них. Конкуренция – соперничество экономических субъектов за лучшие условия производства, купли и продажи товаров[1].

Конкуренция была, есть и будет формой взаимного соперничества субъектов рыночной экономики. В современной экономике конкуренция обусловливается суверенным правом каждого из субъектов деловых отношений на реализацию своего экономического потенциала, что неизбежно приводит к столкновению между ними. Конкуренция, как элемент экономической свободы, несет в себе одновременно как позитивные, так и негативные последствия. В её условиях побеждает тот, кто при том же качестве товара имеет меньшие издержки или при тех же издержках производит продукцию более высокого качества. Таким образом, победа в конкурентной борьбе – не разовая, не случайная, а как закономерный итог постоянных и грамотных усилий.

Конкурентоспособность – это свойство объекта и системы сервиса, характеризующееся степенью реального или потенциального удовлетворения им конкретной потребности по сравнению с аналогичными объектами, представленными на данном рынке. Конкурентоспособность определяет способность выдерживать конкуренцию по сравнению с аналогичными объектами на данном рынке.

Конкурентоспособность может быть рассмотрена на нескольких уровнях:

страны;

отрасли;

товара;

предприятия.

Между понятиями конкурентоспособности на различных уровнях существует тесная внутренняя и внешняя зависимость.

С одной стороны, отраслевая конкурентоспособность в конечном итоге зависят от способности конкретных товаропроизводителей выпускать конкурентоспособные товары.

Но с другой стороны, выпуск конкурентоспособной продукции может осуществляться в условиях, созданных для товаропроизводителей в отрасли и в стране в целом.

Все уровни конкурентоспособности имеют двустороннюю связь (рисунок 1.1).

Рисунок 1.1 – Схема взаимосвязи конкурентоспособности на различных уровнях

Как следует из рисунка конкурентоспособность объектов каждого нижестоящего уровня является фактором конкурентоспособности объектов всех вышестоящих уровней. В свою очередь, объекты вышестоящих уровней создают условия, обеспечивающие конкурентоспособность объектов на нижних уровнях.

Конкурентоспособность продукции и лежит в основе всех рассмотренных уровней конкурентоспособности, так как является важнейшим атрибутом экономики и затрагивает всех товаропроизводителей.

При анализе понятия «конкурентоспособность товара» рассматриваются, помимо качества, такие характеристики, как цена товара и условия ее реализации. Отечественными авторами широко используется подход к определению конкурентоспособности, основанный на сравнении качественных и стоимостных характеристик.

Таким образом, конкурентоспособность товара определяется совокупностью его характеристик, которые учитываются потребителем, и проявляется в результате сравнения с товарами-аналогами.

Конкурентоспособность предприятия и отрасли определяется характеристиками, отличными от используемых при анализе конкурентоспособности товара.

Понятие конкурентоспособности применительно к организациям и предприятиям связываются, в первую очередь, с понятием эффективности их функционирования.

Основная предпосылка конкурентоспособности предприятий – производство и реализация конкурентоспособных товаров, однако для реализации данной предпосылки необходима эффективная организация работы на рынке

На следующем уровне конкурентоспособность рассматривается применительно к регионам и странам. Конкурентоспособность региона зависит от того, насколько эффективно в нем используются имеющиеся ресурсы, и может быть выражена в таком понятии, как валовой региональный продукт.

Наконец, можно рассматривать конкурентоспособность страны в целом, при этом единого подхода к данной экономической категории не выработано. С одной стороны, подчеркивается его важность, так как конкурентоспособность представляет собой «концентрированное выражение экономических, научно-технических, производственных, организационно-управленческих, маркетинговых и других возможностей страны» [2], с другой стороны, выражается сомнение в связи с использованием данного термина по отношению к странам. Так, М. Портер считает, что единственно разумной концепцией на национальном уровне является изучение производительности, и акцентирует внимание на том, что необходимо «фокусировать внимание не на экономике в целом, а на определенных отраслях и сегментах отрасли».

На современном этапе экономического развития проблема конкурентоспособности занимает центральное место в экономической политике любого предприятия. Несмотря на большое количество факторов, влияющих на конкурентоспособность предприятия, все же основным и определяющим из них остается его способность производить конкурентоспособную продукцию и создавать условия для ее продвижения на рынок.

Повышение конкурентоспособности продукции в значительной степени зависит от уровня ее наукоемкости, использования в новых изделиях современных достижений науки и техники.

Рыночные условия функционирования предприятий АПК требуют новых стратегических подходов к решению проблемы их конкурентоспособности. Эффективность функционирования предприятия АПК в условиях рынка предполагает активный поиск и разработку каждым из них собственной стратегии повышения конкурентоспособности выпускаемой продукции. Именно конкурентная стратегия устанавливает направление деятельности предприятия в определении типа конкурентного преимущества и формирования ресурсного потенциала его реализации. Конкурентные преимущества, которыми обладают на конкретном рынке хозяйствующие субъекты, являются существенными факторами конкурентной ситуации на рынке. Конкурентные преимущества определяются набором характеристик и свойств товаров, которые создают для предприятий определенные превосходства над их прямыми конкурентами. При этом количественная оценка уровня конкурентоспособности предприятия позволяет ему целенаправленно формировать и распределять свой ресурсный потенциал и тем самым обеспечивать его конкурентоспособность.

1.2 Методы оценки конкурентоспособности предприятия на внешнем рынке

Обеспечение конкурентоспособности предприятия на внешнем рынке предполагает необходимость ее количественной оценки.

Практически по каждому предприятию, выходящему или присутствующему на внешнем рынке должна быть своя методика оценки конкурентоспособности, которая бы учитывала особенности товарного рынка в целом, конъюнктуру рынка, емкость рынка, потребителькие предпочтения, уровень конкуренции и другие факторы.

Начальным этапом оценки конкурентоспособности предприятия является определение цели исследования. Если целью исследования является необходимость определения положения данного предприятия в ряду аналогичных, то достаточно провести их прямое сравнение по главным параметрам, определяющим положение на рынке: доля на рынке, динамика продаж. При исследовании, ориентированном на оценку перспектив сбыта товара на конкретном рынке, анализ предполагает использование информации, включающей сведения об изменении конъюнктуры рынка, о товарах, которые выйдут на рынок, динамику спроса, предполагаемые изменения в соответствующем законодательстве и другие.

Оценка конкурентоспособности предприятия всегда связана с сопоставления параметров выводимых на внешний оынок товаров с параметрами товаров-конкурентов. В качестве объектов для сравнения могут быть: конкурирующий товар, гипотетический образец товара, группа аналогичных товаров [3].

Совокупность качественных и стоимостных характеристик товара позволяет оценить конкурентоспособность товара, т.е. превосходство данного товара перед товарами конкурентами в удовлетворении потребностей конкретных целевых групп покупателей.

Для оценки конкурентоспособности предприятия c позиции конкурентоспособности товара можно использовать аналитические и графические методы оценки. К аналитическим методам можно отнести:

– модель Розенберга;

– расчет интегрального показателя конкурентоспособности;

– оценка конкурентоспособности на основе уровня продаж;

– модель с идеальной точкой;

– методика Гребнева. [7]

Графические методы оценки конкурентоспособности включают:

– матрица БКГ;

– модель «Привлекательность рынка – преимущества в конкуренции»;

– построение карт стратегических групп;

– матрица Портера.

Модель Розенберга исходит из того, что потребители оценивают товары с точки зрения их пригодности для удовлетворения своих потребностей [8].

Модель Розенберга выражается формулой:

(1.1)

где Аj – субъективная пригодность товара (отношение к товару);

Vj – важность мотива для потребителя;

Iij – субъективная оценка пригодности товара для удовлетворения мотива i.

Положительной стороной метода Розенберга является то, что каждому товару может быть поставлено в соответствие какое-либо число, что значительно облегчает сравнение их конкурентоспособности. Чем больше число, тем более конкурентоспособен продукт.

С точки зрения использования модели в оценке конкурентоспособности предприятия на внешнем рынке имеется целый ряд проблем. Мотивы, важные для потребителя, особенно, если речь идет об иностранном товаре, часто бывает трудно определить. Использование мнения экспертов связано с необходимостью учета субъективного взгляда самих экспертов. Высказывания опрашиваемых очень трудно получить, и они не дают указания на то, какие характеристики товара должны быть изменены, а также трудно найти товар для сравнения с идеальными характеристиками.

При расчете интегрального показателя конкурентоспособности определяют отдельные показатели конкурентоспособности по каждому товару путем их сравнения с аналогичными показателями товара-конкурента, выбранного за эталон на выбранном сегменте внешнего рынка:

Qi = Pi / Pio , (1.2)

где Qi – показатель конкурентоспособности по i-му параметру;

Pi – величина i-го параметра товара;

Pi0 – величина i-го параметра для товара-эталона.

Интегральный показатель конкурентоспособности (сводный индекс конкурентоспособности) определяется по формуле:

(1.3)

где n – число оцениваемых параметров;

αi – вес i-го параметра.

Чем ближе К приближается к единице, тем ближе по набору оценочных параметров данный товар соответствует эталонному образцу.

Считается, что если коэффициент конкурентоспособности меньше единицы, то предприятие собирается предложить на зарубежный рынок явно не конкурентоспособный товар, и необходимо изменить его технические и экономические характеристики. Более того, считается, что превышение данного значения на 20% слишком мало, чтобы быть уверенным в успехе на рынке. Однако если это превышение составляет 50%, то считается, что предприятие занимает достаточно устойчивое положение. Превышение 50–70% говорит о верности выбранного направления действия фирмы на рынке.

Наиболее популярным методом оценки конкурентоспособности предприятия, присутствующего на внешнем рынке, является использование метода (матрицы) БКГ.

В основе построения матрицы БКГ лежит анализ конкурентоспособности с учетом жизненного цикла товара/услуги. Сущность оценки состоит в анализе матрицы, построенной по принципу системы координат: по горизонтали – темпы роста/сокращения количества продаж в линейном масштабе; по вертикали – относительная доля совокупности товаров/услуг на рынке. Наиболее конкурентоспособными считаются предприятия, которые занимают значительную долю на быстрорастущем рынке (рисунок 1.2).

Рисунок 1.2 – Матрица Бостонской консалтинговой группы

Преимущество метода заключается в том, что при наличии достоверной информации об объемах реализации метод позволяет обеспечить высокую репрезентативность оценки.

Недостатками метода являются отсутствие методики дальнейшего проведения анализа причин происходящего,что усложняет выработку управленческих решений.

Матрица Портера строится на основе концепции конкурентной стратегии: в центре внимания предприятия стоит не только удовлетворение потребностей покупателей, но и конкурирующие силы рынка [11, с.197].

На основе факторов, наиболее значимых для конкурентной позиции предприятия, М. Портер разработал матрицу конкуренции (рисунок 1.3).

Матрица включает стратегии, обеспечивающие преимущества по товару и преимущества по себестоимости.

	Преимущества товара	Преимущества себестоимости
Вся отрасль	Дифференцированность	Лидерство по затратам
Один сегмент рынка	Концентрация на сегменте

Рисунок 1.3  Матрица Портера

При выборе стратегии «лидерство по затратам» все действия и решения предприятия должны быть направлены на сокращение затрат. Прочие характеристики являются подчиненными.

При выборе стратегии дифференциации товар предприятия должен отличаться от товара конкурентов и иметь нечто неповторимое с точки зрения потребителей.

Стратегия «концентрации на сегменте» предполагает выход на один или нескольких сегментов рынка и достижение там лидерства по затратам, или особого положения, или того и другого вместе [12, с.82].

Концепция конкурентной стратегии в обеспечении конкурентоспособности предусматривает наличие особой позиции по отношению к конкурентам, при этом неизвестны способы достижения этих позиций. Концентрация на одной из этих стратегий может быть опасна при быстрых изменениях рыночных условий.

Основным недостатком рассмотренных методов является их ограниченность. В каждом из методов оценивается какая-либо одна группа факторов, влияющих на конкурентоспособность предприятия, и на основе полученных данных делается вывод об уровне конкурентоспособности всего предприятия, или метод является слишком сложным и трудоемким для практического использования.В разных методах оценки конкурентоспособности предприятия используются различные группы факторов, в основном выявленные с помощью экспертных оценок. Использование только какого-то одного метода не дает полного представления об уровне конкурентоспособности предприятия. Поэтому при оценке конкурентоспособности товара и предприятия необходимо использовать комплексный метод.

Для того, чтобы успешно выступать на внешнем рынке, не подвергая предприятие отрицательному воздействию конкурентных сил, менеджеры должны применять теоретические знания и практические навыки при разработке стратегий, которые изолируют компанию настолько, насколько это возможно, от пяти сил конкуренции; повлияют на законы конкуренции в отрасли в выгодном для предприятия направлении; обеспечат сильную надежную позицию, гарантирующую успех в конкурентной «игре», охватившей данную отрасль.

2 Анализ конкурентоспособности ОАО «Птицефабрика «Дружба» на внешнем рынке

2.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия

Мясо птицы и продукты из мяса птицы являются важной составляющей пищевого баланса в Республике Беларусь. По данным Минсельхозпрода, в Республике Беларусь на душу населения производится порядка 15 кг мяса птицы.

Рассмотрим деятельность предприятия ОАО «Птицефабрика «Дружба» ОАО «Птицефабрика «Дружба» – предприятие с законченным циклом производства. Это означает, что все процессы, от получения яиц и выращивания молодняка до фасовки и отправки продукции потребителю, осуществляются и контролируются внутри одного хозяйства. Птицефабрика имеет собственные цеха родительского стада и ремонтного молодняка, инкубаторий, бройлерный цех, цеха убоя и углубленной переработки мяса птицы, а также сеть фирменной торговли. 158 птичников позволяют одновременно содержать около 3 млн. голов птицы.

Цель деятельности ОАО «Птицефабрика «Дружба» – предложить потребителю натуральный, качественный, свежий продукт с отличными вкусовыми свойствами.

Годовой объем производства составляет свыше 50 тыс. тонн мяса птицы.

В настоящее время ассортимент производимой продукции насчитывает около 5 ассортиментных групп:

– мясо цыплят-бройлеров (тушки охлажденные и замороженные);

– субпродукты (печень, сердце, желудки, шеи, головы, ноги);

– натуральные полуфабрикаты из мяса цыплят-бройлеров (окорочок, голень, грудка, филе, бедро, четвертинка, крыло, спинка);

– фарши куриные, полуфабрикаты быстрого приготовления из мяса птицы;

– копчености, паштеты, колбасы, ветчины, варено-копченые изделия из тушек и частей тушек.

Продукция ОАО «Птицефабрика «Дружба» пользуется спросом на отечественном и зарубежном рынках и занимает 10,5% республиканского рынка, что позволяет предприятию занимать лидирующие позиции в птицеводческой отрасли страны.

Основными потребителями продукции предприятия на внутриреспубликанском рынке являются: фирменные магазины птицефабрики, минские хладокомбинаты, Брестская областная база «Бакалея».

По областям реализация продукции выглядит следующим образом: Брестская область 64,9%, г. Минск и Минская область – 28,7%, Гродненская область – 4,8%, Гомельская область – 1,0%, Могилевская – 0,5%.

Для обеспечения устойчивой реализации производимой продукции на ОАО «Птицефабрика «Дружба» созданы:

специальные внутрихозяйственные подразделения и службы;
склады готовой продукции убойного цеха и цеха углубленной переработки мяса птицы;
сеть фирменных магазинов.

20% производства мяса птицы реализуется через сеть фирменной торговли. Сеть фирменной торговли включает 23 магазина, 21 павильон, 13 торговых точек на рынках, где работает 526 торговых работников.

Всего в 2013 году на внутреннем рынке реализовано 80,1% продукции птицефабрики в стоимостном выражении, а остальной объем приходится на рынки ближнего и дальнего зарубежья.

Проанализировав данные таблицы 2.1, можно заключить, что все основные финансовые показатели деятельности ОАО «Птицефабрика «Дружба» характеризуются положительной динамикой: Заметим, что в валовые доходы в 2011 году увеличились на 10 928 млн. рублей по сравнению с 2010 годом. К 2012 году валовые прибыли также возросла на 51 933 млн. рублей.

В целом предприятие справляется со стоящими перед ним задачами, о чем говорят финансовые показателей деятельности (таблица 2.1).

Таблица 2.1 – Финансовые показатели деятельности ОАО «Птицефабрика «Дружба»

В млн. руб.

Показатели	2011	2012	2013	Изменение, +/-	Темп изменения, %
				2012 / 2011	2012/ 2012	2012 / 2011	2013 / 2012
1	2	3	4	5	6	7	8
Выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг	279286	531073	1000424	+251787	+469351	190,2	188,4
Себестоимость реализованной продукции, товаров, работ, услуг	241142	436913	768574	+195771	+331661	181,2	175,9
Валовая прибыль	38144	94160	231850	+56016	+137690	246,9	246,2
Прибыль (убыток) от реализации продукции, товаров, работ, услуг	38144	94160	201923	+56016	+107763	246,9	214,4
Прибыль (убыток) от текущей деятельности	-	93065	180938	+93065	+87873	-	194,4

Окончание таблицы 2.1

1	2	3	4	5	6	7	8
Прибыль (убыток) от инвестиционной, финансовой и иной деятельности	-	-8776	4010	-8776	+12786	-	-45,7
Прибыль (убыток) до налогообложения	40335	84289	184948	+43954	+100659	209,0	219,4
Чистая прибыль (убыток)	40331	84280	184935	+43949	+100655	209,0	219,4

Таким образом, анализ динамики основных финансово-экономических показателей показал улучшение работы предприятия по всем направлениям.

К положительной тенденции следует отнести снижение доли налогов в структуре выручки от реализации за весь рассмотренный период, что связано с политикой государства в сфере доходов.

Прибыль от реализации в 2011 г. составила 22,44%, увеличившись на 11,71%, что является положительным показателем, но в 2012 г. снизилась на 9,74% и составила 12,5%. Данные изменения явились следствием динамики доходов и расходов от реализации.

Налоговая нагрузка на прибыль организации ухудшилась в 2012 г., когда доля налогов увеличилась на 5,8%.

Соответственно всем рассмотренным показателям изменилась и удельный вес чистой прибыли в прибыли от реализации, увеличившийся в 2011 г. на 10,6% и снизившийся в 2012 г. на 16,8%.

Таблица 2.2 – Основные показатели, характеризующие финансовое состояние ОАО «Птицефабрика «Дружба»

Показатели	2011	2012	2013	Изменение, +/-	Темп роста, %
				2012 / 2011	2012/ 2012	2012 / 2011	2013 / 2012
1	2	3	4	5	6	7	8
Сумма просроченной кредиторской задолженности	57816	3005	2960	-54811	-45	5,2	98,5
Удельный вес просроченной кредиторской задолженности в общей сумме кредиторской задолженности	0	4,2	2,8	+4,2	-1,4	-	66,7
Дебиторская задолженность, всего	54036	56718	57535	+2682	+817	105,0	101,4

Окончание таблицы 2.2

1	2	3	4	5	6	7	8
Кредиторская задолженность	1005	1005	3620	0	+2615	100,0	360,2
Удельный вес просроченной дебиторской задолженности в общей сумме дебиторской задолженности	1,9	1,9	6,3	0	+4,4	100,0	331,6
Соотношение кредиторской и дебиторской задолженности		1,35	1,84	+1,35	+0,49	-	136,3
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	0,18	0,7	0,71	+0,52	+0,01	388,9	101,4
Коэффициент текущей ликвидности	2,25	3,38	3,43	+1,13	+0,05	150,2	101,5
Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами	0,24	0,24	0,18	0	-0,06	100,0	75,0
Срок оборачиваемости готовой продукции	13	11	13	-2	+2	84,6	118,2
Срок оборачиваемости дебиторской задолженности	51	34	19	-17	-15	66,7	55,9
Срок оборачиваемости кредиторской задолженности	42	38	37	-4	-1	90,5	97,4

Представленные в таблице 2.2 данные позволяют сделать вывод о том, что ОАО «Птицефабрика «Дружба» находится в достаточно стабильном состоянии – финансовом и экономическом.

Основной проблемой, которая выявлена в результате анализа показателей финансового состояния предприятия, является наличие просроченной дебиторской задолженности. Наличие данного показателя свидетельствует о том, что у ОАО «Птицефабрика «Дружба» имеются покупатели, не выполняющие своевременно свои финансовые обязательства. Образование просроченной дебиторской задолженности на предприятии обуславливает замедление всего кругооборота оборотных активов, недополучение выручки от реализации продукции, ухудшение финансового состояния, а также снижение платежеспособности ОАО «Птицефабрики «Дружба».

2.3 Анализ конкурентоспособности предприятия на внешнем рынке

Как уже было отмечено ранее, продукция ОАО «Птицефабрика «Дружба» пользуется спросом на отечественном и зарубежном рынках, что позволяет предприятию занимать лидирующие позиции в птицеводческой отрасли страны.

На долю зарубежного рынка приходится 19,9% реализации продукции ОАО «Птицефабрика «Дружба» в стоимостном выражении. 32% мяса птицы реализуется в ближнее зарубежье. В 2014 году планируется реализовать на экспорт 34,4% мяса птицы. Основным рынком сбыта продукции птицефабрики за рубежом является Российская Федерация.

Оценить конкурентоспособность ОАО «Птицефабрика «Дружба» возможно при проведении сравнительного анализа с конкурентами.

По данным Минсельхозпрода, в Республике Беларусь на душу населения производится порядка 15 кг мяса птицы. Среднесуточные привесы птицы в 2013 г. ОАО «Птицефабрика «Дружба» составили 60,6 г. Сохранность птицы в 2013 г. сложилась на уровне 96,4%, расход корма на 1 кг привеса - 1,78 кг кормовых единиц.

Всего в живом весе произведено мяса птицы за 2013 год – 45874,0 тонн.

Таким образом, следует отметить, что мясо бройлеров ОАО «Птицефабрика «Дружба» в Республике Беларусь пользуется повышенным спросом по сравнению с аналогичной продукцией других птицеводческих хозяйств, что связано с тем, что продукция птицефабрики отличается своими вкусовыми качествами из-за особенностей кормления и является лучшим продуктом 2012 года по мясу цыплят-бройлеров 1 категории среди хозяйств республики.

В таблице 2.3 отражена характеристика основных конкурентов предприятия.

Таблица 2.3 – Характеристика основных конкурентов ОАО «Птицефабрика «Дружба»

Наименование предприятия	Юридический адрес	Направление деятельности	Ассортимент продукции
1	2	3	4
ОАО «Витебская бройлерная птицефабрика»	211312 п/о Верховье, Витебский район, Витебская область, Республика Беларусь	Производство мяса птицы; производство яйца; производство мясных продуктов и готовых кормов для животных.	Мясо птицы в виде тушек полного потрошения; полуфабрикаты из мяса птицы; копчености и колбасные изделия; яйцо куриное; фарш; котлеты.
ОАО «Смолевичская бройлерная птицефабрика»	22220п.Октябрьский, Смолевичский район, Минская область, Республика Беларусь	Производство мяса птицы; производство яйца; производство продуктов из мяса птицы.	Мясо птицы; яйца куриные; колбасные изделия; полуфабрикаты из мяса птицы.

Окончание таблицы 2.3

1	2	3	4
ОАО «Минская птицефабрика им. Н.К. Крупской»	220053ул. Нововиленская, д.25, г. Минск Республика Беларусь	Производство яиц; производство мяса скота и птицы; производство молока, зерна; промышленная переработка с/х продукции (колбасные изделия, яичный порошок, майонез)	Яйца куриные, перепелиные; мясо птицы; молоко; мясо КРС; колбасные изделия; яичный порошок; майонез
ОАО «Птицефабрика «Солигорская»	223732д. Краснодворцы, Солигорский район, Минская область, Республика Беларусь	Производство куриных яиц и мяса птицы; производство мясокостной и травяной муки, яичного порошка; производство продуктов из мяса птицы	Яйца куриные обогащенные селеном; яичный порошок; мясо птицы; субпродукты, полуфабрикаты из мяса птицы; котлеты; фарш; колбасные изделия; жир куриный.
ОАО «Барановичская птицефабрика»	225350 д. Русино, Барановичский район,Брестская область,Республика Беларусь	Производство яйца, яичного порошка, майонеза, мяса птицы; производство полуфабрикатов, колбасных изделий, фарша из мяса птицы	Яйцо; колбасные изделия; мясо птицы; майонез; яичный порошок; молоко; зерно; икра белковая зернистая.

Таким образом, среди основных конкурентов ОАО «Птицефабрика «Дружба» можно выделить пять основных предприятий, имеющих различное географическое расположение.

В таблице 2.4 отражены результаты сравнения конкурентов ОАО «Птицефабрика «Дружба» по основным производственно-экономическим показателям.

Таблица 2.4 – Данные для анализа конкурентов ОАО «Птицефабрика «Дружба» по основным производственно-экономическим показателям 2013г.

Наименование предприятия	Произведено мяса цыплят в живом весе	Привес,г	Сохранность, %	Расход корма, кг.
	тонн	%
1	2	3	4	5	6
ОАО «Смолевичская бройлерная птицефабрика»	46028,0	109	55,0	93,2	1,80
ОАО « Птицефабрика» Дружба»	45874,0	114	60,6	96,4	1,78
ОАО «Агрокомбинат» Дзержинский »	43474,0	126	60,2	96,8	1,73

Окончание таблицы 2.4

1	2	3	4	5	6
ОАО «Витебская бройлерная птицефабрика»	39619,0	115	57,9	94,5	1,84
Ф-л«Серволюкс Агро» СЗАО «Серволюкс»	36030,0	117	60,2	93,9	1,73
РУП «Белоруснефть-Особино»	23173,3	113	58,0	96,2	1,76

Всего в живом весе произведено мяса птицы за 2013 год – 45874,0 тонн.

Преимуществами ОАО «Птицефабрика «Дружба» перед конкурентами являются:

– большие масштабы производства;

– низкие затраты на единицу продукции;

– энергосберегающие технологии.

Однако, среди 6 предприятий, включенных в рамки анализа, ОАО «Птицефабрика «Дружба» занимает второе место, уступая ОАО «Смолевичская бройлерная птицефабрика». Однако, данный факт не мешает предприятию иметь конкурентоспособные позиции на рынке.

Конкурентоспособность функционирования ОАО «Птицефабрика «Дружба» определяется не только положение относительно конкурентов, но и мнением потребителей о продукции и о предприятии в целом.

Отдел маркетинга, сбыта и снабжения ОАО «Птицефабрика «Дружба» ежегодно проводит анкетирование потребителей (торговых организаций, ИП и покупателей) по определению потребностей и ожиданий потребителей, а также по определению удовлетворенности потребителей выпускаемой продукцией.

В анкету включается информация об ассортименте выпускаемой продукции, качественных характеристиках, формулируются вопросы об ожиданиях потребителей в отношении ассортимента, экономических характеристиках продукции, организации доставки продукции.

В зависимости от степени удовлетворенности потребитель каждому показателю выставляет определенный балл (таблица 2.5).

Удерживать свои конкурентные позиции ОАО «Птицефабрика «Дружба» позволяет ценовая политика предприятия

Таблица 2.5 – Бальная оценка ОАО «Птицефабрика «Дружба» потребителями

Низкий уровень		Средний уровень	Высокий уровень
0-3		4-7	8-10

В таблице 2.6 представлены результаты обработки результатов анкетирования потребителей.

Таблица 2.6 – Обработка результатов анкетирования потребителей птицефабрики

Наименование магазина, где проходила выставка	Кол-во опрошенных покупателей	Средний балл удовлетворенности потребителей, посетивших магазин
Магазин «Дружба», м-н Снверный	12 человек	84,67
Магазин «Дружба», ул.Циолковского	10 человек	85,56
Магазин «Дружба», Алексеевский рынок	13 человек	80,73
Магазин «Дружба», город Минск	11 человек	78,05
Магазин «Дружба», город Брест	13 человек	80,42
Магазин «Дружба», город Пинск	12 человек	84,92
Магазин «Дружба», город Слоним	11 человек	85
Итого:

Средний балл 84,67+85,56+80,73+78,05+80,42+84,92+85

Удовлетворенности ——————————————————— =82,76

потребителей: 7

В ОАО «Птицефабрика «Дружба» применяется комплексный подход к формированию цен на выпускаемую продукцию. Он включает в себя учет издержек производства (в соответствии с действующим положением о порядке формирования цен и тарифов), а также спрос и предложения по поставкам аналогичной продукции на занимаемом сегменте рынка.

При формировании цен и в целях увеличения общего объема продаж ОАО «Птицефабрика «Дружба» применяет следующие подходы:

 допустимо возможные и экономически обоснованные понижения цены на продукцию;

 обоснованное субсидирование (дотация цены) новых видов изделий;

 экономически обоснованная дифференциация цен для различных групп покупателей, с использованием гибкой системы скидок и метода передачи товара на консигнацию (отсрочка платежа) в качестве дополнительных стимулов покупки.

Ценовая политика ОАО «Птицефабрика «Дружба» на внутриреспубликанском рынке во многом зависит от политики ценового регулирования, проводимого Правительством Республики Беларусь.

Предприятием активно применяется способ выездной торговли непосредственно на рынках, с минимальной торговой наценкой.

В зависимости от спроса, ОАО «Птицефабрика «Дружба» пересматривает цены на мясо бройлеров, яйца, колбасные изделия из птицы, и другую продукцию птицефабрики путем уточнения соответствующих калькуляций и согласования цен с потребителями.

Цены реализации на мясо и молоко, зерно установлены государством. Продукция реализуется в основном на государственные предприятия.

Чтобы оценить конкурентоспособность продукции на рынке, необходимо провести оценку продукции. Существует множество методов. Каждый имеет свои недостатки и преимущества. Наиболее подходящий метод, по мнению автора, для данного вида продукции – расчет интегрального показателя конкурентоспособности продукции.

На заключительном этапе оценки конкурентоспособности функционирования ОАО «Птицефабрика «Дружба» проанализируем положение предприятия на внешнем рынке при помощи анализа факторов, оказывающих влияние на деятельность предприятия.

Число факторов макросреды, действующих на ОАО «Птицефабрика «Дружба» достаточно велико, поэтому рассмотрим четыре узловых направления – PEST-факторы (политические, экономические, социально-демографические и технико-технологические факторы макросреды). К основным политическим факторам, оказывающим воздействие на деятельность ОАО «Птицефабрика «Дружба», относятся стабильность законодательства и государственное регулирование налогообложения.

К основным экономическим факторам относятся уровень доходов населения, инфляция, налоги и уровень безработицы.

Обобщенные результаты анализа внешних стратегических факторов макросреды обобщим и представим в специальной форме EFAS (External Strategic Factors Analysis Summary) (таблица 2.7).

Таблица 2.7 – Обобщенные результаты анализа внешних стратегических факторов макросреды, воздействующих на ОАО «Птицефабрика «Дружба»

№ п/п	Факторы	Влияние на отрасль, баллы	Степень влияния на предприятие, баллы	Характер влияния (+/-)	Интегральный показатель степени важности фактора
1	2	3	4	5	6
1.	Политические факторы
1.1	Нестабильность ряда законодательных актов, особенно в сфере налогообложения	2	2	-	-4
1.2	Относительная политическая стабильность	2	2	+	+4

Окончание таблицы 2.7
1	2	3	4	5	6
1.3	Общественная удовлетворенность политической ситуацией	2	1	+	+2
1.4	Недостатки валютного законодательства	3	1	-	-3
1.5	Высокие требования в области лицензирования	2	1	-	-2
1.6	Спокойное протекание различных реформ	2	2	+	+4
1.7	Негативная инвестиционная среда	3	2	-	-6
Итого:				-5
2.	Экономические факторы
1.1	Финансовый кризис	3	2	-	-6
1.2	Экономическая нестабильность	3	2	-	-6
1.3	Увеличение темпов инфляции	3	2	-	-6
1.4	Снижение оборота	3	1	-	-3
1.5	Наличие широкой ресурсной базы	3	1	+	+3
1.6	Свободное ценообразование	2	2	+	+4
1.7	Снижение реального уровня доходов населения	2	1	-	-2
1.8	Усиление конкуренции в отрасли	2	1	-	-2
1.9	Ухудшение состояния физической инфраструктуры	2	1	-	-2
1.10	Колебания валютных курсов	3	1	-	-3
Итого:				-23
3.	Социально-демографические факторы
1.1	Прирост безработицы	2	2	-	-4
1.2	Низкий уровень жизни населения	2	2	-	-4
1.3	Снижение общей продолжительности жизни	2	1	-	-2
1.4	Переориентация жизненных ценностей	1	1	+	+1
1.5	Ухудшение общей социально-демографической ситуации	2	2	-	-4

К главным социально-демографическим факторам, воздействующим на деятельность ОАО «Птицефабрика «Дружба» относятся уровень жизни населения, демографическая структура, уровень образования и система ценностей потребителей.

К технологическим факторам, оказывающим влияние на эффективность деятельности предприятия, относятся интенсивность внедрения новых технологий и появление новых видов услуг.

В целом среда функционирования ОАО «Птицефабрика «Дружба» изменчива, характеризуется быстрыми переменами, она нестабильна и создает большие трудности для управления. Это говорит о целесообразности выбора системы управления в условиях стратегических неожиданностях.

Для оценки влияния выявленных факторов на будущее предприятия построим матрицы «вероятность/воздействие» негативных и позитивных внешних факторов (рисунок 2.3, рисунок 2.4).

Вероятность Воздействие	Высокая	Средняя	Низкая
Сильное		1.Снижение покупательской способности 2.Ухудшение инвестиционного климата	Отток клиентов
Умеренное	1.Усиление финансового кризиса 2.Рост цен	1.Изменение структуры потребления 2.Усиление конкуренции	1.Сильное изменение валютных курсов 2.Изменение законодательства
Слабое			Ухудшение политической стабильности

Рисунок 2.3 – Матрица «вероятность/воздействие» негативных факторов макроокружения предприятия

Для обеспечения устойчивой реализации производимой продукции на ОАО «Птицефабрика «Дружба» созданы:

специальные внутрихозяйственные подразделения и службы;
склады готовой продукции убойного цеха и цеха углубленной переработки мяса птицы;
сеть фирменных магазинов.

Вероятность Воздействие	Высокая	Средняя	Низкая
Сильное	Внедрение новых видов услуг на рынок
Умеренное	Увеличение численности населения	Увеличение количества рабочих мест в стране	Снижение темпов инфляционных процессов
Слабое		1.Внедрение новых технологических процессов 2.Укрепление политической стабильности	Переориентация ценностей населения

Рисунок 2.4 – Матрица «вероятность/воздействие» положительных факторов

Продвижение товара на рынок открытое акционерное общество ОАО «Птицефабрика «Дружба» планирует осуществлять посредством:

рекламы в средствах массовой информации;
участия в выставках, демонстрациях;
устной презентации выпускаемой продукции в ходе переговоров с потенциальными покупателями или группами покупателей;
прямой рассылки информационных материалов.

Подводя итог анализу экономической эффективности функционирования ОАО «Птицефабрика «Дружба», необходимо акцентировать внимание на следующих выводах:

1 Предприятие прошло долгий и сложный путь развития и становления. В настоящий момент ОАО «Птицефабрика «Дружба» – предприятие с законченным циклом производства. Предприятие занимает лидирующие позиции в своей отрасли не только в Брестской области, но и в Республике Беларусь. Продукция предприятия пользуется спросом не только на отечественном рынке, но и на зарубежных рынках.

2Все основные финансовые показатели деятельности ОАО «Птицефабрика «Дружба» (выручка, прибыль от реализации продукции, чистая прибыль и др.) характеризуются положительной динамикой.

Среди основных финансовых проблем предприятия необходимо выделить наличие просроченной дебиторской задолженности, что говорит о необходимости применения мер по совершенствованию работы с покупателями и усилению контроля дисциплины платежей.

Подводя итог оценке конкурентоспособности функционирования можно сделать вывод, что ОАО «Птицефабрика «Дружба» занимает прочную позицию в птицеводческой отрасли Республики Беларусь, среди основных конкурентов предприятие занимает лидирующие позиции, продукция предприятия пользуется повышенным спросом у потребителей. Кроме того, предприятие достаточно конкурентоспособно на внешнем рынке (Россия и Украина).

3 Пути повышения конкурентоспособности предприятия ОАО «Птицефабрика «Дружба» на внешнем рынке

3.1 Направления, как факторы, влияющие на конкурентоспособность предприятия

Достижение конкурентоспособного функционирования возможно путем технического перевооружения новыми и высокими технологиями, которые обеспечат более высокое качество выпускаемой продукции и снижение удельных затрат производства на единицу продукции, а с другой стороны, проведением активных мероприятий, направленных на продвижение уже выпускаемой и планируемой к выпуску продукции на продовольственные рынки, расширением сети фирменных магазинов.

Маркетинговые исследования показывают, что мелкооптовые покупатели ОАО «Птицефабрика «Дружба» в целом по объемам вполне соизмеримы с крупными потребителями продукции.

Поэтому при определении стратегии маркетинга на перспективу необходимо разумное сочетание интересов всех групп покупателей, независимо от масштаба их бизнеса.

В основу практической стратегии конкурентоспособности функционирования ОАО «Птицефабрика «Дружба» должен быть положен следующий алгоритм:

1 Анализ рынка продовольственной продукции, учет его текущего и перспективного состояния (прогноз научно-технического прогресса в области внедрения новых видов продукции и качества) точное определение емкости рынка, в части номенклатуры продукции открытого акционерного общества ОАО «Птицефабрика «Дружба». Постоянное изучение конкретных крупных оптовых потребителей продукции, производимой или планируемой к производству.

2 Прогнозирование спроса на продукцию птицеводства и ее промышленной переработки в ОАО «Птицефабрика «Дружба» по выпускаемой номенклатуре.

3 Формирование портфеля заказов с учетом технической возможности производства, затрат на изготовление продукции и складывающейся конъюнктуры цен.

4 Разработка номенклатурной программы выпуска птицеводческой и продовольственной продукции, и ее оптимизация с учетом ориентации на основные группы покупателей (по возможности максимальный учет запросов постоянных потребителей).

5 Сбыт продукции.

6 Выявление неудовлетворительного спроса и разработка мероприятий по учету требований покупателей.

7 Отслеживание действий конкурентов, незамедлительная реакция на любые попытки их вхождения на рынки, на которых реализует или планирует реализовывать свою продукцию ОАО «Птицефабрика «Дружба».

8 Постоянное уточнение номенклатурной программы производства и ее оптимизация в соответствии с изменением потребности рынка.

Инструментами в маркетинговой политике будут являться:

принципы формирования оптовых цен;
политика скидок;
условия поставки товарной продукции;
условия осуществления оплаты,
система контроля качества за выпускаемой продукцией, работа с рекламациями, направленная на их полное устранение.

Определим основные направления совершенствования маркетинговой стратегии ОАО «Птицефабрика «Дружба», а также пути повышения ее эффективности на основе количественных показателей и оценок.

В таблице 3.3 отражена количественная оценка возможностей ОАО «Птицефабрика «Дружба».

Таблица 3.3 – Количественная оценка возможностей ОАО «Птицефабрика «Дружба»

Возможности	Значимость для отрасли	Оценка для п/п	Взвешенная оценка в баллах	Доля
Увеличение доли занимаемой на рынке	6	9	72	0,178
Расширение рынков сбыта	10	10	100	0,248
Использование современных маркетинговых стратегий для продвижения продукции	5	9	18	0,045
Высокий спрос на продукцию	9	8	56	0,139
Развитие новых технологий	7	5	20	0,050
Способность расширения ассортимента	4	8	40	0,099
Возможность получения кредита на выгодных условиях	2	7	42	0,104
Повышение уровня квалификации персонала	3	5	5	0,012
Антикризисная политика правительства	1	3	3	0,007
Привлечение крупного инвестора	8	6	48	0,119
Итого	55		404	1

Из результатов анализа следует, что ОАО «Птицефабрика «Дружба» имеет большое количество внутренних слабостей, но в тоже время присутствуют такие важные сильные внутренние стороны, как квалифицированный персонал, хорошая репутация.

В таблице 3.4 отражена количественная оценка угроз для ОАО «Птицефабрика «Дружба».

Таблица 3.4 – Количественная оценка угроз для ОАО «Птицефабрика «Дружба»

Угрозы	Значимость для отрасли	Оценка для п/п	Взвешенная оценка в баллах	Доля
Наличие конкурентной борьбы	9	9	81	0,182
Появление отечественных конкурентов с товарами низкой стоимости	10	10	100	0,225
Обострение экономической и политической ситуации	6	8	48	0,108
Высокая инфляция	1	7	7	0,016
Девальвация рубля (снижение стоимости национальной валюты)	3	5	15	0,034
Снижение покупательской способности	5	6	30	0,068
Изменением налогового законодательства	4	8	32	0,072
Возможный рост цен на ГСМ, тарифов на электро- и теплоэнергию	2	5	10	0,023
Удорожание сырья и ресурсов (кормовой базы)	8	9	72	0,162
Изменение вкусов потребителей	7	8	56	0,126
Итого	55		444	1

Расчет индивидуальных индексов осуществляется по формуле 1.2:

Так, индивидуальные индексы для ОАО «Птицефабрика «Дружба» будут следующими:

Is = (12 + 30 + 5 + 81 + 42 + 70 + 90 + 56 + 32 + 25) / 55 = 8,054.

Iw = (42 + 64 + 91 + 9 + 100 + 10 + 40 + 35 + 36 + 15) / 55 = 6,218.

Io = (72 + 100 + 18 + 56 + 20 + 40 + 42 + 5 + 3 + 48) / 55 = 7,345.

It = (81 + 100 + 48 + 7 + 15 + 30 + 32 + 10 + 72 + 56 + 72) / 55 = 8,073.

Результаты проведенного SWOT-анализа показали:

– индекс угроз (It) возможностей (Io) превышает индекс возможностей (Io), что свидетельствует о неблагоприятной ситуации для ОАО «Птицефабрика «Дружба» на рынке птицеводческой продукции;

– значение индекса возможностей (Io) меньше значение индекса сильных сторон (Is). Это значит, что предприятие на высоком уровне использует в своей деятельности возможности внешней среды;

– значение индекса слабых сторон (Iw) меньше значения индекса угроз (It), что говорит о слабой способности предприятия приспособиться к угрозам со стороны внешней среды.

При проведении анализа рыночной позиции предприятия целесообразно составлять так называемую SWOT-матрицу, в которой должны быть сформулированы рыночно значимые сильные и слабые стороны предприятия, его возможности, а также экономические угрозы для предприятия.

В достижении долгосрочной цели, поставленной перед предприятием – увеличение доли рынка необходимо использовать сильные стороны предприятия, к которым относятся способность к инновациям; высокая квалификация работников; хорошая репутация предприятия.

Таблица 3.5 - SWOT-анализ ОАО «Птицефабрика «Дружба»

Сильные стороны:	Слабые стороны:
Быстрое реагирование на изменения, происходящие на рынке Хорошая репутация Гибкая система скидок Высококачественная продукция Квалифицированный персонал Внедрение воздушно-капельного метода охлаждения мяса Постоянный спрос Использование натуральной продукции для производства Минимальный ввод в корма рапсового масла и рапсового шрота Износ оборудования не более 40%	Высокая себестоимость продукции Сложное финансовое положение, наличие кредиторской задолженности Недостаток собственных оборотных средств Низкие маркетинговые навыки у персонала Отсутствие зарубежных каналов сбыта Неэффективная рекламная и маркетинговая деятельность Отсутствие анализа конкурентов Наличие большого количества конкурентов в отрасли Государственное регулирование цен на продукцию Зависимость от поставщиков кормовой базы
Возможности:	Угрозы:
Увеличение доли занимаемой на внутреннем рынке Расширение как внешних, так и внутренних рынков сбыта Использование современных маркетинговых стратегий для продвижения продукции Высокий спрос на продукцию Развитие новых технологий Способность расширения ассортимента Возможность получения кредита на выгодных условиях Повышение уровня квалификации персонала Антикризисная политика правительства Привлечение крупного инвестора	Наличие конкурентной борьбы Появление отечественных конкурентов с товарами низкой стоимости Обострение экономической и политической ситуации Высокая инфляция Девальвация рубля (снижение стоимости национальной валюты) Снижение покупательской способности Изменением налогового законодательства Возможный рост цен на ГСМ, тарифов на электро- и теплоэнергию Удорожание сырья и ресурсов (кормовой базы) Изменение вкусов потребителей

В сложившихся условиях для предприятия сейчас наиболее подходящей является стратегия выживания, так как выход на новые рынки затруднен из-за недостатка собственных оборотных средств и сложностью в получении кредита. Необходимо сконцентрировать внимание на уже существующих объектах, повышать качество услуг, снизить текучесть кадров. Дальнейшее развитие организации рекомендуется после стабилизации экономико-политической ситуации в стране.

Конкурентный анализ ‒ анализ конкурентной ситуации и оценка степени конкурентных преимуществ как самого предприятия, так и его соперников на рынке. Маркетинговый смысл конкурентных стратегий состоит в том, что они позволяют предприятию удержать или увеличить свою долю рынка, учитывая активность конкурентов.

Чтобы стратегия была эффективной, необходимо:

– строго контролировать все статьи расходов;

– вкладывать прибыль в развитие производства (закупать современное оборудование, качественное сырье, привлекать к работам высококвалифицированных специалистов и т. п.);

– экономить за счет сбыта (работать напрямую с потребителем, сокращать цепочку посредников);

– экономить за счет рекламы (например, размещать информацию в социальных сетях и на упаковках, использовать меньшее количество слов, но более яркие и запоминающиеся визуальные образы и т. п.);

– автоматизировать процесс на основе опыта, который появляется при существенном увеличении производства;

– всем структурным подразделениям предприятия использовать оборудование и ресурсы совместно;

– сократить транспортные издержки за счет переноса производственных и складских помещений поближе к пунктам реализации товара;

– перейти к использованию компьютерных технологий (создать собственный интернет-магазин, обмениваться информацией с партнерами онлайн).

В современных условиях хозяйствования ОАО «Птицефабрика «Дружба» и с учетом разработанной маркетинговой стратегии предприятия, можно сделать вывод, что повсеместное использование сети Интернет в деятельности позволит сократить затраты на рекламную деятельность, продвижение продукции, организацию каналов сбыта и связи с посредниками и потребителями.

3.2 Мероприятия по повышению конкурентоспособности предприятия

Среди важных направлений повышения конкурентоспособности функционирования в ОАО «Птицефабрика «Дружба» должна стать организация и постоянное проведение Интернет-маркетинга. Предприятие имеет свой собственный сайт, поэтому применение принципов Интернет-маркетинга упрощено и может быть реализовано посредством уже имеющегося сайта и его совершенствования.

Особенностью совершенствования организации Интернет-маркетинга на ОАО «Птицефабрика «Дружба» является тот факт, что практически любое мероприятие, реализованное на предприятии, будет иметь положительный экономический эффект.

В первую очередь, осуществлять процесс организации Интернет-маркетинга на предприятии должны специалисты, имеющие определенные навыки, знания и умения в данной сфере. Далеко не все сотрудники отдела маркетинга представляют себе, что такое действительно Интернет, и какой спецификой должна обладать маркетинговая кампания, проводимая в Интернете, что может повлечь за собой потерю аудитории, разумное влияние на которую может принести вполне ощутимую прибыль.

С целью кадрового обеспечения отдела маркетинга специалистами в области Интернет-маркетинга необходимо:

- определение круга специалистов отдела маркетинга, которые будут осуществлять свои функции посредством Интернет-технологий;

- поиск и выбор средств обучения специалистов в области маркетинга вопросам работы в Интернете.

Огромное внимание на ОАО «Птицефабрика «Дружба» должно быть уделено обслуживанию и постоянному (по мере необходимости) обновлению сайта предприятия, так как ссылка на web-сайт используется во всех видах рекламы в Интернете.

Для реализации данного направлении необходимо:

- определить специалиста, который будет нести ответственность за выполнение функций обслуживания и обновления сайта предприятия;

- провести работу с сайтом на основании изучения опыта конкурентов в данном вопросе, то есть web-сайт ОАО «Птицефабрика «Дружба» должен стать эффективным самостоятельным направлением Интернет-маркетинга предприятия.

С целью повышения эффективности работы сайта ОАО «Птицефабрика «Дружба», необходимо усовершенствовать информационную нагруженность и структуру сайта:

1 Обновлять информацию в соответствии с новой структурой продукции, внести информацию о новых разработках и достижения предприятия, обновить информацию о сертификатах и лицензиях.

2 Пополнить сайт контактными данными об основных руководителей структурных подразделений, указать адреса фирменных магазинов, обслуживающих сервисных центров.

Таблица 3.6 – Факторы, повышающие эффективность функционирования сайта

Фактор	Особенности
1	2
Текст	1 Детальный или краткий 2 Стиль и тон (например, разговорный или формальный) 3 Позиционирование (какие предложения, особенности и преимущества товара из перечисленных в тексте оказываются наиболее эффективными) 4 Рекламные призывы к действию 5 Тип, размер, цвет шрифта
Кнопки	6 Цвет 7 Размещение 8 Повторяемость
Навигация	9 Последовательность элементов 10 Названия 11 Ссылки в тексте.

Окончание таблицы 3.6

Изображения

12 Содержание изображений

13 Размер

14 Размещение на странице

15 Разметка страницы

16 Размещение и размер секций/окон на странице

17Фокусировка внимания (какая разметка помогает сконцентрироваться, а какая — рассеивает внимание)

18 Размещение кнопок и ссылок

19 Функциональность

20 Продолжительность процесса оформления заказа (например, заполнение формы на трех страницах или на пяти)

21 Формы (обязательные и необязательные поля)

22 Новые функции сайта (способствуют они повышению или понижению эффективности)

3 Вносить информацию об изменениях в условиях оплаты, об особенностях применения системы скидок на оплату продукции, о проводимых акциях, а также об условиях доставки продукции, гарантии.

4 Организовать возможность реализации продукции (товаров народного потребления) через Интернет. Данное мероприятие достаточно популярно на современном этапе и может принести предприятию достаточно высокую прибыль.

Изучение эффективного опыта организации Интернет-маркетинга позволяет сделать вывод о том, что оформление сайта имеет важное значение, поэтому при организации функционирования сайта ОАО «Птицефабрика «Дружба» необходимо учесть определенные факторы, повышающие эффективность web-сайта (таблица 3.6).

Важным мероприятием должно стать внедрение системы стимулирования сбыта посредством Интернета (таблица 3.7), что не только позволит получить определенную прибыль, но и повысит эффективность работы сайта предприятия и процесса Интернет-маркетинга в целом.

Средства стимулирования сбыта в Интернете эффективны как во взаимодействии друг с другом, так отдельно друг от друга.

Предложенная система стимулирования сбыта достаточно эффективна в отношении товаров народного потребления.

Таблица 3.7 – Система мероприятий по стимулированию ОАО «Птицефабрика «Дружба» посредством Интернета

1	2	3
Призы (конкурсы, лотереи, игры)	В результате покупки или участия в лотерее предоставляется возможность выиграть денежный приз, путевку на отдых или товар.	Между покупателями продукции БСЗ ЗАО «Атлант» проводится лотерея

Окончание таблицы 3.7

Средства	Описание	Мероприятия
1	2	3
Купоны	Сертификаты, дающие потребителю право на оговоренную экономию при покупке конкретного товара, которые могут также распространяться через Интернет с сайта компании.	ОАО «Птицефабрика «Дружба» может предложить всем посетителям своего сайта распечатать купон и с его помощью получить скидку в определенном размере на определенные виды товаров (по усмотрению предприятия)
Товар по льготной цене (скидки)	При предложении товара на его ценнике размещается предложение о снижении обычной цены.	ОАО «Птицефабрика «Дружба» при заказе определенного вида продукции через сеть Интернет предоставляет скидку в определенном размере
Премии (подарки)	Товары, предлагаемые по довольно низкой цене или бесплатно в качестве поощрения за покупку другого товара.	ОАО «Птицефабрика «Дружба» при покупке через Интернет определенного вида продукции в подарок предлагает другой вид продукции

Значительно повысить эффективность Итернет-маркетинга на ОАО «Птицефабрика «Дружба» может реклама в Интернете. Для этой цели могут быть использованы следующие виды рекламы:

- баннерная реклама - одно из наиболее широко используемых средств рекламирования web-сайта и привлечения посетителей, а также хороший инструмент имиджевой рекламы;

- регистрация сайта в web-каталогах и его индексация поисковыми системами - одни из наиболее эффективных инструментов привлечения посетителей на web-сайт;

- реклама с использованием электронной почты, списков рассылки, служб телеконференций и досок объявлений;

- партнерские программы - эффективный способ привлечения новых посетителей и увеличения объемов продаж через Интернет.

В то же время и web-сайт является звеном рекламы в Интернете, таким образом, на ОАО «Птицефабрика «Дружба» будет обеспечен двухуровневый подход к рекламной кампании в Интернете.

Одним из методов организации Интернет-маркетинга на ОАО «Птицефабрика «Дружба» является анкетирование посредством email-рассылки, характеризующееся низкой эффективностью. Совершенствование данного метода на предприятии возможно за счет следующих мероприятий:

1 Разработка макета анкет, заполнение которых возможно непосредственно на компьютере, который исключает необходимость распечатки и заполнения анкет вручную.

2 Упрощение системы пересылки анкет.

На начальном этапе организации Интенет-маркетинга на ОАО «Птицефабрика «Дружба» важное значение имеют маркетинговые исследования, проводимые при помощи средств Интернета. Важность данного мероприятия заключается не только в расширении информационной сферы, но и в получении специалистами ОАО «Птицефабрика «Дружба» практических навыков работы в Интернете, изучении опыта работы в данном направлении других предприятий и маркетологов.

Наряду с первичными источниками данных (опросы, наблюдение, проведение экспериментов) при проведении маркетинговых исследований должны использоваться и вторичные источники.

Основными источниками вторичных данных, наряду с традиционными, на ОАО «Птицефабрика «Дружба» должны стать:

- внутренние данные о деятельности предприятия, доступ к которым, а также ряд функций для проведения их анализа, возможны благодаря корпоративным или специализированным информационным системам;

- данные, доступные через Интернет. В этом случае источниками могут выступать web-страницы и web-сайты, базы данных, телеконференции и файловые серверы

В случае проведения вторичных маркетинговых исследований на первый план выступают методы поиска в Интернете необходимой информации. Основными инструментами ее поиска на ОАО «Птицефабрика «Дружба» должны являться поисковые системы и каталоги. В ряде случаев, когда их использование не дает достаточного эффекта, необходимо применение «ручного» поиска по тематическим сайтам, «желтым страницам» и ряду других ресурсов.

В случае сбора первичной информации основными методами сбора данных должны выступать Интернет-опросы, наблюдение и эксперименты.

В рамках обостряющейся конкуренции для удержания конкурентных позиций и существующей доли рынка необходимо учитывать, что топ-игроки рынка активно внедряют новые технологии.

Поэтому в современных условиях особенно важно следить за последними технологиями, позволяющими сохранять конкурентные преимущества.

В таблице 3.8 отражены единовременные затраты на организацию Интернет-маркетинга и Интернет-рекламы на ОАО «Птицефабрика «Дружба».

Таблица 3.8 – Единовременные затраты на проведение мероприятий

Наименование затрат	Стоимость, млн. руб.
Затраты на обучение персонала (тренинги, курсы)	12,0
Изготовление рекламных материалов	5,0
Итого	17,0

Предполагается, что внедрение предложенных мероприятий позволит повысить эффективность деятельности и повлечет за собой увеличение прибыли от реализации продукции предприятия на 20%.

Текущие затраты на мероприятия представлены в таблице 3.9.

Таблица 3.9 – Текущие затраты на мероприятия

Наименование затрат	Стоимость, млн. руб.
Амортизация (12,5%)	6,72
Расходные материалы	3,0
Затраты на размещение рекламы и выставки (согласно графика)	6,0
Итого за 1 год	15,72

Таким образом, сумма эксплуатационных затрат составляет 15,72 млн. руб. Общая сумма капитальных затрат составит 32,72 млн. руб.

Прибыль от реализации продукции в ОАО «Птицефабрика «Дружба» составляла 201923 млн. руб.

Следовательно, прирост прибыли от реализации составит:

201923 × 0,2 = 40384,6 млн. руб.

Но в качестве экономического эффекта выступает лишь чистая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после уплаты налогов на прибыль, которая составит:

40384,6 × (1 - 0,20) = 32307,7 млн. руб.

Коэффициент дисконтирования определяется по формуле:

Lt = 1 / (1 + i)t, (3.4)

где i – годовая ставка дисконтирования, равная 30%;

t – номер года, результаты и затраты которого приводятся к расчетному.

Для расчета дисконтирования по кварталам ставку дисконтирования (0,3) и чистый финансовый поток разделим на 4 (число кварталов в году).

Квартальная ставка будет составлять: 30/4 = 7,5%.

Lt = 1 / (1 + 0,075)0 = 1; Lt = 1 / (1 + 0,075)1 = 0,93;

Lt = 1 / (1 + 0,075)2 = 0,87; Lt = 1 / (1 + 0,075)3 = 0,80;

Lt = 1 / (1 + 0,075)4 = 0,75; Lt = 1 / (1 + 0,075)5 = 0,70;

Lt = 1 / (1 + 0,075)6 = 0,65; Lt = 1 / (1 + 0,075)7 = 0,60.

Чистый финансовый поток в квартал = 40384,6 / 4 = 10096,15 млн. руб.

Текущие затраты (амортизация + расходные материалы) = 9,72 / 4 = 2,43 млн. руб.

В таблице 3.10 представим расчет эффективности реализации проекта.

Таблица 3.10 – Расчет эффективности реализации проекта, млн. руб.

Наименование показателя	Значение показателя по годам
	2014	2015	2016
	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Сумма капвложений	32,72	-	-	-	-	-	-	-
Текущие затраты	7,29	2,43	2,43	2,43	2,43	2,43	2,43	2,43
Чистый финансовый поток	-	51,55	51,55	51,55	51,55	51,55	51,55	51,55
Расчетный квартал	0,0	1,0	2,0	3,0	4,0	5,0	6,0	7,0
Динамическое сальдо	-126,76	-31,11	42,37	42,37	42,37	42,37	42,37	42,37
Коэффициент дисконтирования	1,00	0,93	0,87	0,80	0,75	0,70	0,65	0,60
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Чистый дисконтированный финансовый поток	-126,76	28,93	36,86	33,90	31,78	29,66	27,54	25,42
Экономический эффект нарастающим итогом	-126,76	-97,83	-60,97	-27,07	4,71	34,37	61,91	87,33
Итого ЧДД	87,33

Таким образом, ЧДД от реализации проекта равен 87,33 млн. руб., что является высоким показателем. Так как ЧДД больше нуля – проект обеспечения конкурентных преимуществ эффективен. Затраты на использование новой технологии и проведения рекламной кампании окупятся в третьем квартале 2015 г.

Социальная значимость по разработке рекомендаций обеспечения конкурентных преимуществ ОАО «Птицефабрика «Дружба» будет заключаться в следующем:

1 Повыситься уровень конкурентоспособности предприятия.

2 Вырастет репутация предприятия в отрасли.

3 Укрепится лояльность клиентов.

Полученные результаты свидетельствуют о рациональности внедрения предложенных мероприятий.

Заключение

Проведенное исследование позволяет сделать следующие выводы и предложения:

1 Конкурентоспособность продукции - это комплексная многоаспектная характеристика, отражающая способность продукции в течение периода ее производства соответствовать по качеству требованиям конкретного рынка (рынков), адаптироваться по соотношению качества и цены к предпочтениям потребителей, обеспечивать выгоду производителю при ее реализации.

2 На конкурентоспособность оказывают свое влияние определенные движущие силы или факторы. В настоящее время существует большое количество классификаций факторов конкурентоспособности продукции.

Для определения конкурентоспособности продукции на основе выбранных критериев используют различные показатели. Для сопоставления величины различных показателей, характеризующих конкурентоспособность товара на разных стадиях его жизненного цикла, они были разделены на две большие группы: стоимостные (себестоимость, выручка, инвестиции и др.) и качественные (послепродажное обслуживание товара, уровень известности, реклама и др.).

3 Обеспечение конкурентоспособности продукции предполагает необходимость ее количественной оценки, которая может быть получена различными как аналитическими, так и графическими методами. Так как использование только какого-то одного метода не дает полного представления об уровне конкурентоспособности, при оценке конкурентоспособности товара и предприятия необходимо использовать комплексный метод.

Пракическое изучение темы курсовой работы проводилось на базе ОАО «Птицефабрика «Дружба».

Птицефабрика «Дружба» – это предприятие с законченным циклом производства мяса бройлеров. В настоящее время ассортимент производимой продукции насчитывает около 300 наименований. ОАО «Птицефабрика «Дружба» занимает 10,5% республиканского рынка мяса птицы. 20% производства мяса птицы реализуется через сеть фирменной торговли. За 2013 год на внутреннем рынке Республики Беларусь в натуральном выражении реализовано 68 % мяса птицы, 100% мяса и молока КРС; 32% мяса птицы реализуется в ближнее зарубежье.

Основные финансовые показатели деятельности ОАО «Птицефабрика «Дружба» характеризуются положительной динамикой:

Основной проблемой, которая выявлена в результате анализа показателей финансово-экономического развития предприятия, является наличие просроченной дебиторской задолженности.

Экономическая оценка уровня конкурентоспособности функционирования ОАО «Птицефабрика «Дружба» проводилась в несколько этапов:

1 Анализ основных конкурентов предприятия.

Среди основных конкурентов ОАО «Птицефабрика «Дружба» можно выделить пять основных предприятий, имеющих различное географическое расположение: ОАО «Смолевичская бройлерная птицефабрика», ОАО «Агрокомбинат» Дзержинский », ОАО «Витебская бройлерная птицефабрика», Ф-л«Серволюкс Агро»СЗАО «Серволюкс», РУП «Белоруснефть-Особино». Мясо бройлеров ОАО «Птицефабрика «Дружба» в Республике Беларусь пользуется повышенным спросом по сравнению с аналогичной продукцией других птицеводческих хозяйств, что связано с тем, что продукция птицефабрики отличается своими вкусовыми качествами из-за особенностей кормления и является лучшим продуктом 2012 года по мясу цыплят-бройлеров 1 категории среди хозяйств республики. Преимуществами ОАО «Птицефабрика «Дружба» перед конкурентами являются: большие масштабы производства; низкие затраты на единицу продукции; энергосберегающие технологии.

2 Конкурентоспособность продукции на основе анкетирования потребителей.

Конкурентоспособность продукции ОАО «Птицефабрика «Дружба» по мнению потребителей можно оценить как высокую. Удерживать свои конкурентные позиции ОАО «Птицефабрика «Дружба» позволяет ценовая политика предприятия.

3 Анализ прямых и косвенных факторов на деятельность предприятия.

К основным политическим факторам, оказывающим воздействие на деятельность ОАО «Птицефабрика «Дружба», относятся стабильность законодательства и государственное регулирование налогообложения. К основным экономическим факторам относятся уровень доходов населения, инфляция, налоги и уровень безработицы. К главным социально-демографическим факторам, воздействующим на деятельность ОАО «Птицефабрика «Дружба» относятся уровень жизни населения, демографическая структура, уровень образования и система ценностей потребителей. К технико-технологическим факторам, оказывающим влияние на эффективность деятельности предприятия, относятся интенсивность внедрения новых технологий и появление новых видов услуг.

Для определения положения предприятия ОАО «Птицефабрика «Дружба» на внешнем рынке был проведен SWOT-анализ на основе количественной оценки сильных и слабых сторон предприятия, возможностей и угроз. Результаты проведенного SWOT-анализа показали:

Построение матрицы конкурентных стратегий показало, что ОАО «Птицефабрика «Дружба» расположено во второй четверти системы координат, а следовательно имеет тяготение к конкурентной стратегии С2 (стратегии лидерства по издержкам). Применяя стратегию лидерства в издержках, ОАО «Птицефабрика «Дружба» должно ориентироваться на широкий рынок и выпускать большое количество товаров приемлемого, а еще лучше высокого качества.

На основе особенностей данной стратегии были определенных основные направления обеспечения конкурентоспособности функционирования предприятия на внешнем рынке. При этом было предложено активизировать усилия на применении сети Интернет с целью укрепления позиция предприятия в совокупности со снижением издержек.

Были предложены различные мероприятия, позволяющие повысить эффективность Интернет-маркетинга и задействовать в полной мере сайт ОАО «Птицефабрика «Дружба». ЧДД от реализации проекта равен 87,33 млн. руб., что является высоким показателем. Так как ЧДД больше нуля – проект обеспечения конкурентных преимуществ эффективен. Затраты на использование новой технологии и проведения рекламной кампании окупятся в третьем квартале 2015 г.

Список использованных источников:

1 Азрилиян А.Н. Большой экономический словарь. - М.: Институт мировой экономики, 1999.

2 Артеменко В.Г., Беллендир М.В. Финансовый анализ. - Москва, Новосибирск: Сибирское соглашение, 1999.

3 Афанасьев А.А., Левин М.Б. Создание моделей зависимости выручки розничной торговой точки от факторов конкурентоспособности // Маркетинг в Беларуси и за рубежом. - 2004. - № 3(41). - С. 108- 115

4 Соломина, А.Н. Экономика и организация деятельности торгового предприятия: учебное пособие / Соломина А.Н – М.: ИНФРА-М, 2006. – 43с.
5 Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. М.: Финансы и статистика, 2008.

6 Белоусова С.Н., Белоусов А.Г. Основы конкурентоспособности предприятия. Второе издание Ростов н/Д.: Феникс, 2006.

7 Веснин В.Р. Основы разработки инновационного проекта. - М.: Юрист, 2006.

8 Виханский О.С. Стратегическое управление: учебник для студентов и аспирантов вузов по специальности «Менеджмент». - М.:МГУ, 2005.

9 Глухов А.Н. Оценка внешнеэкономической деятельности предприятия и способы ее обеспечения // Внешняя торговля. - 1999. - № 2. - С. 56- 64.

10 Голубков Е. П. Основы бизнес-планирования. 2-изд. - М.: Финпресс, 2003.

11 Гурков И., Титова Н. Тенденции изменения конкурентоспособности отечественной продукции // Маркетинг. - 1997. - № 1. - С. 20-34.

12 Друкер П.Ф. Рынок: как выйти в лидеры. Практика и принципы. Пер. с англ. М. СПб: Бук Чембер ИНТЕРНЕШНЛ, 2008.

13 Ковалев A.M., Войленко В.В. Финансовый анализ. - М.: Центр экономики и финансов, 2006.

14 Котлер Ф. Экономические расчеты: пособие для менеджеров. Краткий курс -М.: Издательский дом «Вильямс».

15 Литвинов Ф.И. Оценка рисков в предпринимательской деятельности: теория и методология // Маркетинг в Беларуси и за рубежом. - 1998. - № 4. С.12- 15.

16 Лифиц И., Ковылина О. Методология оценки конкурентоспособности услуг торговли: Маркетинг //Маркетинг. - 1997. - № 3. - С. 62- 69. 2003.

17 Мурахтанова Н.М. Конкурентоспособность: учебное пособие - М.: - Издательский центр «Академия» -1990.

18 Основы конкурентоспособности. – М.: Вита-пресс, - 1998. - № 9. - С.13.

Приложения

PAGE 4

1. Маркетинг це а процес планування і втілення задуму щодо ціноутворення просування та реалізації ідей
2. Биржевые спекуляции
3. На тему- Налог на прибыль и его роль в формировании бюджетов РФ Подготовил-
4. Поэтому основная характеристика устройства коммутации пакетов число пакетов которое можно пересылать в е
5. Тема- Начало второй мировой войны и вступление в неё Советского Союза Выполнил- ст
6. ТЕМАТИЧЕСКИХ ДОКАЗАТЕЛЬСТВ Основным способом математических доказательств является дедуктивный вывод
7. КОНСПЕКТ ЛЕКЦИЙ 3
8. Тема 2 ~ Кодирование информации в компьютере9 Байт Единицы измерения количества ин
9. Контрабанда Состав и виды этого преступления
10. трудовые ресурсы и занятость определить как они соотносятся между собой и каким образом можно количествен
11. Однако в первую очередь призыву подлежат граждане старших призывных возрастов которые не имеют права на от
12. Хозяйственные общества в России
13. 1Предмет ТГП Теория государства и права наука общественная
14. Реферат - Микроэлементы и их участие в метаболизме
15. Утверждаю Проректор по учебной работе Т
16. одним словом управлять своим телом
17. Страны Азии в начале XX века
18. Флобера ~ одна з ldquo;вічних книгrdquo; Гюстав Флобер ~ видатний французький письменник майстер витонченого п
19. Ответственность и этика в менеджменте
20. Ми працюємо для того щоб забезпечити ефективне і професійне обслуговування та створити для клієнтів більше

Материалы собраны группой SamZan и находятся в свободном доступе