У вас вопросы?
У нас ответы:) SamZan.net

вариант номера счетов одни и те же копируйте у меня отличаются только цифрыих берете из своего варианта ци

Работа добавлена на сайт samzan.net: 2016-06-06

Поможем написать учебную работу

Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.

Предоплата всего

от 25%

Подписываем

договор

Выберите тип работы:

Скидка 25% при заказе до 6.4.2025

Комментарии к решению.

** внести в финансовый результат данные из проводок (36 пункт), отмечено красным. Каждый пишет свой вариант! номера счетов одни и те же (копируйте у меня), отличаются только цифры(их берете из своего варианта, цифры которые надо поменять выделены синим)

*изменить счет с 641.4 на 641

***удалить таблицу со счетом 641.4 и данные из этой таблицы перенести в кредит таблицы со счетом 641 (выделено красным). То есть если у меня в счете 641.4 стояло в кредите 7250, я переношу эти 7250 в кредит 641 и удаляю т-счет 641.4. И нужно сделать пересчет со своими данными. Число, которые было в счете 641.4 выделено синим, его нужно приплюсовать к формуле (1), т.е. у меня было

Ск = 2000,0 + 13000,0 – 3000,0 = 12000 (1)

Стало после перерасчета:

Ск = 2000,0 + 13000,0+7250 – 3000,0 = 19250,0 (1)

Еще в конце нужно немного изменить оборотно-сальдовую ведомость (выделено красным), если непонятно, завтра объясню, но там тоже считать ничего не надо, просто поменять местами числа.

С 1 контрольной все!

Практическое задание

1. На основании справки об остатках на счетах на начало месяца открыть необходимые синтетические счета и перенести в них остатки на начало месяца.

2. Составить корреспонденцию счетов по операциям за месяц в журнале регистрации операций.

3. Разнести операции по счетам, подсчитать обороты по дебету и кредиту, вывести сальдо на конец месяца по каждому счету. При записи операций на счетах следует указывать их порядковый номер.

По данным синтетических счетов составить оборотную ведомость, в которой последовательно записать сначала активные, а потом пассивные счета.

Исходные данные:

1. Остатки по счетам, тыс. у.е.

остаток

№ счета

Вариант 1
  1.  расчетный счет

311

150,0
  1.  кредиторская задолженность перед другими кредиторами

685

8,0
  1.  кредиторская задолженность пенсионному фонду

65(2)

3,0
  1.  кредиторская задолженность перед бюджетом

641

2,0
  1.  чеки

313

8,0
  1.  векселя полученные

341

16,0
  1.  полуфабрикаты

25

3,0
  1.  кредиторская задолженность по начисленным дивидендам

671

3,0
  1.  неоплаченный капитал

46

3,0
  1.  дебиторская задолженность покупателей

361

13,0
  1.  основные средства

10

490,0
  1.  уставный капитал

40

1000,0
  1.  кредиторская задолженность перед поставщиками

631

15,0
  1.  материалы

201

66,0
  1.  нематериальные активы

12

30,0
  1.  авансы полученные

681

15,0
  1.  нераспределенная прибыль

441

331,0
  1.  готовая продукция

26

30,0
  1.  износ (амортизация основных) средств

131

78,0
  1.  задолженность по оплате труда

661

16,0

Задание №1

Таблица 1.

А К Т И В

П А С С И В

Необоротные активы

Оборотные

активы

Собственный капитал

Обязательства

Наименование

Сумма

Наименование

Сумма

Наименование

Сумма

Наименование

Сумма

1

2

3

4

5

6

7

8

основные средства

нематериальные активы

износ (амортизация основных) средств

490,0

30,0

(78,0)

расчетный счет

Чеки 

векселя полученные

полуфабрикаты

дебиторская задолженность покупателей

Материалы

готовая продукция

150,0

8,0

16,0

3,0

13,0

66,0

30,0

Уставный капитал

нераспределенная прибыль 

Неоплаченный капитал

1000,0

Х

(3,0)

кредиторская задолженность перед другими кредиторами

кредиторская задолженность пенсионному фонду

кредиторская задолженность перед бюджетом

кредиторская задолженность по начисленным дивидендам

кредиторская задолженность перед поставщиками

авансы полученные

задолженность по оплате труда

8,0

3,0

2,0

3,0

15,0

15,0

16,0

Итого:

442,0

Итого:

286,0

Итого:

997,0+Х

Итого:

62,0

Актив = Пассив

Необоротные активы + Оборотные активы = Собственный капитал + Обязательства

442,0 + 286,0 = (997,0+Х) + 62,0

728,0 = 1059,0 + Х

-Х = 1059,0 – 728,0

Х = 728,0 – 1059,0

Х = -331,0

2. Журнал хозяйственных операций, у.е.

Содержание хозяйственной операции

Дт

Кт

∑, тыс. грн.
  1.  получены материалы от поставщика (оплата не произведена)

201

631

20000,0
  1.  перечислено с расчетного счета в оплату задолженности перед поставщиками

631

311

20000,0
  1.  отпущены материалы в производство

23

201

12000,0
  1.  начислена заработная плата рабочим основного производства

23

661

15000,0
  1.  начислены обязательства органам социального страхования

23

65

4500,0
  1.  удержан из зарплаты подоходный налог

661

641

3000,0
  1.  начислена амортизация оборудования

23

13

2600,0
  1.  оприходована на склад готовая продукция

26

23

14000,0
  1.  оплачена чеком задолженность перед другими кредиторами

685

313

5000,0
  1.  получены комплектующие от поставщика

202

631

9000,0
  1.  поставщикам выдан вексель в оплату задолженности

631

621

9000,0
  1.  перечислены средства с расчетного счета в погашение задолженности по векселю

621

311

9000,0
  1.  оплачена задолженность пенсионному фонду

652

311

2000,0
  1.  получены в кассу средства на выплату заработной платы

301

311

16000,0
  1.  выплачена из кассы работникам заработная плата

661

301

15000,0
  1.  депонирована неполученная заработная плата

661

662

1000,0
  1.  остаток денежных средств (депонированная заработная плата) перечислена на расчетный счет

311

301

1000,0
  1.  оплачен покупателем вексель, выданный ранее в оплату задолженности

311

341

16000,0
  1.  приобретены облигации сроком погашения 1 год

352

311

2000,0
  1.  получен кредит в банке сроком на 1 год

311

601

12000,0
  1.  выдан аванс поставщикам в счет отгрузки продукции

371

311

8000,0
  1.  перечислены средства с расчетного счета в оплату задолженности поставщикам

631

311

5000,0
  1.  получен кредит в банке сроком погашения 2 года

311

501

22000,0
  1.  часть средств на расчетном счете перечислено на чековую книжку

331

311

3000,0
  1.  приобретены акции ОАО «Лада» (доля в уставном фонде 35%)

141

311

2000,0
  1.  погашен краткосрочный кредит банка

601

311

12000,0
  1.  оплачена с расчетного счета задолженность бюджету

641

311

3000,0
  1.  получен аванс от покупателя за 400 шт. изделий

311

681

5000,0
  1.  погашена задолженность перед участниками по начисленным дивидендам

671

311

1000,0
  1.  списаны полуфабрикаты на производство

23

25

3000,0
  1.  приобретены вспомогательные материалы (выдан вексель)

201

621

1000,0
  1.  внесены денежные средства в кассу участниками в оплату их задолженности в уставный фонд

301

46

2000,0
  1.  получен кредит банка сроком на 6 месяцев

311

601

8000,0
  1.  начислен резерв сомнительных долгов

94

38

1000,0
  1.  реализована продукция (оплата не произведена)

– признан доход

361

701

60000,0

– отражается НДС

701

641

10000,0

– списана себестоимость

901

26

20000,0
  1.  Определяется финансовый результат**

-  закрыт доход на фин. результат

701

791

60000,0

- закрыта себестоимость на фин. результат

791

901

20000,0

- закрыты проч. расходы на фин. результат

791

94

1000,0
  1.  Начислен налог на прибыль

981

641*

7250,0
  1.  Списаны расходы по налогу на прибыль на финансовый результат

791

981

7250,0
  1.  Списана нераспределённая прибыль отчётного периода

791

441

21750,0

35. Реализована продукция (оплата не произведена)

- признан доход, 60000,0

-отражается НДС, 10000,0

- списана себестоимость, 20000,0

35.1. Признан доход:

Д361    К701   60000,0 (с НДС)

35.2. Отражается НДС:

Д701     К641     10000,0 (НДС)

35.3. Списана себестоимость:

Д901   К26    20000,0

36. Определяется финансовый результат:

Счёт №701

Дт             счёт№701                          Кт

Сальдо      0

       10000,0

60000,0

50000,0

      60000,0

60000,0          

-

-

      
1) Доход     Финансовый результат

2) 701                        791

3) Пассив               Пассив

Д701     К791        60000,0

Счёт №901

Дт             счёт№901                          Кт

Сальдо      0

       20000,0

20000,0

-

-

А) 1) Расходы      Финансовый результат

    2) 901                          791

    3) Актив                   Пассив

    4) Д 791        К901         20000,0

Счёт №94

Дт             счёт№94                          Кт

Сальдо      0

       1000,0

1000,0

-

-

Б) 1) Расходы      Финансовый результат

    2) 94                        791

    3) Актив               Пассив

    4) Д791       К94      1000,0

Налог на прибыль = 25%

*Сальдо для расчёта налога на прибыль, прибыль равняется 29000,0 (60000-20000-10000-1000)

Расчёт налога на прибыль: 29000*0,25 = 7250

**Сальдо нераспределённой прибыли =29000-7250=21750

Счёт №791 результат операционной деятельности

Дт             счёт№791                          Кт

20000,0

50000,0

         1000,0

7250,0

29000,0 *

21750,0

21750,0**

-

-

37. Начислен налог на прибыль

1) Обязательства перед бюджетом         Налог на прибыль

2)    641                                                  981

3)   Пассив                                           Актив

4) Д  981              К  641                       7250

Тип влияния – Увеличение активов и пассивов

38. Списаны расходы по налогу на прибыль на финансовый результат

1) Налог на прибыль         Финансовый результат

2) 981                                              791

3) Актив                                      Пассив

4)  Д 791              К 981              7250

Тип влияния – Уменьшение активов и пассивов

39. Списана нераспределённая прибыль отчётного периода

1) Нераспредел. прибыль         Финансовый результат

2)  441                                                    791

3) Пассив                                            Пассив

4)  Д 791                 К 441                   21750

Тип влияния – Перегруппировка пассивов

Счёт №981

Дт             счёт№981                          Кт

         7250,0

7250,0

-

-

Составляем Т-счета:

Для активных счетов:    Ск = Сн + ОД - ОК

Для пассивных счетов:    Ск = Сн + ОК – ОД

1. Счёт №10 – активный

Дт             счёт №10                         Кт

Сальдо 490000,0

ОД     -

          -          ОК

Сальдо 490000,0

Ск = 490000,0 + 0 – 0 = 490000,0

2. Счёт № 12 – активный 

Дт               счёт №12                         Кт

Сальдо  30000,0

ОД           -

           -        ОК

Сальдо 30000,0

Ск = 30000,0 + 0 – 0 = 30000,0

3. Счёт № 131 - пассивный

Дт              счёт №131                        Кт

78000,0  Сальдо

-

2600,0

ОД        -

2600,0          ОК

80600,0  Сальдо

Ск =  78000,0 + 2600,0  – 0 =  80600,0

4. Счёт №141 – активный 

Дт               счёт №141                       Кт

Сальдо       0

2000,0

-

ОД   2000,0

            -       ОК

Сальдо    2000,0

Ск = 0 + 2000,0 – 0 = 2000,0

5. Счёт №201 – активный 

Дт            счёт №201                          Кт

Сальдо 66000,0

20000,0

12000,0

1000,0

ОД       21000,0

12000,0     ОК

Сальдо  75000,0

Ск = 66000,0 + 21000,0 – 12000,0 = 75000,0

6. Счёт №202 - активный

Дт              счёт №202                        Кт

Сальдо      0

9000,0

ОД   9000,0

          -          ОК

Сальдо     9000,0

Ск = 0 + 9000,0 – 0 = 9000,0

7. Счёт № 23 – активный 

Дт               счёт №23                        Кт

Сальдо        0

12000,0

14000,0

15000,0

4500,0

                    

2600,0

3000,0

ОД      37100,0

14000,0        ОК

Сальдо  23100, 0

Ск = 0 + 37100,0 – 14000,0 =  23100,0

8. Счёт № 25 - активный

Дт               счёт №25                        Кт

Сальдо  3000,0

3000,0

ОД          -

3000,0          ОК

Сальдо       0

Ск = 3000,0 + 0 – 3000,0 = 0

9. Счёт № 26 – активный

Дт             счёт №26                        Кт

Сальдо  30000,0

14000,0

20000,0

ОД   14000,0

20000,0        ОК

Сальдо 24000,0

Ск = 30000,0 + 14000,0 – 20000,0 = 24000,0

10. Счёт №301 – активный

Дт              счёт №301                        Кт

Сальдо      0

16000,0

15000,0

2000,0

1000,0

ОД 18000,0

16000,0        ОК

Сальдо    2000,0

Ск = 0 + 18000,0 – 16000,0 = 2000,0

11. Счёт №311 – активный

Дт             счёт №311                        Кт

Сальдо 150000,0

1000,0

20000,0

16000,0

9000,0

12000,0

2000,0

22000,0

16000,0

5000,0

2000,0

8000,0

8000,0

5000,0

3000,0

2000,0

12000,0

3000,0

1000,0

ОД        64000,0

83000,0      ОК

Сальдо 131000,0

Ск = 150000,0 + 64000,0 – 83000,0 = 131000,0

12. Счёт №313 – активный

Дт             счёт №313                        Кт

Сальдо  8000,0

5000,0

ОД          -

5000,0         ОК

Сальдо   3000,0

Ск = 8000,0 + 0 – 5000,0 = 3000,0

13. Счёт  №331 – активный

Дт               счёт №331                       Кт

Сальдо      0

3000,0

           -

ОД   3000,0

           -         ОК

Сальдо    3000,0  

Ск = 0 + 3000,0 – 0 = 3000,0

14. Счёт №341 – активный

Дт             счёт №341                       Кт

Сальдо  16000,0

-

16000,0

ОД        -

16000,0       ОК

Сальдо        0

Ск = 16000,0 + 0 – 16000,0 = 0

15. Счёт №352 – активный

Дт              счёт №352                        Кт

Сальдо     0

2000,0

-

ОД   2000,0

            -      ОК

Сальдо    2000,0

Ск = 0 + 2000,0 – 0 = 2000,0

16. Счёт №361 - активный

Дт               счёт № 361                      Кт

Сальдо  13000,0

60000,0

          -

ОД    60000,0

          -          ОК

Сальдо  73000,0

Ск = 13000,0 + 60000,0 – 0 = 73000,0

17. Счёт №371 – активный

Дт               счёт №371                       Кт

Сальдо           0

8000,0

            -

ОД   8000,0

            -      ОК

Сальдо    8000,0

Ск = 0 + 8000,0 – 0 = 8000,0

18. Счёт № 38 – пассивный 

Дт               счёт №38                        Кт

    0       Сальдо  

-

1000,0

ОД       -

1000,0           ОК

    

1000,0    Сальдо  

Ск = 0 + 1000,0 – 0 = 1000,0

19. Счёт №40 - пассивный

Дт               счёт  №40                       Кт

Сальдо 1000000,0

ОД        -

          -        ОК

Сальдо1000000, 0

Ск = 1000000,0 + 0 – 0 = 1000000,0

20. Счёт № 441 – пассивный 

Дт              счёт  №441                       Кт

Сальдо 331000,0

ОД         -

21750,0         ОК

Сальдо 309250,0

Ск = 331000,0 + 21750,0 – 0 = 309250,0

21. Счёт № 46 - активный

Дт               счёт №46                        Кт

Сальдо  3000,0

-

2000,0

ОД        -

2000,0          ОК

Сальдо   1000,0

Ск = 3000,0 + 0 – 2000,0 = 1000,0

22. Счёт  №501 – пассивный

Дт              счёт №501                        Кт

    0      Сальдо  

-

22000,0

ОД

 22000,0      ОК

      

22000,0  Сальдо

Ск = 0 + 22000,0 – 0 = 22000,0

23. Счёт №601 – пассивный

Дт              счёт №601                        Кт

 

   0       Сальдо

12000,0

12000,0

8000,0

ОД 12000,0

20000,0         ОК

      

8000,0   Сальдо

Ск = 0 + 20000,0 – 12000,0 = 8000,0

24. Счёт №621- пассивный

Дт              счёт №621                        Кт

       0    Сальдо

9000,0

9000,0

1000,0

ОД          9000,0

10000,0        ОК

  

1000,0    Сальдо   

Ск = 0 + 10000,0 – 9000,0 = 1000,0

25. Счёт №631 - пассивный

Дт              счёт №631                        Кт

 

15000,0  Сальдо

20000,0

20000,0

9000,0

9000,0

5000,0

ОД  34000,0

29000,0        ОК

10000,0  Сальдо

Ск = 15000,0 + 29000,0 – 34000,0 = 10000,0

26. Счёт № 641 – пассивный ***

Дт              счёт №641                        Кт

2000,0    Сальдо  

3000,0

3000,0

10000,0

7250,0

ОД     3000,0

20250,0        ОК

19250,0  Сальдо     

Ск = 2000,0 + 13000,0+7250 – 3000,0 = 19250,0 (1)

28. Счёт №65(2) - пассивный

Дт            счёт №65(2)                        Кт

3000,0    Сальдо

2000,0

4500,0

ОД           2000,0

4500,0          ОК

     

5500,0   Сальдо

Ск = 3000,0 + 4500,0 – 2000,0 = 5500,0

29. Счёт № 661 – пассивный

Дт              счёт №661                        Кт

 

16000,0 Сальдо

3000,0

15000,0

15000,0

1000,0

ОД 19000,0

15000,0         ОК

   

12000,0  Сальдо   

Ск = 16000,0 + 15000,0 – 19000,0 = 12000,0

30. Счёт №662 - пассивный

Дт              счёт №662                        Кт

  0          Сальдо  

1000,0

ОД          -

1000,0          ОК

     

1000,0    Сальдо

Ск = 0 + 1000,0 – 0 = 1000,0

31. Счёт № 671 – пассивный

Дт              счёт №671                        Кт

3000,0    Сальдо

1000,0

ОД   1000,0

                  ОК

    

2000,0   Сальдо  

Ск = 3000,0 + 0 -  1000,0 = 2000,0

32. Счёт №681- пассивный

Дт              счёт №681                        Кт

 

15000,0  Сальдо

5000,0

ОД

5000,0           ОК

      

20000,0  Сальдо

Ск = 15000,0 + 5000,0 – 0 = 20000,0

33. Счёт № 685 - пассивный

Дт              счёт №685                        Кт

8000,0   Сальдо  

5000,0

ОД    5000,0

                  ОК

    

3000,0    Сальдо  

Ск = 8000,0 + 0 – 5000,0 = 3000,0

34. Счёт №701 – пассивный

Дт              счёт №701                        Кт

     0       Сальдо  

10000,0

60000,0

50000,0

ОД 60000,0

  60000,0  ОК

  0        Сальдо

Ск = 0 + 60000,0 – 60000,0 = 0

  1.  Счёт №791 – пассивный

Дт               счёт №791                       Кт

     0      Сальдо  

20000,0

50000,0

1000,0

7250,0

                    

21750,0

ОД       50000,0

50000,0     ОК

0       Сальдо

Ск = 0 + 50000,0 – 50000,0 = 0

36. Счёт №901 – активный

Дт              счёт №901                        Кт

Сальдо     0

20000,0

20000,0

ОД    20000,0

 20000,0     ОК

Сальдо       0

Ск = 0 + 20000,0 – 20000,0 = 0

37. Счёт №94 – активный 

Дт               счёт №94                        Кт

Сальдо      0

1000,0

1000,0

ОД 1000,0

1000,0         ОК

Сальдо       0

Ск = 0 + 1000,0 – 1000,0 = 0

38.Счёт №981 – активный

Дт               счёт №981                       Кт

Сальдо  0

7250,0

7250,0

ОД          7250,0

7250,0         ОК

Сальдо       0

Ск = 0 + 7250,0 – 7250,0 = 0

Оборотно-сальдовая ведомость

№ счёта

Сальдо на начало месяца

Обороты

Сальдо на конец месяца

Д

К

Д

К

Д

К

10

490000,0

-

-

-

490000,0

-

12

30000,0

-

-

-

30000,0

-

131

78000,0

-

2600,0

-

80600,0

141

0

-

2000,0

-

2000,0

-

201

66000,0

-

21000,0

12000,0

75000,0

-

202

0

-

9000,0

-

9000,0

-

23

0

-

37100,0

14000,0

23100,0

-

25

3000,0

-

-

3000,0

0

-

26

30000,0

-

14000,0

20000,0

24000,0

-

301

0

-

18000,0

16000,0

2000,0

-

311

150000,0

-

64000,0

83000,0

131000,0

-

313

8000,0

-

-

5000,0

3000,0

-

331

0

-

3000,0

-

3000,0

-

341

16000,0

-

-

16000,0

0

-

352

0

-

2000,0

-

2000,0

-

361

13000,0

-

60000,0

-

73000,0

-

371

0

-

8000,0

-

8000,0

-

38

-

0

-

1000,0

0

1000,0

40

-

1000000,0

-

-

-

1000000,0

441

331000,0

-

-

21750,0

309250,0

-

46

3000,0

-

-

2000,0

1000,0

-

501

-

0

-

22000,0

-

22000,0

601

-

0

12000,0

20000,0

-

8000,0

621

-

0

9000,0

10000,0

-

1000,0

631

-

15000,0

34000,0

29000,0

-

10000,0

641

-

2000,0

3000,0

20250,0

-

19250,0

65(2)

-

3000,0

2000,0

4500,0

-

5500,0

661

-

16000,0

19000,0

15000,0

-

12000,0

662

-

0

-

1000,0

-

1000,0

671

-

3000,0

1000,0

-

-

2000,0

681

-

15000,0

-

5000,0

-

20000,0

685

-

8000,0

5000,0

-

-

3000,0

701

-

0

60000,0

60000,0

-

0

791

-

0

50000,0

50000,0

-

0

901

0

-

20000,0

20000,0

0

-

94

0

-

1000,0

1000,0

0

-

981

0

-

7250,0

7250,0

0

-

Итого:

1140000,0

1140000,0

461350,0

461350,0

1185350,0

1185350,0




1. Лабораторная работа 3 Обработка базовых списковых структур данных Последовательность стек очередь
2. Рефераты по социологии Тип- дипломная работа Добавлен 10-35-11 01 января 2008 Похожие работы Просмотров- 3123 Комм
3. 07 30.09 Тур без ночных переездов 1 день Раннее отправление из Калини.html
4. Формы вирусного гепатита
5. 1 Салон мадам Рамбуйе 1
6. тема научных знаний и практической деятельности целями которой являются укрепление и сохранение здоровья п.html
7. реферат дисертації на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук.4
8. Тема- Международный кредитК принципам международного кредитования не относится 2
9. стало прагнення поповнити репертуар молодого театру яка б відтворювала дійсне життя українського народу п
10. АКАДЕМИЯ ТРУДА И СОЦИАЛЬНЫХ ОТНОШЕНИЙ1

Материалы собраны группой SamZan и находятся в свободном доступе