Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Додаток А
Вихідні дані для розрахункової роботи
Таблиця А1
Баланс*
|
Актив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1.Необоротні активи |
|||
|
Нематеріальні активи: |
|||
|
залишкова вартість |
010 |
217.6+n |
250.1+n |
|
первісна вартість |
011 |
537.1+n |
759+n |
|
знос |
012 |
319.6 |
508.9 |
|
Незавершене будівництво |
020 |
503.8 |
88.6 |
|
Основні засоби: |
|||
|
залишкова вартість |
030 |
31871+10n |
33213.6+10n |
|
первісна вартість |
031 |
51876.4+10n |
56062.3+10n |
|
знос |
032 |
20 005.5 |
22 848.7 |
|
Довгострокові фінансові інвестиції: |
|||
|
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
040 |
||
|
інші фінансові інвестиції |
045 |
||
|
Довгострокова дебіторська заборгованість |
050 |
408.0 |
261.4 |
|
Відстрочені податкові активи |
060 |
811.6 |
294.3 |
|
Інші необоротні активи |
070 |
||
|
Усього за розділом 1 |
080 |
розрахувати |
розрахувати |
|
2.Оборотні активи |
|||
|
Запаси: |
|||
|
виробничі запаси |
100 |
3648.7+10n |
4417.1+10n |
|
тварини на вирощуванні та годівлі |
110 |
||
|
незавершене виробництво |
120 |
||
|
готова продукція |
130 |
635.3 |
579.8 |
|
товари |
140 |
61.1 |
11.8 |
|
Векселі одержані |
150 |
||
|
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
|||
|
чиста реалізаційна вартість |
160 |
4452.6+5n |
6511.8+5n |
|
первісна вартість |
161 |
4452.6+5n |
6511.8+5n |
|
резерв сумнівних боргів |
162 |
||
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
|||
|
з бюджетом |
170 |
10+n |
1.1+n |
|
за виданими авансами |
180 |
884.7 |
1 056.8 |
|
з нарахованих доходів |
190 |
||
|
із внутрішніх розрахунків |
200 |
||
|
Інша поточна дебіторська заборгованість |
210 |
234.2 |
357.2 |
|
Поточні фінансові інвестиції |
220 |
||
|
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
|||
|
у національній валюті |
230 |
266.8+10n |
357.2+10n |
|
в іноземній валюті |
240 |
||
|
Інші оборотні активи |
250 |
154.2 |
211.9 |
|
Усього за розділом 2 |
260 |
розрахувати |
розрахувати |
|
3.Витрати майбутніх періодів |
270 |
156.4 |
22.8 |
|
Баланс |
280 |
розрахувати |
розрахувати |
|
Пасив |
Код рядка |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1.Власний капітал |
|||
|
Статутний капітал |
300 |
2874.1+20n |
2874.1+20n |
|
Пайовий капітал |
310 |
||
|
Додатковий вкладений капітал |
320 |
||
|
Інший додатковий капітал |
330 |
21 915.3 |
22 494.8 |
|
Резервний капітал |
340 |
||
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
350 |
1 537.0 |
-1 744.4 |
|
Неоплачений капітал |
360 |
||
|
Вилучений капітал |
370 |
||
|
Усього за розділом 1 |
380 |
розрахувати |
розрахувати |
|
2.Забезпечення наступних витрат і платежів |
|||
|
Забезпечення витрат персоналу |
400 |
462.6 |
475.0 |
|
Інші забезпечення |
410 |
||
|
Цільове фінансування |
420 |
||
|
Усього за розділом 2 |
430 |
462.6 |
475.0 |
|
3.Довгострокові зобов'язання |
|||
|
Довгострокові кредити банків |
440 |
3069+10n |
682+10n |
|
Інші довгострокові фінансові зобов'язання |
450 |
||
|
Відстрочені податкові зобов'язання |
460 |
||
|
Інші довгострокові зобов'язання |
470 |
||
|
Усього за розділом 3 |
480 |
3069+10n |
682+10n |
|
4. Поточні зобов'язання |
|||
|
Короткострокові кредити банків |
500 |
3 921.7 |
13 081.5 |
|
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями |
510 |
||
|
Векселі видані |
520 |
1 155.0 |
1 155.0 |
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
530 |
4166.5+5n |
2683.2+5n |
|
Поточні зобов'язання за розрахунками: |
|||
|
з одержаних авансів |
540 |
834.9 |
1 264.3 |
|
з бюджетом |
550 |
1 440.2 |
1 197.7 |
|
з позабюджетних платежів |
560 |
30.5+n |
37.1+n |
|
зі страхування |
570 |
574.9 |
799.3 |
|
з оплати праці |
580 |
1 618.1 |
1 978.1 |
|
з учасниками |
590 |
||
|
із внутрішніх розрахунків |
600 |
524.8 |
106.4 |
|
Інші поточні зобов'язання |
610 |
191.3+n |
214.2+n |
|
Усього за розділом 4 |
620 |
розрахувати |
розрахувати |
|
5.Доходи майбутніх періодів |
630 |
||
|
Баланс |
640 |
розрахувати |
розрахувати |
Таблиця А2
Звіт про фінансові результати*
|
Стаття |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів,робіт,послуг) |
010 |
228330.2+25n |
176911.8+25n |
|
Податок на додану вартість |
015 |
37 032.9 |
28 612.8 |
|
Акцизний збір |
020 |
||
|
025 |
|||
|
Інші вирахування з доходу |
030 |
11.2 |
|
|
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів,робіт,послуг) |
035 |
розрахувати |
розрахувати |
|
Собівартість реалізованої продукції (товарів,робіт,послуг) |
040 |
153022.7+20n |
119173.9+20n |
|
Валовий: прибуток |
050 |
розрахувати |
розрахувати |
|
збиток |
055 |
||
|
Інші операційні доходи |
060 |
7 956.6 |
8 235.8 |
|
Адміністративні витрати |
070 |
10954.5+5n |
7887.8+5n |
|
Витрати на збут |
080 |
25739.5+5n |
18552.7+5n |
|
Інші операційні витрати |
090 |
8 868.0 |
7 888.3 |
|
Фінансові результати від операційної діяльності:прибуток |
100 |
розрахувати |
розрахувати |
|
збиток |
105 |
||
|
Доход від участі в капіталі |
110 |
||
|
Інші фінансові доходи |
120 |
416.2+n |
999.4+n |
|
Інші доходи |
130 |
284.8+n |
235+n |
|
Фінансові витрати |
140 |
1 457.0 |
1 633.0 |
|
Втрати від участі в капіталі |
150 |
||
|
Інші витрати |
160 |
191.2 |
227.5 |
|
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:прибуток |
170 |
розрахувати |
розрахувати |
|
збиток |
175 |
||
|
Податок на прибуток від звичайної діяльності |
180 |
2 106.5 |
1 260.3 |
|
Фінансові результати від звичайної діяльності: прибуток |
190 |
розрахувати |
розрахувати |
|
збиток |
195 |
||
|
Надзвичайні: доходи |
200 |
||
|
витрати |
205 |
||
|
Податки з надзвичайного прибутку |
210 |
||
|
Чистий: прибуток |
220 |
розрахувати |
розрахувати |
|
збиток |
225 |
||
|
II.Елементи операційних витрат |
|||
|
Найменування показника |
Код рядка |
За звітний період |
За попередній період |
|
Матеріальні затрати |
230 |
115 955.0 |
81 896.4 |
|
Витрати на оплату праці |
240 |
36 140.4 |
27 734.5 |
|
Відрахування на соціальні заходи |
250 |
13 347.6 |
10 124.6 |
|
Амортизація |
260 |
3648.5+10n |
2920.5+10n |
|
Інші операційні витрати |
270 |
29 493.1 |
30 826.6 |
|
РАЗОМ |
280 |
розрахувати |
розрахувати |
* Примітка: n – номер варіанту студента, що відповідає порядковому номеру за списком групи.
Додаток Б
Розрахункові таблиці для виконання 1 завдання
Таблиця Б1
Розрахунок ймовірності банкрутства за методикою НБУ
|
Показники |
Початок періоду |
Кінець періоду |
Норматив |
Відхилення |
||
|
кінець - початок |
початок-норматив |
кінець-норматив |
||||
|
Миттєва ліквідність |
0,2 |
|||||
|
Поточна ліквідність |
0,5 |
|||||
|
Загальна ліквідність (покриття) |
2 |
|||||
|
Маневреність власних коштів |
0,5 |
|||||
|
Незалежність |
1 |
Таблиця Б2
Розрахунок поточної і критичної платоспроможності і коефіцієнту Бівера
|
Показники |
Початок періоду |
Кінець періоду |
Відхилення |
|
Поточна платоспроможність |
|||
|
Чистий прибуток |
|||
|
коефіцієнт покриття |
|||
|
Коефіцієнт забезпечення власними засобами |
|||
|
Коефіцієнт Бівера |
Таблиця Б3
Модель Альтмана
|
Показник |
Значення початок року |
Значення кінець року |
Показник |
Значення початок року |
Значення кінець року |
Х початок року |
Х кінець року |
|
|
1 |
Робочий капітал |
Загальна вартість активів |
||||||
|
2 |
Чистий прибуток |
Загальна вартість активів |
||||||
|
3 |
Чистий дохід |
Загальна вартість активів |
||||||
|
4 |
Ринкова капіталізація компанії |
Сума заборгованості |
||||||
|
1 |
Обсяг продажу |
Загальна вартість активів |
||||||
|
Z |
= |
значення |
значення |
Таблиця Б4
Модель Спрінгейта
|
Показник |
Значення початок року |
Значення кінець року |
Показник |
Значення початок року |
Значення кінець року |
Х початок року |
Х кінець року |
|
|
1 |
Робочий капітал |
Загальна вартість активів |
||||||
|
2 |
Прибуток до сплати податків та процентів |
Загальна вартість активів |
||||||
|
3 |
Прибуток до сплати податків |
Короткострокова заборгованість |
||||||
|
4 |
Обсяг продажу |
Загальна вартість активів |
||||||
|
Z |
= |
значення |
значення |
Таблиця Б5
Універсальна дискримінантна функція
|
Показник |
Значення початок року |
Значення кінець року |
Показник |
Значення початок року |
Значення кінець року |
Х початок року |
Х кінець року |
|
|
1 |
Cash flow |
Зобов'язан-ня |
||||||
|
2 |
Валюта балансу |
Зобов'язан-ня |
||||||
|
3 |
Чистий прибуток |
Валюта балансу |
||||||
|
4 |
Чистий прибуток |
Виручка від реалізації |
||||||
|
5 |
Виробничі запаси |
Виручка від реалізації |
||||||
|
6 |
Виручка від реалізації |
Валюта балансу |
||||||
|
Z |
= |
значення |
значення |
Додаток В
Розрахункові таблиці для виконання 2 завдання
Таблиця В1
Аналітичний баланс
|
Стаття |
На початок звітного періоду |
питома вага, % |
На кінець звітного періоду |
питома вага, % |
абсолютне відхилення (5-3) |
відносне відхилення, % |
відхилення по структурі, (6-4)% |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Нематеріальні активи: |
|
|
|
|
|
|
|
|
залишкова вартість |
|
|
|
|
|
|
|
|
первісна вартість |
|
|
|
|
|
|
|
|
знос |
|
|
|
|
|
|
|
|
Незавершене будівництво |
|
|
|
|
|
|
|
|
Основні засоби: |
|
|
|
|
|
|
|
|
залишкова вартість |
|
|
|
|
|
|
|
|
первісна вартість |
|
|
|
|
|
|
|
|
знос |
|
|
|
|
|
|
|
|
Довгострокові фінансові інвестиції: |
|
|
|
|
|
|
|
|
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств |
|
|
|
|
|
|
|
|
інші фінансові інвестиції |
|
|
|
|
|
|
|
|
Довгострокова дебіторська заборгованість |
|
|
|
|
|
|
|
|
Відстрочені податкові активи |
|
|
|
|
|
|
|
|
Інші необоротні активи |
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього за розділом 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.Оборотні активи |
|
|
|
|
|
|
|
|
Запаси: |
|
|
|
|
|
|
|
|
виробничі запаси |
|
|
|
|
|
|
|
|
тварини на вирощуванні та годівлі |
|
|
|
|
|
|
|
|
незавершене виробництво |
|
|
|
|
|
|
|
|
готова продукція |
|
|
|
|
|
|
|
|
товари |
|
|
|
|
|
|
|
|
Векселі одержані |
|
|
|
|
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
|
|
|
|
|
|
|
|
чиста реалізаційна вартість |
|
|
|
|
|
|
|
|
первісна вартість |
|
|
|
|
|
|
|
|
резерв сумнівних боргів |
|
|
|
|
|
|
|
|
Дебіторська заборгованість за розрахунками: |
|
|
|
|
|
|
|
|
з бюджетом |
|
|
|
|
|
|
|
|
за виданими авансами |
|
|
|
|
|
|
|
|
з нарахованих доходів |
|
|
|
|
|
|
|
|
із внутрішніх розрахунків |
|
|
|
|
|
|
|
|
Інша поточна дебіторська заборгованість |
|
|
|
|
|
|
|
|
Поточні фінансові інвестиції |
|
|
|
|
|
|
|
|
Грошові кошти та їх еквіваленти: |
|
|
|
|
|
|
|
|
у національній валюті |
|
|
|
|
|
|
|
|
в іноземній валюті |
|
|
|
|
|
|
|
|
Інші оборотні активи |
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього за розділом 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.Витрати майбутніх періодів |
|
|
|
|
|
|
|
|
Баланс |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Пасив |
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1.Власний капітал |
|
|
|
|
|
|
|
|
Статутний капітал |
|
|
|
|
|
|
|
|
Пайовий капітал |
|
|
|
|
|
|
|
|
Додатковий вкладений капітал |
|
|
|
|
|
|
|
|
Інший додатковий капітал |
|
|
|
|
|
|
|
|
Резервний капітал |
|
|
|
|
|
|
|
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Неоплачений капітал |
|
|
|
|
|
|
|
|
Вилучений капітал |
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього за розділом 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2.Забезпечення наступних витрат і платежів |
|
|
|
|
|
|
|
|
Забезпечення витрат персоналу |
|
|
|
|
|
|
|
|
Інші забезпечення |
|
|
|
|
|
|
|
|
Цільове фінансування |
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього за розділом 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.Довгострокові зобов'язання |
|
|
|
|
|
|
|
|
Довгострокові кредити банків |
|
|
|
|
|
|
|
|
Інші довгострокові фінансові зобов'язання |
|
|
|
|
|
|
|
|
Відстрочені податкові зобов'язання |
|
|
|
|
|
|
|
|
Інші довгострокові зобов'язання |
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього за розділом 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
4. Поточні зобов'язання |
|
|
|
|
|
|
|
|
Короткострокові кредити банків |
|
|
|
|
|
|
|
|
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями |
|
|
|
|
|
|
|
|
Векселі видані |
|
|
|
|
|
|
|
|
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги |
|
|
|
|
|
|
|
|
Поточні зобов'язання за розрахунками: |
|
|
|
|
|
|
|
|
з одержаних авансів |
|
|
|
|
|
|
|
|
з бюджетом |
|
|
|
|
|
|
|
|
з позабюджетних платежів |
|
|
|
|
|
|
|
|
зі страхування |
|
|
|
|
|
|
|
|
з оплати праці |
|
|
|
|
|
|
|
|
з учасниками |
|
|
|
|
|
|
|
|
із внутрішніх розрахунків |
|
|
|
|
|
|
|
|
Інші поточні зобов'язання |
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього за розділом 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
5.Доходи майбутніх періодів |
|
|
|
|
|
|
|
|
Баланс |
|
|
|
|
|
|
|
Додаток Г
Розрахункові таблиці для виконання 3 завдання
Таблиця Г1
Аналіз ліквідності
|
№ п/п |
Показник |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
Абсолютне відхилення |
|
1 |
Миттєва ліквідність |
|||
|
2 |
Поточна ліквідність |
|||
|
3 |
Загальна ліквідність (покриття) |
|||
|
4 |
Маневреність власних коштів |
Таблиця Г2
Аналіз фінансової стійкості
|
Показник |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
Абсолютне відхилення |
Відносне відхилення, % |
|
Коефіцієнт автономії |
||||
|
Коеф.маневреності власного капіталу |
||||
|
Коефіцієнт фінансового лівериджу |
||||
|
Коефіцієнт концентрації позикового капіталу |
||||
|
Коефіцієнт фінансової залежності |
||||
|
Коефіцієнт реальної вартості майна |
Таблиця Г3
Аналіз ділової активності
|
Показник |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
Абсолютне відхилення |
Відносне відхилення, % |
|
Коефіцієнт загальної оберненості капіталу |
||||
|
Коефіцієнт оберненості оборотних активів |
||||
|
Коефіцієнт оберненості дебіторської заборгованості |
||||
|
Коефіцієнт оберненості ТМЗ |
||||
|
Коефіцієнт оберненості кредиторської заборгованості |
||||
|
Співвідношення дебіторської і кредиторської заборгованості |
||||
|
Період обороту оборотних активів |
||||
|
Період обороту дебіторської заборгованості |
||||
|
Період обороту кредиторської заборгованості |
||||
|
Період обороту ТМЗ |
||||
|
Фондовіддача основних засобів |
||||
|
Тривалість операційного циклу |
||||
|
Тривалість фінансового циклу |
Таблиця Г4
Аналіз рентабельності
|
Показник |
На початок звітного періоду |
На кінець звітного періоду |
Абсолютне відхилення |
Відносне відхилення, % |
|
Re активів за прибутком від звичайної діяльності |
||||
|
Re капіталу за чистим прибутком |
||||
|
Re власного капіталу |
||||
|
Re виробничих фондів (загальна рентабельність) |
||||
|
Re продажу за чистим прибутком |
||||
|
Re продукції за чистим прибутком |
Додаток Д
Таблиця Д1
Оцінка глибини фінансової кризи
|
Показники |
На початок періоду |
На кінець періоду |
Відхилення |
|
1. Джерела власних коштів (власний капітал), |
|||
|
2. Необоротні активи |
|||
|
3. Власні оборотні кошти (1-2), Ес |
|||
|
4. Довгострокові зобов’язання |
|||
|
5. Власні і довгострокові джерела формування запасів і витрат (3+4), Ет |
|||
|
6. Поточні зобов’язання |
|||
|
7.Загальна величина джерел формування запасів і витрат, (5+6), Ео |
|||
|
8. Запаси і витрати |
|||
|
9. Надлишок (+), нестача (-) власних оборотних коштів (5-6), Е’с |
|||
|
10. Надлишок, нестача власних і довгострокових позикових джерел формування запасів і витрат(5-8), Е’т |
|||
|
11. Надлишок, нестача загальної величини джерел формування запасів і витрат (7-8), Е’о |
|||
|
Тип фінансової стійкості |
Таблиця Д2
Побудова матриці фінансової рівноваги
|
Початок періоду |
Кінець періоду |
|
|
1. Результат господарської діяльності (стр.100 або 105 + стр.130- стр.160 ф. №2) |
||
|
2. Результат фінансової діяльності (стр. 110 + стр. 120 – стр.140 – стр.150 Ф.№2) |
||
|
Результат фінансово-господарської діяльності (рядок 1+ рядок 2) |
||
|
Квадрант матриці |
Таблиця Д3
Приклад матриці СВОТ-аналізу
|
Сильні сторони |
Слабкі сторони |
|
Величина власного капіталу |
Коефіцієнт платоспроможності |
|
Коефіцієнт швидкої ліквідності |
Коефіцієнт співвідношення власних і позикових коштів |
|
Коефіцієнт автономії (незалежності) |
Рентабельність активів |
|
Коефіцієнт фінансової залежності |
Рентабельність ВК |
|
Коефіцієнт фінансової стійкості |
Не досить ліквідний баланс |
|
Покращення структури пасивів на кінець року |
Висока ймовірність банкрутства за моделлю Альтмана |
|
Дещо покращилась структура активів на кінець року |
|
|
Банкрутство не загрожує за моделлю Спрінгейта |
|
|
Додаткові шанси |
Ризики |
|
Зростаня виручки від реалізації |
Збільшення довгострокових зобов'язань |
|
Зростання чистого доходу від реалізації продукції |
Квадрант 8 матриці фінансової рівноваги |
|
Зростання майна підприємства |
|
|
Зростання оборотних активів |
|
|
Зменшення поточних зобов'язань |
|
|
Збільшення власного капіталу |
Додаток Е
Таблиця Е1
Вихідна інформація для розрахунку ефекту фінансового важеля
|
Показники |
Значення показника |
|
1.Фінансові результати до оподаткування, тис. грн. |
|
|
2.Середня вартість сукупного капіталу, тис. грн. |
|
|
3. Економічна рентабельність (ЕР) (р. 1 / р.2), % |
|
|
4. Середня ціна позикового капіталу (СРСП) % |
|
|
5. Ставка податку на прибуток підприємства, % |
25 |
|
6. Середня величина залучених засобів (ЗЗ) |
|
|
7. Середня величина власних засобів (ВЗ) |
Таблиця Е2
Дохідність власного капіталу при різних рівнях фінансового лівериджу
|
Показники |
Варіант |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
||
|
1 |
Питома вага залучених коштів у пасиві балансу, % |
||||
|
2 |
Дохідність активів (відношення чистого прибутку після сплати податків до валюти балансу), % |
||||
|
3 |
Середня ставка відсотка по залучених коштах, річних |
||||
|
4 |
Те ж з урахуванням частки залучених коштів (рядок 1 *рядок 3) |
||||
|
5 |
Питома вага власного капіталу, % |
||||
|
6 |
Дохідність власного капіталу (рядок 2 – рядок 4) : рядок 5) |
Таблиця Е3
Планові показники фінансування активів
|
Показник |
Звітний період |
План |
|
Оборотність оборотних активів |
||
|
Оборотні активи |
||
|
Чистий дохід |
||
|
Коефіцієнт покриття |
||
|
Сума поточних зобовязань |
||
|
Оборотність всіх активів |
||
|
Сума необоротних активів |
||
|
Валюта балансу |
Таблиця Е4
Прогнозний агрегований баланс
|
Стаття |
Звітний період |
План |
|
АКТИВ |
||
|
Необоротні активи |
||
|
Оборотні активи |
||
|
Витрати майбутніх періодів |
||
|
Баланс |
||
|
ПАСИВ |
||
|
Власний капітал |
||
|
Забезпечення наступних витрат і платежів |
||
|
Довгострокові зобов’язання |
||
|
Поточні зобов’язання |
||
|
Доходи майбутніх періодів |
||
|
Баланс |
Таблиця Е5
Планові показники приросту доходів і витрат
|
Показник |
Звітний період |
План |
|
Рентабельність продажу |
||
|
Приріст чистого доходу |
||
|
Приріст собівартості |
Таблиця Е6
Розрахунок окремих статей планового звіту про фінансові результати
|
Показник |
Звітний період |
План |
|
Чистий доход від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
||
|
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) |
||
|
Валовий прибуток, |
||
|
Чистий прибуток |
||
|
Фінансовий результат від операційної діяльності, |
Таблиця Е7
Розрахунок загально виробничих і загальногосподарських витрат
|
Показник |
Звітний період |
План |
|
1. Валовий прибуток |
||
|
2. Фінансовий результат від операційної діяльності |
||
|
3. Загальна сума адміністративних і загальногосподарських витрат (1 - 2) |
||
|
4.Питома вага адміністративних витрат |
||
|
5. Адміністративні витрати (4 х 3) |
||
|
6. Питома вага витрат на збут |
||
|
7. Витрати на збут (6 х 3) |
||
|
8. Питома вага інших операційних витрат |
||
|
9. Інші операційні витрати (8 х 3) |
Таблиця Е8
Прогнозний звіт про фінансові результати
|
Показник |
Звітний період |
План |
|
Чистий доход від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
||
|
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) |
||
|
Валовий прибуток, |
||
|
Інший операційний дохід |
||
|
Адміністративні витрати |
||
|
Витрати на збут |
||
|
Інші операційні витрати |
||
|
Фін. результати від операційної діяльності: прибуток (збиток) |
||
|
Інші фінансові доходи |
||
|
Фінансові витрати |
||
|
Інші доходи |
||
|
Фін. результати від звичайної діяльності від оподаткування: прибуток |
||
|
Чистий прибуток |
Додаток Ж
ЗАЯВКА НА ОДЕРЖАННЯ КРЕДИТУ
(варіант для юридичних осіб)
|
Кредитний експерт: |
Заявка №: |
||
|
Дата заявки: |
Клієнт №: |
||
|
Передано в роботу: |
Джерело інформації про програму кредитування ЄБРР:
|
(назва газети, журналу, радіореклами, інше) |
Найменування
підприємства: ________________________________________________
|
Вид діяльності: |
|||||
|
Посвідчення про гос. реєстрацію: |
|||||
|
№ посвідчення: |
Дата реєстрації: |
||||
|
Реєстрація в ДПІ: |
|||||
|
№ посвідчення: |
Дата реєстрації: |
||||
|
Досвід роботи (у даному бізнесі): |
років |
||||
|
Код ЗКПО |
МФО |
||||
|
Юридична адреса: |
|||||
|
Район: |
Телефон: |
||||
|
Фактична адреса: |
|||||
|
Район: |
Телефон: |
||||
|
Поточні рахунки в банках: |
|||||
|
основний: № |
, банк |
МФО |
|||
|
додаткові: |
|||||
|
№ |
, банк |
МФО |
|||
|
№ |
, банк |
МФО |
|||
|
Середньомісячний оборот за: |
(у грн), |
||||
|
(у валюті), |
|||||
|
додатковим рахунком |
(у грн), |
||||
|
(у валюті). |
Досвід в одержанні кредитів (за останні п’ять років):
|
Банк/ |
Дата |
Дата повернення |
Дата повернення |
% |
Сума (грн/$) |
Складські приміщення (указати, власні чи орендовані, адресу, телефон):
|
1. |
|||
|
2. |
|||
|
3. |
|||
|
Виробничі приміщення (указати, власні чи орендовані, адресу, телефон): |
|||
|
1. |
|||
|
2. |
|||
|
3. |
|||
|
Автотранспорт (указати, власний чи орендований, марку, рік випуску): |
|||
|
1. |
|||
|
2. |
|||
|
3. |
|||
|
4. |
|||
|
Керівник 1: |
|||
|
% власності в підприємстві (якщо є): |
|||
|
Громадянство |
|||
|
Дата і місце народження: |
|||
|
Паспорт: серія |
№ |
||
|
дата і місце видачі |
|||
|
Адреса: прописка |
|||
|
фактично |
|||
|
телефон |
|||
|
Колишнє місце роботи: |
|||
|
Адреса: |
|||
|
Освіта: |
|||
|
Склад родини: |
|||
|
Керівник 2: |
|||
|
% власності в підприємстві (якщо є): |
|||
|
Громадянство |
|||
|
Дата і місце народження: |
|||
|
Паспорт: серія |
№ |
||
|
дата і місце видачі |
|||
|
Адреса: прописка |
|||
|
фактично |
|||
|
телефон |
|||
|
Колишнє місце роботи: |
|||
|
Адреса: |
|||
|
Освіта: |
|||
|
Склад родини: |
|||
|
Головний бухгалтер: |
|||
|
Дата і місце народження: |
|||
|
Паспорт: серія |
№ |
||
|
дата і місце видачі |
|||
|
Адреса: прописка |
|||
|
фактично |
|||
|
телефон |
|||
|
Колишнє місце роботи: |
|||
|
Адреса: |
|||
|
Освіта: |
|||
|
Склад родини: |
|||
|
Власники (крім керівників — прізвище, ім’я, по батькові, паспорт, міс це проживання), % власності |
|||
|
1. |
|||
|
2. |
|||
|
3. |
|||
|
4. |
|||
Чи були випадки викрадення або загублення статутних, реєстраційних документів, печатки підприємства? Якщо так, то коли й до яких правоохоронних органів зверталися?
Поточна діяльність (укажіть найменування товарів/послуг, реалізовуваних підприємством, включаючи процентні частки кожного виду товарів/послуг; якщо протягом діяльності підприємства Заявника відбувалися зміни асортименту реалізовуваних товарів, укажіть це):
|
Найменування товарів/послуг |
Частка (%) |
|
|
1 |
||
|
2 |
||
|
3 |
||
|
4 |
||
|
5 |
||
|
6 |
||
|
7 |
||
|
8 |
||
|
9 |
||
|
10 |
||
|
Постачальники (укажіть головних постачальників, їхню частку у процентах до всіх закупівель, найменування товарів, які придбаваються, термін співробітництва): |
||
|
1. |
||
|
2. |
||
|
3. |
||
|
4. |
||
|
5. |
||
|
6. |
||
|
7. |
||
|
Покупці (укажіть основних покупців, найменування товарів, що їх вони купують, частку в процентах до всієї реалізації, термін співробітництва): |
||
|
1. |
||
|
2. |
||
|
3. |
||
|
4. |
||
|
5. |
||
|
Конкуренти (укажіть основних конкурентів в Україні та за кордоном, у чому їхні товари ліпші за ваші, у чому поступаються вашим, які їхні ціни проти ваших): |
||
|
1. |
||
|
2. |
||
|
3. |
||
|
4. |
||
|
5. |
||
|
Зв’язки з іншими фірмами (укажіть фірми, в яких ви маєте пай (частку) чи з якими провадите спільну діяльність): |
||
|
1. |
||
|
2. |
||
|
3. |
||
|
4. |
ПРЕДМЕТ ЗАЯВКИ
|
Заявник |
|
|
(Найменування фірми заявника) |
|
цим звертається з проханням про надання кредиту:
|
у розмірі: |
(грн чи дол. США), |
|
|
на термін: |
місяців. |
ПРИЗНАЧЕННЯ І ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ КРЕДИТУ
|
Призначення кредиту: |
|
Забезпечення, що пропонується (застава, поручительство чи інше; сума в дол. США чи в грн):
|
1. |
|
|
2. |
|
|
3. |
|
|
4. |
|
|
5. |
Етапи використання кредиту
|
Зміст етапу |
Сума |
Дата початку |
Дата закінчення |
|
|
1. |
||||
|
2. |
||||
|
3. |
||||
|
4. |
||||
|
5. |
Чисельність зайнятих (у розрахунку на повний день)
|
У даний час: |
|||
|
Після завершення проекту (передбачувана): |
|
Страхування майна заявника (вид і сума, найменування страхової |
|
|
компанії): |
|
|
Податкові пільги (повідомити про наявні у вас податкові пільги і тер міни, на які їх надано): |
|
Дозволи і ліцензії, необхідні для здійснення проекту:
|
Наявні: |
|
Необхідно одержати:
ДО ВІДОМА ЗАЯВНИКА
Банк залишає за собою право звертатися до будь-якої особи, знаної чи незнаної Заявнику, котра, на думку банку, може сприяти ухваленню остаточного рішення про надання чи ненадання кредиту Заявнику. Якщо Заявник з тих чи інших причин не бажає, щоб якась певна особа дізналася про цю Заявку, то Заявнику необхідно вказати ім’я (найменування) зазначеної особи і причину такого небажання (наприклад, нинішній роботодавець чи конкурент):
ЄБРР і банк-учасник гарантують, що вся інформація, надана клієнтом, буде використана суто конфіденційно і тільки для ухвалення рішення по суті даної кредитної заявки.
Заявник цим підтверджує і гарантує, що вся інформація, що міститься в Заявці, доданих до неї документах і викладена усно, є правдивою і настільки повною, наскільки відомо Заявнику. Проставляючи свій підпис, Заявник тим самим підтверджує, що він(а) ознайомлений(а) зі змістом власної Заявки і цілком розуміє її.
|
(Підпис Заявника) |
(Дата подання заявки) |
|
|
(Підпис гол. бухгалтера) |
М.П.
Додаток З
ЗАЯВКА НА ОДЕРЖАННЯ КРЕДИТУ
(варіант для приватних підприємців)
|
Кредитний експерт: |
Заява №: |
||
|
Дата заяви: |
Клієнт №: |
||
|
Передано в роботу: |
Джерело інформації про програму кредитування ЕБРР:
|
(назва газети, журналу, радіореклами, інше) |
Заявник:
|
Прізвище, ім’я, |
|||
|
Громадянство: |
дата народження: |
||
|
паспорт: номер |
серія |
||
|
де і ким виданий: |
|||
|
адреса: |
|||
|
(1) прописка: |
|||
|
(2) фактично: |
|||
|
телефон/факс: |
|||
|
район проживання: |
|||
|
склад родини: |
Дані про бізнес:
|
Назва підприємства: |
|||
|
Дата реєстрації: |
№ посвідчення: |
||
|
дата реєстрації в ДПІ: |
№ посвідчення: |
||
|
Досвід роботи (років): |
Код ЗКПО |
||
|
Юрид. адреса підприємства: |
|||
|
Район: |
|||
|
Фактич. адреса підприємства: |
|||
|
Район: |
|||
|
Телефон/факс: |
|||
|
Банківські реквізити: |
|||
|
Вид діяльності: |
|||
|
Кількість зайнятих: |
Фінансова інформація:
|
Основні засоби: |
(грн) |
|
|
Оборотні кошти: |
(грн) |
|
|
Дебіторська заборгованість: |
(грн) |
|
|
Кредиторська заборгованість: |
(грн) |
|
|
Товарообіг на місяць: |
(грн) |
|
|
Прибуток на місяць: |
(грн) |
Кредит:
|
передбачувана сума кредиту: |
на термін: |
графік виплати кредиту: щотижня/раз у 2 тижні/щомісяця
(потрібне підкреслити)
|
сума внеску, що клієнт може виплачувати: |
(грн) |
|
|
ціль кредиту: |
|
Забезпечення, що пропонується: |
|
Досвід в одержанні кредитів (за останні 3 роки)
|
Банк/ |
Дата |
Дата повернення |
Дата повернення |
% ставка |
Сума (грн/$) |
Заявник підтверджує, що вся вищеприведена інформація є вірогідною, відповідає фактам і висловлює згоду на проведення дальшого аналізу підприємства. Заявник не заперечує проти відвідування кредитним фахівцем свого місця проживання і готовий надати йому всю необхідну інформацію. Банк залишає за собою право звертатися до будь-якої особи, відомої чи невідомої Заявнику, що, на думку Банку, може сприяти ухваленню рішення про надання чи ненадання кредиту Заявнику. Якщо Заявник з тих чи інших причин не бажає, щоб якась певна особа дізналася про дану заявку, то Заявнику необхідно вказати ім’я (найменування) зазначеної особи і причину такого небажання (наприклад, нинішній роботодавець чи конкурент):
Чи були випадки викрадення або загублення статутних, реєстраційних документів, печатки підприємства? Якщо так, то коли та до яких правоохоронних органів зверталися?
|
Дата: |
Підпис Заявника: |
||
|
М.П. |
Підпис гол. бухгалтера: |
Додаток І
ТИПОВА АНКЕТА
ДЛЯ ПІДГОТОВКИ БІЗНЕС-ПРОПОЗИЦІЇ
1. Інформація про спонсора. Чи бажаєте ви визнати цю інформацію конфіденційною? (Так/Ні).
1.1. Назва фірми:
Адреса:____________________________________________________
Телефон: __________________________Телекс:__________________
Контактна особа:____________________________________________
1.2. Діловий досвід (напрям ділової активності на даний час).
1.3. Річний оборот (валовий обсяг продажу в доларах США).
1.4. Власність.
1.5. Акціонерний капітал (номінальний).
1.6. Банківські зв’язки.
1.7. Дочірні компанії.
1.8. Рік утворення.
1.9. Кількість службовців.
2. Опис проекту.
2.1. Короткий опис мети проекту.
2.2. Чи є проект новим або розширенням (модернізацією) існуючого проекту?
2.3. Хто і коли ініціював проект? Яка попередня інформація є щодо проекту (наприклад, техніко-економічне обґрунтування)? Просимо назвати і вказати час, коли і ким здійснювалася ця робота, включаючи необхідне коригування:
нема інформації;
технічне опрацювання;
попереднє ТЕО;
вивчення ринку;
детальний опис проекту;
інше .
2.4. Дайте основні характеристики продукту (тип, кількість тощо).
Продукт 1 .
Продукт 2 .
Продукт 3 .
2.5. Обмінний курс гривні до долара США на даний момент: ______
2.6. Орієнтовний розмір інвестицій:
гривня (у доларах США): ;
іноземна валюта (в доларах США): ;
разом (у доларах США): ;
джерело фінансування ;
акціонерний капітал: ;
довгострокові позички: ;
коротко/середньострокові позички: ;
2.7. Необхідна іноземна співпраця (зазначити, що саме) __________:
спільне підприємство;
ліцензування;
тільки експертні послуги;
інше;
компенсаційна угода (викуп продукції);
тільки купівля обладнання;
керівництво;
виробнича кооперація;
тільки доступ до ринку;
технічні послуги;
субпідряд;
збут.
2.8. Які ліцензії або «ноу-хау» необхідні для даного проекту? ______
2.9. Скільки часу, за вашою оцінкою, потрібно з моменту прийняття рішення про інвестування (наприклад, підписання контракту про спільне
підприємство) до початку діяльності? ________________
Додаток К
СТРУКТУРА БІЗНЕС-ПРОПОЗИЦІЇ
А. Короткий профіль компанії
Найменування компанії:
Адреса:
Телефон:
Факс:
Кількість років у бізнесі: ____ (рік створення компанії)
Дані про керівництво;
банкіри;
юристи;
бухгалтер.
Резюме членів Ради Директорів.
Б. Коротко про проект.
Короткий опис проекту .
Місцезнаходження проекту .
Оцінка валового доходу .
Оцінка валових витрат .
Короткі дані про складові доходу: .
На якій стадії перебуває освоєння проекту (коротко опишіть останню
стадію розвитку проекту) .
План розвитку проекту: .
В. Кредит:
сума кредиту (долари США);
витрати за проектом (оцінна сума):
а) оборотний капітал (долари США);
б) основний капітал (долари США);
в) інше (вкажіть, будь ласка) (долари США).
Усього (долари США).
Наявність застави для забезпечення виплати процентів за кредитом:
а) нерухоме майно (Так/Ні);
б) за рахунок внутрішньопроектних джерел (Так/Ні);
с) інші (вкажіть, будь ласка, які) (Так/Ні).
Додатки:
1. Фінансова звітність за 3 роки та аудиторський висновок.
2. Прогноз річного доходу (розрахунковий розмір, включаючи аналіз потоків грошових засобів) згідно з проектом.