Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
1
ТЕМА 5. ОСОБЕННОСТИ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
1. Сущность банковского финансового менеджмента
2. Основные функции банковского финансового менеджмента
1. Сущность банковского финансового менеджмента
Банковский финансовый менеджмент представляет собой систему разработки и реализации комплексных технологий по построению отношений, связанных с формированием и использованием денежных потоков, комплексным решением задач анализа состояния и деятельности коммерческого банка.
Главной особенностью финансового менеджмента в коммерческом банке является то, что банк – это единственный экономический субъект, который системно управляет всеми функциями денег и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики.
Важнейшей задачей финансового менеджмента в коммерческом банке является определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов деятельности, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах.
При этом в качестве основных параметров выделяют:
Основным объектом управления в финансовом менеджменте в банке являются денежные средства. Финансовый менеджмент трансформирует денежные средства банковской клиентуры в финансовые операции банка и за счёт этого создаёт добавленную стоимость, обеспечивая приращения капитала банка. Процесс трансформации денежных средств коммерческого банка проходит через управление финансовыми операциями банка, которые отражаются на его устойчивости.
В этой связи банковский финансовый менеджмент можно определить как систему отношений по управлению устойчивостью банка.
Выделяют следующие виды устойчивости коммерческого банка:
1) Капитальная устойчивость банка. Данный вид устойчивости определяется размерами собственного капитала банка. Величина собственного капитала обеспечивает достаточный объём денежных ресурсов для удовлетворения требований о погашении банковский вкладов, резервов для покрытия непредвиденных убытков и долгов, для финансирования развития банка, для адекватных действий в случае наступления форс-мажорных обстоятельств, для адаптации к постоянно изменяющимся внешним условиям.
2) Коммерческая устойчивость банка. В основе этой устойчивости лежат степень и прочность связей во взаимоотношениях с государством, участие в межбанковских отношениях, качество отношений с кредиторами, клиентами и вкладчиками, связь денежного капитала банка с рынком реальных капиталов, социальная значимость банка.
3) Функциональная устойчивость банка. Данный вид устойчивости определяется степенью специализации или универсализации коммерческого банка. При этом специализация банка позволяет ему более эффективно управлять выбранным ассортиментом банковских продуктов, но одновременно ставит его в тесную зависимость от изменения рыночной конъюнктуры, исключая возможность диверсификации банка при её изменении. С другой стороны, универсализация коммерческого банка позволяет диверсифицировать структуру привлечения и размещения денежных ресурсов и снизить зависимость, но одновременно расширение объёма и видов предоставляемых услуг может привести к чрезмерному усложнению организации и управления банком и к потере чувствительности банка к потребностям рыночной среды.
4) Финансовая устойчивость банка. Данный вид устойчивости определяется объёмом и структурой собственных средств, уровнем доходов, нормой прибыли на собственный капитал, уровнем ликвидности, а также параметрами деятельности, связанными с обеспечением информационно-аналитической и технологической поддержкой управления финансовыми операциями банка.
Высокий уровень устойчивости коммерческого банка неразрывно связан с его продуктовым рядом, под которым понимают банковскую продукцию. Поэтому развитие продуктового ряда банка рассматривается как одно из направлений финансового менеджмента и предполагает:
1. выявление потребностей клиентов в новых банковских услугах;
2. постановку задачи по созданию продукта, реализация которого обеспечивает оказание требуемой услуги;
3. разработку регламента оказания требуемой услуги;
4. организацию процесса оказания услуги и разработку системы его информационного обеспечения;
5. оценку стоимости оказания услуги;
6. построение системы стимулирования для исполнителей услуги и разработчиков продукта.
2. Основные функции банковского финансового менеджмента
В числе основных специальных функций банковского финансового менеджмента выделяют:
1) Управление активами и пассивами банка заключается в формировании рациональной структуры баланса на основе соблюдения определённых соотношений в активе и пассиве путём закрепления блоков статей пассивов за определёнными блоками статей активов. Традиционным для российских банков способом управления активами и пассивами является способ, который обеспечивает объединение всех привлечённых и собственных ресурсов и распределение их вне зависимости от источников формирования и сроков привлечения в те виды активных банковских операций, которые являются относительно благоприятными с точки зрения конъюнктуры финансового рынка.
2) Управление ликвидностью банка. Поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций. Отечественная и зарубежная банковская практика накопила богатый опыт управления ликвидностью банков. В управлении ликвидностью можно выделить два крайних направления. Одно из них – политика пристального контроля за резервами. Она сводится к тому, чтобы не допустить наличия в банке средств, не приносящих доходы, т.е. фактически любого избытка средств относительно потребностей в них. Другая противоположность – политика постоянного поддержания резервов на уровне, достаточном для удовлетворения требований о нормах обязательных резервов и в пиковые периоды роста депозитов. Большинство банков придерживается некоторой середины. Все крупные банки находят выгодным строго контролировать наличные средства, и мелкие банки все больше осознают тот вклад, который может внести умелое управление кассой в обеспечение общей прибыльности операций.
3) Управление собственным капиталом банка предполагает обеспечение необходимого объёма собственных финансовых ресурсов, оптимизация их состава по источникам финансирования и обеспечение эффективного использования.
4) Управление заёмным капиталом направлено на формирование устойчивых депозитов и оптимизацию структуры депозитов и займов, полученных от других кредитных учреждений.
5) Управление банковскими рискам. Основной задачей управления рисками является поддержание приемлемых соотношений прибыльности и ликвидности. Все известные способы управления или разрешения проблемы рисков можно отнести к одной из следующих:
- удержание или признание риска, данный способ возможен, когда размер предполагаемого ущерба незначителен и им можно пренебречь, или есть возможность превращения одного вида риска в другой;
- контроль риска направлен на ограничение дальнейшего роста размера убытков, уже имевших место при помощи сбора и обработки достоверной информации;
- передача или страхование риска направлены на перераспределение потерь среди участников операций или на оплату страховщику за снижение риска.
Внутри каждого из этих способов могут быть выделены специальные механизмы управления рисками, снижающие вероятность наступления неблагоприятного результата за счёт удорожания и усложнения технических процедур.
6) Управление кредитным портфелем заключается в обеспечении сбалансированности и контроле размещения кредитных вложений по срокам, объёмам, стоимости, степени риска, форме обеспечения возврата ссуд, уровню доходности.
В рамках функций субъекта банковского финансового менеджмента можно выделить:
1) Стратегическое планирование заключается в определении перспективных финансовых задач и разработке программы эффективных действий, нацеленных на выполнение этих задач.
2) Моделирование заключается в использовании совокупности методов, технологий и инструментальных средств для подготовки информации, способной убедить руководство в эффективности предлагаемых проектов и целесообразности предлагаемых действий, а также оценки текущего и прогнозного состояния объекта управления.
3) Оперативное планирование заключается в определении рациональных способов решения текущих финансовых задач с учётом необходимости достижения перспективных финансовых целей банка.
4) Мониторинг заключается в сборе информации о состоянии объекта управления и конъюнктуре финансового рынка.
5) Диагностика заключается в оценке соответствия текущих значений параметров, характеризующих состояние объекта, плановым показателям на данный момент времени.