Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА КЕМЕРОВО
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 10.02.2014 № 234
Об утверждении муниципальной программы «Управление
муниципальными финансами города Кемерово на 2014-2016 годы»
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», постановлениями администрации города Кемерово от 27.09.2013 № 2972 «Об утверждении Порядка разработки и реализации муниципальных программ города Кемерово», от 27.12.2013 № 3891 «Об утверждении перечня муниципальных программ города Кемерово» и в целях формирования программно-целевой структуры расходов бюджета города Кемерово
1. Утвердить муниципальную программу «Управление муниципальными финансами города Кемерово на 2014-2016 годы».
2. Комитету по работе со средствами массовой информации (Е.А.Дубкова) опубликовать настоящее постановление в газете «Кемерово» и разместить на официальном сайте администрации города Кемерово в сети Интернет.
3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на и.о. первого заместителя Главы города В.К. Зуба.
Глава города В.К. Ермаков
ПРИЛОЖЕНИЕ
к постановлению администрации
города Кемерово
от 10.02.2014 № 234
МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА «УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ ГОРОДА КЕМЕРОВО НА 2014-2016 ГОДЫ»
ПАСПОРТ
муниципальной программы «Управление муниципальными финансами
города Кемерово на 2014-2016 годы»
|
Наименование Муниципальной программы |
Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами города Кемерово на 2014-2016 годы» (далее- Муниципальная программа) |
||
|
Ответственный исполнитель (координатор) Муниципальной программы |
Финансовое управление города Кемерово (О.П.Тышкевич) (по согласованию) |
||
|
Исполнители Муниципальной программы |
Управление экономического развития администрации города Кемерово (С.А.Треяль), Управление бюджетного учета администрации города Кемерово ( В.А. Кузнецова), Финансовое управление города Кемерово (О.П.Тышкевич) (по согласованию) |
||
|
Цели Муниципальной программы |
1.Обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города Кемерово (далее - бюджет города); 2.Создание условий для повышения эффективности расходов бюджета города; 3.Эффективное управление муниципальным долгом; 4. Повышение качества организации бюджетного процесса. |
||
|
Задачи Муниципальной программы |
1.Реализация инструментов долгосрочного бюджетного планирования, выявления и минимизации рисков, поддержания достаточного объема финансовых резервов; 2. Обеспечение в рамках полномочий органов местного самоуправления функционирования налоговой системы с поддержкой сбалансированных уровней налоговой нагрузки, структуры налогообложения и отлаженного налогового администрирования; 3.Развитие программно-целевых принципов формирования расходов бюджета города; 4. Приоритезация структуры расходов бюджета города в соответствии с условиями бюджет-ной политики и концепцией развития города Кемерово; 5.Оценка и мониторинг состояния муниципального долга; 6.Совершенствование механизмов управления муниципальным долгом; 7.Составление, утверждение и исполнение бюджета города в формате программ; 8. Повышение прозрачности бюджета и бюджетного процесса. |
||
|
Срок реализации Муниципальной программы |
2014-2016 годы |
||
|
Объемы и источники финансирования Муниципальной программы в целом и с разбивкой по годам ее реализации |
Объем бюджетных ассигнований на реализацию Муниципальной программы составляет 752 100,0 тыс. рублей, в том числе по годам: |
||
|
Годы |
Всего, тыс. рублей |
Местный бюджет, тыс. рублей |
|
|
2014 |
53 500,0 |
53 500,0 |
|
|
2015 |
243 000,0 |
243 000,0 |
|
|
2016 |
455 600,0 |
455 600,0 |
|
|
Ожидаемые конечные результаты реализации Муниципальной программы |
1.Снижение дефицита бюджета города; 2. Обеспечение повышения уровня собираемости налогов и сборов, в том числе за счет снижения задолженности по налогам и сборам в местный бюджет, мониторинга эффективности предоставления налоговых льгот по местным налогам; 3. Перевод большей части расходов бюджета города на принципы программно- целевого планирования, контроля и последующей оценки эффективности использования бюджетных средств; 4. Выявление резервов бюджетных средств для реализации бюджетной политики в части исполнения указов Президента Российской Федерации В.В. Путина о повышении заработной платы отдельных категорий работников бюджетной сферы; 5. Соблюдение ограничений по объемам муниципального долга бюджета города, расходов на его обслуживание, установленных бюджетным законодательством Российской Федерации, создание условий, способствующих сокращению объемов наращивания долговых обязательств; 6. Обеспечение соответствия стандартам открытости (прозрачности) процессов формирования и исполнения бюджета города. |
Эффективное, ответственное и прозрачное управление муниципальными финансами является базовым условием для повышения уровня и качества жизни населения, устойчивого экономического роста, модернизации экономики и социальной сферы, повышения доверия в области инвестиционной политики и достижения экономической стабильности.
Начиная с 2004 года бюджетная политика администрации города Кемерово была направлена на совершенствование системы управления муниципальными финансами в соответствии с базовыми направлениями бюджетных реформ, определенными Концепцией реформирования бюджетного процесса в Российской Федерации в 2004 - 2006 годах, Программой Правительства Российской Федерации по повышению эффективности бюджетных расходов на период до 2012 года, утвержденной Распоряжением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2010 г. № 1101-р, Концепцией межбюджетных отношений и организации бюджетного процесса в субъектах Российской Федерации и муниципальных образованиях до 2013 года, Бюджетным посланием Президента Российской Федерации о бюджетной политике в 2012 - 2014 годах.
В целях оптимизации бюджетного процесса и внедрения новых инструментов управления муниципальными финансами реализована Программа по повышению эффективности бюджетных расходов в городе Кемерово на период до 2012 года, утвержденная постановлением администрации города Кемерово от 18.11.2010 № 104.
Основными результатами реализации бюджетных реформ стали:
регулирование бюджетных правоотношений на основе реализации единых принципов бюджетной системы;
переход от годового планирования бюджета к среднесрочному финансовому планированию;
планирование расходов бюджета города исходя из принципа безусловного исполнения действующих расходных обязательств на основе реестра расходных обязательств;
внедрение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат, включая развитие программно-целевых методов бюджетного планирования, а также переход от сметного финансирования муниципальных учреждений к финансовому обеспечению заданий на оказание муниципальных услуг;
создание системы мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями бюджетных средств;
обеспечение кассового обслуживания бюджетных расходов через систему Федерального казначейства;
формирование достоверной и прозрачной бюджетной отчетности;
упорядочение принятых социальных обязательств перед населением.
В целях увеличения доходной части бюджета города реализованы мероприятия в соответствии с распоряжением Коллегии Администрации Кемеровской области от 13.07.2011 N 595-р «О Плане мероприятий по повышению поступлений налоговых и неналоговых доходов, сокращению недоимки по уплате налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджет Кемеровской области на 2011 - 2013 годы».
Проведена результативная работа по реализации плана мероприятий по сокращению просроченной кредиторской задолженности бюджета города Кемерово, утвержденного постановлением администрации города Кемерово от 03.04.2013 № 1008.
В соответствии с Федеральным законом от 08.05.2010 № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» переходный период по реорганизации (ликвидации) учреждений, не предусмотренных действующим законодательством, был установлен до 01.01.2012.
С 01.01.2012 завершен переходный период введения новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг в соответствии с решением Кемеровского городского Совета народных депутатов от 26.11.2010 № 407 «О регулировании отдельных вопросов по совершенствованию правового положения муниципальных учреждений в переходный период». Произведено изменение правового статуса учреждений в соответствии с требованиями федерального законодательства, что позволило создать условия для повышения эффективности предоставления муниципальных услуг в условиях сохранения (либо снижения темпов роста) расходов бюджета на их оказание, расширения самостоятельности и ответственности учреждений за их выполнение.
С 1 января 2012 года начал свою работу официальный сайт Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» для размещения информации о государственных (муниципальных) учреждениях (www.bus.gov.ru).
В то же время, несмотря на поступательное развитие в последние годы нормативного правового регулирования и методического обеспечения бюджетных правоотношений, к настоящему времени процесс формирования целостной системы управления муниципальными финансами еще не завершен.
В настоящее время в сфере управления муниципальными финансами города Кемерово сохраняется ряд недостатков, ограничений и нерешенных проблем, в том числе:
отсутствие целостной системы стратегического планирования и, соответственно, слабая увязка между стратегическим и бюджетным планированием;
отсутствие оценки экономических последствий принимаемых решений и, соответственно, отсутствие ответственности;
недостаточная ориентация системы муниципального финансового контроля на оценку эффективности бюджетных расходов;
недостаточная самостоятельность и ответственность местных органов власти при осуществлении своих расходных и бюджетных полномочий;
отсутствие всестороннего анализа сложившейся практики применения муниципальных заданий в целях совершенствования механизма их формирования;
недостаточная открытость бюджетов, низкая степень вовлеченности гражданского общества в обсуждение целей и результатов использования бюджетных средств.
Решение указанных проблем позволит обеспечить финансовую стабильность города Кемерово, создаст необходимые условия и предпосылки для достижения стратегических целей и задач социально-экономического развития города, обозначенных в Концепции развития города Кемерово до 2025 года, утвержденной постановлением Кемеровского городского Совета народных депутатов от 27.04.2007 № 137.
Сложная ситуация в развитии экономики страны, нестабильность мирового финансового рынка оказывают влияние на поступление доходов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации и сокращение объемов финансовой поддержки бюджетов муниципальных образований.
Сокращение доходной части бюджета создает риск разбалансированности бюджета и приводит к необходимости привлечения муниципальных внутренних заимствований и росту кредитных обращений. Вместе с тем усиливается нагрузка на местный бюджет в связи с ростом дополнительных социально значимых бюджетных обязательств, прежде всего обусловленных необходимостью реализации указов Президента Российской Федерации от 07.05.2012.
Отдельные показатели, характеризующие процесс управления муниципальными финансами города Кемерово, приведены в следующей таблице:
|
Наименование показателя |
Значение показателя по годам |
||
|
2010 |
2011 |
2012 |
|
|
Объем налоговых и неналоговых доходов бюджета города, млрд. рублей |
6,726 |
7,564 |
6,663 |
|
Удельный вес расходов бюджета города, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов бюджета города , процентов |
62,8 |
63,0 |
81,1 |
|
-из них удельный вес расходов бюджета города, формируемых в рамках программ, в общем объеме бюджета города без учета субвенций на государственные делегируемые полномочия, процентов |
53,8 |
52,0 |
73,1 |
|
Объем просроченной кредиторской задолженности бюджета города , млн. рублей |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
Уровень долговой нагрузки бюджета, процентов |
0,5 |
0,8 |
0,5 |
|
Размещение на официальных сайтах администрации города решения о бюджете и отчетов об исполнении бюджета, да/нет |
да |
да |
да |
С целью финансирования сложившегося дефицита в 2013 году были увеличены заимствования, что, в свою очередь, вызвало рост муниципального долга. Структура муниципального долга приведена ниже:
|
Статьи муниципального долга |
Единицы измерения |
На 01.01.11 |
На 01.01.12 |
На 01.01.13 |
На 01.01.14 |
|
Кредиты кредитных организаций |
тыс. руб. |
- |
50 000,0 |
- |
200 000,0 |
|
% |
- |
82,2 |
- |
25,9 |
|
|
Бюджетные кредиты |
тыс. руб. |
33 619,8 |
10 798,9 |
31 460,4 |
572 285,8 |
|
% |
100,0 |
17,8 |
100,0 |
74,1 |
|
|
Муниципальные гарантии |
тыс. руб. |
- |
- |
- |
- |
|
% |
- |
- |
- |
- |
|
|
Объем муниципального долга |
тыс. руб. |
33 619,8 |
60 798,9 |
31 460,4 |
772 285,8 |
|
% |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
Муниципальная программа имеет существенные отличия от большинства других муниципальных программ города Кемерово. Она является «обеспечивающей», то есть ориентирована на создание общих для всех участников бюджетного процесса, в том числе администрации города Кемерово, ее отраслевых (функциональных) органов, реализующих другие муниципальные программы, условий и механизмов их реализации.
Несмотря на то, что большинство мероприятий программы не могут быть непосредственно увязаны с достижением определенных целей, реализация программы вносит значительный вклад в достижение практически всех стратегических целей социально-экономического развития города Кемерово, в том числе путем создания и поддержания благоприятных условий для экономического роста за счет обеспечения макроэкономической стабильности и соблюдения принятых ограничений по налоговой и долговой нагрузке, повышения уровня и качества жизни населения города Кемерово.
В программу включены следующие особые, нетипичные для других муниципальных программ расходы, которые не имеют прямого влияния на достижение ее целей:
расходы на обслуживание муниципального долга города Кемерово, объем которых напрямую зависит от долгосрочной бюджетной и долговой политики города Кемерово;
средства резервного фонда администрации города Кемерово;
резервирование средств бюджета города на исполнение расходных обязательств города путем формирования в составе бюджета города условно утверждаемых расходов.
В Муниципальной программе определены следующие принципиальные тенденции:
сбалансированность и устойчивость бюджетной системы;
сохранение объема муниципального долга на экономически безопасном уровне и создание условий для минимизации рисков роста муниципального долга;
формирование бюджетных параметров исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации и повышения эффективности исполнения;
принятие новых расходных обязательств на основе оценки сравнительной эффективности таких обязательств и с учетом сроков и механизмов их реализации в пределах располагаемых ресурсов;
обеспечение достаточной гибкости предельных объемов и структуры бюджетных расходов, в том числе наличие нераспределенных ресурсов на будущие периоды и критериев для их перераспределения в соответствии с уточнением приоритетных задач, либо сокращения (оптимизации) при неблагоприятной динамике бюджетных доходов;
создание механизмов повышения результативности бюджетных расходов, стимулов для выявления и использования резервов для достижения планируемых (установленных) результатов;
регулярность анализа и оценки рисков для бюджетной системы и их использование в бюджетном планировании.
Бюджетная политика будет базироваться на муниципальных программах, как связующем звене между долгосрочными целями социально-экономического развития города Кемерово и бюджетными проектировками на очередной финансовый год и плановый период.
Муниципальные программы должны полностью обеспечить решение всех основных задач, стоящих перед органами местного самоуправления города Кемерово по решению вопросов местного значения, определенных Федеральным законом от 06.10.2003 г. № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации».
Реализация программно-целевого принципа планирования бюджета города позволит перейти к систематическому анализу эффективности его расходов для достижения поставленных целей взамен действующего подхода – контроля суммы расходов на то или иное направление расходования средств бюджета города.
Переход к формированию бюджета с применением программно-целевого метода предъявляет дополнительные требования к устойчивости бюджетной системы в части гарантированного обеспечения финансовыми ресурсами действующих расходных обязательств, прозрачного и конкурентного распределения имеющихся средств. Тем самым реализуется возможность полноценного применения программно-целевого метода реализации государственной политики, что создает прочную основу для системного повышения эффективности бюджетных расходов, концентрации всех финансовых ресурсов на важнейших направлениях деятельности.
Решение задач по управлению муниципальными финансами будет осуществляться с учетом настоящей Муниципальной программы, обеспечивающей наибольшую результативность этой работы и вывод основных ее показателей на новый более качественный уровень.
Муниципальная программа на период 2014 - 2016 годов не предусматривает разделение на отдельные этапы ее реализации.
Целями Муниципальной программы являются:
1) обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города ;
2) создание условий для повышения эффективности расходов бюджета города;
3) эффективное управление муниципальным долгом;
4) повышение качества организации бюджетного процесса.
Цель Муниципальной программы – обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города. Это приоритетная цель в управлении муниципальными финансами города Кемерово.
Обеспечение долгосрочной устойчивости бюджета города не может обособленно рассматриваться от основных экономических параметров и приоритетов бюджетной системы Российской Федерации. В то же время независимость муниципального образования от результатов применения мер межбюджетного регулирования, реализуемых на федеральном и региональном уровне, повышает возможности органов местного самоуправления к устойчивому и стабильному управлению в различных отраслевых сферах деятельности. Развитие признаков устойчивости бюджета, таких как бюджетная самостоятельность, сбалансированность бюджета, платежеспособность субъекта публичной власти, эффективное расходование бюджетных средств и управление долговыми обязательствами, качество бюджетного менеджмента, способствует долгосрочному перспективному развитию города.
Достижению поставленной цели в рамках Муниципальной программы способствуют решения следующих задач:
1) реализация инструментов долгосрочного бюджетного планирования, выявления и минимизации рисков, поддержания достаточного объема финансовых резервов;
2) обеспечение в рамках полномочий органов местного самоуправления функционирования налоговой системы с поддержкой сбалансированных уровней налоговой нагрузки, структуры налогообложения и отлаженного налогового администрирования.
Цель Муниципальной программы - создание условий для повышения эффективности расходов бюджета города.
Являясь одним из основных направлений государственной бюджетной политики, задача повышения эффективности бюджетных расходов и направления ее решения были сформулированы в соответствующих документах на федеральном и региональном уровнях.
В качестве одного из инструментов повышения эффективности бюджетных расходов, как составной части эффективности деятельности органов местного самоуправления является разработка программно-целевых принципов организации деятельности. Применение программного формата в области формирования расходов способно обеспечить взаимосвязь поставленных целей и бюджетных ограничений, их увязку с основными параметрами оказания муниципальных услуг, использование всего арсенала регулятивных инструментов, проработку планов структурных реформ. В то же время конечная эффективность «программного» бюджета города Кемерово зависит от качества муниципальных программ, механизмов контроля за их реализацией.
Этим же принципам должны соответствовать и другие программно-целевые инструменты, в частности «дорожные карты» изменений в социальной сфере, которые должны быть скоординированы по срокам реализации мероприятий, объемам финансирования и темпам достижения целевых показателей по оплате труда, прежде всего обеспечивающих решение задач, поставленных в указах Президента Российской Федерации от 07.05.2012.
В условиях наращивания расходов по приоритетным направлениям, повышение эффективности бюджетных расходов является одним из основных источников выявления резервов.
В рамках достижения обозначенной цели планируется решение следующих задач:
1) развитие программно-целевых принципов формирования расходов бюджета города;
2) приоритезация структуры расходов бюджета города в соответствии с условиями бюджетной политики и концепцией развития города Кемерово;
Цель Муниципальной программы - эффективное управление муниципальным долгом.
Стратегия в области управления муниципальным долгом является неотъемлемым элементом экономической политики города. Использование механизма муниципального долга может стать как мощным фактором экономического роста, так и привести к серьезным кризисным последствиям. Являясь составной частью экономической системы, муниципальный долг оказывает прямое и косвенное воздействие на многие элементы: на доходную и расходную части бюджета города, денежно-кредитную систему, уровень инфляции, бюджетные инвестиции, уровень деловой активности, поэтому особенно важным представляется обоснованный выбор методов управления муниципальной задолженностью.
В системе мер по оптимизации управления муниципальным долгом центральное место должны занять мероприятия по сокращению объема внутренней задолженности и снижению стоимости ее обслуживания.
Для достижения заданной цели сформулированы следующие задачи:
1) оценка и мониторинг состояния муниципального долга;
2) совершенствование механизмов управления муниципальным долгом.
Цель Муниципальной программы - повышение качества организации бюджетного процесса.
Условия применения новых программно-целевых принципов управления муниципальными финансами создают предпосылки к совершенствованию нормативного правового регулирования в сфере бюджетного процесса в городе Кемерово - своевременной и качественной подготовки проекта решения о бюджете города на очередной финансовый год и на плановый период, организации исполнения бюджета города и кассового обслуживания исполнения бюджета города, составления бюджетной отчетности. Вместе с тем повышаются требования к открытости информации о результатах этой деятельности.
В рамках обеспечения общедоступной информации о состоянии и тенденциях развития муниципальных финансов города Кемерово, открытости деятельности по разработке, рассмотрению, утверждению и исполнению бюджета города, обеспечения широкого участия общественности в процессе принятия решений о распределении муниципальных финансов необходимо информирование населения о планируемых и достигнутых результатах использования бюджетных средств.
Для повышения качества организации бюджетного процесса в городе Кемерово планируется решение следующих задач:
1) составление, утверждение и исполнение бюджета города в формате программ;
2) повышение прозрачности бюджета и бюджетного процесса.
3.Перечень основных мероприятий Муниципальной программы
Реализация Муниципальной программы рассчитана на период с 2014 по 2016 годы без разделения на отдельные этапы реализации.
Достижение целей, поставленных в реализуемой Муниципальной программе, запланировано через достижение плановых значений целевых показателей (индикаторов) Муниципальной программы.
|
Наименование основного мероприятия |
Краткое описание мероприятия либо указание на принятый нормативно-правовой акт (НПА) |
Наименование показателя (целевого индикатора) |
Порядок определения (формула) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1.Цель - обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города |
|||
|
1.1.Задача - реализация инструментов долгосрочного бюджетного планирования, выявления и минимизации рисков, поддержания достаточного объема финансовых резервов |
|||
|
1.1.1. Повышение надежности экономических прогнозов, положенных в основу бюджетного планирования |
Проведение мониторинга системных рисков, связанных с неблагоприятным развитием экономики. Разработка вариантов возможной корректировки параметров бюджета в случае ухудшения ситуации в экономике |
1.Отношение дефицита бюджета города к доходам без учета безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений (ОС1), процентов |
Рассчитывается по формуле: ДЕФ-СКО-ПА ОС1=------------------- *100 Д-БВП где: ДЕФ-размер дефицита бюджета города; СКО-размер снижения остатков на счетах по учету средств бюджета города; ПА-объем поступлений от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности города Кемерово; Д- общий объем дохо-дов бюджета города; БВП-объем безвоз-мездных поступлений и поступлений налого-вых доходов по допол-нительным нормативам отчислений |
|
1.1.2.Формирование бюджета с учетом долгосрочного прогноза основных параметров, основанных на реалистических оценках |
Увязка основных параметров бюд-жета на очередной финансовый год и на плановый период с планами долгосрочного финансового развития |
2.Наличие НПА, направленных на реализацию долгосрочного финансового планирования бюджета города (ОС2), да\нет |
|
|
1.2.Задача - обеспечение в рамках полномочий органов местного самоуправления функционирования налоговой системы с поддержкой сбалансированных уровней налоговой нагрузки, структуры налогообложения и отлаженного налогового администрирования |
|||
|
1.2.1. Разработка и реализация мероприятий по повышению поступлений налоговых и неналоговых доходов, сокращению недоимки по уплате налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджет города |
Постановление администрации города Кемерово от 15.08.2013 №2492 «О создании комиссии по легализации объектов налогообложения на территории города Кемерово» |
3. Темп роста объема налоговых и неналоговых доходов бюджета города (ОС3), процентов |
Рассчитывается по формуле: Дн\н (i) ОС3=--------------- *100 Дн\н (i-1) где: Дн\н -объем налоговых и неналоговых доходов бюджета города (за исключением дополнительного норматива отчислений НДФЛ) ,с учетом разграничения полномочий между уровнями бюджетной системы; (i)-отчетный период (i-1)-предшествующий период. |
|
1.2.2.Проведение оценки эффективности налоговых льгот, установленных НПА муниципального образования с целью выявления неэффективных налоговых льгот по местным налогам |
Постановление администрации города Кемерово от 29.03.2012 №319 «Об утверждении Порядка и Методики оценки эффективности предоставленных (планируемых к предоставлению) налоговых льгот по местным налогам» |
4. Доля выпадающих доходов бюджета города (ОС4), процентов |
Рассчитывается по формуле: РНл ОС4=---------- *100 Дн где: РНл –выпадающие доходы бюджета города в связи с предоставлением налоговых льгот Дн-налоговые доходы бюджета города |
|
2.Цель - создание условий для повышения эффективности расходов бюджета города |
|||
|
2.1.Задача - развитие программно-целевых принципов формирования расходов бюджета города |
|||
|
2.1.1. Охват программами преимущественно всех сфер деятельности органов местного самоуправления и, соответственно, большей части бюджетных ассигнований |
Постановления администрации города Кемерово от 27.09.2013 №2972 «Об утверждении Порядка разработки и реализации муниципальных программ города Кемерово», от 27.12.2013 № 3891 «Об утверждении перечня муниципальных программ города Кемерово» |
5. Доля расходов бюджета города, формируемых в рамках программ в общем объеме расходов бюджета города (ПЭ1), процентов |
Рассчитывается по формуле: РПр ПЭ1=----------- *100 Р где: РПр- объем расходов бюджета города, формируемых в рамках программ Р-общий объем расходов бюджета |
|
2.2.Задача - приоритезация структуры расходов бюджета города в соответствии с условиями бюджетной политики и концепцией развития города Кемерово |
|||
|
2.2.1.Выявление резервов и перераспределение бюджетных средств в пользу приоритетных направлений и проектов, прежде всего обеспечивающих решение задач, поставленных в указах Президента Российской Федерации от 07.05.2012 |
Постановления администрации города Кемерово от 25.03.2013 № 889 «О мерах по поэтапному повы-шению заработной платы работников муниципальных учреждений города Кемерово», от 14.06.2013 №1805 «Об утверждении плана мероприятий («дорожной карты») «Изменения в отраслях социаль-ной сферы города Кемерово, направ-ленные на повыше-ние эффективности образования» |
6. Доля расходов бюджета города , направленная на поддержку и развитие социальной сферы (ПЭ2), процентов |
Рассчитывается по формуле:
РСс ПЭ2=----------- *100 Р где: РСс- объем расходов бюджета города, направленных на поддержку и развитие социальной сферы; Р-общий объем расходов бюджета города |
|
Создание необходимых финансовых резервов для реализации действующих расходных обязательств города, сохранение сбалансированности бюджета города в условиях ухудшения экономической ситуации |
7.Доля условно утверждаемых расходов бюджета города на плановый период (ПЭ3),процентов |
Рассчитывается по формуле: УУРi ПЭ3=----------- *100 Рi Где: УУРi- условно утвержденные расходы бюджета города на плановый период Рi- утвержденный на плановый период объем расходов бюджета города (без учета расходов бюджета города, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы, имеющих целевое назначение) |
|
|
2.2.2.Контроль наличия и состоя-ния просроченной кредиторской задолженности органов местного самоуправления и подведомственных им учреждений, принятие мер к снижению накоп-ленной просрочен-ной задолженности |
Постановление администрации города Кемерово от 03.04.2013 № 1008 «Об утверждении плана мероприятий по сокращению просроченной кредиторской задолженности бюджета города Кемерово» |
8. Отношение объема просроченной кредиторской задолженности к расходам бюджета города (ПЭ4) , процентов |
Рассчитывается по формуле: ПКРЗ ПЭ4=----------- *100 Р где: ПКРЗ- объем просроченной кредиторской задолженности бюджета города Р-общий объем расходов бюджета города |
|
3.Цель - эффективное управление муниципальным долгом |
|||
|
3.1.Задача - оценка и мониторинг состояния муниципального долга |
|||
|
3.1.1. Обеспечение оптимальной долговой нагрузки на бюджет города |
Распоряжение администрации города Кемерово от 23.12.2002 № 3290 «Об утверждении Положения о порядке ведения муниципальной долговой книги города Кемерово» Соблюдение предельных параметров по объему расходов на обслуживание муниципального долга в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса РФ |
9. Отношение муниципального долга к доходам бюджета города без учета объема безвозмездных поступлений (УМД1), процентов |
Рассчитывается по формуле: МД УМД1=----------- *100 Д-БВП где: МД-размер муниципального долга Д-общий объем доходов бюджета города; БВП- объем безвозмездных поступлений в бюджет города |
|
10. Доля просроченной задолженности по долговым обязательствам (УМД2), процентов |
Рассчитывается по формуле: ПЗДО УМД2=----------- *100 ЗДО где: ПЗДО- объем просроченной задолженности по долговым обязательствам города Кемерово; ЗДО-общий объем задолженности по долговым обязательствам города Кемерово |
||
|
11.Доля расходов на обслуживание муниципального долга (УМД3), процентов |
Рассчитывается по формуле: РОМД УМД3=----------- *100 Р-РС где: РОМД- расходы на обслуживание муниципального долга; Р-общий объем расходов бюджета города; РС- расходы бюджета города за счет субвенций |
||
|
3.2. Задача- совершенствование механизмов управления муниципальным долгом |
|||
|
3.2.1. Проведение активной политики управления муни-ципальным долгом с целью снижения процентных расхо-дов по обслужива-нию долговых обя-зательств города Кемерово |
12.Превышение ставки по привлеченным кредитам коммерческих банков над ставкой рефинансирования Банка России (УМД4), процентов |
Рассчитывается по формуле:
УМД4=Ст-Срф где: Ст- процентная ставка по привлечен-ным кредитам ком-мерческих банков; Срф- ставка рефинан-сирования Банка России |
|
|
4.Цель- повышение качества организации бюджетного процесса
|
|||
|
4.1. Задача - составление, утверждение и исполнение бюджета города в формате программ |
|||
|
4.1.1. Внесение изменений в порядок состав-ления, рассмотре-ния и утверждения проекта бюджета, в части включения паспортов муници-пальных программ в состав материа-лов, представля-емых одновременно с проектом реше-ния о бюджете го-рода на очередной финансовый год и на плановый период |
Внесение измене-ний в постановле-ние Кемеровского городского Совета народных депутатов от 28.09.2007 № 173 «О положении «О бюджетном про-цессе в городе Ке-мерово», в распоря-жение Главы города Кемерово от 16.11.2007 №161 «О Порядке составле-ния проекта бюдже-та города Кемерово и планировании бюджетных ассигнований» |
13. Внесение изменений в постановление о бюджетном процессе в городе Кемерово, в порядок составления проекта бюджета города (ПК1), да\нет |
|
|
4.2.Задача - повышение прозрачности бюджета и бюджетного процесса |
|||
|
4.2.1.Обеспечение соответствия стандартам открытости (прозрачности) процессов формирования и исполнения бюджета города. |
14. Размещение проекта решения, решения о бюджете города, отчетов об исполнении бюджета города в доступной для граждан форме на официальном сайте администрации города в сети Интернет (ПК2), да\нет |
4.Сроки и этапы реализации Муниципальной программы с указанием плановых значений целевых показателей (индикаторов) Муниципальной программы
Реализация Муниципальной программы рассчитана на период с 2014 по 2016 годы без разделения на отдельные этапы реализации.
Достижение целей, поставленных в реализуемой Муниципальной программе, запланировано через достижение плановых значений целевых показателей (индикаторов) Муниципальной программы.
|
Целевой показатель (индикатор) Муниципальной программы |
Единица измерения |
Плановое значение целевого показателя (индикатора) |
||
|
2014 год |
2015 год |
2016 год |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1.Цель - обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджета города |
||||
|
1.1.Задача - реализация инструментов долгосрочного бюджетного планирования, выявления и минимизации рисков, поддержания достаточного объема финансовых резервов |
||||
|
1.Отношение дефицита бюд-жета города к доходам без учета безвозмездных поступ-лений и поступлений налого-вых доходов по дополни-тельным нормативам отчис-лений (ОС1) |
процентов |
<=10 |
<=9,9 |
<=9,8 |
|
2.Наличие НПА, направлен-ных на реализацию долго-срочного финансового плани-рования бюджета города (ОС2) |
Да\нет |
да |
да |
да |
|
1.2.Задача - обеспечение в рамках полномочий органов местного самоуправления функционирования налоговой системы с поддержкой сбалансированных уровней налоговой нагрузки, структуры налогообложения и отлаженного налогового администрирования |
||||
|
1. Темп роста объема налого-вых и неналоговых доходов бюджета города (ОС3) |
процентов |
>=100 |
>=105 |
>=107 |
|
2. Доля выпадающих доходов бюджета города (ОС4) |
процентов |
<=5,0 |
<=4,9 |
<=4,8 |
|
2.Цель - создание условий для повышения эффективности расходов бюджета города |
||||
|
2.1.Задача - развитие программно-целевых принципов формирования расходов бюджета города |
||||
|
1. Доля расходов бюджета города, формируемых в рамках программ в общем объеме расходов бюджета города (ПЭ1) |
процентов |
>=70 |
>=75 |
>=80 |
|
2.2.Задача - приоритезация структуры расходов бюджета города в соответствии с условиями бюджетной политики и концепцией развития города Кемерово |
||||
|
1.Доля расходов бюджета города, направленная на поддержку и развитие социальной сферы (ПЭ2) |
процентов |
>=50 |
>=50 |
>=50 |
|
2.Доля условно утверждае-мых расходов бюджета горо-да на плановый период (ПЭ3) |
процентов |
Х |
>=2,5 |
>=5,0 |
|
3. Отношение объема просроченной кредиторской задолженности к расходам бюджета города (ПЭ4) |
процентов |
<=0,15 |
<=0,14 |
<=0,12 |
|
3.Цель - эффективное управление муниципальным долгом |
||||
|
3.1.Задача - оценка и мониторинг состояния муниципального долга |
||||
|
1.Отношение муниципально-го долга к доходам бюджета города без учета объема без-возмездных поступлений (УМД1) |
процентов |
<100,0 |
<90,0 |
<80,0 |
|
2. Доля просроченной задолженности по долговым обязательствам(УМД2) |
процентов |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
3.Доля расходов на обслу-живание муниципального долга (УМД3) |
процентов |
<=3,0 |
<=3,0 |
<=3,0 |
|
3.2. Задача- совершенствование механизмов управления муниципальным долгом |
||||
|
1. Превышение ставки по привлеченным кредитам коммерческих банков над ставкой рефинансирования Банка России (УМД4) |
процентов |
<4,3 |
<4,2 |
<4,1 |
|
4.Цель- повышение качества организации бюджетного процесса |
||||
|
4.1. Задача - составление, утверждение и исполнение бюджета города в формате программ |
||||
|
1.Внесение изменений в пос-тановление о бюджетном процессе в городе Кемерово, в порядок составления про-екта бюджета города (ПК1) |
да\нет |
да |
Х |
Х |
|
4.2.Задача - повышение прозрачности бюджета и бюджетного процесса |
||||
|
1.Размещение проекта реше-ния о бюджете города, реше-ния о бюджете города, отче-тов об исполнении бюджета города в доступной для граждан форме на официаль-ном сайте администрации города в сети Интернет(ПК2) |
да\нет |
да |
да |
да |
5.Ресурсное обеспечение реализации Муниципальной программы
Объем бюджетных ассигнований Муниципальной программы определяется решением Кемеровского городского Совета народных депутатов о бюджете города Кемерово на очередной финансовый год и на плановый период. Финансирование за счет средств бюджетов Российской Федерации и Кемеровской области, а также иных не запрещенных законодательством источников не предусмотрено.
|
Наименование Муниципальной программы, мероприятия |
Источник финансирования |
Объем финансовых ресурсов, тыс. рублей |
||
|
на 2014 год |
на 2015 год |
на 2016 год |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами города Кемерово на 2014-2016 годы» |
Всего |
53 500,0 |
243 000,0 |
455 600,0 |
|
местный бюджет |
53 500,0 |
243 000,0 |
455 600,0 |
|
|
иные не запрещенные законодательством источники: |
Х |
Х |
Х |
|
|
федеральный бюджет |
||||
|
областной бюджет |
||||
|
средства бюджетов государственных внебюджетных фондов |
||||
|
средства юридических и физических лиц |
||||
|
Задача 1.Реализация инструмен-тов долгосрочного бюджетного планирования, выявления и ми-нимизации рисков, поддержания достаточного объема финансо-вых резервов |
Всего |
30 000,0 |
30 000,0 |
30 000,0 |
|
местный бюджет |
30 000,0 |
30 000,0 |
30 000,0 |
|
|
1.1.Формирование резервного фонда администрации города |
Всего |
30 000,0 |
30 000,0 |
30 000,0 |
|
местный бюджет |
30 000,0 |
30 000,0 |
30 000,0 |
|
|
Задача 2. Приоритезация структуры расходов бюджета города в соответствии с условия-ми бюджетной политики и концепцией развития города Кемерово |
Всего |
- |
189 500,0 |
402 100,0 |
|
местный бюджет |
- |
189 500,0 |
402 100,0 |
|
|
2.1. Резервирование средств на исполнение расходных обяза-тельств города путем формиро-вания в составе бюджета города условно утверждаемых расходов |
Всего |
- |
189 500,0 |
402 100,0 |
|
местный бюджет |
189 500,0 |
402 100,0 |
||
|
Задача 3.Оценка и мониторинг муниципального долга |
Всего |
23 500,0 |
23 500,0 |
23 500,0 |
|
местный бюджет |
23 500,0 |
23 500,0 |
23 500,0 |
|
|
3.1.Обеспечение оптимальной долговой нагрузки на бюджет города, своевременное исполнение обязательств по обслуживанию муниципального долга |
Всего |
23 500,0 |
23 500,0 |
23 500,0 |
|
местный бюджет |
23 500,0 |
23 500,0 |
23 500,0 |
6.Сведения о планируемых значениях
целевых показателей (индикаторов) Муниципальной программы
|
Наименование Муниципальной программы, мероприятия |
Наименование целевого показателя (индикатора) |
Единица измерения |
Плановое значение целевого показателя (индикатора) |
||
|
2014 год |
2015 год |
2016 год |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1.Повышение надежности экономических прогнозов , положенных в основу бюджетного планирования |
1.Отношение дефицита бюджета города к доходам без учета безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений (ОС1) |
процентов |
<=10 |
<=9,9 |
<=9,8 |
|
2.Формирование бюджета с учетом долгосрочного прогноза основных параметров, основанных на реалистических оценках |
2.Наличие НПА, направленных на реализацию долгосрочного финансового планирования бюджета города (ОС2) |
да\нет |
да |
да |
да |
|
3.Разработка и реализация мероприятий по повышению поступлений налоговых и неналоговых доходов, сокращению недоимки по уплате налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджет города |
3. Темп роста объема налоговых и неналоговых доходов бюджета города (ОС3) |
процентов |
>=100 |
>=105 |
>=107 |
|
4.Проведение оценки эффективности налоговых льгот, установленных НПА, с целью выявления неэф-фективных нало-говых льгот по местным налогам |
4. Доля выпадающих доходов бюджета города (ОС4) |
процентов |
<=5,0 |
<=4,9 |
<=4,8 |
|
5.Охват программами преимущественно всех сфер деятельности органов местного самоуправления, и соответственно, большей части бюджетных ассигнований |
5. Доля расходов бюджета города, формируемых в рамках программ в общем объеме расходов бюджета города (ПЭ1) |
процентов |
>=70 |
>=75 |
>=80 |
|
6.Выявление резервов и пере-распределение бюджетных средств в пользу приоритетных направлений и проектов, прежде всего обеспечи-вающих решение задач, поставлен-ных в указах Пре-зидента Россий-ской Федерации от 07.05.2012 |
6.1.Доля расходов бюджета города , направленная на поддержку и развитие социальной сферы (ПЭ2) |
процентов |
>=50 |
>=50 |
>=50 |
|
6.2.Доля условно утверждаемых расходов бюджета города на плановый период (ПЭ3) |
процентов |
Х |
>=2,5 |
>=5,0 |
|
|
7.Контроль нали-чия и состояния просроченной кредиторской задолженности органов местного самоуправления и подведомственных им учреждений, принятие мер к снижению накоп-ленной просрочен-ной задолженности |
7. Отношение объема просроченной кредиторской задолженности к расходам бюджета города (ПЭ4) |
процентов |
<=0,15 |
<=0,14 |
<=0,12 |
|
8.Обеспечение оптимальной долговой нагрузки на бюджет города |
8.1.Отношение муниципального долга к доходам бюджета без учета объема безвозмездных поступлений (УМД1) |
процентов |
<100,0 |
<90,0 |
<80,0 |
|
8.2. Доля просроченной задолженности по долговым обязательствам(УМД2) |
процентов |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
|
8.3.Доля расходов на обслуживание муниципального долга (УМД3) |
процентов |
<=3,0 |
<=3,0 |
<=3,0 |
|
|
9.Проведение активной политики управления муни-ципальным долгом с целью снижения процентных расхо-дов по обслужива-нию долговых обязательств города Кемерово |
9. Превышение ставки по привлеченным кредитам коммерческих банков над ставкой рефинансирования Банка России (УМД4) |
процентов |
<4,3 |
<4,2 |
<4,1 |
|
10.Внесение изме-нений в порядок составления, рас-смотрения и утвер-ждения проекта бюджета в части включения пас-портов муници-пальных программ в состав материа-лов, представ-ляемых одновре-менно с проектом решения о бюдже-те города на очередной финан-совый год и на плановый период |
10.Внесение изменений в постановление о бюджетном процессе в городе Кемерово, в порядок составления проекта бюджета города (ПК1) |
да\нет |
да |
Х |
Х |
|
11. Обеспечение соответствия стандартам открытости (прозрачности) процессов формирования и исполнения бюджета города. |
11.Размещение проекта решения о бюджете города, решения о бюджете города, отчетов об исполнении бюджета города в доступной для граждан форме на официальном сайте администрации города в сети Интернет (ПК2) |
да\нет |
да |
да |
да |
7.Оценка эффективности Муниципальной программы
Оценка эффективности реализации Муниципальной программы «Управление муниципальными финансами города Кемерово на 2014 - 2016 годы» проводится по значениям целевых показателей (индикаторов) Муниципальной программы.
Оценка эффективности Муниципальной программы проводится на основе оценок:
- степени достижения целей и решения задач Муниципальной программы путем сопоставления фактически достигнутых значений индикаторов муниципальной программы и их плановых значений;
- степени соответствия запланированному уровню затрат и эффективности использования средств местного бюджета путем сопоставления плановых и фактических объемов финансирования основных мероприятий муниципальной программы;
- степени реализации мероприятий Муниципальной программы (динамика достижения ожидаемых непосредственных результатов их реализации).
Степень достижения целей (решения задач) Муниципальной программы (Сд) определяется по формуле:
Сд = Зф / Зп x 100%, (для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является рост значений),
Сд = Зп/ Зф x 100%, (для показателей (индикаторов), желаемой тенденцией развития которых является снижение значений),
где: Зф - фактическое значение индикатора (показателя) Муниципальной программы;
Зп - плановое значение индикатора (показателя) Муниципальной программы.
В случае, если показатель (индикатор) подразумевает только однозначные противоположные значения, например, «да/нет», показателю (индикатору) присваивается значения 100% или «0» соответственно. В случае невыполнения показателя, по которому предусмотрено не превышение предельного значения, показателю присваивается значение «0».
Уровень финансирования реализации основных мероприятий Муниципальной программы (Уф) определяется по формуле:
Уф = Фф / Фп x 100%,
где: Фф - фактический объем финансовых ресурсов, направленный на реализацию мероприятий Муниципальной программы;
Фп - плановый объем финансовых ресурсов на соответствующий отчетный период.
По каждому показателю (индикатору) реализации Муниципальной программы устанавливаются интервалы значений показателя, при которых реализация муниципальной программы характеризуется:
высоким уровнем эффективности;
удовлетворительным уровнем эффективности;
неудовлетворительным уровнем эффективности.
Нижняя граница интервала значений показателя для отнесения Муниципальной программы к высокому уровню эффективности не может быть ниже 95,0% планового значения показателя на соответствующий год. Нижняя граница интервала значений показателя для отнесения Муниципальной программы к удовлетворительному уровню эффективности не может быть ниже 75,0% планового значения показателя на соответствующий год.
Оценка эффективности реализации Муниципальной программы проводится ответственным исполнителем (координатором) ежегодно, до 1 марта года, следующего за отчетным годом.
Муниципальная программа считается реализуемой с высоким уровнем эффективности в следующих случаях:
значения 95,0% и более показателей Муниципальной программы входят в установленный интервал значений для отнесения Муниципальной программы к высокому уровню эффективности;
не менее 95,0% мероприятий, запланированных на отчетный год, выполнены в полном объеме.
Муниципальная программа считается реализуемой с удовлетворительным уровнем эффективности в следующих случаях:
значения 80,0% и более показателей Муниципальной программы входят в установленный интервал значений для отнесения Муниципальной программы к удовлетворительному уровню эффективности;
не менее 80,0% мероприятий, запланированных на отчетный год, выполнены в полном объеме.
Если реализация Муниципальной программы не отвечает указанным критериям, уровень эффективности ее реализации признается неудовлетворительным.
Начальник управления делами В.И. Вылегжанина