Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
ТЕХНОЛОГИЙ И УПРАВЛЕНИЯ
(образован в 1953 году)
__________________________________________________________
Кафедра менеджмента
В.Н. Долгова, Т.Ю. Медведева,
Т.В. Хомутинникова
www.msta.ru
Москва – 2009
УДК 31
УДК 31
© В.Н. Долгова, Т.Ю. Медведева, Т.В. Хомутинникова, Статистика (Макроэкономическая статистика). Учебное пособие. – М.: МГУТиУ, 2009.
Учебно пособие подготовлено в соответствии с требованиями Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования. В пособии изложены основы макроэкономической статистики. Учебное пособие охватывает все основные темы курса. По всем темам приводятся общие теоретические сведения, классификации и группировки, вопросы для самоконтроля.
Материал, содержащийся в учебном пособии, может служить методическим и практическим руководством для аудиторных и внеаудиторных занятий студентов специальностей:
080105 – «Финансы и кредит»;
080109 - «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»;
080102 - «Мировая экономика»»
080502 - «Экономика и управление на предприятии» (по отраслям);
080503 - «Антикризисное управление»;
080301 - «Коммерция (торговое дело)».
Авторы:
Долгова В.Н. , Медведева Т.Ю., Хомутинникова Т.В.
Рецензент: Орлов Б.Л..
Редактор: Свешникова Н.И.
© Московский государственный университет технологий и управления, 2008
109004, Москва, Земляной вал, 73
Содержание
|
[1] СТАТИСТИКА
[2] (МАКРОЭКОНОМИЧЕСКАЯ СТАТИСТИКА) [3] Учебное пособие для специальностей: [4] 080105, 080109, 080102, 080502, 080503, 080301 всех форм обучения [4.0.0.1] Москва – 2009 [4.0.0.2] УДК 31 [5] Глава 1. Система макроэкономических показателей и группировок [5.1] 1.1. Группировки и классификации в макроэкономической статистике [5.2] 1.2. Система макроэкономических показателей [5.3] Вопросы для самоконтроля [6] Глава 2. Система статистических показателей отраслей и секторов экономики [6.1] 2.1. Расчет валового выпуска по отраслям экономики [6.2] 2.2. Расчет и анализ показателей валового выпуска, промежуточного потребления и добавленной стоимости по отраслям экономики [6.3] Вопросы для самоконтроля [7] Глава 3. Статистическая методология построения национальных счетов [7.1] 3.1. Построение и анализ счета производства [7.2] 3.2. Построение и анализ счетов образования и распределения доходов [7.3] 3.3. Построение и анализ счета использования доходов, счета операций с капиталом, счета товаров и услуг [7.4] Вопросы для самоконтроля [8] Глава 4. Статистика национального богатства [8.1] 4.1. Основные понятия и состав национального богатства [8.2] 4.2.Показатели движения, состояния, обновления и выбытия основных фондов [8.3] Вопросы для самоконтроля [9] Глава 5. Статистика населения и рынка труда [9.1] 5.1. Статистика населения [9.2] 5.2. Статистика трудовых ресурсов [9.3] Вопросы для самоконтроля [10] Глава 6. Статистика уровня жизни населения [10.1] 6.1. Основные понятия и обобщающие показатели статистики уровня жизни населения [10.2] 6.2. Показатели доходов населения [10.3] 6.3. Показатели расходов и потребления населения [10.4] 6.4. Дифференциация населения по уровню доходов [10.5] Вопросы для самоконтроля [11] Глава 7. Статистика финансов [11.1] 7.1. Статистика кредита [11.2] 7.2. Банковская статистика [11.3] 7.3. Статистика страхования [11.4] 7.4. Статистика ценных бумаг [11.5] Вопросы для самоконтроля [12] Глава 8. Международная статистика [12.1] 8.1. Понятие и основные характеристики платежного баланса [12.2] 8.2. Основные компоненты платежного баланса России [12.3] Вопросы для самоконтроля [13] Список рекомендуемой литературы
[14] |
Переход нашей страны к рыночным отношениям потребовал внедрить в отечественную статистику показатели, приспособленные для характеристики функционирования рыночной экономики.
Использование стандартных определений и классификаций в макроэкономической статистике дает возможность получать сопоставимую информацию об экономической деятельности разных стран.
Классификация в статистике – это систематизированное распределение явлений и объектов на определенные секции, группы, классы, позиции, виды на основании их сходства и различия.
В макроэкономической статистике различают следующие классификации и группировки:
Институциональная единица — хозяйственная единица, которая ведет полный набор бухгалтерских счетов, может самостоятельно принимать решение и распоряжаться своими материальными и финансовыми ресурсами.
Исключение составляют считающиеся институциональными единицами домашние хозяйства. Они не ведут счетов, но имеют право распоряжаться своими ресурсами, от своего имени владеть активами и принимать обязательства, и являются хозяйствующими субъектами.
В соответствии с типами экономического поведения институциональные единицы группируются по 6 секторам:
Сектор "Нефинансовые предприятия" охватывает институциональные единицы, основной функцией которых является производство товаров и нефинансовых услуг для продажи по ценам, позволяющим получить прибыль. Ресурсы этих единиц формируются главным образом за счет поступлений от реализации произведенных товаров и услуг. В этот сектор входят нефинансовые предприятия независимо от форм собственности (государственные, частные, коллективные и т. д.).
В сектор "Финансовые учреждения " входят институциональные единицы, занятые финансовыми операциями и операциями по страхованию на коммерческой основе независимо от форм собственности. Ресурсы этих единиц образуются в основном за счет принятых обязательств и полученных процентов или складываются в основном за счет страховых премий.
Сектор "Государственные учреждения" включает институциональные единицы, занятые предоставлением нерыночных услуг, которые предназначены для индивидуального и коллективного потребления. Кроме того, важнейшей функцией государственных учреждений является перераспределение национального дохода и богатства. К этому сектору относятся финансируемые из бюджета государственные учреждения, а также государственные внебюджетные фонды. Ресурсы этих институциональных единиц образуются за счет обязательных платежей, производимых учреждениями, предприятиями, организациями и физическими лицами, принадлежащими к другим секторам, а также за счет доходов от собственности.
Сектор "Некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства" включает в себя институциональные единицы, которые выполняют следующее:
а) предоставляют индивидуальные услуги домашним хозяйствам в области здравоохранения, образования, культуры, искусства, религии, отдыха, развлечений;
б) обеспечивают коллективные потребности домашних хозяйств (например, политические партии, профсоюзные организации, различные общества, спортивные организации, клубы и т. д.), Ресурсы этих организаций складываются в основном из взносов, пожертвований, дарений и доходов от собственности.
В секторе "Домашние хозяйства" институциональной единицей является домашнее хозяйство — физическое лицо или группа лиц, являющихся резидентами, живущих вместе и имеющих общий бюджет. Все домашние хозяйства являются потребителями, а некоторые занимаются и производственной деятельностью в форме некорпоративных предприятий (личные подсобные хозяйства, индивидуальная предпринимательская деятельность). Товары и услуги производятся домашними хозяйствами как для собственного потребления, так и для реализации. Ресурсы данного сектора составляют: оплата труда наемных работников, трансфертные платежи (пенсии, пособия, стипендии), предпринимательский доход, доходы от собственности (проценты по вкладам и др.).
Сектор "Остальной мир" состоит из резидентов других стран, которые заняты операциями с резидентами данной страны.
Резиденты — хозяйственные единицы, которые имеют центр экономического интереса на экономической территории страны.
К резидентам относятся:
Нерезиденты – органы государственного управления других стран, международные организации, а также их представительства и офисы, ино странные посольства, расположенные в данной стране. Кроме того, к нере зидентам относятся зарубежные предприятия, включая расположенные за границей предприятия владельцев данной страны; частные лица, обычно проживающие за рубежом, в т.ч. прибывающие в данную страну.
Под экономической территорией понимается географическая территория, внутри которой лица, товары и деньги могут свободно перемещаться. К ней также относятся национальное воздушное пространство, территориальные воды и континентальный шельф в международных водах, на которые страна имеет исключительные права, и территориальные анклавы в других странах (территории, на которых располагаются посольства, консульства, военные или научные базы и т.д.).
В то же время части собственной географической территории страны, используемые другими странами, не входят в ее экономическую территорию.
Хозяйственная единица имеет центр экономического интереса на экономической территории страны, если она владеет помещением или землей на этой территории, осуществляет или собирается осуществлять экономические операции в течение длительного периода (как правило, не менее одного года).
Группировка хозяйственных единиц в мировой экономике по отраслям осуществляется в соответствии с Международной стандартной классификацией отраслей экономики (МСОК). Единицей такой классификации является заведение - предприятие или его часть, занятое преимущественно одним видом производственной деятельности (с точки зрения характера производимых товаров и услуг, направления их использования, характера технологического процесса), по которой имеется статистическая информация о затратах и выпуске продукции.
Соответственно отрасль определяется как совокупность заведений с однородным производством.
До 2003 г. для описания структуры российской экономики по отраслям использовался Общесоюзный классификатор отраслей народного хозяйства (ОКОНХ), который создавался централизованной плановой экономикой в условиях контроля за деятельностью организаций со стороны министерств и ведомств, в подчинении которых они находились.
Взамен него Минэкономразвития России был разработан Общероссийский классификатор видов деятельности (ОКВЭД). Он обеспечивает адекватное описание российской экономики, позволяет характеризовать ее структуру на основе типов производственных процессов без учета ведомственной принадлежности организаций.
Вид экономической деятельности имеет место тогда, когда ресурсы (оборудование, рабочая сила, технологии, сырье, материалы, энергия, информационные ресурсы) объединяются в производственный процесс, имеющий целью производство продукции (оказание услуг). Экономическая деятельность характеризуется затратами на производство, процессом производства и выпуском продукции (оказанием услуг).
Все экономические операции подразделяются на три группы:
Операции с товарами и услугами относятся к процессу производства, обмена и использования товаров и услуг в отраслях и секторах экономики. Они включают в себя операции с товарами и услугами, произведенными в данном периоде и ранее.
Операции с доходами или распределительные операции осуществляются для распределения и перераспределения добавленной стоимости отечественных хозяйственных единиц и зарубежных производителей, а также для перераспределения доходов.
Операции с финансовыми инструментами - приобретение финансовых активов и принятие финансовых обязательств институциональными единицами в различных секторах экономики.
Совокупность макроэкономических показателей, применяемых в международной практике статистических расчетов, включает следующие основные показатели.
|
Показатель |
Содержание |
|
Валовой выпуск товаров и услуг (ВВ) |
Стоимость всех произведенных резидентами за период материальных благ и оказанных услуг. |
|
Промежуточное потребление (ПП) |
Стоимость товаров и услуг, которые трансформируются или полностью потребляются (за исключением потребления основных фондов) в отчетном периоде в процессе производства других товаров и услуг. |
|
Валовая добавленная стоимость (ВДС) |
Вновь созданная стоимость в процессе производства товаров и услуг. Исчисляется на уровне отраслей как разница между выпуском товаров и услуг и промежуточным потреблением (в основных ценах): ВДС = ВВ - ПП |
|
Налоги на производство и импорт (НПИ) |
Включают в себя налоги на продукты и другие налоги на производство. Налоги на продукты – налоги, которые напрямую зависят от стоимости произведенной продукции и оказанных услуг (НДС, акцизы). Другие налоги на производство – налоги, связанные с использованием факторов производства, а также платежи за лицензию и разрешение заниматься какой-либо деятельностью и другие обязательные платежи. |
|
Чистые налоги на производство и импорт (ЧНПИ) |
ЧНПИ = НПИ – СПИ, где СПИ – субсидии на производство и импорт. |
|
Потребление основного капитала (ПОК) |
Уменьшение стоимости основного капитала в течение отчетного периода в результате его морального и физического износа. |
|
Валовой внутренний продукт (ВВП) |
Стоимость совокупности конечных товаров и услуг, созданных резидентами за определенный период, за вычетом промежуточного потребления, которая выражена в рыночных ценах конечных покупателей. ВВП = отраслей экономики + НПИ – СПИ. |
|
Чистый внутренний продукт (ЧВП) |
ЧВП = ВВП - ПОК |
|
Валовая прибыль экономики (ВП) и валовые смешанные доходы (ВСД) |
Часть валовой добавленной стоимости, которая остается у производителей после вычета расходов, связанных с оплатой труда наемных работников, и чистых налогов на производство и импорт: ВП = ВВП – ОТ – ЧНПИ, где ОТ – оплата труда наемных работников. |
|
Чистая прибыль экономики (ЧП) и чистые смешанные доходы (ЧСД) |
ЧП = ВП – ПОК, ЧСД = ВСД – ПОК. |
|
Валовой национальный доход (ВНД) |
Все первичные доходы, полученные резидентами данной страны от участия в процессе производства ВВП своей страны и ВВП других стран (доходы от производства и от собственности): ВНД = ВВП + ПД, где ПД – сальдо первичных доходов, полученных резидентами от нерезидентов и переданных им. |
|
Чистый национальный доход (ЧНД) |
ЧНД = ВНД – ПОК. |
|
Валовой национальный располагаемый доход (ВНРД) |
Доход, которым резиденты страны располагают для конечного потребления и сбережения: ВНРД = ВНД + ТТ, где ТТ – сальдо текущих трансфертов, полученных резидентами от нерезидентов и переданных им. Трансферт – операция по предоставлению на безвозмездной основе товара или услуги одной институциональной единицей другой. Различают капитальные (передача права собственности на активы или средств для их приобретения) и текущие (налоги на доходы, соц. Отчисления, пенсии, стипендии, штрафы) трансферты. |
|
Чистый национальный располагаемый доход (ЧНРД) |
ЧНРД = ВНРД – ПОК. |
|
Национальное конечное потребление (НКП) |
Расходы на конечное потребление домашних хозяйств-резидентов, государственных учреждений и некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства. |
|
Валовое национальное сбережение (ВНС) |
Часть располагаемого дохода, не израсходованная на конечное потребление товаров и услуг: ВНС = ВНРД – НКП. |
|
Чистое национальное сбережение (ЧНС) |
ЧНС = ВНС – ПОК. |
|
Валовое накопление (ВН) |
Чистое приобретение резидентами товаров и услуг, произведенных или поступивших по импорту в текущем периоде, но не потребленных в нем: Валовое накопление в целом по экономике включает в себя: - валовое накопление основного капитала (ВНОК) – вложение резидентами средств в объекты основного каптала для создания нового дохода в будущем путем использования их в производстве; - изменение запасов материальных оборотных средств (МОС) – изменение производственных запасов, незавершенного производства, запасов готовой продукции и товаров для перепродажи; - чистое приобретение ценностей (ЧПЦ) – стоимость покупок ценностей, приобретаемых как средство сохранения стоимости. ВН = ВНОК + МОС + ЧПЦ. |
|
Чистое приобретение земли и других нефинансовых непроизведенных активов (НПА) |
Стоимость покупок за вычетом продаж природных активов (земля, недра, естественные биологические ресурсы, водные ресурсы под землей), а также непроизведенных нематериальных активов (авторские права, патенты, лицензии, торговые знаки, права на аренду и другие передаваемые контракты). |
|
Чистое кредитование (+)/чистое заимствование (-) |
Объем финансовых ресурсов, временно предоставленных данной страной другим странам или временно полученных от них. Отражает способность нации к финансированию или потребность нации в финансировании «остальным миром» операций внутри страны. |
Валовой выпуск (ВВ) представляет собой стоимость продуктов услуг, произведенных в отчетном периоде, и является исходным показателем для расчета валового внутреннего продукта (ВВП) на стадии производства.
Составляющими ВВ являются:
При расчете ВВ необходимо принимать во внимание следующие моменты:
1. ВВ оценивается в текущих, т.е. рыночных, ценах, действующих на момент производства товаров или оказания услуг.
2. Продукция и услуги включаются в валовой выпуск того периода, в котором они были произведены, независимо от того, в каком периоде произошла их продажа.
3. В стоимость валового выпуска как результата деятельности предприятия за период времени (год, квартал, месяц) входят продукты в разной степени готовности:
готовая продукция – продукты, изготовление которых завершено в пределах данной хозяйственной единицы;
полуфабрикаты – продукты, прошедшие обработку в пределах хотя бы одного производственного подразделения и доведенные до определенной степени готовности;
незавершенное производство – продукты, незаконченные обработкой в пределах одного производственного подразделения.
4. В валовой выпуск включаются некоторые виды произведенных, но нереализованных продуктов и услуг. К ним относятся:
продукты и услуги, произведенные предприятиями для внутрипроизводственных нужд;
продукты и услуги, обмениваемые по бартеру;
продукты и услуги, предоставленные производителем своим работникам в качестве оплаты труда;
продукты и услуги, переданные подразделениям предприятий, оказывающим услуги своим работникам (столовые, детские сады, поликлиники, профилактории и т.п.);
сельскохозяйственные и пищевые продукты, одежда, обувь, предметы мебели, произведенные домашними хозяйствами для собственных нужд и потребления;
платные домашние услуги (оплачиваемая домашняя прислуга);
условно исчисленные услуги финансовых посредников.
5. Не входят в состав ВВ:
бесплатные домашние услуги;
земельная рента;
обслуживание и ремонт жилых зданий силами самих владельцев.
По отдельным отраслям экономики показатели валового выпуска рассчитываются неодинаково (табл. 2.1).
Таблица 2.1
Особенности расчета показателя валового выпуска отдельных отраслей экономики
|
Отрасль |
Виды продукции, включаемые в ВВ |
Виды продукции, не включаемые в ВВ |
|
1.Промыш-ленность |
готовая продукция независимо от дальнейшего использования; полуфабрикаты, реализованные за пределы предприятия и прирост полуфабрикатов на складе (определяется как стоимость на конец минус стоимость на начало периода); работы и услуги промышленно- производственного характера, выполненные по заказам со стороны, включая стоимость сырья и деталей, принадлежащих заказчику); капитальный ремонт машин и оборудования, принадлежащих предприятию; изменение стоимости незавершенного производства на конец года по сравнению с началом года. |
выручка от реализации забракованной продукции; выручка от реализации выбывшего имущества предприятия; холдинговая прибыль – изменение стоимости продукции в результате изменения цен за время нахождения ее в запасах |
|
2.Сельское хозяйство |
- стоимость готовых продуктов от хозяйственного использования животных (мясо, молоко, яйцо, мед, шерсть, пух, навоз); - стоимость доращивания скота до взрослого состояния; - стоимость выращивания многолетних насаждений до возраста хозяйственного использования;
|
продукты переработки сельскохозяйственных продуктов, если она осуществляется сельскохозяйственными предприятиями. |
|
3.Строитель-ство |
|
|
|
4. Транс-порт |
|
|
|
5. Связь |
|
|
|
6. Торговля |
|
|
|
7. Финансы (банки и другие финансовые посредники) |
косвенно измеряемые услуги финансовых посредников, определяемые как разница между процентами, полученными банками за предоставленные кредиты и по другим инвестициям, минус проценты, выплаченные банками в качестве компенсации за взятые ими депозиты и по другим обязательствам перед клиентами;
|
|
|
8.Страхова-ние |
|
|
|
9. Жилищное хозяйство |
условная рента собственного жилого фонда (определяется по квартирной плате аналогичного вида наемного жилья) |
Для анализа динамики или для межрегиональных сравнений структуры ВВ применяют показатели структурных сдвигов:
К1 и К2 позволяют сравнить изменения в структуре совокупности за несколько лет.
где , – доля i-й части совокупности в общем итоге соответственно в отчетном и базисном периодах;
п – число частей в структуре совокупности (наименование частей в отчетном и базисном периодах должно совпадать).
Коэффициент Гатева изменяется в пределах от 1 до –1. Если значение коэффициента близко к 0 – структурные сдвиги незначительны, если к 1 – структура изменилась кардинально.
Валовой внутренний продукт (ВВП) и его модификация на отраслевом уровне – валовая добавленная стоимость относятся к числу интегральных показателей эффективности экономической системы. На основе показателя ВВП выполняются межстрановые сопоставления, а также дается оценка уровня благосостояния населения.
Ниже рассматриваются основные понятия и категории, касающиеся расчета и определения структуры промежуточного потребления и валовой добавленной стоимости. Взаимосвязь показателей СНС отражена в Приложении 1.
Промежуточное потребление представляет собой стоимость всех потребленных благ (за исключением потребления основных фондов) и рыночных услуг в течение данного периода с целью производства других товаров и услуг.
В промежуточное потребление входят:
1) материальные затраты, включающие в себя:
2) оплата таких нематериальных услуг, как:
3) другие элементы промежуточного потребления:
- расходы на ремонт и гарантийное обслуживание;
- расходы по набору рабочей силы.
В промежуточное потребление не входят:
- затраты капитального характера (строительство и капитальный ремонт основных фондов, амортизация, улучшение земель и т.п.);
- продукты и услуги, предоставленные предприятием своим работникам бесплатно в качестве оплаты труда.
Валовая добавленная стоимость (ВДС) определяется как разница между валовым выпуском и промежуточным потреблением.
Показатели в СНС могут определяться на валовой и на чистой основе, т.е. за вычетом потребления основного капитала (ПОК), в качестве которого в современной практике выступает амортизация. Таким образом, показатель чистой добавленной стоимости можно определить вычитанием из ВДС суммы амортизации (или ПОК).
Изменение структуры промежуточного потребления и валовой добавленной стоимости можно охарактеризовать с помощью показателей структурных сдвигов.
Счет производства является первым звеном всей системы национальных счетов (СНС). На его основе формируются ежемесячные, ежеквартальные и годовые показатели, связанные с производством товаров и услуг. Счет содержит ключевые показатели СНС (табл. 3.1). Взаимосвязь этих показателей показана в Приложении.
Таблица 3.1
Схема счета производства
|
Использование |
Ресурсы |
||
|
6. Промежуточное потребление |
1. Валовой выпуск продуктов и услуг в основных ценах |
||
|
7. Валовой внутренний продукт в рыночных ценах (п. 5 - п. 6) |
2. Налоги на продукты |
||
|
3. Субсидии на продукты |
|||
|
4. Чистые налоги на импорт |
|||
|
5. Валовой выпуск в рыночных ценах (п. 1 + п. 2- п. 3 + п. 4) |
|||
|
Всего (п. 6 + п. 7) |
Всего (п. 5) |
В ресурсной части счета показываются:
Чистые налоги на продукты и импорт представляют собой разницу между величиной налогов на продукты и импорт и субсидий на продукты и импорт.
Все налоги в СНС делятся на текущие и капитальные.
Текущие налоги также делятся на две группы:
Налоги на производство и импорт – это обязательные платежи, взимаемые с хозяйственных единиц - резидентов в связи с производством и импортом товаров и услуг и использованием в процессе этой деятельности трудовых, материальных и природных ресурсов (факторов производства). Уплачиваются независимо от наличия прибыли.
Налоги на производство и импорт делятся:
Налоги на продукты взимаются пропорционально количеству или стоимости товаров и услуг, произведенных резидентом: НСП, НДС, акцизы, налоги на импорт и экспорт.
Другие налоги на производство не зависят от объема выпуска продукции.
Субсидии – это дотации, выплачиваемые пропорционально количеству или стоимости товаров и услуг, производимых, продаваемых или импортируемых резидентами.
В итоге ресурсной части счета мы получаем ВВП в рыночных ценах как
ВВ РЫН. Ц = ВВ0СН. Ц + ЧНП + ЧНИ,
где ЧНП - чистые налоги на продукты;
ЧНИ - чистые налоги на импорт.
Раздел «Использование» счета производства включает промежуточ ное потребление и балансирующую статью счета - ВВП в рыночных ценах.
Все счета СНС могут строиться на уровне отрасли, сектора и эконо мики в целом. Общие принципы построения счетов для отдельных сек торов и отраслей те же, что и для экономики в целом. Однако при опре делении некоторых показателей имеются особенности расчета. Так, в счете производства балансирующей статьей на уровне экономики в це лом будет ВВП, а на уровне сектора или отрасли – валовая добавленная стоимость (ВДС), которая определяется как разность ВВ и ПП.
Анализ счета производства
На основании данных счета производства необходимо:
Валовая добавленная стоимость может быть представлена как произведение:
1) численности работающих или затрат труда (Т), выработки одного работающего (V) и доли ВДС в валовом выпуске:
ВДС = ∑T х V х dВДС.
Сравнение двух значений ВДС – в отчетном и базисном периодах – может быть выполнено в абсолютном и относительном выражении. Анализ выполняется с помощью метода цепных подстановок, особенностью которого является тот факт, что первым слева в цепочке факторов всегда должен быть первичный признак и каждые два рядом стоящие фактора в результате произведения должны представлять собой реальную эконо мическую величину.
Система индексов в абсолютном выражении будет иметь вид:
∆ВДС = ∑ВДС1 - ∑ВДС0 = ∑Т1 V1 dВДС1 -∑Т0 V0 dВДС0 - общее изменение ВДС в абсолютном выражении.
Влияние каждого из факторов определяется как:
∆ВДС = ∆ВДС(Т) + ∆ВДС(V) + ∆ДС(dВДС),
где ∆ВДС(Т) = ∑Т1 V0 dВДС1 - ∑Т0 V0 dВДС0 - изменение ВДС за счет
изменения затрат труда;
∆ВДС(V) = ∑Т1 V1 dВДС1 -∑Т1 V0 dВДС0 - изменение ВДС за счет производительности труда;
∆ВДС(dВДС) = ∑Т1 V1 dВДС1 - ∑Т1 V1 dВДС0 - изменение ВДС за счет доли ВДС отдельного сектора (отрасли, вида деятельности) в общем объеме ВДС.
Система индексов в относительном выражении будет иметь вид:
– общее изменение ВДС в относительном выражении.
Влияние каждого из факторов определяется как:
– изменение ВДС за счет изменения затрат труда;
– изменение ВДС за счет изменения производительности труда;
– изменение ВДС за счет изменения доли ВДС отдельного сектора (отрасли, вида деятельности) в общем объеме ВДС.
общего объема выпуска продукции и услуг (ВВ), доли отдельных секторов (отраслей, видов деятельности) в общем объеме ВВ (dBB) и доли ВДС в выпуске каждого сектора (отрасли, вида деятельности):
ВДС = ВВ х dBB x dBДС.
Система индексов в абсолютном выражении
∆ВДС = ∑ВДС1 - ∑ВДС0 = ∑ВВ1 dВВ1 dВДС1 - ∑ВВ0 dВВ0 dВДС0 - общее изменение ВДС в абсолютном выражении.
Влияние каждого из факторов определяется как:
∆ВДС(BB) = ∑ВВ1 dВВ0 dВДС0 - ∑ВВ0 dВВ0 dВДС0 - изменение ВДС
за счет изменения объема ВВ.
∆ВДС(dBB) = ∑ВВ1 dВВ1 dВДС0 - ∑ВВ1 dВВ0 dВДС0 - изменение ВДС за счет изменения доли ВВ в ВДС.
∆ВДС(dBДC) = ∑ВВ1 dВВ1 dВДС1 - ∑ВВ1 dВВ1 dВДС0 – изменение ВДС за счет доли ВДС отдельного сектора (отрасли, вида деятельности) в общем объеме ВДС.
Система индексов в относительном выражении будет иметь вид:
- общее изменение ВДС в относительном выражении.
Влияние каждого из факторов определяется как:
- изменение ВДС за счет изменения объема ВВ.
- изменение ВДС за счет изменения доли ВВ в ВДС.
- изменение ВДС за счет доли ВДС отдельного сектора (отрасли, вида деятельности) в общем объеме ВДС.
До проведения факторного анализа изменения ВДС необходимо перевести ВВ в сопоставимые цены при помощи индексов-дефляторов, с тем, чтобы избежать искажающего влияния динамики цен на динамику ВДС.
Существует несколько методов исчисления ВВП в постоянных (сопоставимых) ценах.
Метод дефлятирования с помощью индексов цен
Метод применяется для оценки компонентов конечного использова ния ВВП в постоянных ценах. Он состоит в делении стоимости потребления (накопления) в текущем периоде на индекс цен, выражающий из менение цен в текущем периоде по сравнению с ценами базисного пе риода, цены которого используются в качестве постоянных.
Таким образом, ВВП в текущем периоде в сопоставимых ценах может быть выражен как: ВВПСОП. Ц = ВВПТЕК. Ц /Ip.
Выразив общую стоимость ВВП как произведение количества про дукции (q) на цену (р), можно записать: ,
где ∑q1 p0 – ВВП в сопоставимых ценах;
∑q1 p1 – ВВП в текущих ценах;
– индекс цен (или индекс-дефлятор ВВП).
Так как ВВП равен произведению количества продукции (q) на цену (р), индекс ВВП (Iqp) можно представить как произведение индекса физического объема (Iq) и индекса-дефлятора (Iр): или
где индекс стоимостного объема ВВП (Iqp);
– индекс физического объема ВВП (Iq);
– индекс-дефлятор ВВП (Ip).
Таким образом, зная индекс стоимостного объема ВВП (или индекс ВВП в текущих ценах) и индекс физического объема ВВП (или индекс ВВП в сопоставимых ценах), всегда можно найти индекс-дефлятор ВВП или индекс цен.
Средний за период индекс-дефлятор можно определить как среднюю арифметическую простую из цепных индексов-дефляторов.
Метод двойного дефлятирования
Метод состоит в том, что ВВ и ПП в текущих ценах дефлятируются на соответствующие индексы цен ВВ и ПП. Валовая добавленная стоимость в постоянных ценах получается как разность между валовым выпуском и промежуточным потреблением в сопоставимых ценах.
Метод экстраполяции
Метод позволяет вычислить показатели в сопоставимых ценах путем умножения стоимости в текущих ценах в базисном периоде на индекс физического объема, показателей базисного периода с помощью индексов физического объема:
где ∑ q1 po – величина показателя в отчетном периоде в текущих ценах;
∑ q0 po – величина показателя в базисном периоде в текущих ценах;
– индекс физического объема.
Одним из достоинств СНС является тот факт, что она содержит как производственные, так и распределительные и перераспределительные операции. Указанные виды операций отражаются в счетах образования, первичного и вторичного распределения доходов.
Счет образования доходов
Счет образования доходов отражает распределительные операции, связанные с производством (табл. 3.2). Он является составной частью счетов первичного распределения доходов.
Доходы, которые получаются институциональными единицами непо средственно в результате производственной деятельности, называются первичными доходами. Они выплачиваются из добавленной стоимости, создаваемой в производстве.
Таблица 3.2
Схема счета образования доходов
|
Использование |
Ресурсы |
||
|
2. Оплата труда |
1.ВВП (ВДС) |
||
|
3. Чистые налоги на производство и импорт |
|||
|
4. Валовая прибыль экономики (валовой смешанный доход) |
|||
|
Всего (п. 2 + п. 3 + п. 4) |
Всего (п. 1) |
В ресурсной части счета записывается величина валовой добавленной стоимости (а на уровне экономики в целом - валовой внутренний продукт), которая переносится из счета производства. В использовании отражай следующие расходы производителей из добавленной стоимости:
а) оплата труда, выплачиваемая наемным работникам, занятым в процессе производства;
б) налоги на производство и импорт за вычетом субсидий, выплачиваемые или получаемые в результате участия в производстве; налоги на производство и импорт не включают каких-либо налогов на доходы, выплачиваемых получателями доходов от производства.
Балансирующей статьей счета образования доходов является прибыль или смешанные доходы, которые также показываются на стороне использования. Прибыль представляет собой ту часть добавленной стоимости, которая остается у производителей после вычета расходов, связанных с оплатой труда наемных работников и уплатой налогов на производство и импорт. Эта статья определяет прибыль (или убыток), полученную от производства, до учета доходов от собственности. Для некорпоративных предприятий, принадлежащих домашним хозяйствам, в которых члены домашнего хозяйства могут производить неоплачиваемые трудовые затраты, балансирующая статья содержит элемент вознаграждения за работу, который не может быть отделен от дохода владельца или предпринимателя. В этом случае балансирующая статья называется смешанным доходом.
Алгоритмы расчетов суммы валовой прибыли и валового смешанного дохода следующие.
Для экономики в целом:
|
Валовая прибыль ВСД |
= ВВП – |
Оплата труда наемных работников |
– |
Налоги на производство и импорт |
+ |
Субсидии на производство и импорт |
Для отраслей и секторов при оценке в основных ценах:
|
Валовая прибыль ВСД |
= ВВП – |
Оплата труда наемных работников |
– |
Другие налоги на производство |
+ |
Другие субсидии на производство |
Направления анализа счета образования доходов
Показатели счета образования доходов позволяют:
Счет распределения первичных доходов
Цель счета - отражение того, как первичные доходы, создаваемые в процессе производства продуктов и услуг, распределяются между институциональными единицами вследствие их участия в процессе производства или владения активами, которые могут быть необходимы для целей производства (табл. 3.3).
Таблица 3.3
Схема счета распределения первичных доходов
|
Использование |
Ресурсы |
||
|
5. Доходы от собственности, переданные «остальному миру» |
1. Валовая прибыль (валовой смешанный доход) |
||
|
6. Валовой национальный доход |
2. Оплата труда наемных работников |
||
|
3. Чистые налоги на производство и импорт |
|||
|
4. Доходы от собственности, получен ные от «остального мира» |
|||
|
Всего (п. 5 + п. 6) |
Всего (п. 1 + п. 2 + п. 3 + п. 4) |
В графе «Ресурсы» отражаются:
В графе «Использование» показываются:
- доходы от собственности, переданные «остальному миру».
Если счет распределения строится по отдельному сектору экономики, то по показателю «доходы от собственности, полученные/переданные «остальному миру» будет отражаться как передача или получение доходов в рамках внешнеэкономических связей, так и движение доходов между секторами. Если счет распределения доходов строится на уровне экономики в целом, тогда доходы, переданные или полученные от «остального мира», рассматриваются только как распределение доходов по внешнеэкономическим связям;
- балансирующая статья.
На уровне сектора балансирующая статья – сальдо первичных доходов, на уровне экономики – национальный доход.
Следует обратить внимание на переход от понятия «продукт» в счете производства к понятию «доход» в данном счете. ВВП – это показатель производства, определяемый с помощью категорий выпуска и потребления по существу, идентичных показателям выручки и затрат на уровне отдельного предприятия. Национальный доход получается как сумма доходов резидентных единиц российской экономики. Валовой внутренний продукт и национальный доход различаются на сальдо доходов из-за границы, представляющее собой разницу между суммой первичных доходов, полученных от нерезидентов и уплаченных им.
Важно отметить, что в величину доходов от собственности, выпла ченных внутренней экономикой «остальному миру» входят проценты по обслуживанию внешнего долга.
Счет вторичного распределения доходов
Цель счета – показать, как сальдо первичных доходов экономики трансформируется в располагаемый доход посредством получения и вы платы текущих трансфертов (табл. 3.4).
Таблица 3.4
Схема счета вторичного распределения доходов
|
Использовано |
Ресурсы |
||
|
3. Трансферты, переданные «остальному миру» |
1. Валовой национальный доход |
||
|
4.Валовой располагаемый на циональный доход |
2. Трансферты, полученные от «остального мира» |
||
|
Всего (п. 3 + п. 4) |
Всего (п. 1 + п. 2) |
Этот счет имеет важное значение для отдельных секторов и очень незначительное для экономики в целом. Вторичное перераспределение представляет собой перераспределение уже полученных доходов между секторами. Все операции в счете – это трансферты, полученные или переданные.
Трансферт – это одностороння экономическая операция, в результате которой происходит получение дохода экономической единицей на безвозмездной основе.
Укрупненная классификация трансфертов:
В результате распределения первичных и вторичных доходов каждая единица оказывается владельцем определенной суммы денег, которую она может потратить на потребление и накопление. Эта сумма называется располагаемым доходом в данном периоде.
Балансовая статья на уровне секторов - валовой располагаемый доход, на уровне экономики - валовой располагаемый национальный доход.
Эти счета могут послужить источником информации о налогах и налоговом бремени секторов и отраслей экономики. На их основе можно: сравнивать объемы выплаченных налогов отдельными институциональными единицами, увязать все показатели доходов и сальдо первичных доходов, найти долю доходов от труда, капитала и смешанных доходов в располагаемом доходе.
Органы госуправления получают в данном случае возможность анализа своей налоговой политики: насколько оптимально налоговые платежи распределены между секторами, как они увязаны с их доходом и вкладом в экономику.
Анализ счетов распределения доходов дает информацию фискальным органам, поскольку именно на этапе перераспределения укрывается более 50% всех доходов.
На этапе использования доходов проводится анализ распределения валового располагаемого дохода всех секторов экономики на конечное потребление и валовое накопление - потенциальный источник инвестиций в основной капитал. Анализ элементов конечного потребления проводится с помощью счета использования доходов, а изменений в национальном богатстве страны - в счете операций с капиталом.
Увязка показателей СНС проводится в счете товаров и услуг.
Счет использования доходов
Цель данного счета – показать, как на уровне экономики и на уровне ее секторов используется валовой национальный располагаемый доход (табл. 3.5).
Таблица 3.5
Схема счета использования доходов
|
Использование |
Ресурсы |
||
|
2. Конечное потребление (КП): -домашних хозяйств; -государственных учреждений; -НКООДХ |
1. Валовой располагаемый националь ный доход |
||
|
3. Валовое национальное сбережение (ВС) |
|||
|
Всего (п. 2 + п. 3) |
Всего (п.1) |
В ресурсную часть счета переносится балансирующая статья предыдущего счета вторичного распределения доходов.
В использовании отражаются расходы на конечное потребление домашних хозяйств, госучреждений, НКООДХ (некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства).
Конечное потребление представляет собой стоимость продуктов и услуг, использованных непосредственно для удовлетворения индивидуальных и коллективных потребностей.
Понятие КП необходимо отличать от ПП, рассчитываемого на этапе производства. ПП - это потребление для дальнейшего производства, КП - это окончательное потребление продукта или услуги человеком для прямого удовлетворения потребностей в пище, отдыхе, развлече ниях. Например, если кондитер покупает масло, муку, ваниль для того, чтобы испечь торт и продать его, то это ПП. Если те же самые продукты покупает домохозяйка, чтобы испечь торт для собственной семьи, – это КП.
К расходам на КП домашних хозяйств относятся покупки ими за счет собственного располагаемого дохода потребительских товаров и услуг (пассажирского транспорта, связи, коммунального и жилищного хозяйства, бытовых услуг).
Направления анализа счета использования доходов
В рамках счета использования доходов:
– анализируется динамика структуры валового располагаемого до хода с точки зрения его использования на конечное потребление и валовое сбережение. Рассчитываются показатели доли КП и доли ВС в валовом располагаемом доходе. Снижение доли валового сбережения свидетельствует об уменьшении притока инвестиций в экономику;
– анализируется структура конечного потребления. Рассчитываются показатели доли КП домашних хозяйств, государственных учреждений и НКООДХ в валовом располагаемом доходе.
Счет операций с капиталом
Счет операций с капиталом предназначен для характеристики процес са реального накопления основных и оборотных фондов, а также источ ников его финансирования (табл. 3.6).
Таблица 3.6
Схема и основные показатели счета операций с капиталом
|
Использование |
Ресурсы |
||
|
3. Валовое накопление основных фондов (ВН) |
1. Валовое сбережение (ВС) |
||
|
4. Изменение запасов материальных оборотных средств |
2. Капитальные трансферты, полученные от «остального мира» |
||
|
5.Чистые покупки земли и нематериальных активов |
|||
|
6. Капитальные трансферты, переданные «остальному миру» |
|||
|
7. Чистые кредиты (+) или чистые долги (-) нации |
|||
|
Всего (п. 4 + п. 5 + п. 6 + п. 7 + п. 8) |
Всего (п. 1 + п. 2) |
Счет операций с капиталом учитывает операции всех секторов экономики с нефинансовыми активами, изменения которых записываются на левой стороне счета как изменения в активах. Они включают валовое накопление основного капитала, потребление основного капитала, изменение запасов материальных оборотных средств, чистое приобретение ценностей, земли и других непроизводственных нематериальных активов.
Источники финансирования этих операций отражаются на правой стороне счета, как изменения в пассивах и чистой стоимости собственного капитала. Основным источником финансирования операций с капиталом является валовое сбережение, которое переносится из счетов использования доходов. Другим источником финансирования этих операций являются полученные капитальные трансферты за вычетом переданных капитальных трансфертов.
Изменения чистой стоимости собственного капитала за счет сбережения и капитальных трансфертов соответствует общей сумме изменений в пассивах и отражается с правой стороны счета операций с капиталом.
В состав капитальных трансфертов входят:
В графе «Использование» отражаются:
- валовое накопление основного капитала, представляющее собой вложение резидентными единицами средств в объекты основного капитала для создания нового дохода в будущем путем использования их в производстве. Валовое накопление основного капитала включает следующие компоненты:
Балансирующая статья счета операций с капиталом – это чистые кре диты (+) или чистые долги (–) нации. Она показывает превышение (+) или недостаток (–) источников финансирования по сравнению с расхода ми на чистое приобретение нефинансовых активов. На уровне экономики в целом чистое кредитование или чистое заимствование показывает количество ресурсов, которое страна предоставляет в распоряжение «остального мира» или которое «остальной мир» предоставляет стране.
Направления анализа счета операций с капиталом
В рамках счета операций с капиталом:
Счет продуктов и услуг
Счет продуктов и услуг «закрывает» СНС и строится на завершающем этапе их составления. Он включает в себя основные статьи всех рассмотренных выше счетов и заполняется переносом из них соответствующей информации (табл. 3.7). Этот счет балансируется по определению.
Таблица 3.7
Схема счета продуктов и услуг
|
Использование |
Ресурсы |
||
|
5.Промежуточное потребление |
1. Валовой выпуск товаров и услуг |
||
|
6. Расходы на конечное потребление |
2. Импорт товаров и услуг |
||
|
7. Валовое накопление основного капитала |
3. Чистые налоги на продукты |
||
|
8. Изменение запасов материальных оборотных средств |
4. Чистые налоги на импорт |
||
|
9. Экспорт товаров и услуг |
|||
|
10. Статистическое расхождение |
|||
|
Всего (п. 5 + п. 6 + п. 7 + п. 8 + п. 9 + п. 10) |
Всего (п. 1 + п. 2 + п. 3 + п. 4) |
Статистическое расхождение определяют, сравнивая итоги по графам «Ресурсы» и «Использование». Чем меньше статистическое расхождение, тем выше качество расчетов. Допустимым размером погрешности счита ется величина, не превышающая 5% ВВП.
Национальное богатство – совокупность накопленных материальных благ и нематериальных активов (финансовых и нефинансовых), созданных трудом всех предшествующих поколений (национальное имущество), принадлежащих стране и ее резидентам на экономической территории и за ее пределами, а также разведанных и вовлеченных в экономический оборот природных ресурсов (непроизведенных активов).
Состав национального богатства представлен на рисунке 4.1.
Рис. 4.1. Состав национального богатства
Основными фондами являются произведенные активы, используемые неоднократно или постоянно в течение длительного периода, но не менее одного года, для производства товаров, оказания рыночных и нерыночных услуг. Основные фонды состоят из материальных и нематериальных основных фондов. К нематериальным основным фондам относится компьютерное программное обеспечение, геологоразведочные работы, оригиналы литературных и художественных произведений и т.п. Далее подробно будут рассмотрены материальные основные фонды, их учет и оценка, как существенная часть национального богатства.
В практике статистического учета используются четыре вида оценки основных фондов.
Первоначальная стоимость основных фондов – стоимость основных фондов в ценах, учитывавшихся при их постановке на баланс.
Полная первоначальная стоимость представляет собой фактическую стоимость ввода в действие объектов основных фондов. После приемки основных фондов в эксплуатацию она отражается в активе бухгалтерского баланса на счете «Основные средства» и остается неизменной до переоценки основных фондов, в результате которой первоначальная стоимость объектов заменяется их восстановительной стоимостью, или до проведения расширения, модернизации и реконструкции объектов за счет капиталовложений, при которых затраты добавляются к первоначальной стоимости.
Остаточная первоначальная стоимость – это стоимость основных фондов в ценах, учитывающихся при их постановке на баланс, с учетом износа на дату определения. Она равна полной первоначальной стоимости основных фондов, уменьшенной на величину накопленного, по данным бухгалтерского учета, к этому моменту износа. Остаточная первоначальная стоимость меняется по мере износа объектов основных фондов, а также в связи с их расширением, модернизацией и реконструкцией. При переоценке основных фондов заменяется остаточной восстановительной стоимостью.
Восстановительная стоимость основных фондов – это расчетные затраты на воссоздание в современных условиях их точной копии с использованием аналогичных материалов и сохранением всех эксплуатационных параметров. Различается полная восстановительная стоимость и остаточная (полная восстановительная стоимость за вычетом износа).
Полная восстановительная стоимость определяется затратами на воссоздание новых основных фондов и учитывается при их переоценке исходя из реально сложившихся условий воспроизводства основных фондов: договорных цен и сметных расценок на проведение строительно-монтажных работ, оптовых цен на строительные материалы, топливо, энергию, машины, оборудование, инвентарь и т.п., транспортных тарифов и т.д.
Восстановительная стоимость за вычетом износа (остаточная восстановительная стоимость) - стоимость основных фондов, не перенесенная на созданный продукт. Определяется по результатам переоценки основных фондов как разница между полной восстановительной стоимостью основных фондов и денежной оценкой, по данным бухгалтерского учета, изношенности инвентарных объектов.
В балансе по полной стоимости основные фонды рассматриваются с точки зрения их физического объема (но в ценностном выражении), который для каждого объекта остается неизменным за все время его функционирования. В этом балансе отражаются наличие основных фондов на начато года, ввод новых фондов, поступление из других источников, ликвидация, выбытие по прочим причинам и наличие основных фондов на конец года.
Баланс по остаточной стоимости характеризует стоимостной аспект воспроизводства основных фондов. Кроме показателей, выделяемых в балансе по полной стоимости, но исчисленных с учетом износа, этот баланс содержит еще показатель годового износа всех основных фондов. Справочно приводятся данные о начисленной за год амортизации на полное восстановление основных фондов и законченном в течение года их капитальном ремонте.
Для основных фондов основным видом оценки является первоначальная стоимость, в которой они зачисляются на баланс предприятия. В условиях нормального функционирования экономики такой вид оценки не вызывает никаких негативных последствий, так как, во-первых, цены приведены в соответствие с издержками производства, во-вторых, невелики темпы инфляции, в-третьих, достаточно велики темпы обновления основных фондов.
Поскольку из-за очень длительного периода функционирования условия воспроизводства основных фондов многократно меняются, соответственно меняются и затраты, необходимые для их воспроизводства. Отсюда и необходимость определения восстановительной стоимости, то есть их стоимости в современных условиях.
Для этого проводятся переоценки основных фондов. В момент переоценки все объекты основных фондов, числящиеся на балансе предприятия и организации, получают единообразную оценку. Таким образом, одинаковые по назначению объекты получают одинаковую стоимость зависимо от срока их ввода в эксплуатацию. Тем самым устраняется искажение при наблюдении за динамикой, упорядочивается практик» амортизационных отчислений, так как на одинаковые объекты устанавливается одна и та же норма амортизации.
Одной из важнейших задач переоценок является определение величины износа основных фондов. При этом понятие износа не однозначно Его рассматривают в двух аспектах:
Амортизация - процесс возмещения утраченной стоимости (износа) основных фондов, выраженных в денежной форме. Амортизационные отчисления - это бухгалтерский показатель, зачастую не соответствующий реальному износу.
За весь период функционирования объекта сумма амортизационных отчислений должна возместить полную первоначальную стоимость объекта.
Нормы амортизации устанавливаются предприятиями в зависимости от срока полезного использования объекта. Также предприятие может воспользоваться установленными нормами амортизации по отдельным видам и группам основных фондов, исходя из назначения объекта и срока его службы.
Среднегодовая стоимость основных фондов – среднее значение показателя наличия основных фондов в течение года. Среднегодовые основные фонды исчисляются по формуле средней хронологической как частное от деления на 12 суммы, полученной от сложения половины стоимости всех основных фондов на начало и конец отчетного года и стоимости основных фондов на первое число всех остальных месяцев отчетного года.
В экономике происходит непрерывное движение основных фондов. Под движением понимается пополнение и выбытие основных фондов, в результате которого происходит изменение в их объеме и структуре.
Для комплексной характеристики наличия и движения основных фондов строится баланс движения основных фондов.
По полной стоимости: ФН + ФВВ = ФВЫБ + ФК.
По остаточной стоимости: Фн + Фвв = Фвыб + А + Фк
Баланс по полной стоимости характеризует изменение объема ОФ как сериального ресурса, а по остаточной - их реальной (рыночной стоимости).
На основе баланса ОФ строится пять групп показателей:
- первая характеризует изменения в объеме ОФ. Строятся коэффициенты динамики стоимости ОФ по полной и по остаточной стоимости.
Показатели динамики:
по полной стоимости:
по остаточной стоимости:
- вторая характеризует структуру ОФ и ее изменение;
По состоянию на начало и конец года определяется удельный вес стоимости каждого вида основных фондов в общем их объеме. Это сравнение очень важно, так как отдельные виды основных фондов по степени активности не одинаковы. Если роль зданий и сооружений пассивна, то оборудования, наоборот, активна, так как от его объема, состояния и технического совершенствования прямо зависит объем произведенной продукции, поэтому предприятия должны быть заинтересованы в повышении доли активной части производственных фондов;
- третья характеризует состояние основных производственных фондов: коэффициенты износа и годности. Состояние характеризуется только на момент времени (начало или конец года). Коэффициент износа характеризует ту часть стоимости основных фондов, которую они утратили за время их эксплуатации, а коэффициент годности - ту часть, вторая была сохранена.
Показатели состояния основных фондов таковы:
коэффициент износа на начало года: ;
Коэффициент износа на конец года:
- четвертая группа показателей характеризует обновление и выбытие ОФ. Строятся коэффициент обновления и коэффициенты выбытия. Коэффициент обновления показывает, какой удельный вес составляют вновь введенные в эксплуатацию основные фонды на конец года.
Коэффициент обновления основных фондов:
Показатели выбытия строятся общие и частные.
Коэффициент выбытия основных фондов (общий):
Коэффициент выбытия основных фондов (частный):
.
Общие характеризуют интенсивность выбытия основных фондов по всем причинам, частные - по причине ветхости и износа:
- пятая группа представлена показателями фондовооруженности труда и фондоотдачи, оказывающими влияние на производительность труда.
При этом фондовооруженность рассматривается как экстенсивный фактор, а фондоотдача как интенсивный. Между ними существует сильная обратная зависимость. Административно-командная экономика развивалась в основном экстенсивным путем, обеспечивая повышение производительности труда в основном за счет роста его фондовооруженности при постоянно снижающейся фондоотдаче.
Фондоотдача определяется по формуле: ,
где Q - объем произведенной за период продукции;
Фср - средняя за период стоимость основных фондов.
Фондовооруженность находят следующим образом:
где Ч - среднесписочная численность работников.
Фондоотдача подвергается факторному анализу с точки зрения эффективности работы отдельных групп фондов. Для этого не пользуются индексы переменного, постоянного состава и структурных сдвигов.
Население представляет собой совокупность людей, проживающих на определенной территории.
Основными источниками информации для статистики населения являются текущий учет и единовременные наблюдения в виде сплошных или выборочных переписей. Они дают наиболее полные и точные сведения о численности населения.
В промежутках между сплошными переписями для получения важных данных о демографических и социальных процессах, происходящих в обществе, проводятся обычно выборочные обследования (микропереписи населения), охватывающие 5% постоянного населения.
В целом, говоря о статистике населения, можно выделить следующие ее основные задачи:
5.1.1. Определение численности населения и его распределения по территории страны
|
Наличное население (НН) |
Категория населения, объединяющая людей, фактически находящихся на момент переписи в данном населенном пункте: НН = ПН – ВО + ВП, где ПН – постоянное население, ВО – временно отсутствующие, ВП – временно проживающие Учитывается для обеспечения транспортом, торговыми предприятиями, гостиницами и т.д. |
|
Постоянное население (ПН) |
Категория населения, объединяющая людей, для которых данный населенный пункт представляет место обычного проживания, независимо от их фактического местонахождения в момент учета: ПН = НН – ВП + ВО Необходимо знать для строительства жилья, школ, детских учреждений и т.д. |
|
Временно отсутствующие (ВО) |
Это лица, имеющие постоянное место жительства в данном населенном пункте, которые на момент учета отсутствуют. Их отсутствие не должно превышать 6 месяцев. |
|
Временно проживающие (ВП) |
Это лица, находящиеся на момент учета в данном населенном пункте, но имеющие постоянное место жительства в другом населенном пункте. |
|
Численность населения на конец года |
Sк.г. = Sн.г. + N – M + П – В, где Sн.г. – численность населения на начало года, N – число родившихся, M – число умерших, П – численность прибывших в данный населенный пункт, В – численность выбывших из данного населенного пункта |
|
Среднегодовая численность населения |
В моментном ряду (на определенную дату) за равные периоды определяется по формуле средней хронологической простой: где n – число уровней (дат), S1, …, n – численность населения на определенную дату. В моментном ряду с неравноотстоящими уровнями определяется по формуле средней хронологической взвешенной: Если известны данные на начало и конец года определяется по средней арифметической простой: В интервальном ряду с неравноотстоящими уровнями определяется по формуле средней арифметической взвешенной: где – средняя численность населения i-го периода, ti – длительность i-го периода времени |
|
Перспективная численность населения (прогноз) |
где S0 – численность населения на начало прогноза, n – число периодов прогноза, Кобщ – коэффициент общего прироста населения (Кобщ = Кр – Ксм + Кмех.пр) |
|
Плотность населения |
Отношение численности населения к занимаемой им площади, т.е. сколько человек проживает на одном квадратном километре: где – среднегодовая численность населения на данной территории, П – площадь территории, км2 |
5.1.2. Изучение естественного движения населения
Естественное движение населения – изменение численности населения за счет рождений и смертей.
Основными показателями, характеризующими естественное движение населения, являются показатели рождаемости, смертности, естественного прироста, а также тесно связанные с ними показатели браков и разводов.
Рождаемость, смертность и естественный прирост населения учитываются в абсолютном выражении в виде числа родившихся, умерших за тот или иной отрезок времени, естественного прироста населения (разность между числом родившихся и числом умерших): .
Однако абсолютные показатели естественного движения населения не могут характеризовать уровень рождаемости, смертности, естественного прироста, так как они зависят от общей численности населения. Поэтому для характеристики естественного движения населения указанные показатели приводятся в расчете на 1000 человек, т. е. выражаются в виде относительных величин в промилле (%о).
Общие показатели естественного движения населения
|
Коэффициент рождаемости |
, где N – число родившихся живыми за год, - среднегодовая численность населения |
|
Коэффициент смертности |
, где М– число умерших за год |
|
Коэффициент естественного прироста населения |
или Кест.пр = Кр – Ксм Положительный коэффициент характеризует естественный прирост населения, отрицательный – убыль населения. |
|
Коэффициент жизненности Покровского |
или |
|
Коэффициент естественного оборота населения |
Где N+M – оборот населения. Показывает число родившихся и умерших на 1000 человек населения в среднем за год |
|
Коэффициент эффективности воспроизводства населения |
Показывает долю естественного прироста в общем обороте населения |
|
Коэффициент брачности |
, где Б – число заключенных браков |
|
Коэффициент разводимости |
, где Р – число зарегистрированных разводов |
Специальные показатели естественного движения населения
|
Коэффициент фертильности (плодовитости) женщин (специальный коэффициент рождаемости) |
, или где ж15-49 - среднегодовая численность женщин в фертильном возрасте от 15 до 49 лет, dж15-49 - доля женщин фертильного возраста |
|
Коэффициент младенческой смертности |
, где М1год – число умерших в возрасте до 1 года из родившихся в отчетном году, N1 – число родившихся в отчетном году, М0 – число умерших до 1 года в предыдущем году, N0– число родившихся в предыдущем году Если известно только общее число умерших детей до этого года, без распределения на родившихся в предыдущем и текущем годах, то можно использовать для расчета следующую формулу: , где М1год – число умерших за год в возрасте до 1 года, N0– число родившихся в предыдущем году, N1 – число родившихся в отчетном году. Выделяют также перинатальную (околородовую) смертность, которая определяется отношением суммы мертворожденных и умерших на первой недели жизни к сумме родившихся в данном году живыми и мертвыми детей |
|
Коэффициент демографической нагрузки |
где S до 15 лет – численность населения до 15 лет, S свыше 60 лет – численность населения свыше 60 лет, S 15-60 - численность населения в возрасте от 15 до 60 лет |
|
Коэффициент старения |
где S свыше 65 лет – численность населения старше 65 лет. Государство может быть отнесено в разряд «демографически старых», если этот показатель превышает 15%. |
5.1.3. Изучение миграции населения
Миграция – передвижение людей через границы территорий с переменой места жительства навсегда или на определенное время.
Перемещение населения внутри страны называется внутренней миграцией, а перемещение населения из одной страны в другую — внешней.
|
Валовая миграция (брутто-миграция) или миграционный оборот |
Показывает общее число мигрирующих жителей (П + В). |
|
Сальдо миграции или механический прирост |
Разница между числом прибывших и выбывших: (П – В) |
|
Коэффициент прибытия |
|
|
Коэффициент выбытия |
|
|
Коэффициент механического прироста (интенсивности миграции) населения |
или Кмех пр = Кприб –- Квыб |
|
Коэффициент интенсивности миграционного оборота |
Характеризует частоту случаев перемены местожительства в совокупности населения за определенный период |
|
Коэффициент эффективности миграции |
|
|
Коэффициент общего прироста населения |
Кобщ = Кест.пр + Кмех.пр |
Трудовые ресурсы представляют собой часть населения страны, которая фактически занята в экономике или не занята, но способна к труду по возрасту и состоянию здоровья.
Состав трудовых ресурсов:
Мужчины
Женщины
Мужчины
Женщины
При этом все трудовые ресурсы подразделяются на следующие категории:
а) выполняли оплачиваемую работу по найму или работу, приносящую доход, самостоятельно или с компаньонами, как с привлечением, так и без привлечения наемных работников;
б) временно отсутствовали на работе по причине: болезни или травмы, выходных дней, различного рода отпусков, отгулов, забастовки и др. причин;
в) выполняли работу без оплаты на семейном предприятии.
- не имели работы;
- искали работу;
- были готовы приступить к работе.
При отнесении лица к категории безработных должны учитываться все 3 критерия.
По методологии органов государственной службы занятости безработные – трудоспособные граждане, не имеющие работы и заработка, проживающие на территории РФ, зарегистрированные в центре занятости по месту жительства в целях поиска подходящей работы, ищущие работу и готовые приступить к ней.
В качестве безработных учитываются учащиеся и студенты, инвалиды и пенсионеры в том случае, если они активно занимаются поиском работы и готовы приступить к ней.
Показатели рынка труда
|
Численность трудовых ресурсов |
, где – общая численность лиц трудоспособного возраста; – численность неработающих инвалидов I и II групп в рабочем возрасте; – численность пенсионеров трудоспособного возраста, получающих пенсии по возрасту на льготных условиях; – численность фактически работающих подростков; – численность фактически работающих лиц пенсионного возраста. |
|
Среднегодовая численность трудовых ресурсов |
, где Sн.г – численность трудовых ресурсов на начало года; Sк.г – численность трудовых ресурсов на конец года. |
|
Уровень вакантности |
Позволяет определить, сколько занятых приходится на одну вакансию: , где Sзан – число занятых в экономике, Nвак – число вакантных мест. |
|
Коэффициент напряженности на рынке труда |
, где Sнезан – численность населения, не занятого трудовой деятельностью, или безработного населения. |
|
Уровень (коэффициент) занятости |
В расчете на общую численность трудовых ресурсов: ; в расчете на трудоспособное население: ; в расчете на экономически активное население: , где Sэ.ак – численность экономически активного населения. |
|
Коэффициент экономической нагрузки на 1 чел. экономически активного населения |
, где – среднегодовая численность всего населения; - среднегодовая численность экономически активного населения. |
|
Уровень экономической активности населения |
. |
|
Коэффициент пенсионной нагрузки |
, где Sп – численность пенсионеров по старости и инвалидности. |
|
Уровень (коэффициент) безработицы |
, где – среднегодовая численность безработных. |
Уровень жизни подразумевает обеспеченность население необходимыми материальными благами и услугами.
Материальные блага – это продукты питания, одежда, обувь, предметы культуры и быта, жилище.
Услуги – полезные результаты деятельности. Они подразделяются на непроизводственные (например, услуги медицинских учреждений, услуги транспорта и др.) и производственные (например, услуги мастерских по ремонту бытовой техники).
Денежная оценка благ и услуг, фактически потребляемых в домохозяйстве в течение известного промежутка времени, представляют собой стоимость жизни.
В широком смысле понятие «уровень жизни населения» включает еще условия жизни, труда, быта и досуга, его здоровья, образования, природную среду обитания и др.
В статистике выделяют четыре уровня жизни населения: достаток, нормальный уровень, бедность и нищета.
При этом возможны три аспекта изучения уровня жизни:
Обобщающие показатели уровня жизни населения
|
Индекс развития человеческого потенциала (ИРЧП) |
Является составным индексом, включающем три показателя: , где I1 – индекс ожидаемой продолжительности жизни при рождении; I2 – индекс достигнутого уровня образования; I3 – индекс реального ВВП в расчете на душу населения. |
|
Индекс ожидаемой продолжительности жизни при рождении |
, где х1 – фактическое значение ожидаемой продолжительности жизни при рождении. |
|
Индекс достигнутого уровня образования |
, где – индекс грамотности среди взрослого населения (от 15 лет и старше) весом 2/3; – индекс совокупной доли учащихся начальных, средних и высших учебных заведений (для лиц моложе 24 лет) весом 1/3. |
|
Индекс реального ВВП в расчете на душу населения |
, xВВП – величина реального ВВП на душу населения в долл. США по ППС (ППС – паритет покупательской способности – соотношение между двумя или несколькими валютами по их покупательной способности к определенному набору товаров и услуг). |
Доходы населения включают следующие элементы:
|
Номинальные доходы домашних хозяйств |
Доходы, полученные в результате первичного распределения добавочной стоимости; личные доходы населения и стоимость бесплатных или льготных услуг, оказываемых населению за счет социальных фондов. |
|
Располагаемые доходы домашних хозяйств |
Первичные доходы, скорректированные на сальдо текущих трансфертов: РД=ПД+Тр, где ПД – первичные доходы, полученные домашними хозяйствами; Тр – сальдо текущих трансфертов, определяемое как разница между текущими трансфертами, полученными и уплаченными другим секторам экономики. |
|
Скорректированный располагаемый доход домашних хозяйств |
Располагаемые доходы плюс социальные трансферты: СРД=РД+СТ, где СТ – социальные трансферты в натуральной форме, получаемые домашними хозяйствами от органов государственного управления и некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства. |
|
Реальный располагаемый доход домашних хозяйств |
РРД=РД:Iр, или РРД=РД*IПС, где Iр – сводный индекс потребительских цен; IПС – индекс покупательной способности денег. |
|
Индекс потребительских цен |
, где р0 и р1 – средние цены покупки товара или услуги в базисном и отчетном периодах; q0 – количество товара (число случаев получения услуги), включенного в потребительский набор базисного периода. |
|
Покупательная способность денежных доходов населения |
, где - среднедушевой денежный доход; - средняя цена i-го товара. |
|
Среднедушевые денежные доходы населения |
, где ДД – общая сумма денежного дохода за год; - среднегодовая численность населения. |
|
Личные располагаемые доходы населения |
ЛРД=ЛДН-НП, где ЛДН – личные доходы населения (номинальные доходы, т.е. все виды доходов населения, полученные в денежной или натуральной форме); НП – налоги, обязательные платежи и взносы в общественные организации. |
|
Реальные личные располагаемые доходы населения |
РЛРД=ЛРД:Iр, или РЛРД=ЛРД*IПС |
Денежные расходы населения включают следующие элементы:
Потребительские расходы населения – часть денежных расходов, которая направляется домашними хозяйствами непосредственно на приобретение потребительских товаров и личных услуг для текущего потребления.
|
Коэффициент удовлетворения потребностей в i-м товаре |
где – фактическое потребление i-го товара в среднем на душу населения; - нормальный уровень потребления i-го товара в среднем на душу населения |
|
Коэффициент удовлетворения потребностей населения по всем потребительским товарам и услугам |
, где q – количество фактически потребленных товаров; p – цена товара; y – количество фактически потребленных услуг; t – фактический тариф на определенную услугу; qн – норматив потребления определенного товара на душу населения; yн – норматив потребления определенного вида услуг на душу населения; - средняя численность населения за период |
|
Индивидуальные индексы изменения потребления |
1) индивидуальный индекс общего потребления i-го товара: , где q1 и q0 – объемы потребления данного вида материальных благ в натуральном выражении в отчетном и базисном периодах 2) индивидуальный индекс среднедушевого потребления i-го товара: , где и - средняя численность населения в отчетном и базисном периодах |
|
Общие индексы изменения потребления |
1) общий индекс физического объема потребления: , где р0 – сопоставимые цены каждого вида продукта 2) общий индекс потребления на душу населения: |
|
Коэффициент эластичности потребления от изменения дохода (формула А.Маршалла) |
Показывает, на сколько процентов возрастает или снижается потребление товаров и услуг при росте дохода на 1%: , где х ,у – начальный доход и потребление; х, у – их приращения за некоторый период или при переходе от одной группы к другой. Если Кэ > 1, то потребление растет быстрее доходов; если Кэ = 1, то между доходом и потреблением существует пропорциональная зависимость; если Кэ < 1, то потребление увеличивается медленнее, чем доход. |
Для характеристики дифференциации доходов населения рассчитываются следующие основные показатели:
Кроме того, для дифференциации населения по уровню дохода используются следующие показатели:
|
Децильный коэффициент дифференциации доходов населения |
Показывает, во сколько раз минимальные доходы 10% самого богатого населения превышают максимальные доходы 10% наименее обеспеченного населения: Кd = d9 : d1, где d9 и d1 – верхний и нижний децили соответственно. |
|
Нижний дециль |
Представляет 1/10 часть населения с самыми низкими доходами: , где - нижняя граница интервала, содержащего нижний дециль; - величина интервала, содержащего нижний дециль; - частота интервала, содержащего нижний дециль; - накопленная частота интервала, предшествующего интервалу, содержащему нижний дециль. |
|
Верхний дециль |
Представляет 1/10 часть населения с самыми высокими доходами: , где - нижняя граница интервала, содержащего верхний дециль; - величина интервала, содержащего верхний дециль; - частота интервала, содержащего верхний дециль; - накопленная частота интервала, предшествующего интервалу, содержащему верхний дециль. |
|
Коэффициент фондов (коэффициент дифференциации доходов) |
Определяет соотношение между средними доходами двух групп населения: 10% населения с самыми высокими доходами и 10% населения с самыми низкими доходами: , или КД = Д10 : Д1, где и – среднедушевой доход в месяц соответственно у 10% населения, имеющего минимальный доход, и у 10% самой богатой его части; Д1 и Д10 – соответственно суммарный доход 10% самого бедного и 10% наиболее богатого населения. |
|
Коэффициент концентрации доходов (коэффициент Джини) |
Характеризует степень неравенства в распределении доходов населения: , где xi – доля населения, принадлежащая к i-й социальной группе в общей численности населения; yi – доля доходов, сосредоточенная у i-й социальной группы населения; n – число социальных групп; cum yi – кумулятивная доля дохода. Если доли населения и доходов выражены в процентах, данную формулу можно преобразовать: - для 10%-ного распределения: - для 20%-ного распределения: Данный коэффициент изменяется в пределах от 0 до 1. При равномерном распределении общества по доходам значение коэффициента стремится к 0, а чем выше поляризация доходов в обществе (когда большая часть доходов концентрируется у небольшой группы населения), тем он ближе к 1. |
|
Коэффициент бедности |
, где Smin – численность населения с доходами ниже прожиточного минимума; S – общая численность населения. |
|
Индекс глубины бедности |
Определяется для анализа динамики бедности в стране, исчисляется по формуле: , где N – общая численность обследуемых домашних хозяйств; n – численность домашних хозяйств с доходами ниже прожиточного минимума; Cmini – среднедушевая величина прожиточного минимума для i-го домашнего хозяйства, рассчитанная с учетом его половозрастной структуры; - среднедушевой доход i-го домашнего хозяйства, имеющего доходы ниже прожиточного минимума. |
Неравномерность распределения доходов наглядно показывает кривая Лоренца (рис. 6.1). На оси абсцисс показывают доли населения с определенными доходами, а на оси ординат – доходы населения по группам. Равномерное распределение доходов характеризует диагональ полученного квадрата. Фактическое же распределение характеризует вогнутая линия.
Рис. 6.1. Кривая Лоренца
По линии Лоренца можно рассчитать коэффициент Джини, как отношение площади S1, заключенной между линиями равномерного и фактического распределения к сумме площадей S1 + S2, т.е. к половине площади этого квадрата: .
7.1.1. Основные понятия статистики кредита
Статистика кредита занимается сбором и обработкой информации о кредитных вложениях и кредитных ресурсах, о размерах и составе просроченных ссуд, об эффективности ссуд в научно-технических мероприятиях, об оборачиваемости кредитов. В задачи статистики кредита входит характеристика кредитной политики банка, статистической изучение форм кредита, изучение ссудного процента.
Кредит (лат. creditum – ссуда, от credo – верю, доверяю) – это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование, как в денежной, так и в товарной форме с уплатой процента.
Ссудный капитал (ссуда) – это денежные средства, отданные в пользование за определенный процент при условии возвратности. Таким образом, основным отличием ссуды от кредита является ее денежная форма, тогда как кредит может выступать и в товарном виде, т.е. понятие кредита шире понятия ссуды.
Основными источниками ссудного капитала служат денежные средства, высвобождаемые в процессе производства. К ним относятся:
Банковские кредитные операции могут подразделяться на два вида:
Активные операции – банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды. Сюда относятся ссудные операции с клиентами, операции по предоставлению межбанковского кредита, депозиты, размещенные в других банках.
Пассивные операции – банк выступает в роли заемщика, привлекая деньги от клиентов и других банков. Сюда относятся депозиты физических и юридических лиц, включая клиентов и банки, ссудные операции по получению межбанковского кредита.
Пассивные операции позволяют банку сформировать большую часть его кредитных ресурсов, а активные – осуществлять кредитные вложения.
Кредитные ресурсы – средства банков, своевременно свободные денежные средств бюджета, экономики, населения.
Кредитные вложения – ссуды, выданные банковскими учреждениями, организациям и населению для производственного и социального развития.
Для анализа принципа платности кредитования в статистике кредита применяется показатель – ссудная процентная ставка.
Процентная ставка представляет собой относительный уровень дохода, который получит кредитор от заемщика с каждой единицы предоставленных во временное пользование финансовых средств. Это находится как отношение абсолютной суммы процентов к сумме ссуды. Существуют два метода начисления процентов: простые и сложные проценты.
Простые проценты – это метод расчета дохода кредитора от предоставления денег в долг заемщику, суть которого в том, что проценты начисляются на одну и ту же первоначальную сумму в течении всего срока ссуды.
Сложные проценты – это метод расчета дохода кредитора, основанный на том, что процентный платеж в каждом расчетном периоде добавляется к капиталу предыдущего периода, процентный платеж в последующем периоде вычисляется на эту наращенную величину первоначального капитала, так называемый процент на процент.
7.1.2. Система показателей статистики кредита
Статистика кредита использует систему показателей, представленную в таблице 7.1.
Таблица 7.1
|
Наименование показателя |
Формула расчета |
|
Показатели, характеризующие уровень кредитных вложений С учетом их колебания во времени |
|
|
1. Средний срок пользования ссудой: а) при условии непрерывной оборачиваемости ссуд (т.е время, в течении которого все ссуды оборачиваются один раз) б) Без условия непрерывной оборачиваемости |
, где k – размер ссуды по отдельному кредитному договору; t – срок пользования ссудой по отдельному кредитному договору. , где – средний остаток ссуд; П – оборот по погашению ссуд (сумма погашенных ссуд); D – число календарных дней за период. |
|
2. Средний срок погашения ссуд для одного кредитора: а) если полученные на разные сроки ссуды имеют одинаковую величину и даны под одинаковые процентные ставки б) если даны ссуды различной величины, на разные сроки, но под одинаковые процентные ставки в) если ссуды различной величины выданы на разные сроки, под разные процентные ставки |
, где р – процентная ставка по отдельному кредитному договору |
|
3. Средний размер ссуды |
|
|
4. Средняя процентная ставка |
|
|
5.Средняя длительность просроченной задолженности |
, где – средний остаток просроченных ссуд; Ппр – оборот по погашению просроченных ссуд (сумма погашенных просроченных ссуд); D – число календарных дней за период. |
|
6. Удельный вес несвоевременно погашенных ссуд |
|
|
Показатели эффективности кредитных вложений |
|
а) Средняя продолжительность (длительность, срок) оборота кредита б) Среднее число оборотов |
или, где m – однодневный оборот по погашению ссуд (). , где n – число оборотов ссуды по отдельному кредитному договору. |
|
2. Общая оборачиваемость кредитных вложений (включая просроченные ссуды, характеризуется общей средней продолжительность и общим средним числом оборотов) |
|
|
3. Коэффициент эффективности использования привлеченных средств |
|
|
Способы начисления процентов |
|
|
Годовой процентный платеж по простой процентной ставке |
, где I – процентный платеж или доход, получаемый кредитором от заемщика за пользование денежной ссудой; p – первоначальный капитал или размер ссуды, за пользование которой заемщик выплачивает определенный процент; r – процентная ставка, показывающая, сколько денежных единиц должен заплатить заемщик за пользование 100 единицами капитала в определенном периоде времени (% годовых, выраженный десятичной дробью); n – срок операции, выраженный в годах. |
|
Годовой процентный платеж по сложной процентной ставке |
, p – первоначальная стоимость капитала; F – конечная (наращенная) стоимость капитала р; r – ставка сложного процента, выраженная десятичной дробью; n – длительность расчетного периода, выраженная в годах. |
7.2.1. Предмет, метод и задачи банковской статистики
Банковская статистика, являясь частью общегосударственной статистики, призвана обеспечивать органы государственного управления Центрального банка РФ полной и объективной информацией о развитии кредитно-денежных отношений в стране. Кроме того, банковская статистика должна предоставлять количественную и качественную характеристику выполняемых банковскими учреждениями операций по кредитно-расчетному и кассовому обслуживанию экономики и населения.
Таким образом, банковская статистика — это отрасль социально-экономической статистики, задачи которой — получение информации для характеристики выполняемых банками функций банковского дела; разработка аналитических материалов для потребностей управления денежно-кредитной системой.
Задачи банковской статистики определяются ролью и функциями банков. Статистика организует регистрацию, сбор и обработку данных о различных операциях банков; обобщает эти данные в системе показателей, которые применяются в экономике и финансах для всестороннего анализа соответствующих экономических процессов и принятия необходимых управленческих решений.
Объектом статистики банков является вся совокупность банковской деятельности. Субъектами статистического анализа яв ляются как сами банки, так и другие кредитные учреждения, реальные и потенциальные клиенты и корреспонденты, физические и юридические лица.
Таким образом, цель анализа банковской деятельности состоит в том, чтобы на основе сбора, обработки и анализа данных о состоянии и движении средств кредитных учреждений:
Банковская статистика с помощью своих показателей исследует следующие массовые операции:
• аккумуляцию временно свободных денежных средств предприятий, организаций государственной и других форм собственности, населения;
• кассовое исполнение государственного бюджета.
Основными задачами банковской статистики являются:
Все эти и другие задачи банковской статистики решаются с помощью специально разработанной системы статистических показателей, которые находятся в тесной взаимосвязи как между собой, так и с другими системами статистических показателей, характеризующих состояние экономики в целом.
Система статистических показателей деятельности банковских учреждений необходима для выявления и статистической характеристики закономерностей развития наличного денежного и безналичного оборота, кредитования экономики и других банковских операций для оценки надежности и эффективности работы банков.
При этом статистика должна обеспечить:
Методологической основой банковской статистики служит общая теория статистики и экономическая теория функционирования рыночного хозяйства.
Обработка информации в банковской статистике осущес твляется различными методами экономической и математической статистики. С их помощью раскрываются закономерности и пропорции, определяются зависимости, тенденций и количественная оценка развития отдельных процессов банковского сектора, анализируется эффективность и качество банковской работы.
Основные методы банковской статистики:
4) корреляционно-регрессионный анализ взаимосвязанных явлений и процессов, факторный анализ для выявления экономических резервов кредитно-денежной системы.
Статистика изучает банковскую систему и ее деятельность по различным аспектам, а именно: количеству банков, формам их собственности и назначению, видам кредитно-расчетного обслуживания, ассортименту оказываемых услуг; филиалам и/или отделениям банков; отраслевой принадлежности или формам собственности клиентов банка; характеру объекта кредитования, размеру операций и т.д.
7.2.2. Основные понятия банковской статистики
Активы банковского баланса представляют собой сумму использованных кредитных ресурсов и равны валюте баланса. При статистическом изучении активы по степени риска можно разбить на четыре группы:
При изучении активов банка принято также анализировать их структуру. В обобщенном виде активы банка можно оформить в следующие группы:
Банковские ресурсы – это совокупность средств, находящихся в распоряжении банка и используемых для активных операций. Они делятся на собственные и привлеченные.
К собственным ресурсам относятся: уставный (образованный за счет размещения акций банка на рынке ценных бумаг), резервный и специальные фонды банка (образуемые за счет отчислений от прибыли).
К привлеченным ресурсам относятся средства других банков, предприятий, организаций, населения, хранящиеся на счетах в банке, ссуды других банков, бюджетные средства и ссуды ЦБ.
Для статистического анализа банковских ресурсов проводят их группировку по составу, рассчитывают и оценивают изменение структуры ресурсов.
В общем виде структура банковских ресурсов может быть представлена следующим образом:
1. Собственные средства в том числе:
уставный фонд;
резервный фонд;
прочие фонды;
прибыль банка.
2. Привлеченные средства в том числе:
2.1. Депозиты до востребования:
на расчетных и текущих счетах;
на корреспондентском счете банков;
на счете бюджета;
средства в расчетах;
прочие кредиторы.
2.2. Срочные депозиты из них:
коммерческих структур;
вклады населения (условно к одной категории).
2.3. Межбанковские займы из них:
коммерческих банков;
Центрального банка.
2.4. Средства по иностранным операциям (как правило, текущие валютные счета предприятий).
7.2.3. Показатели банковской статистики
|
Показатели банковского развития |
|
|
Показатели, характеризующие основные факторы развития банковской системы региона или страны в целом |
Рассчитывается путем умножения среднедушевых доходов населения на его численность;
11)объем кредитных вложений банков, зарегистрированных в регионе. Используется при определении доли кредитов в активах банковской системы; 12)доля кредитов в активах. Рассчитывается путем деления объема кредитных вложений банков, зарегистрированных в регионе, на общий объем их активов. Характеризует уровень специализации банковской системы на территории. |
|
Базовые индексы, получаемые на основе исходных показателей, характеризуют уровень развития банковской системы региона в сравнении со среднероссийским уровнем. |
А. Прямые индексы, характеризующие условия банковской деятельности:
Б. Косвенные (результирующие) индексы, характеризующие условия банковской деятельности опосредованно, по конечным результатам, на которые воздействует значительное число факторов, не поддающихся индивидуальному учету:
|
|
Итоговым сравнительным индексом привлекательности условий банковской деятельности. |
, где Iп – индекс сравнительной привлекательности условий банковской деятельности; Iфп — индекс объема финансовых потоков; IкфП — индекс концентрации финансовых потоков; Iкф — индекс количества филиалов; Iд - индекс доли нефинансовых операций; Iда — индекс динамики реальных активов. |
|
Удельные показатели развития банковской системы |
А. Применительно к количеству населения: величина банковских активов, приходящихся на 100 тыс. человек. Показатель получается делением величины банковских активов региона на количество его населения; количество банковских учреждений, приходящихся на 100 тыс. человек. Показатель получается делением количества банковских учреждений региона на количество его населения Б. Применительно к числу банковских учреждений региона: Величина банковских активов, приходящихся на один банк региона. Показатель рассчитывается как частное от деления величины банковских активов на число банков и выражает уровень концентрации банковских активов. В. Применительно к 1 млрд. руб. доходов населения: Величина активов на 1 млрд. руб. доходов населения. Характеризует, насколько эффективно используются банками региона его финансовые потоки; Количество банковских учреждений на 1 млрд. руб. доходов населения. Характеризует уровень банковской конкуренции |
|
Основные показатели банковской статистики |
|
|
Абсолютные показатели характеризуют объем и размер банковских операций и их доходность. |
прибыль. |
|
Относительные показатели характеризуют структуру и динамику изменения осуществляемых банком операций, его доходность и надежность. |
|
|
Средние показатели |
средние темпы роста и прироста объемов вкладов, активов банка, прибыли и пр. |
7.3.1. Основные понятия статистики страхования
Статистика страхования является составной частью финансовой статистики. Страхование представляет собой систему экономических отношений, включающих образование специального фонда (страхового фонда) и его использование (распределение и перераспределение). Страховой фонд создается для преодоления и возмещения разных потерь, ущерба, вызванных неблагоприятными событиями (страховыми случаями) путем выплаты страхового возмещения и страховых сумм.
|
Общие понятия страхового рынка |
|
|
Страховой рынок |
Особая сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает специфическая услуга — страховая защита, формируются предложение и спрос на нее |
|
Страховщик |
Специальная организация, ведающая созданием и использованием соответствующего фонда, которая имеет в установленном законом порядке лицензию на эту деятельность на территории Российской Федерации |
|
Страхователь (полисодержатель) |
Физические или юридические лица, которые уплачивают страховые взносы и тем самым вступают в конкретные страховые отношения со страховщиком. Основная обязанность страхователя состоит в осуществлении регулярных страховых взносов (премий, платежей) |
|
Страховые агенты |
Физические или юридические лица, осуществляющие свою деятельность от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями |
|
Страховые брокеры |
Юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя или страховщика |
|
Страховой случай |
Наступившее событие, влекущее за собой нанесение материального или морального ущерба юридическим и(или) физическим лицам, которое обязывает страховщика выплатить возмещение |
|
Страховое событие |
Потенциальный страховой случай, на предмет которого производится страхование |
|
Страховой риск |
Вероятность наступления страхового случая |
|
Страховой взнос |
Плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику по договору страхования или по закону. Размер страхового взноса исчисляется в соответствии со стра ховым тарифом |
|
Страховой тариф |
Цена страховой услуги, т.е. своеобразная цена страховой защиты. Для страховщика это ставка возмещения ущерба, причиненного страховым случаем. Она состоит из нетто-ставки и страховой надбавки |
|
Страховая защита страхователей |
Фонды (резервы), которые страховые организации образуют из своих доходов: — по имущественному страхованию и страхованию от несчастных случаев; — по страхованию жизни, пенсий и медицинскому страхованию |
|
Перестрахование |
Включает систему экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страхование определенные риски, передает часть ответственности по ним с учетом своих финансовых возможностей на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля страхований, обеспечения собственной финансовой устойчивости и рентабельности. Одновременно передается и соответствующая доля страховой премии |
|
Ретроцессия |
Операция, при которой, приняв в перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его другому (третьему, четвертому) страховщику (перестраховщику) |
|
Страховой резерв |
Страховой фонд, который предназначен для обеспечения страховой защиты страхователей по видам страхования (имущественное, личное и социальное страхование) |
|
Формы страхования |
|
|
Обязательное страхование |
Включает: социальное страхование; страхование имущества сельскохозяйственных организаций; страхование строений, пассажиров и военнослужащих |
|
Добровольное страхование |
Включает страхование имущества; медицинское страхование; страхование ответственности |
|
Отрасли страхования |
|
|
Имущественное страхование |
Вид страхования, где объектом являются основные и оборотные фонды организаций, домашнее имущество граждан |
|
Личное страхование |
Вид страхования, где объектом являются интересы граждан, их жизнь, здоровье и трудоспособность |
|
Страхование ответственности |
Вид страхования, где объектом является обязанность страхователей по выполнению договорных условий или по возмещению ущерба |
|
Социальное страхование |
Вид страхования, где объектом является материальное обеспечение нетрудоспособных граждан |
|
Виды страхования (в соответствии с классификацией ЕС) |
|
|
Долгосрочное страхование |
Включает страхование жизни и аннуитетов; страхование к бракосочетанию и рождению ребенка; связанное долгосрочное страхование; непрерывное страхование здоровья; страхование тонтин; страхование возмещения капиталов; страхование пенсий; индустриальное страхование жизни |
|
Общие виды страхования |
К ним относятся страхование от несчастных случаев; на случай болезни; автомобилей; железнодорожного подвижного состава; самолетов; судов; транспортное страхование грузов; от пожаров и стихийных бедствий; имущества; гражданской ответственности водителей автотранспорта; гражданской ответственности владельцев авиакомпаний; гражданской ответственности судовладельцев; общей ответственности, в том числе страхование задолженности и страхование на случай возмещения вреда, которое называется также страхованием общей гражданской ответственности; кредитов и депозитов; от финансовых потерь, связанных со злоупотреблениями работающих по найму; от прочих финансовых потерь; судебных издержек |
|
Формирование официальных страховых сборов (по видам) |
1) «налоговое» страхование – финансовые операции по оптимизации налогообложения с участием страховых компаний; 2) «кэптивное» страхование – страхование корпоративных клиентов, аффилированных со страховщиком (как правило, входящих в одну финансово – промышленную группу); 3) обязательное неконкурентное страхование – за счет страховых услуг, не торгуемых на открытом рынке (ОМС, личное страхование пассажиров, страхование жизни и здоровья военнослужащих и др.); 4) реальное конкурентное страхование – за счет сектора реальной борьбы компаний за потребителя. |
7.3.2. Основные показатели страховой деятельности
Услуги страхования распространяются на страховом рынке и характеризуются абсолютными и относительными показателями страховой деятельности.
|
Абсолютные показатели страховой деятельности |
|
|
Абсолютные показатели, характеризующие страховую деятельность |
1) страховое поле — максимально возможное количество объектов страхования; 2) число застрахованных объектов (число заключенных договоров (N) — количество фактически застрахованных объектов или заключенных страховщиком договоров; 3) число страховых случаев (пс) — число наступивших страховых случаев; 4) число пострадавших объектов (пп) — число пострадавших объектов в ходе наступления страхового случая; 5) сумма поступивших платежей (V) — сумма поступивших платежей; 6) сумма выплат возмещения (W) — сумма выплат страхователю за потерю (ущерб) имущества, жизни и т.п. по наступлении страхового случая; 7) абсолютная сумма дохода страховых организаций — разница между суммой взносов и выплат: Д = V— W; 8) страховая сумма застрахованного имущества (S); 9) сумма пострадавших объектов (S) |
|
Ежегодный прирост (снижение) совокупного резерва взносов |
Р = Д – В – У – Н – О – П, где Р - годовой прирост резерва взноса; Д – поступление страховых взносов и других доходов; В – фактические выплаты страховых сумм в соответствии с договорами о наступлении страхового случая; У – заложенная в тарифах сумма выплат в связи с наступлением страхового случая, определяется как произведение установленного среднего тарифного норматива на число сотен страховой суммы в соответствии с заключенным договором; Н – заложенная в тарифах сумма расходов на содержание страховых органов, которая исчисляется как установленный процент от поступивших за год взносов по различным видам страхования; О – остаток резерва взносов, образующийся при выплатах выкупных сумм, поскольку размер выкупной суммы несколько меньше накопившегося резерва на момент досрочного прекращения договора с правом на выкуп, исчисляется как установленный процент от выплаченных выкупных сумм; П – прибыль от фактических выплат в связи с наступлением страхового случая и расходов по ведению дела. |
|
Относительные показатели страховой деятельности |
|
|
Уровень выплат страховых сумм |
|
|
Степень охвата страхового поля |
Рассчитывается как отношение количества заключенных договоров страхования к страховому полю: |
|
Частота страховых случаев |
Показывает, сколько страховых случаев приходится на 100 застрахованных объектов. Рассчитывается как отношение числа страховых случаев к количеству застрахованных объектов: |
|
Коэффициент выплат |
Данный показатель должен быть меньше или равен 1 |
|
Средние показатели |
1. Средняя страховая сумма застрахованного имущества: 2. Средняя сумма страхового взноса (платежа): 3. Средняя страховая сумма пострадавших объектов: 4. Средняя сумма страховых выплат: Этот показатель называется средним размером выплаченного страхового возмещения |
|
Убыточность страховой суммы |
Определяется по формуле: , где где km – коэффициент тяжести страхового события. |
|
Средняя убыточность |
Определяется по формуле (по совокупности объектов): |
|
Коэффициент тяжести страховых событий |
Определяется по формуле: |
|
Нетто-ставка (вычисляется с определенной степенью вероятности) |
Выражает рисковую часть тарифа для обеспечения страхового возмещения. Предназначена для формирования страхового фонда (совокупности страховых платежей). где q — средний уровень убыточности за период; σ — среднее квадратическое отклонение индивидуальных уровней убыточности от среднего уровня; t — коэффициент доверительной вероятности, определяемой по таблице на основании заданной вероятности |
|
Среднее квадратическое отклонение индивидуальных уровней убыточности от среднего уровня |
Определяется по формуле: где q — средний уровень убыточности за период; q — убыточность страховой суммы |
|
Брутто-ставка |
Полная тарифная ставка, которая состоит из нетто-ставки (основной части тарифа, предназначенной для создания фонда на выплату страхового возмещения) и нагрузки к ней (надбавки): где f— доля нагрузки по страхованию имущества в брутто-ставке, которая служит для покрытия накладных расходов страхования и образования резервных фондов |
|
Дельта-надбавка |
Гарантийная надбавка за риск, рассчитывается к нетто-ставке для компенсации непредвиденных обстоятельств. где σ2 – дисперсия страховых выплат при наступлении страхового случая ά – коэффициент доверия, зависящий от вероятности безопасности |
|
Абсолютный прирост (снижение) уровня убыточности |
Общий абсолютный прирост (снижение): Абсолютный прирост за счет отдельных факторов: 1) уменьшения тяжести страховых событий: 2) изменения доли пострадавших объектов: |
|
Индекс среднего уровня убыточности |
Индекс среднего уровня убыточности переменного состава: Индекс среднего уровня убыточности постоянного состава: Индекс структурных сдвигов: Взаимосвязь индексов: |
|
Индекс убыточности |
, или |
7.4.1. Понятие фондового рынка виды ценных бумаг
Фондовый рынок является од ним из важных элементов финансового рынка. Под фондовым рынком понимается рынок ценных бумаг. Рынок ценных бумаг — часть финансового рынка, на котором обращаются средне- и долгосрочные бумаги. Он складывается из спроса и предложения на отдельные виды ценных бумаг и уравновешивающих их цен.
Ценная бумага (ЦБ) – денежный документ, удостоверяющий имущественные права или отношения займа владельца ценной бумаги по отношению к эмитенту и дающий право его владельцу на получение в будущем денежной наличности.
В настоящее время выделяют следующие виды ценных бумаг:
•акции;
• чеки и др.
Акция — это бессрочная ценная бумага, дающая ее владельцу право голоса в управлении предприятием и право на получение части прибыли в виде дивиденда. Акции выпускаются акционерными компаниями для увеличения собственного капитала.
Различают акции на предъявителя и именные акции, а также обычные и привилегированные (фиксируется дивиденд, преимущественное право при разделе чистого имущества фирмы).
Облигации представляют собой обязательства по возмещению долга к определенному сроку с выплатой фиксированных про центов.
Вексель — письменное долговое обязательство строго установ ленной формы, дающее его владельцу безусловное право при наступлении срока получить с лица, выдавшего или акцептовав шего вексель, оговоренную в нем сумму.
Сертификаты бывают:
а) сберегательными, т.е. являются обязательствами, удостоверяющими право вкладчика или его правопреемника на получение вложенной суммы и процентов по истечении установленного срока;
б) депозитными – это разновидность срочных банковских вкладов. Вложенные под депозитный сертификат средства должны храниться определенный срок. При изъятии их до наступления срока проценты выплачиваются не полностью.
Чеки – денежный документ, содержащий письменный приказ клиента банку, ведущему его текущий счет, уплатить определенную сумму чекодержателю.
7.4.2. Показатели, характеризующие доходность ценных бумаг
Основной количественной характеристикой ценной бумаги является ее цена. В зависимости от длительности обращения ценных бумаг на рынке устанавливаются следующие виды цен: номинальная, эмиссионная, рыночная.
Цена номинала определяется эмитентом как отношение величины уставного капитала к количеству выпускаемых акций. Она указывается на ценной бумаге.
На основе номинальной стоимости устанавливается эмиссионная цена, по которой осуществляется первичное размещение акций.
На вторичном рынке ценные бумаги реализуются по рыночной цене, которая устанавливается в результате соотношения спроса и предложения.
На каждый момент времени в течение торгового дня можно зафиксировать следующие котировочные цены: цену покупки, цену продажи и цену последней сделки, на основании которых могут быть рассчитаны соответствующие средние цены по формуле средней взвешенной.
|
Наименование показателя |
Формула расчета |
|
Показатели, характеризующие доходность акций |
|
|
1. Доходность акции (дополнительный доход) |
, где рк – курсовая цена, рпр – цена приобретения |
|
2. Годовая ставка дивиденда |
, где Д – абсолютный уровень дивиденда, рн – номинальная цена акции |
|
3. Рендит (процент прибыли от цены акции) |
|
|
4. Совокупная доходность акции |
, где СД – совокупный доход (СД = Д + ) |
|
5. Ценность акции |
|
|
6. Коэффициент котировки |
|
|
7. Ожидаемая доходность акции |
где Д – ожидаемый доход, р0 – ожидаемая цена акции, n – срок операции |
|
Показатели, характеризующие доходность облигаций |
|
|
1. Доходность облигации |
, где iк – годовая купонная ставка, %; рн – номинальная стоимость облигации |
|
2. Совокупная годовая доходность облигации |
, где СД – совокупный годовой доход; рпр – цена приобретения облигаций |
|
3. Текущая доходность облигации без выплаты процентов |
рк – курс покупки облигации, n – срок от момента приобретения до выкупа облигации |
|
4. Доходность облигации с выплатой процентов в конце срока |
, g – объявленная годовая норма доходности по облигации, выраженная десятичной дробью |
|
5. Доходность облигации с периодичностью выплаты процентов, погашаемой в конце срока: - по формуле сложных процентов - по формуле простых процентов |
, где g – норма доходности по купонам; р – рыночная цена. |
|
6. Текущая доходность облигаций с учетом налоговых льгот |
, где Д – количество дней в году; t – ставка налоговых льгот; n – срок от даты приобретения до погашения облигаций |
|
7. Стоимость облигаций без обязательного погашения с периодической выплатой процентов: - современная стоимость - курсовая цена |
; |
7.4.3. Показатели, характеризующие динамику ценных бумаг
Динамика цен на акции определенного наименования изучается с помощью индексов.
|
Наименование показателя |
Формула расчета |
|
Индексные показатели динамики цен на акции |
|
|
1. Индекс цены на акцию |
, где рk1 и рk0 – курсовая цена отчетного и базисного периода |
|
2. Индекс средних цен |
– средние курсовые цены отчетного и базисного периода |
Кроме индексов цен, на фондовом рынке для изучения динамики ценных бумаг широко распространены средние промышленные индексы.
Наиболее известным средним промышленным индексом является индекс Доу-Джонса (DJIA-Dow Jones Industrial Average), публикуемый с 1898 г.
26 мая 1896 года Чарльз Доу впервые представил свой индекс, составленный из акций 12 промышленных компаний, сейчас он рассчитывается по совокупности, состоящей из 30 акций наиболее крупных компаний, котируемых на Нью-Йоркской фондовой бирже. Он представляет собой среднеарифметическую величину ежедневных котировок на конец торгового дня. Однако для соблюдения условия сопоставимости при изменении совокупности акций по причине ее ротации (последовательное перемещение элементов какой-либо структуры) или дробления акций, входящих в ее состав. Сумма цен акций делится не на их количество, а на предварительно рассчитанный делитель.
Расчет делителя производится следующим образом. Предположим, что сумма цен акций в определенный момент времени равна , а индекс равен IDO. Если состав совокупности изменяется, то сумма цен акций рассчитывается по новому составу совокупности на тот же момент . Новый делитель будет равен отношению . В дальнейшем индекс Доу-Джонса рассчитывается как отношение суммы текущих цен акций по новому составу совокупности к новому делителю:
Ниже приводится упрощенная схема использования метода постоянного делителя.
1. Допустим, индекс охватывает всего три акции, имеющие в конце биржевого дня следующие цены: акция А 30 акция В 25 акция С 45 (100/3 = 33,33 - индекс на конец биржевого дня).
2. На следующий день оказывается целесообразным дробление акции С (3:1), цена которой на момент закрытия биржи составляет 20. Цены акций А и В составляют 35 и 30 соответственно. Производя деление по старому методу с помощью делителя `3`, получаем результат 28,33 на конец биржевого дня, который не соответствует действительности, поскольку цены на рынке не упали, а наоборот, выросли. Поэтому для устранения искажения делитель следует изменить. Чтобы найти соответствующий показатель, проследим ход вычислений, относящихся к предыдущему дню в приведенном выше примере с учетом дробления акции С: акция А 30 акция В 25 акция С 15 (дробление 3:1) Разделив сумму на старый индекс (70/33,33), получаем новый постоянный делитель - 2,10.
3. Теперь рассчитаем индекс для следующего дня: акция А 35 акция В 30 акция С 20 (85/2.10 = 40,48 - индекс на конец биржевого дня).
Это один из приемов приведения временного ряда в сопоставимый вид. Однако эта сопоставимость со временем приобретает все более условный характер.
В России основными фондовыми индексами являются индекс ММВБ (Московской межбанковской валютной биржи) и индекс РТС (российской торговой системы).
В основе методики расчета индекса ММВБ лежит классический агрегатный индекс Пааше, представляющий собой относительное изменение капитализации рынка акций по отношению к капитализации рынка этих же акций на начальную дату. Расчет производится ежедневно с 22 сентября 1997г., в базу расчета входят акции, включенные в котировальные листы ММВБ.
Индекс ММВБ (сводный фондовый индекс) рассчитывается с использованием цен акций в рублях по формуле:
где – количество акций i-го вида на момент расчета индекса;
– средневзвешенная цена акции i-го вида на момент расчета индекса;
– весовой коэффициент;
N – количество акций, входящих в базу расчета индекса на момент его расчета;
– количество акций j-го вида на момент определения первого значения индекса;
– средневзвешенная цена акции j-го вида на момент определения первого значения индекса;
M – количество акций, входящих в базу расчета индекса на момент определения первого значения;
D – поправочный коэффициент, корректирующий значение индекса при изменении базы расчета индекса.
Индекс РТС является единственным официальным индикатором российской торговой системы. Все цены выражаются в долларах США. Список акций для расчета может пересматриваться не чаще чем один раз в три месяца. Индекс РТС на расчетное время (In) рассчитывается как отношение суммарной рыночной капитализации акций (MCn), включенных в список для расчета индекса, к суммарной рыночной капитализации этих же акций на начальную дату (MC1), умноженное на значение индекса на начальную дату (I1):
где – количество акций соответствующего наименования, выпущенных эмитентом на текущую дату;
– цена i-ой акции в долларах США на расчетное время n;
L – число наименований акций в списке, по которому рассчитывается индекс.
Платежный баланс страны и ее позиции в отношении международных инвестиций играют важную роль во внешней и внутренней экономической политике. По мере возрастания взаимозависимости экономик различных стран такие аспекты, как несбалансированность платежных потоков, приток и отток иностранных капиталовложений, имеют большое значение при проведении финансово-экономического анализа страны. Поддержка равновесия платежного баланса — одна из основных задач валютной политики. Данные баланса позволяют решить следующие задачи:
Платежный баланс (ПБ) — это статистический отчет, в котором в систематизированном виде приводятся суммарные данные о внешнеэкономических операциях данной страны с другими странами мира за определенный период времени.
Основным принципом построения ПБ является система двойной записи. Так как большинство экономических операций заключается в обмене экономическими ценностями, то каждая операция должна быть представлена двумя записям, имеющими одинаковое стоимостное выражение. Одна из этих записей обозначается как кредит со знаком плюс, другая – как дебет со знаком минус (табл. 8.1).
Сумма всех кредитовых записей должна равняться сумме всех дебетовых записей, поэтому итоговое сальдо должно равняться нулю.
На практике сальдирование счетов не всегда приводит к нулевому результату: может образоваться положительное или отрицательное сальдо (называемое чистыми ошибками или пропусками). В таких случаях вводится балансирующая статья в виде отдельной записи, равной указанному сальдо, но с обратным знаком. Эта статья, называемая статистическим расхождением, уравновешивает положительное или отрицательное сальдо, образующееся после суммирования зарегистрированных данных. Если сальдо по рассматриваемым статьям является кредитовым, чистая величина ошибок и пропусков показывается по дебету как запись равной величины, и наоборот. Среди основных причин возникновения чистых ошибок и пропусков в платежном балансе является поступление данных из независимых источников для построения платежного баланса, а также невозможность учета внешнеэкономических операций, осуществленных с нарушением законодательства.
В случае безвозмездной передачи или регистрации одностороннего движения ресурсов необходимая компенсирующая запись осуществляется в виде трансферта.
Правила отражений операций в платежном балансе представлены в таблице 8.1.
Таблица 8.1
Отражение операций в платежном балансе
|
Операция |
Кредит, плюс (+) |
Дебет, минус (-) |
|
А. Товары и услуги |
Экспорт товаров и услуг (оказание услуг нерезидентам) |
Импорт товаров и услуг (оказание услуг нерезидентами) |
|
Б. Доходы от инвестиций и оплаты труда |
Полученные резидентами от нерезидентов |
Выплаченные резидентами нерезидентам |
|
В. Трансферты (текущие и капитальные) |
Получение средств |
Передача средств |
|
Г. Операции с финансовыми активами или обязательствами |
Увеличение обязательств по отношению к нерезидентам (например, приобретение нерезидентами наличной национальной валюты) или уменьшение требований к нерезидентам (например, снижение остатков по счетам резидентов в банках – резидентов). |
Увеличение требований к нерезидентам (например, представление кредитов нерезидентам) или уменьшение обязательств по отношению к нерезидентам (например, погашение резидентами ценных бумаг, приобретенных нерезидентами) |
Стандартная классификация счетов и перечень компонентов ПБ соответствуют принципам СНС и могут быть использованы в долгосрочной перспективе широким кругом стран, занимающихся статистикой внешнеэкономических связей.
1. Счет текущих операций
А. Товары и услуги
Б. Доходы от инвестиций и оплата труда
В. Текущие трансферты
2. Счет операций с капиталом и финансовыми инструментами
А. Счет операций с капиталом
Б. Финансовый счет
1. Прямые инвестиции:
2. Портфельные инвестиции:
3. Другие инвестиции:
3.1. Активы
3.2 Обязательства
4. Резервные активы
Счет текущих операций охватывает операции с экономическими ценностями, кроме операций с финансовыми активами, совершаемыми между резидентами и нерезидентами.
В категорию «товары» включаются следующие компоненты:
К категории «услуги» относятся:
К категории «доходы» относятся операции двух типов:
Оплата труда включает заработную плату с отчислениями на социальное страхование и в пенсионные фонды в денежной или натуральной форме, полученную рабочими и служащими за пределами страны, резидентами которой они являются, за работы, выполненные и оплаченные ими для резидентов других стран.
Доходы от инвестиций выражаются в виде доходов, обеспечивающих участие в капитале (дивидендов) и доходов по долговым обязательствам (процентов).
К текущим трансфертам относятся все остальные трансферты, кроме капитальных. Текущие трансферты сокращают доходы и возможности потребления страны-донора и увеличивают доходы и возможности потребления страны-получателя. Счет операций с капиталом и финансовыми инструментами состоит из двух основных счетов: счета операций с капиталом и финансового счета, которые соответствуют аналогичным счетам СНС. Активы образуются из финансовых требований к нерезидентам, а обязательства характеризуют задолженность перед нерезидентами.
Рис. 8.1. Классификация стандартных компонентов финансового счета
По счету операций с капиталом регистрируют операции, связанные с получением или выплатой капитальных трансфертов, приобретением или продажей непроизведенных нефинансовых активов.
Классификация стандартных компонентов финансового счета представлена на рисунке 8.1.
Функциональные типы инвестиций включают:
Прямые инвестиции предполагают вложение средств в капитал предприятия другой страны (резидентом в предприятие-нерезидент, и наоборот).
К портфельным инвестициям относятся ценные бумаги, обеспечивающие участие в капитале, и долговые ценные бумаги. Ценные бумаги, обеспечивающие участие в капитале представляют собой требования на оставшееся имущество корпоративных предприятий. К долговым обязательствам относятся облигации и долговые обязательства (notes), инструменты денежного рынка и производные финансовые инструменты (например, опционы). Портфельные инвестиции отражаются по статьям активов и обязательств.
Другие инвестиции также включают активы и обязательства, которые включают:
прочие активы и обязательства (например, различные виды дебиторской и кредиторской задолженности). Резервные активы— это внешние активы страны, которые находятся в распоряжении органов денежно-кредитного регулирования или контролируются ими и в любой момент могут быть использованы для финансирования отрицательного сальдо ПБ непосредственно или косвенно через валютные интервенции на валютных рынках. К резервным активам относятся:
Схема взаимосвязи показателей СНС
пп
ДОЛГОВА В.Н. МЕДВЕДЕВА Т.Ю. ХОМУТИННИКОВА Т.В.
СТАТИСТИКА (Макроэкономическая статистика)
Учебное пособие
Подписано к печати:
Тираж:
Заказ №
Финансовые активы
Нефинансовые активы
Произведенные
Непроизведенные
Основные
фонды (материальные и нематериальные)
Оборотные
фонды (сырье, материалы и др.)
Ценности (драгоценные металлы и камни, ювелирные изделия и др.)
Материальные
Нематериальные
Национальное богатство
Монетарное золото, специальные права заимствования (СПЗ)
Валюта и депозиты
Ценные бумаги (кроме акций)
Акции и пр. виды акционерного капитала, займы и др.
Страховые технические резервы
Прочие
Патенты
Авторские права
Гудвилл и др.
Природные ресурсы
Земля
Богатство недр
Леса и др.
Компоненты финансового счета
Первый уровень
второй уровень
По функциональному назначению
Резервные активы
Портфельные
Прямые
Другие
Активы и обязательства
По срокам
По институциональным секторам
По типу финансового инструмента
Долгосрочные (срок погашения более одного года либо не оговорен)
Органы денежно-кредитного регулирования
Ценные бумаги
Коммерческие кредиты
Краткосрочные (срок погашения менее одного гола либо выплачиваемые по первому требованию)
Органы государственного управления
Ссуды, кредит МВФ
Банковский сектор
Наличные деньги и депозиты
Другие секторы
Прочие активы и обязательства
Выпуск продукции в основных ценам (ВП) 2 805 444
ДИАГРАММЫ
Чистые налоги на продукты (ЧНП)
136 993
Оплата труда (ОТ)
707 889
Валовая прибыль и валовой смешанный доход (ВПСД) 1630 079 – 707 889 – 185 765 = 736 425
Налоги на продукты и прочие налоги на произ водство (за вычетом субсидий)
(НПИ) 185 765
Валовой национальный доход (ВНД) или ВНП= ВВП + ДСП - ДСУ + СПВЗ =
1 630 079+18 225 – 32 171– 1386 =
1 614 747
Доходы от собственности, полученные от "остального мира" (ДСП) 18 225
Доходы от собственности, переданные "остальному миру" (ДСУ) 32 171
Сальдо заработной платы, полученной за границей и выплаченной в России нере зидентам (СПВЗ) – 1386
Сальдо текущих трансфертов, полученных от "остального мира" (СТТ) 737
Капитальные трансферты, полученные от "остального мира" (КТПЛ) 14 197
Капитальные трансферты, переданные "остальному миру" (КТПЛ) 15 789
Валовой национальный располагаемый доход (ВНРД) ВНРД = ВНД + СТТ =
1 614 747 + 737= 1 615 484
асходы на конечное потребление (РКП)
1 102 140
Валовое сбережение (ВС)
513 344
Ресурсы счета операций с капиталом (ресурсы накопления – РН) ВС + КТПЛ = = 513 344 + 14 197 – 15 789 =511 752
Валовое накопление основного капитала (ВНОК) 322 726
Изменение запасов материальных оборотных средств (ИЗМОС) 53 401
Приобретение минус выбытие ценностей и непроизводственных нефинансовых активов (ПЦ) 6 717
Чистое кредитование (+), чистое заимствование, включая статистическое расхождение
128 908
Чистое накопление (ЧН)= ВНОК – ПОК = 322 726 – 413 740 = –91 014
Потребление основного капитала (ПОК) 413 740
Валовой внутренний продукт в рыночных ценах (ВВП)