на тему- Планирование производственнохозяйственной деятельности строительной организации 7 вариант

Работа добавлена на сайт samzan.net:

Министерство образования и науки РФ

Казанский государственный архитектурно-строительный университет

Кафедра

управления в городском хозяйстве

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: «Экономика строительства»

на тему:

Планирование производственно-хозяйственной

деятельности строительной организации

7 вариант

Выполнила:

ст. группы ОЭС-31 а

.

Проверил: Берваль А.В.

Казань, 2013

1.  Составление производственной программы строительной организации на планируемый год.

Рис.1. Календарный план производства СМР по тресту на год

                                       Среднемесячные темпы роста СМР                       Таблица 1

Объекты
А	Б	В	Г	Д	Е	Ж	З
210	260	240	290	210	270	230	270

Среднемесячные темпы по каждому объекту условно приняты одинаковыми на протяжении всего срока строительства объекта.

Объекты Г, Д, Ж являются переходящими с прошлого года, а окончание строительства по объектамА и В выходит за рамки данного планируемого года, т.е. они являются задельными объектами на будущий период.

Разделение на этапы и сроки окончания работ по каждому этапу показаны на рис. 1 специальным знаком

1.  Расчет произведенной строительной продукции по объектам на планируемый год с распределением по кварталам

Произведенная строительная продукция – это общий объем СМР в сметных ценах, подлежащих выполнению собственными силами по всем объектам за данный период времени (месяц, квартал, год). Обозначим его.

Этот показатель служит основой для расчета потребности строительной организации в трудовых, материальных и финансовых ресурсах на планируемый год.

Расчет показателя производится по кварталам и в целом за год на основе календарного плана и среднемесячных темпов работ по формуле:

                                              (1)

где   объем произведенной строительной продукции за квартал;

среднемесячные темпы работ;

срок строительства i-го объекта на планируемом периоде, в месяцах.

Расчет произведенной строительной продукции по объектам на планируемый год с распределением по кварталам

Объект	Среднемес. темпы работ	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Объем СМР за год, т.р.
Срок строит-ва, мес.	, тыс.руб.	Срок строит-ва, мес.	, тыс. руб.	Срок строит-ва, мес.	, тыс. руб.	Срок строит-ва, мес.	, тыс. руб.
А	210	-	-	-	-	1	210	3	630	840
Б	260	-	-	2	520	3	780	1	260	1560
В	240	-	-	1	240	3	720	3	720	1680
Г	290	3	870	3	870	3	870	-	-	2610
Д	210	3	630	3	630	-	-	-	-	1260
Е	270	-	-	-	-	3	810	3	810	1620
Ж	230	3	690	3	690	-	-	-	-	1380
З	270	1	270	3	810	2	540	-	-	1620
ИТОГО			2460		3760		3930		2420	12570

1.  Расчет готовой строительной продукции по объектам на планируемый год с распределением по кварталам

Готовая строительная продукция – объем строительно-монтажных работ по объектам и этапам, подлежащих сдаче (реализации) заказчику. Обозначим этот показатель.

Этот показатель служит основой для определения плановой прибыли и рентабельности строительно-монтажной организации.

Расчет показателя производится по кварталам и в целом за год на основе календарного плана и среднемесячных темпов работ по формуле:

                                                (2)

где – объем произведенной строительной продукции за квартал;

– объем незавершенного производства на начало квартала;

– среднемесячные темпы работ;

– период окончания этапа, в месяцах.

Расчет готовой строительной продукции по объектам на планируемый год с распределением по кварталам

	НСП на нач. пе-рио-да	Сред-неме-сячн. тем-пы работ	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Объем СМР За год, тыс. руб
Срок стро- итель- ства, месс.	Vсмр тыс. руб	Срок стро- итель- ства, месс.	Vсмр тыс. руб	Срок стро- итель- ства, месс.	Vсмр тыс. руб	Срок стро- итель- ства, месс.	Vсмр тыс. руб
А		210	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Б		260	-	-	-	-	-	-	6	1560	1560
В		240	-	-	-	-	2	480	-	-	480
Г	480	290	-	-	5	1930	4	1160	-	-	3090
Д	100	210	2	520	4	840	-	-	-	-	1360
Е		270	-	-	-	-	-	-	6	1620	1620
Ж	1050	230	-	-	6	2430	-	-	-	-	2430
З		270	-	-	-	-	6	1620	-	-	1620
	1630			520		5200		3260		3180	12160

1.  Расчет незавершенного строительного производства на конец каждого квартала

В связи с тем, что оплата СМР производится заказчиком только после окончания строительства объекта в целом или отдельной его части (этапа работ), в строительной организации к концу каждого квартала скапливается незаконченная строительная продукция, которая не оплачивается заказчиком до полного ее завершения.

Стоимость выполненных работ по незаконченным в данном квартале (году) объектам или этапам носит название незавершенного производства.

Расчет незавершенного строительного производства на конец каждого квартала

	НСП на нач. Пе-рио-да	Сред-неме-сячн. Тем-пы работ	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Срок стро- итель- стра, месс.	Vсмр тыс. руб	Срок стро- итель ства, месс.	Vсмр тыс. руб	Срок стро- итель ства, месс.	Vсмр тыс. руб	Срок стро- итель ства, месс.	Vсмр тыс. руб
А		210	-	-	-	-	1	210	4	840
Б		260	-	-	2	520	5	1300	-	-
В		240	-	-	1	240	2	480	5	1200
Г	480	290	3	1350	1	290	-	-	-	-
Д	100	210	1	210	-	-	-	-	-	-
Е		270	-	-	-	-	3	810	-	-
Ж	1050	230	3	1740	-	-	-	-	-	-
З		270	1	270	4	1080	-	-	-	-
Итого	1630			3570		2130		2800		2040

1.  Проверка правильности расчетов

Проверкой правильности расчетов каждой таблицы служит равенство итогов по вертикали и горизонтали последних столбцов и строк соответственно. Кроме того, полученные три показателя взаимосвязаны, поэтому правильность составления планов можно проверить по следующим формулам:

или                  (3)

где  – объем произведенной строительной продукции;

объем готовой строительной продукции;

– незавершенное строительное производство на начало периода;

- незавершенное строительное производство на конец периода.

1.4 Проверка правильности расчетов

        Оп = Ог– НСП  + НСП

или  Ог= Оп+ НСП  - НСП

НСП – незавершенное строительное производство на начало периода,

НСП – незавершенное строительное производство на конец периода.

1 квартал

Ог = 2460+1630-3570=520

2 квартал

Ог= 3760+3570-2130=5200

3 квартал

Ог= 3930+2130-2800=3260

4 квартал

Ог= 2420+2800-2040=3180

О годовая = 12570+1630-2040=12160

1.  Расчет сметной и плановой себестоимости строительно-монтажных работ.

Сметная себестоимость – это затраты строительной организации на производство строительно-монтажных работ (СМР), определенные на основе действующих сметных норм и цен в сметах.

Сметная себестоимость ( меньше сметной стоимости на величину сметной прибыли. Она определяется по формуле:

                                                   (4)

где О – сметная стоимость СМР (или сметная стоимость НСП);

СП – сумма сметной прибыли, определяемая по формуле:

)                                   (5)

где  - норма сметной прибыли в % от сметной себестоимости.

Плановая себестоимость – это себестоимость, установленная на основе плановых норм расхода ресурсов и планово-расчетных цен на ресурсы.

Плановая себестоимость меньше сметной себестоимости на величину экономии от снижения себестоимости, которая рассчитывается на основе плана организационно-технических мероприятий и планируется в процентах от сметной стоимости.

Плановая себестоимость () определяется по формуле:

=-                                                           (6)

где  – задание по снижению себестоимости работ, либо экономия по снижению себестоимости работ (в зависимости от расчетного периода).

1.  Расчет сметной и плановой себестоимости произведенной строительной продукции на планируемый год.

1.  Норма сметной прибыли – 12,5 % от сметной себестоимости.
2.  Задание по снижению себестоимости на планируемый год – 5,6 % от сметной стоимости.
3.  Экономия по снижению себестоимости СМР в базисном году – 5,0 % от сметной стоимости.

Расчет сметной и плановой себестоимости произведенной строительной продукции на планируемый год

Объекты	Сметная стоимость произведенной продукции, тыс. руб.	Сумма сметной прибыли, тыс. руб.	Сметная себестоимость, тыс.руб.	Сумма планируемой экономии от снижения себестоимости, тыс. руб.	Плановая себестоимость, тыс. руб.
А	840	93	747	47	700
Б	1560	173	1387	87	1300
В	1680	187	1493	95	1398
Г	2610	290	2320	146	2174
Д	1260	140	1120	71	1049
Е	1620	180	1440	91	1349
Ж	1380	153	1227	77	1150
З	1620	180	1440	91	1349
Итого	12570	1396	11174	705	10469

1.  Расчет сметной и плановой себестоимости незавершенного строительного производства на начало и конец планируемого года.

Расчет сметной и плановой себестоимости НСП на начало и конец планируемого года

Объекты	Сметная стоимость НСП тыс. руб.	Сумма плановых накоплений, тыс. руб.	Сметная себесто-имость, тыс.руб.	Сумма факт.экономии в базисном году, тыс. руб.	Сумма планируемой экономии в расчетном году, тыс. руб.	Плановая себестоимость, тыс. руб.
НСП на начало года
Г	480	53	427	24	-	403
Д	100	11	89	5	-	84
Ж	1050	117	933	52	-	881
Итого	1630	181	1449	81	-	1368
НСП на конец года
А	840	93	747	-	47	700
В	1200	133	1067	-	67	1000
Итого	2040	226	1814	-	114	1700

1.  Расчет плановой себестоимости готовой продукции по объектам на планируемый год.

Расчет плановой себестоимости объема готовой продукции по объектам на планируемый год

Объекты	Плановая себестоимость произведенной продукции, тыс. руб.	Себестоимость НСП на начало года, тыс. руб.	Плановая себестоимость НСП на конец года, тыс. руб.	Плановая себестоимость готовой продукции, тыс. руб.
А	700	-	700	-
Б	1300	-	-	1300
В	1398	-	1000	398
Г	2174	403	-	2577
Д	1049	84	-	1133
Е	1349	-	-	1349
Ж	1150	881	-	2031
З	1349	-	-	1349
Итого	10469	1368	1700	10137

1.  Расчет размера условно-постоянной части в составе плановой себестоимости

Постоянные затраты – затраты, не зависящие от объема производства и реализации. Например, амортизационные отчисления, некоторые виды налогов и другие.

Переменные затраты – затраты, непосредственно зависящие от объема производства. Например, заработная плата рабочих сдельщиков, стоимость материалов и т.д.

Каждая строительная организация разделение затрат на постоянную и переменную части осуществляет самостоятельно. Это зависит от специфики организации, структуры и видов работ и других факторов. В основном производят деление себестоимости по данным бухгалтерского учета и отчетности. Кроме этого можно использовать математические методы.

В учебных целях принимается, что доля условно-постоянных расходов одинакова для всех вариантов и равна 14,5 % от сметной стоимости СМР.

Объекты	Сметная стоимость произведенной продукции, тыс. руб.	Условно-постоянные расходы, тыс. руб.
А	840	122
Б	1560	226
В	1680	244
Г	2610	378
Д	1260	183
Е	1620	235
Ж	1380	200
З	1620	235
Итого	12570	1823

1.  Расчеты плановой прибыли от реализации строительной продукции и рентабельности

1.  Расчет плановой прибыли от реализации готовой строительной продукции на планируемый год

Прибыль является абсолютным показателем, характеризующим эффективность производственно-хозяйственной деятельности строительных организаций.

Плановая прибыль от реализации строительной продукции определяется по формуле:

                                               (7)

– плановая выручка от реализации готовой строительной продукции за год (сметная стоимость готовой строительной продукции на планируемый год).

Плановая прибыль от реализации строительной продукции также может быть определена по формуле:

*                         (8)

где  плановая продажная цена единицы продукции;

плановые переменные затраты на производство единицы продукции;

плановый объем производства продукции;

плановые постоянные затраты за период.

= 12160.р.

10137 т.р.

100 %

ПЗ = 14,5% от 12160 =1763 т.р.

Пер.затраты = 10137-1763 = 8374.р.

= 8374/100=83,74 т.р.

12160/100 = 121,6 т.р.

Плановая прибыль от реализации готовой строительной продукции определена по формуле:

 =   12160-10137 = 2023.р.

* = (121,6–83,74)*100-1763 = 2023 т.р.

 

1.  Расчет плановой прибыли от реализации готовой строительной продукции на планируемый год

Показатель рентабельности продаж позволяет оценить, какую прибыль имеет строительная организация с каждого рубля выручки от реализации готовой строительной продукции. Это относительный показатель эффективности производственно-хозяйственной деятельности строительной организации.

Плановая рентабельность продаж определяется по формуле:

                                                 (9)

Показатель рентабельности затрат позволяет оценить размер прибыли, приходящийся на рубль затрат, и характеризует эффективность использования ресурсов.

Плановая рентабельность затрат определяется по формуле:

                                               (10)

1.  Расчет аналитическим путем точки безубыточности и минимального оборота от реализации готовой продукции

Точка безубыточности показывает такой объем производства продукции, при котором общая сумма затрат на производство продукции равна сумме выручки от реализации этой продукции.

При объеме реализации ниже точки безубыточности строительная организация несет убытки, при большем объеме – получает прибыль.

Точка безубыточности определяется по формуле:

ПЗ/МП, %                                                  (11)

где ПЗ – постоянные затраты за период;

МП – маржинальная прибыль, которая представляет собой разность между продажной ценой и переменными затратами на единицу продукции.

Минимальный оборот (МО) показывает величину выручки от реализации готовой продукции, при которой прибыль строительной организации равна нулю. Минимальный оборот определяется по формуле:

ПЗ/(1-/)                                         (12)

5662,44 т.р.

1.  График прибыли (рентабельности)

График прибыли (рентабельности) показывает ожидаемую взаимосвязь между общей суммой затрат на производство продукции и выручкой от реализации готовой продукции, а также величину прибылей или убытков при различных объемах производства продукции.

График строится по исходным данным, полученным в ходе всех предварительных расчетов.

По оси абсцисс откладывается обычно объем выполненных работ, по оси ординат – затраты по выполнению этих работ (рис.2)

10137

46,57%

Рис.2. График безубыточности

Совокупные расходы

Совокупные

доходы

Зона

прибыли

Постоянные  затраты

Точка безубыточности

Зона

убытков

100 %

39,34 %

1763

10653

12160

Затраты, тыс.руб.

1.  Расчет размера увеличения прибыли при изменении каждого из факторов, влияющих на прибыль, на 10 %

На основе анализа графика прибыли (рентабельности) можно выделить четыре основных способа повышения рентабельности:

1.  Повышение продажной цены единицы продукции ();
2.  Увеличение объема производства (О);
3.  Снижение постоянных затрат (ПЗ);
4.  Снижение переменных затрат ().

Для расчета их взаимовлияния необходимо выполнить факторный анализ. Для удобства сначала рассчитывается 10%-ное влияние указанных факторов на прибыль.

Расчет увеличения прибыли при изменении

каждого из факторов на 10 %

Фактор	Влияние в тыс.руб./%	Сумма увеличения прибыли, тыс. руб.	Увеличение прибыли, %
на выручку	на затраты
увеличение продажной цены на 10% единицы продукции	+1216		+1216
увеличение объема производства на 10%	+1216	+837,4	+378,6
сокращение постоянных затрат на 10%		-176,3	+176,3
Сокращение переменных затрат на 10% единицы продукции		-837,4	+837,4

1.  Анализ влияния на прибыль изменения фактора «постоянные затраты за период»

Как видно из пункта 3,5 при снижении постоянных затрат на 10% прибыль возрастает на 8,71%. Влияние данного фактора на изменение прибыли меньше, чем:

а) влияние фактора «увеличение продажной цены на единицу продукции» в (60,11/8,71) = 6,9 раза;

б) влияние фактора «увеличение объема производства продукции» в (18,71/8,71) = 2,15 раза;

в) влияние фактора «уменьшение переменных затрат на единицу продукции» в (41,39/8,71) = 4,75 раза.

1.  Расчет способа компенсации увеличения постоянных затрат

Увеличение постоянных затрат строительной организации за период без изменения размера прибыли за тот же период может произойти за счет одного из следующих факторов:

а) увеличения продажной цены на единицу продукции;

б) увеличения объема производства продукции;

в) снижения переменных затрат на единицу продукции.

1.  Расчет способа компенсации увеличения постоянных затрат на 28%

Плановая прибыль () = 2023 тыс. руб.;

Плановый размер постоянных затрат (ПЗ) = 1763 тыс. руб.;

Новый размер постоянных затрат 1763*1,28 = 2257 тыс. руб.

Расчет компенсационных мероприятий при увеличении постоянных

затрат на 28%

Факторы	Плановая величина фактора, тыс. руб./%	Во сколько раз влияние данного фактора больше, чем влияние постоянных затрат	% компенсации увеличения постоянных затрат на 20 %	Новая величина фактора, тыс. руб./%
Продажная цена	121,6	6,9	28/6,9= +4,06 %	121,6+121,6*4,06/100= 126,54
Объем производства продукции	100	2,15	28/2,15= +13,02 %	113,02
Переменные затраты на единицу продукции	83,74	4,75	28/4,75= -5,89 %	83,74-83,74*5,89/100= 78,81

1.  Проверка правильности расчетов

Проверку правильности расчетов раздела 4.1. производят по формуле:

                                    (13)

Постоянные затраты можно увеличить на 28% без ущерба для прибыли, если одновременно:

А) увеличится продажная цена на 4,06%:

2023 = (126,54-83,74)*100-2257=2023 тыс. руб.

Б) увеличится объем производства продукции на 13,02%:

2023= (121,6-83,74)*113,02-2257 = 2023 тыс. руб.

В) снизятся удельные переменные затраты на 5,89%:

2023= (121,6-78,81)*100-2257 = 2023 тыс. руб.

1.  Определение погасительной суммы кредита с предоставлением графика платежей

Финансирование незавершенного строительства может осуществляться из разных источников. В курсовой работе предполагается, что часть незавершенного строительства финансируется за счет собственных оборотных средств (согласно нормативу оборотных средств), а другая часть – за счет кредита.

Размер полученного кредита определяется как разница между суммой незавершенного строительства и суммой собственных оборотных средств согласно формуле:

,                                    (14)

где полученный кредит, руб.;

НСП – незавершенное строительное производство ,руб.;

сумма собственных оборотных средств, руб.

Погасительный платеж – сумма, уплачиваемая кредитору за получение и пользование кредитом.

Размер погасительного платежа определяется по формуле:

                          (15)

гдеполученный кредит, руб.;

Д – срок пользования кредитом, дни;

С – годовая процентная ставка за кредит, %.

                                                      Исходные данные                                     Таблица 10

	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
Срок кредитов по НСП объектов (день)	98	99	100	101
Процентная ставка кредита (%)	38	38	38	38
Норматив собственных оборотных средств (%)	14	14	14	14

График платежей

		А	Б	В	Г	Д	Е	Ж	З	Итого
1 К В А Р Т А Л	НСП	-	-	-	1350	210	-	1740	270	3570
	-	-	-	189	29,4	-	243,6	37,8	499,8
	-	-	-	1161	180,6	-	1496,4	232,2	3070,2
	-	-	-	1281,09	199,28	-	1651,19	256,22	3387,78
2 К В А Р Т А Л	НСП	-	520	240	290	-	-	-	1080	2130
	-	72,8	33,6	40,6	-	-	-	151,2	298,2
	-	447,2	206,4	249,4	-	-	-	928,8	1831,8
	-	493,93	227,97	275,46	-	-	-	1025,86	2023,22
3 К В А Р Т А Л	НСП	210	1300	480	-	-	810	-	-	2800
	29,4	182	67,2	-	-	113,4	-	-	392
	180,6	1118	412,8	-	-	696,6	-	-	2408
	198,66	1229,8	454,08	-	-	766,26	-	-	2648,8
4 К В А Р Т А Л	НСП	840	-	1200	-	-	-	-	-	2040
	117,6	-	168	-	-	-	-	-	285,6
	722,4	-	1032	-	-	-	-	-	1754,4
	795,36	-	1136,23	-	-	-	-		1931,59

1. реферат дисертації на здобуття наукового ступеня кандидата філологічних наук Київ 2001 Дис.
2. Принятие групповых решений 1
3. 2 Доходные источники местных бюджетов
4. Имя прилагательное это часть речи содержащая слова которые обозначают признаки предмета например- хорош
5. Проблемы международной энергетической безопасности, роль и место России в их решении.html
6. Определение аудита принципы аудита 2
7. та післяопераційний періоди слід приділяти станові дихального апарату
8. Реферат- Типичные воспитательные ошибки
9. усыпальницей и родовым кладбищем в деревне Большая Раковица
10. Социальное неравенство принято в социологии изучать в нескольких аспектах раскрывающих всю сложность и мн
11. Отчет по практике- Организация работа следственного комитета
12. Не в фактах настоящего дела не в сложности их лежит его трудность; дело это просто по своим обстоятельствам
13. Понятие и виды законов
14. Корь Сестринский процесс при кори
15. ЧЕЛЯБИНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ Факультет заочного и дистанционного обучения
16. Ofthecentury New Englnd rchitecture t its best
17. Использование последовательного порта
18. на тему- исследование возможностей улучшения комплекса механических свойств проката Этап 3
19. Тема уроку Мовленнєві функції Лексика Граматика
20. дейлиАльбурнинаш городок в провинции Салерно регион Кампания

Материалы собраны группой SamZan и находятся в свободном доступе