Лекция 1 702 Основы банковского дела Сущность банковского дела и базовые банковские операции Механ

Работа добавлена на сайт samzan.net:

Банковское дело – Пеганова Ольга Михайловна

Лекция 1 (7.02)

Основы банковского дела

1.  Сущность банковского дела и базовые банковские операции
2.  Механизм кредитивной эмиссии, депозитные и денежные мультипликаторы
3.  Отличие банка от других финансово-кредитных организаций

2 обстоятельства возникновения банковской системы:

1.  Деньги: развитие товарно-денежных отношений, необходимость институтов, регулирующих эти отношения => банки. Банки создавали каналы движения денежных средств. Банки - кровеносные сосуды рыночной экономики, ускоряют денежное обращение.
2.  Развитие кредита как формы движения капитала. Банки стали институтами, которые аккумулировали и перераспределяли средства на условиях срочности, плавности и возвратности.

Современная банковская система двухуровневая: 

1.  ЦБ
2.  банки и не банковские организации

Основополагающий элемент- банки, важнейший институт рыночной экономики

Банки - один из типов посредников в современной экономике.  Банки имеют ярко выращенную специфику по сравнению с другими посредниками.

Слово банк происходит от итальянского слова banko- скамья, стол

Это слово обозначало место, где сидели менялы

Венеция 13 век, Вена 14 век

Полноценной появление банковского дела- 15-17вв и Англичане считают что банковское дело возникло в Англии

Созданию банковских учреждений предшествовало появление в Лондоне в 13 веке менял. 

Что способствовало: операции монастырей,ювелиры и т.д.

Все авторы сходятся на одной позиции: банковское дело возникло из необходимости снижения рисков, связанных с хранением золотых денег. 

Размещался в тауэре, но после пожара деньги присвоили для своих нужд

Поэтому обратились к ювелирам для сохранности драгоценных металлов и камней. Ювелиры могли оказывать услуги по предоставлению сумм. Сначала за хранение брали плату: обязательство возвратить деньги владельцу по первому требованию в полном объеме. Возникла первая банковская операция: депозитная.

Депозит - деньги, сданные на хранение в банк.

Вклады в не банковских учреждениях отличаются от банковских депозитов. В банках нет передачи прав собственности. Банк не имеет права без распоряжения владельца использовать деньги. Безусловное обязательство возвратить по первому требованию.

Взамен на хранение денег давали расписку на вложенную сумму денег. 

Появились письма-чек. Списывали деньги со счета и выдавали предъявителю письма. 

Часто вместо денег давали складские расписки. Необходима была хорошая репутация. 

Расписки и квитанции были прообразом векселей, из которых потом появились банкноты-первые бумажные деньги.  С появлением таких инструментов, платежная система изменилась. Начали распространяться безналичные расчеты. Более эффективная и дешевая система расчетов. Ювелиры получили контроль над деньгами. 

Появилась еще одна операция: расчетная.

Когда ювелиры стали выдавать от своего имени и за свой счет выдавать кредиты из денег,, которые у них были. Раньше тоже они существовали, но были в форме ростовщичества: свои деньги. Ювелиры выдавали чужие деньги. 

Возникла третья базовая операция: кредитная

Ювелиры стали привлекать чужие деньги на депозиты и стали привлекать людей, поощрять. Стали предлагать проценты за хранение денег, которые выплачивать из средств, заработанные на кредитных операциях.

Ювелиры обнаружили, что квитанции, которые они выдают, предъявляются к оплате не все  сразу и стали извлекать выгоду. И они стали выдавать кредиты своими расписками. Более сложное кредитование: выпускать векселя на сумму, превышающую реально хранившуюся у них. Появлялось частичное обеспечение векселя банковского. Стал осуществлять в совокупности 3 банковские операции: депозитную, расчетную, кредитную. Эти операции являются отличиями банков.

Изначально банковская система основывалась на частичных резервах. 

Независимо от наличной/безналичной формы выдачи кредитов, он сталкивался с проблемами:

1.  Не имеет право распоряжаться чужими деньгами, а выдав ссуду не обладал достаточными средствами: в любой момент могли прийти и забрать деньги. Начали создавать резервы R: сумма денег, доступная для немедленного удовлетворения требований владельцев депозитов и владельцев банковских векселей.
2.  Связанная с объемами резервов. 2 фактора, определяющие величину резервов:
3.  Поведение владельцев депозитов. Чем более непредсказуемо владение=> тем больше величина изъятий=> больше должны быть резервы
4.  Характер ссуд и срок, на который они выдаются. Чем быстрее выдается ссуда,  тем меньше размер ссуды, тем резервы меньше. Банкиры сами определили резервы, в размере 10-20%.  Оперировали относительными величинами. Появилось понятие нормы резервов.     r=R*100%/D   Rобяз = D*ro     Впервые норму обязательств предложил в 13 году ЦБ в СШАНорма обязательныхрезервов ro. Посмотреть норму обязательных резервов на сайте ЦБ. 
5.  Банки начали выдавать векселя даже тогда, когда не было денег. Начали выдавать векселя, не обеспеченные золотом: начали создавать новые деньги в виде обязательств банкира. Они стали увеличивать денежную массу в обращении. 

M = C + D

M –масса

Cash

Deposit

Денежная масса - общая сумма общепризнанных платежных средств, которая используется для расчета платежей в экономике страны. 

C=1,  D= 10 

ro=10%

M= C+D+L

1+10+9

Кредитная эмиссия - Способность банков увеличивать денежную массу путем осуществления своих базовых операций. 

9 тысяч, выданных в кредит переходят в другой банк на депозит. Другой банк выдаст в кредит 8100 и так далее. 

Когда существует система банков, возникает мультипликационный эффект, т.е. Увеличение денег на депозите одного банка и выдача кредитов, порождает мультипликационный эффект, в результате которого денежная масса увеличивается в несколько раз больше, чем первоначально выданный кредит

1й мультипликатор - депозитный. Показывает, во сколько раз банковская система увеличит количество денег в экономике, при условии, что все деньги хранятся в банке. 

m=1/ro ;ro= 0,1 => m= 10

ΔM= ΔD*m

ΔM= 10+ 10= 100

2й- денежный мультипликатор m*. Во сколько раз банковская система увеличит денежное предложение при условии, что часть денег находится в наличном пользовании

d= C*100%/D 

m*=(1+d)/(d+ro) 

 Rизб=R-Roб

ΔM=Rизб*m*

Если есть упоминание о наличных деньгах, то используется денежный. 

Денежная база: все деньги на счетах + ден резервы

ΔM= ΔB*m*

ЦБ имеет инструменты влияния

1.  Ставка рефинансирования - ставка, по которой кредитует коммерческие банки
2.  Операции на открытом рынке
3.  Нормы обязательных резервов

Через механизм кредитной эмиссии ЦБ влияет на денежную массу в обращении. 

Специфику банковских институтов: в самом банковском деле заложена возможность увеличивать денежную массу в обращении путем кредитной эмиссии и путем создания новых денег сверх тех, что есть на счетах. 

Если оставить это без контроля, то будет происходить инфляция и массовое разорение банков. 

Неконтролируемая эмиссия денег банком опасна для государства. Поэтому государство осуществляет жесткое регулирование. 

 Вклад- передача денег на временное пользование. Риск: нет гарантии возврата денег в полном объеме. 

Не банковские не выполняют в совокупности банковские операции, а по отдельности или какую-то одну. Отличаются от банков и тоже не увеличивают денежную массу в обращении. 

Лекция 2 (14.02)

Банки и их операции

1.  Понятие коммерческого банка. Виды коммерческих банков
2.  Принципы деятельности коммерческого банка
3.  Операции и услуги коммерческих банков
4.  Функции банков

Понятие банка

Изначально различались коммерческие банки и все остальные банки

В узком смысле -  коммерческий банк - банки которые обслуживают промышленные торговые фирмы
В сша законодательстве - выдает краткосрочные кредиты
Раньше не работали с физическими лицами

Изначально в России комм банк - банк представляющий ссуды, далее - стал пониматься банк универсального типа 
До сих пор чаще всего комм банк рассматривается как универсальный банк
Более широкое понимание связано с целями деятельности - одна из видов предпринимательских фирм целью которой является из влечение прибыли - занимается коммерческой и предпринимательской деятельности
В России все банки кроме банка развития направлены на из влечение прибыли

Нач 80х годов -  четкое разграничение коммерческих и других банков, инвестиционных, в англо-саксонской системе- границы деятельности разных видов банков и кредитных организаций
По закону Стива гасса до нач 80 годов банков не раз решалось осуществлять операции с ценными бумагами, операции на фондовом рынке- инвестиционные банки, которым не раз решалось выдавать кредиты и принимать депозиты
Затем этот закон был отменен, до кризиса 2008 года было четкое разграничение сфер деятельности коммерческих и иных банков
Но после кризиса 2008 года, где пострадали больше всего инвестиционные банки, разграничения почти нет
Сейчас инвестиционные как и коммерческие могут принимать депозиты выдавать кредиты

В России изначально складывалась универсальная банковская система которая не предполагала четкого разделения сфер деятельности различных банков, т е любой банк изначально создается как универсальный а затем может выбрать себе специализацию 

Классификация банков по различным признакам:1. Форма собственности

1.  Ориентированные на извлечение прибыли
2.  Смещанные – могут решать важные общегосударственные задачи

2. Страновая принадлежность капитала

1.  Иностранные (райфайзен, ситибанк)
2.  Национальные
3.  Смешанные/Совместные

3. Территориальный признак

1.  Федеральные. Осуществляют деятельность на всей территории страны, имеют филиалы
2.  Региональные банки. Часто являются по своей собственности муниципальными банками
3.  Межрегиональные (на территории части страны)
4.  Международные (под эгидой межгос организаций, например европейский банк реконструкции и развития)
5.  Заграничные банки. капитал принадлежит субъекту какой-либо страны но деятельность осуществляют на территории другой страны, капитал принадлежал центральному банку)

4. Организационно-правовая форма

1.  Ооо
2.  Оао
3.  Зао

5. Степень независимости

1.  Самостоятельные
2.  Дочерние банки (контрольный пакетом акций владеет другая компания)
3.  Банк-сателлит ( карманный, коптивный банк) его уставной капитал сформирован преимущественно из средств его основных клиентов. Деятельность этого банка направлено на обслуживание своих собственников, крупных учредителей. Большая доля средств в ресурсах, большая доля в цб, небольшая доля кредитов и операций. Очень часто такие банки осуществляют ограниченное количество операций - удовлетворить банковскими услугами своих собственников
4.  Уполнопоченные банки. Выполняют по договорам те или иные операции для органов власти и управления и цб - операции с гос ценными бумагами как внутри страны так и за рубежом, централизованные целевые кредиты, обслуживание местных бюджетов и бюджетов субъектов РФ, но должен быть объявлен тендер для банковДля банков обслуживание бюджетов - очень выгодная операция. С 96 года крупные банки обслуживали и государственный бюджет. 

6. Характер деятельности

1.  Универсальные. Предоставляют весь спектор банковских услуг любым категориям клиентам, работа на всех сегментах  финансового рынка. 
2.  Специализированные. Либо узкий сегмент, либо вид деятельности
3.  Функциональная специализация - банки выбирают определенное направление деятельности. 
   1.  Инвестиционные банки помогают своим клиентам привлечь финансовые ресурсы. Выпустить свои собственные цб, эти акции помогают разместить среди инвесторов. Они помогают осуществить IPO- первичное публичное размещение акций. Осуществляют и другие услуги: вторичное размещение акций, совержение сделок m&a(слияние и поглощение), помогают продавать, покупать бизнес. Андерайл по размещению цб (гарант) гарантируют полное рахмещение всего выпуска. Осуществляют все услуги с развитием бизнеса, привлечением инвестиций и размещением средств. Инвестируют в ценные бумаги. Госуарстванные и корПоративные.
   2.  Инновационные банки. Кредитуют инновационный проект.
   3.  Сберегательные банки. Специализируются на привлечении мелких и средних депозитов. Работают с физическими лицами и спец. На выдаче потребительских кредитов. 
   4.  Ипотечные банки
   5.  Клиринговые банки
   6.  Торговые банки в Англии
4.  Отраслевая специализация. Обслуживают клиентов, связанных с какой-нибудь отраслью. 
   1.  Киентская специализация
   2.  Кооперативные банки
   3.  Коммунальные банки
   4.  Биржевые банки

7. Масштаб деятельности

1.  Крупные банки
2.  Средние 
3.  Мелкие

Капитал первого уровня = уставной капитал+ неразделенная прибыльиРейтинг банков по капиталу первого уровня:Bank of america, gp morgan, индустриальный промушленный коммерческий данк Китая, HSBC, CITY-group... Сбербанк 49 место.Рыночная капиталищация:Рейтинг: пром комм банк китая, ccb, welth barbor, hsbc, с/х банк китаяРейтинг роста имиджа банка. 8. Органищационная структура

1.  Безфилиальный
2.  Имеющий филиалы и отделения.
3.  Банковские холдинги
4.  Ассоциации банков (АБ, ассоциация региональныз банков)

9. Банки могут быть

1.  Оптовые. Крупные, работают с крупными клиентами
2.  Розничные. Работают с любыми видами клиентов.

Три основные задачи коммерческого банка:

1.  Достижение доходности. Все расходы, связанные с деятельностью, долюны покрываться доходами и приносить прибыль.
2.  Обеспечение платежеспособности. Банк по первому требованрю должен выполнять свои обязательства перед клиентами и государством
3.  Обеспечение ликвидности. Способность в короткие сроки и без потерь превращать активы в платежные средства. 

У банка есть особенность: для банка ликвидность является первичной. Наличие ликвидности банка - сердцебиение банка. Для ЦБ поддержание ликвидности - одна из первичных задач.Принципы деятельности банка.1. Работа в пределах реально имеющихся ресурсов. банк может осуществлять свои операции - безналичные расчеты, выдавать кредиты- только в пределах остатка средств на счетах его клиентов и на его корреспондентском счете в цб, запрещено давать кредитов больше чем они привлекли, запрещена чистая генерация денег банками, должно быть количественное соответствие между имеющимися у банка ресурсами и всеми видами кредитных вложений, банк должен соблюдать баланс:
Основное капитальное управление баланса банкаАктивы=пассивыПассивы- обязательства банков перед своими клиентами.Активы- обязательства перед банком. Активы=обязательства + собственный капитал.Характер активов должен соответствовать специфике мобилизованных банков ресурсов.Качественное соответствие. Соответствие по срокам. Короткие сроки - краткосрочные активы можно размещать.2. Экономическая самостоятельность в сочетании с экономической ответственностью. 3. Рыночные отношения во взаимодействии с клиентами. Каждый хочет купить дешевле и продать дороже. 4. Регулирование банковской деятельности преимущественно косвенными, экономическими методами. 

Лекция 3 (21.02)

Операции коммерческого банка

Современный банк способен предоставить от 300 видов операций. В россии от 80 до 100. Эти банковские финансовые услуги предоставляются на основе осущетсволения банковскиз операций. 

Операции банков разделяются на 3 группы1. Операции, которые осуществляют банки от своего имени и за свой счет. Именно эти операции осуществляют в балансах банка, которые которые они публикуют для внешних пользователей. Эти операции делятся на 2 подгруппы

1.  Пассивные операции -  операции связанные с формированием ресурсов то есть по привлечения средств и накопления собственного капитала. Основной источник - депозитная операция. Виды:
2.  Депозитные и вкладные (включая получение межбанковских кредитов)
3.  Эмиссионные - выпуск собственных ценных бумаг: облигации для привлечения долгосрочных ресурсов; акции, что увеличивает его собственный капитал; векселя; сертификаты - цб банка, свидетельствующая о внесении в банк определенной суммы денег и об обязательстве банка возвратить эту сумму в указанный срок с процентами, в указанном месте:
4.  Депозитный сертификат - Для юридических лиц, на срок до 1 года, свободно обращаются на рынке.
5.  Сберегательный сертификат. Для физических лиц, на срок до 3 лет. Не обращаются на рынке
6.  Активные операции - операции по размещению собственных и привлеченных средств с целью получения дохода. Виды:
7.  Рассчетно-кассовые. Иногда их исключают, т.к это операции с наличными деньгами
8.  Ссудные 
9.  Финансовые
10.  Инвестиционные-покупка банком пакета акций или паев небанковских организаций с целью совместной деятельности - - банк становится совладельцем промышленного предприятия или страховой компании. Для инвестиций банки могут использовать только собственные средства. В мировой практике к инвестиционным операциям относятся все вложения банков, которые приносят им какой-то доход.

2. Комиссионные операции.  Операции, осуществляется от имени и по поручению клиента и за его счет. Виды:

1.  Инкассирование дебеторской задолжности. Взятие денег или согласия у покупателя за отгруженные товары.
2.  Переводные -  перевод наличных денег, перевод с одного счета на другой. Очень похожи на расчетные, но при расчетных операцией стоит какая-то сделка. В переводных операциях сделок нет - просто перевод на почту. За осуществление этой операции банк взимает комиссию.
3.  Торгово-посреднические. Исключительно банковская деятельность! Брокерские операции. ! В нашей стране банкам НЕЛЬЗЯ заниматься производственной, страховой и торговой деятельностью!
4.  Купля-продажа для клиентов ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов. Сюда входят обменные пункты. На рынке драгоценных металлов можно приобрести только чарез банк.
5.  Факторинговые -  это комплекс услуг для производителей и поставщиков, ведущих торговую деятельность на условиях отсрочки платежа.
6.  Форфейтинговые. Покупка долговых требований. На срок до 7 лет.  Риски берет на себя банк-форфейтер. Как правило часто используется в экспортно-импортных сделках, где поставка идет постепенно.
7.  Иногда выделяют лизинг - финансовая аренда. Но банки рассматривают лизинг как форму кредитования клиента. Объемы лизинговых сделок отражаются в разделе ссудные операции в балансе.
8.  Доверительные - трастовые операции. Связаны с доверием ланку управлением своим имуществом. В отличие от инвестицонных фондов выбирают в управление только денежные средства. Банку можно дать в управление любые активы. Часто это портфель ценных бумаг, недвижимость. Как на индивидуальной основе. Цель - не только сохранить имущество, но и увеличить его стоимость. Банк может менять структуру портфеля с целью прирастить стоимость этих бумаг. Может и на колективной основе. При ланках создаются ОФБУ- общие фонды банковского управления,  как форма коллективного доверительного управления. Банк может создавать несколько таких фондов, у каждого своя декларация. Разные люди могут внести свое имущество в этот офбу. Может вести свой баланс, но отдельно от банка.  Банк взимает комиссионные, но и старает нарастить стоимость жтого имущества.

Банковская маржа сокращается и чтобы увеличить доходы, банки делают упор на комиссионные операции, чтобы иметь возможность зарабатывать боллше.

3. Забалансовые операции. Широкий круг операций, значительная часть которых представляет собой обязательства банка совершить активную (реже пассивную) операцию при наступлении (возникновении) определенных, заранее оговоренных условий. Виды:

1.  Гарантийные. Банк может выступить гарантом для своего клиента при осуществлении им операций с другим банком или клиентом. Разные гарантии. Чаще всего при получении клиентом кредита в другом банке. Часто является одной из форм обейспечения кредита.  Банк рискует. Банк россии просит оттражать объем гарантийных операций
2.  Своп. Обменные операции, наиболее распространенным является процентный валютный своп. Операции между двумя банками, омен процентными платежами по каким-то кредитным ресурсам. Цель - снизить стоимости заимсТовваия. В сделку вступают банки с разным кредитным рейтингом. В результате и тот и другой банк платит меньше. Валютные операции - снижение курса валют. Чтобы снизить риски - заранее заключить договор о валютном свопе.
3.  Операции с производными финансовыми инструментами.  опционы, фьючерсы, деривативы, форвардные. От опциона можно отказаться, от фьючерса нельзя.

Особенности

1.  Либо не отражаются, либо в разделе консчетов.
2.  Операции носят условный характер. Банк будет выполнять из только тогда, когда наступят условия. Условные обязательства банка. Наиболее ярко проявляется в гарантийных операциях.

Хеджирование рисков - разделение рисков между участниками сделки и разделение их во времени.

Основные задачи, которые позволяют решать банкам забалансовые операции

1.  Хеджирование рисков
2.  Расширение доступа к кредитным ресурсам и снижение стоимости заимствования
3.  Получение дополнительной прибыли и повышение доходности активов
4.  Увеличение объема операций при созранении требуемого органами банквсаого надзора соотношения медлу капиталом и активами
5.  Проведение спекулятивныз операций

Помимо этих задач банки предоставляют клиентами множество услуг. Дополнительные услуги

1.  Кнсультационные услуги
2.  Услуги по ведению бухучета
3.  Управление денежными средствами
4.  Хотели разрешить вести пенсионные счета.
5.  Составлют специальные инвестиционные программы

Функции банка
1) Посредническая 
2) Трансформации сбережений в инвестиции - банк осуществляет качественное преобразования обязательств, разлучающийся по срокам и размерам
!Банк - основа платежной системы! Банки Должны быть ликвидные, иначе рухнет платежная система
3) Банки способствуют экономическому росту и повышению эффективности экономики - не кредитуют кого попало
4) Стимулируют сбережения через эффективную процентную политику
5) Создают дополнительные кредитные платежные инструменты и осуществляют депозитно-чековую эмиссию. Но она сейчас запрещена. Платежные инструменты как векселя, чеки.

Лекция 4 (28.02) + 5( 7.03)

Ресурсы коммерческих банков
- источники ресурсов кб
- собственный капитал банка: структура, функции, проблема достаточности и способов увеличения
- виды депозитов
- методы ценообразования банковских депозитов и факторы, влияющие на уровень процентной ставки 
- способы начисления % по депозитам и их влияние на процентный доход
- система страхования депозитов
- недепозитные источники привлечения ресурсов 
- рынок межбанковских кредитов, виды % ставок

Ресурсы включают 
- собственный капитал
- привлеченный капитал (депозиты + недепозитные ресурсы)

Структура капитала банка

1.  Уставной капитал 300. Млн. Устанавливается по номиналу акций. Именные. Государство, субъекты рф, государственные и негосударственные предприятия, физ лица, резиденты и нерезиденты. Допускается только закрытая подписка на акции. Первый выпуск акций только обыкновенные, т.е. Те, что дают право не только на дивиденды, но и на право голоса. Второй выпуск - всем желающим, можно и привилегированные. Уст капитал формируется за счет собственныз средств учредителей, т.е. Привлекать заемные средства нельзя. В основном формируется за счет денежных средств, но допускается до 20% в иной форме, но она должна иметь рыночную стоимость. Нематериальные активы: патенты, проограммные пролукты. Если с участием иностранного капитала - частично в рублях, частично в иностранной валюте.
2.  Резервный фонд. Обязаны формировать как и любое акционерное общество. Предназначет для возмещения удытков от активных операций, а также служит источником выплаты процентов по облигациям и привилегированным акциям, в случает, если прибыли недостаточно. Формируется за счет ежегодных отчислений от прибыли банка, а его размер заранее прописан в уставе банка, как определенный % от величины уставного капитала. У акционерных обществав - 5%. В уставе банка прописано, какой процент резерва. Когда он достигает установленной величины, то эти средства капиталищируются, т.е. Направляются в уставвной капитал, а формиирование фонда начинается заново.
3.  Спациальные фонды, образующиеся за счет прибыли. Предназначены для производственного и социального развития банка. Прядок формирования и расходования формиируется самим банком. Производственное развитие-банк может создать фонд соц развития.
4.  Страховые резервы. Специфика банка, образуются банком при совершении конкретных активных операций. Есть операциии, под которые банки обязаны формировать резервы по требованию ЦБ: кредитные операции и лизинг. Банк России требует ормирование обязательного резерва под обеспечения вложений в ценные бумаги. По остальным активным операциям формирвать резервы по своему желанию. Назначение - нивелировать негативные последствия указанных активных операций.
5.  Добавочный капитал. 3 основных компонента:
6.  Эмиссионный доход или эмиссионная разница: возникает если акции банка продаются выше номинала
7.  Прирост стоимости имущества при его переоценке. Может производиться в связи с иныляцией, изменением цен. Порядок переоценки определяется нормативными актами цб.
8.  Имущество, безвозмездно полученное в собственность от организаций и физических лиц.
9.  Капитал второго уровня: субординированные обязательства банка: кредиты или обязательства. Субординированный кредит - долгосрочный кредит, которые берут банки, чобы показать, что их капитал растет. Не может быть погашен досрочно
10.  Нераспредеденная прибыль - Собственные средства банка согласно нормативным актам уменьшаются на стоимостную величину допущенных убытков, выкупленных собственных акций, недосозданного обязательного резерва на возможные потери по ссудам и обеспечению ценных бумаг. Мжет бтт уменьшен, еслм сумма кредитов, гарантий, поруительств, который предоставлен акционерам или инсайдерам, превышает установленный ЦБ лимит. Уменьшается также на стоимость превышения затрат на приобретение материальных активов над собственны источниками. На стоимость дебеторской задолженности свыше 30 дней.

Доля собственного капитала в ресурсах незначительна, как правило на чужих деньгах. Для развитых - 5-10%, в России в пределах 15-20%. Собственный капитал играет значительную роль в обеспечении деятельности банка.

Собственный капитал выполняет 3 функции:

1.  Защитная. Банк размещает ресурсы от своего имени за свой счет: ск- та величина, в пределах который банк гарантирует ответственность по своим собственным обязательствам. Банк капитал - резерв ресурсов, который позволяет банку сохнять счою платежеспособнсоть, независимо от возможности возникновения убытков. Ск- тот ресурс, с помощью которого осуществляется защита интересов собственников, вкладчиков и т.д. Банк считается платежеспособным до тех пор, пока остается нетронутым его акционерный капитал, а это значит ситуация, в которой стоимость активов банка равна сумме акционерного капитала и обеспеченных банковских обязательств.
2.  Оперативная. Банковский капитал является обеспечением финансовой основы деятельности банка. Если размер капитала банка большой, то банк может осуществлять большее разнообразие операций, а так как все операции имебт определенный риск, то чем больше масштаб деятельности, сем больше операций осуществляет от своего имени, тем больше риски и тем больше ероятность понести потери. Покрывается за счет собственного капитала: чем больше ск, тем больше масштаб деятельнсоти. Если банки придерживаются агрессивной стратегии, то нужен болший размер ск
3.  Регулирующая. Заинтересованность общества в успешном функционировании банка. Размеры ск соотносятся с размерами всех активных операций или отдельных операций, чтобы установить приемлимый для банка риск по этим операциям. Эта рег функция реализуется через нормативы, которые устанавливает банк в процессе своей деятелности для себя. А также реализуется в деятельности цб, который устанавливает ряд нормативов для банков.

Регулирующая Функция собственного капитала банка

1.  Норматив Н6 – максимальный риск на одного заемщика или группу связанных заемщиков

Крз – сумма кредитов, предоставленных одному заемщику или группе связанных заемщиков

К – собственный капитал банка

Чем больше риск, тем больше крупных кредитов может выдать банк.

Под крупным кредитом понимается кредит размером от 5% ск банка.

Характер активных операций банка соотносится прежде всего с размером собственного капитала банка.

1.  Норматив Н7 – максимальный размер крупных кредитов, предоставленных банком

Кскрi – i-й крупный кредитный риск за вычетом сформированного резерва на возможные потери по ссудам

К – собственный капитал банка

1.  Норматив Н10.1 – совокупная величина риска по инсайдерам банка

Крсиi – величина i-го кредитного требования к инсайдерам банка, кредитный риск по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам, заключенным с инсайдерами за вычетом сформированных резервов.

Проблема достаточности собственного капитала банка.

1.  Термин достаточности капитала отображает общую оценку надежности банка
2.  Два аспекта достаточности капитала
3.  Статический: установление минимального размера капитала банка при его создании и функционировании
4.  Динамический: определение уровня достаточности капитала с учатом рисков деятельности. Впервые предложил базиский комитет, разрабатывает междунарожные стандарты. Впервые в 1987 году собрались руководители Банков центральных стран И объявили о заключении соглашении о стандартах базовского капитала: базиское соглашение. Базиль 1, базиль 2 и базиль 3. Сформировали базильский комитет по банковскому надзору, тула входят большинство ЦБ стран. Международные методом Были предложены общие принципы расчета минимальных нормативов капитала банка с учатом риска портыеля из активов. Была предложена общая формула как ориентир для ведения стандартов национальными центральными банками.

Коэффициент достаточности капитала банка

В соответствии с рекомендациями Базельского комитета

Норматив достаточности собственного капитала банка в России.

1.  Аi – величина i-го актива
2.  Рi – резервы, созданные под i-й актив
3.  Кpi – уровень риска по i-му активу
4.  ПК – операции с повышенным уровнем риска
5.  КРВ – величина кредитног риска по инструментам, отраженным на внебалансовых счетах
6.  КРС – величина кредитного риска по срочным сделкам
7.  ОР – операционный риск
8.  РР – рыночный риск

Группа активов по уровню риска

1.  1: 0% Безрисоввые активы, размещение в обязательные резервы, наличность с риском 2%
2.  2: 20%
3.  3: 50%
4.  4: 100%
5.  5: 150% кредиты свыше ожного года

До сих пор коэффициент кука по всему собственному капиталу, должен быть равен или быть больше 8%

Базильский определяеот отдельно для 1 и 2 уровня. На 1 уровень раньше было не менее 4%, после кризиса 6,5%.

Банк россии разрабатывает свой коэФициент разраьатывает свой коэф: Норматив Н1

Особенность в том, что капитал соотносится не только к активам по уровню риска, но и резервы учитываются, коедитныф риск, аоторыф не отражается в балансовых отчетах, кредитный риск по срочным сделкам: опционы, фьючерсы, и в целом операционный риск.

Значение норматива Н1:

1.  Для банков, ск свыше 180 млн рублей, не менее 10%
2.  Для всех остальных, у кого ментше капитал, не менее 11%

Каждая страна оеделыет сама нормативы по собственному капиталу. Раньше ориентировамлсь на 8, сейчас до 10 примерно. После кризиса. Многие Цб проводят стресс-тестирование своим банкам на выявление достаточного ск. Проводит федеральная резервная система, европейский цб и банк россии. Жается определенный сыенарий стабьльного состояния экономики. В рамках этого сценария смотрят, что будет происхожить: невозврат кредитов, падение цены цб: хватит ли ск банков поктыть убытки? По результатам такого тестирования регулирующие органы предлагают банкам увеличить сумму своего ск.

Стоит проьлейма наращивания собственного капитала банка. Банк россии озабочен наращиванием, потому что банковская система России считается недокапитализированной. Ск слишком маленький и не дает возможность осуществлять свою деятельность.

Кгда банки не попадают в нормативы, то либо выпускают дополнительные акции(Быстро но рискованно), либо - накапливают прибыль.

Если нвжно быстро: сбординированные кредиты, капитал второго уровня. Значение: его нельзя вернутт досрочно, он долгосрочный.

Депозитные источники привлечения средств.

Депозит- средства, вложенные в банк на хранение.

Виды депозитов

По категории фкладчиков:

1.  Физических
2.  Юридических лиц

По форме изъятия

1.  До востребования
2.  Срочные
3.  Сберегательные

По целевому:

1.  Чековые
2.  Сберегательные

Депозиты, предлагаемые российскими банками

1.  До востребования. В любыж пределах, в любое время, не нужно жополнительное уведомление банку, лио вообще не приносят процента, либо очень маленький процент. Их открывают, потому что по ним можно осуществлять текущие платежи и расчеты. Это различные виды счетов, которые используют для расчетов.  
2.  Корреспондентские счета. Наш корреспондентский счет в другом банке называтся НострО. Счет ностра попадет в активы банка. Если какой-то банк открыл в нашем банке- Лоро. Для нас это пассив.  
3.  Счет-контокоррент. Это единый счет, который имеет клиент в банке. Все деньги, котрые призодят на счт клиента отражабтся на этом счете: текущие платежи и расчеты, но этот счет позволяет клиенту в любой момент получить от банка кредит без заключения договора. Все операции с клиентом отражаются на этом счет. На этом счете может возникнуть как кредитовое, так и дебетовое сальдо. Если на нем есть есть деньги, то возникает кредетовое сальдо. Когда клиент берет другие кредиты- открывается специальный счет обычно, здесь ничего не открывается. Открывают такие счета корпоративным клиентам, первоклассным заемщикам в знак особого доверия. Физ лицам не открывается.
4.  У физ и юр лиц может быть открыт другой похожий счет: счет с овердрафтом. По нему можно осуществлять текущие платежи и расчеты. Особенность: по договоренности с банком, владелец счета может в любой момент превысить сумму списываемую со счета над остатком средств. Такой счет открывается только тогда, когда есть постоянный и одинаковый приток на карту. Взятый кредит погашается, когда приходят деньги в сумме взятой суммы и процент на каждый день взятого кредита. Лимит зависит от постоянной суммы. Этот счет предназначен для покрытия временного разрыва в средствах между их поступлением и их расходом. Заимтсования по этому счету носят нерегулярный характер.
5.  Сберегательные. - не подходят для текущих расчетов, но можно добавлять средства. Проценты платят фксированные, но они ментше, чем по срочным депозитам. Предполагает осуществление операций по депозитам.
6.  Срочные на срок, недоступен для текущих платежей и рассчетов, самая высокая ставка, фиксированный процент.  Банк в ожностороннем порядке не может изменить эту процентную ставку.

Могут быть срочные депозиты с предварительным уведомлением. Об изъятии вклада не только досрочно, но и в срок, банк просит владельца депозита заранее предупредить об этом. За это предлагается дополнительный процент. По крупным депозитам такой срок может достигать месяца.

1.  Обещличеннче металличесаие сравнительно недавно, на счете отражается не сумма женег, а количество грамм того или иного металла. Для того, чтобы открыть такой депзит, вкладчик приходит с суммой и перерасчитывается на золото по рыночной цене на момент расчета. Проценты не начисляется, доход при изменении рыночной цены золота

Виды гибридных депозитов, исполлзуемых в мировой банковской практике

1.  Нау счета Negotiable order of withdrawal - распоряженние перечисления денег со сберегательного счета. Можно осуществлять текущие платежи и рассчетв и ожновременно получать проценты как по сберегательному депозиту. Открываются только физическим лицам и некоммерческим организациям. По 2 причинам:
2.  Они совершают небольшое количество платежец в течение месяца
3.  Эти клиенты имеют наименьшую возможность в плане получения дохода

Сначала количество платежей ограничевалось 7ю, супернау счет - неограниченное. Теперь все нау счета не ограничены.

В российской практике нет понятия нау счета, но есть депозитные продукты, которые по сути являются нау-счетами

1.  Система автоматического переовда сржств. Клиент имел 2 счета: один депозит до востребования и один сберегательный депозит. Если на депозите до востребования скапливалась сумма намного больше, чем нужно для текущих расчетов, то часть средств автоматически переводилось на сберегательный счет. Эта система позволяла оптимизировать распределение средств и держать минимально необходимую сумму средств на депозите до востребования. Для любых лиц.
2.  Депозитные счета дережнооо рынка. Предожена в конце 70х годов, Линч, чтобы привлечь денежные средства. Была высокая инфляция, а процентные стки по депозитам регулировало государство. Максимальная ставка была 5%.
3.   По этим счетам предложили плавающую процентную ставку, она менялась еженедельно в зависимости от Ьизменения процентных ставок денежного рынка.
4.  Ограниченное количество платежей В месяц.
5.  Нет ограничени снятиф денедных срадтчо со счетов по почте, либо при личном посящении банков
6.  Депозитные сертефикаты денежного рынка - ценные бумаги, их выпускали на огромную сумму - 100 млн долларов. Юр лица или богатые физ

Люди обращают внимание на доходность и на денежность

Доходность зависит от %ставки по депозитам, банки в целом сами определяют исходя из издержек обслуживания. Большую роль играет рынок, конкуренция.

Несколько факторов, влияющих на % ставку:

1.  Вид депозита
2.  Срок. Чем больше срок, тем больше процент
3.  Размер депозита
4.  Степень рисковости (для владельца депозита) чем надежней банк, тем ниже ставка.
5.  Регулирующая политика ЦБ. Косвенно влияет. Цб устанавливает ставку рефинансирования, она влияет на процентные ставки по кредитам, а они влияют на % ставки по депозитам.
6.  Маркетинговая стратегия банка
7.  Категория клиента

Способы начисления процентов по депозитам

Матод простых процентов - проценты начисляются на первоначальную сумму депозита

S =P(1+i·n)

Метод сложных процентов - предполагает капитализацию процентов дохода, т.е. Прибавление его к. Сумма депозита и начисление процентов на новую свмму депозита

S=P(1+i)n

Эффективная ставка по депозитам

Образуется когда капитализация процентного дозода осуществляется несколько раз в год

S=P(1+i/m)mn

J=(1+i/m)m - 1

j-эффективная процентрая ставка

M- количество капитализаций в год

Самое большое количество капитализации - ежемесячно.

Начисление процентов при крсткосрочных депозитах и кредитах

S=P(1+(t/T)·i)

t- количество дней депозита

T- временная база, точное количество дней в году

Переменные процентные ставки

Переменные процентные стаки - ставки, применяющиеся во времени

Начисленик ао методы простых процентов 

S=P(1+n1i1+n2i2+...+nmim)

Начисление по методу сложных процентов 

S=P(1+i)n1(1+i) n2....(1+i)nm

Начисление процентов при дробном числе лет

Общий метод

S=P(1+i)(a+b)

a- целое число лет, b- дробная часть года

Смешанный метод

S=P(i+i)a·(1+i·b)

Начисленик процентов с учетом инфляции

Метод мростых процентов

Speaл=P(1+i·n)/(1+y)n

Метод сложных процентов

Speaл=P(1+i)n/(1+y)n

Определение дохода по сберегательным депозитам

Надежность хранения

Пожкрепляется системой страхования депозитов, сформировалась в период великой Американской депрессии. В других странах - с период банковскооо кризиса в 80х эгодах

Функции:

1.  Защита вкладчиков от полной потери вкладов при возникновении финансовых затруднений у банка
2.  "Финансовая поддержка" банков, оказавшихся на грани неплатежеспособности

Создается только для жепозитов физичесих лиц. У нас называется система страхования вкладов физических лиц. Есть закон о системе страх вклажов...

Задание!! На основании этого заокна написать эссе о том, как организована система страхования жепозитов в россии. Чо из сабя мредствляет эта система, как функционирует, описать что надо делать практически, если аписано, что у банка отозвана лицензия.

Вды чистем стражования депозитов

1.  Обязательная и добровольная
2.  Императивная(На основании закона) и диспозитивная(На осн договора)
3.  Госдарственная и частрая
4.  С полной гарантией защиты всех вкладов и с ошраниченной гарантией
5.  С фксированными платежами ( % от свммы застрахованных депозитов) в фонд страхования и с диффиренциированными платежами в зависимости от рисковости операций. ( учитывается степень рисковости деятельности самого банка)

Лекция 6 (14.03)

Не депозитные (заемные) источники привлечения средств

1.  Выпуск собственных ценных бумаг: облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертефикатов.
2.  Выпуск облигаций требует затрат, поэтому выпускают на срок от 5 до 7-10 лет. Могут разместить как на внутреннем, так и на мировом рынке капитала.
3.  Вексели проще выпускать => выпускают довольно активно. Они отличаются от коммерческих векселей. За коммерческим стоит какая-то сделка: покупка в кредит. Банковские векселя - чисто финансовый инструмент, за ним не стоит никакой сделки. Теоретически банки могут выпустить неограниченное количество векселей, поэтому говударство регулирует коичество.
4.  Депозитные и Банк сертефикаты - ценная бумага банка, которая свидетельствует о вкладе определенной суммы денежных средств в банк и одновременно является обязательством банка вернуть сумму в срок в указанном месте. Депозитные и сбер сертефикаты напоминают срочные депозиты, но они - нечто вроде отзывных.
   1.  Выпускаются для юридических лиц, свободно обращаются на денежном рынке. Деп сертефикаты на срок не более 1 года, свободно обращаются на рынке.
   2.  Сбер сертефикаты только для физ лиц на срок до 3х лет, не обращаются свободно на рынке. Достаточно низколиквидный актив.
5.  Операции РЕПО. Как между банками, так и с ЦБ. Купля-продажа ценный бумаг с функцие обратного выкупа. Когда у банка нет средств продает свои цб, а когда будут избыточнве средства, может выкупитьь обратно. Для тех, кто покупает ценные бумаги  - нет риска невозврата денег.  Носят краткосрочный характер: от одного дня до 3х масяцев.
   1.  Прямое репо - покупка ценных бумаг с обязательством обратной продажи
      1.  Обратное репо - продажа ценных бумаг с правом обратного выкупа
6.  Продажа банковскиз акцептов - согласие на какую-то оплату или совершение какой-то сделки в будущем
7.  Получение кредитов на рынке МБК. - рынок МБК это часть межбанковского финансового рынка на котором деньги совершают самостоятельные движения только между банками или внебанковскими кредитными организациями. Смысл межбанковских кредитов - устойчивые банки предлагают свои свободные средства в кредит другим банкам. Межбанковский кредит предоставляется путем размещения денежных средств на процентные депозиты в банк заемщика, сроки от 1-7 дне, до 1 месяца, на срок 3 мес, 6 мес. Банк-заемщик заключает с банком- дилером генеральный договор, в котором оговариваются условия заключения будущиз сделок. Наличие такого договора исключает заключение договора на каждую отдельную сделку получения кредита. Затем банки-дилеры от свого имени берут кредит у банка-кредитора по определенной цене. Банки-кредиторы перечислебт на корреспондентсвий счет деньги по установленной цене. Банки-дилеры получив их, передают в кредит банкам-заемщикам, с которыми у низ заключен ген договор. Цена иная и на разнице в цене банки-дилеры зарабатывают свой дозод. Смысл в том, что банки-дилеры несут основные риски.  Операционные системы позволяют напрямую соводить банков-заемщиков и банков-кредиторов. Операционная система создает предоставляет необходимую информацию о кредитах. Если совершается сделка, она получает процент от этой сделки. Участники:
8.  Кредиторы: ЦБ и крупные комм банки
9.  Заемшики: банки и небанк кред организации
10.  Операторы
    1.  Банки-дилеры
    2.  Опер системы
11.  Не основные участники
    1.  Отец информ-аналит службы
    2.  Рейтинговые агентства
12.  Получение кредитов у ЦБ ( механизм рефинансирования)

Значение рынка МБК - не только возможность получить подпишет ресурсы, но и формируются ставки, которые влияют на ставки для клиентов

Ставки рынка МБК

1.  Офиц ставка ЦБ: ставка рефинансирования или учетная ставка
2.  МБ объявленные ставки предлтжения ресурсов LIBOR (london interbank offered pate). Смысл в том, что ежедневно, выходя на рынок МБ крдитов, крупные банки объявляют ставки, по которым они предлагают разместить свои деньги на депозитах других банков-ставка предложения кредита, Mibor ( moscow interbank offered pate)- то же самое, но на московском рынке.
3.  Межбанк объявленные ставки по привлечению ресурсов: libid (london interbank bid), mibid (moscow interbank bid) . Банки-заемщики предлагают свои ставки. По которым они готовы взять кредит.
4.  Средневзвешенная ставка по фактическим предоставленным кредитам MIACR (Moscow interbank actual credit rate). Средняя между предыдущими двумя.
5.  Базисная ставка: prime-rate, mosprime-rate. Ставка, по которой российские банки кредитуют другие инансово-кредитные организации. На западе ставка prime-rate - ставка, по которой крупные коммерческие банки кредитуют своих клиентов крупных корпораций первоклассных заемщиков.
6.  ставка RUONIA - ruble overnight index average - индикативная взвешенная ставка однодневных рублевых кредитов(депозитов), которая отражает оценку стоимости необеспеченного рублевого заимствования на условиях "overnight" стандартных заемщиком из числа российских банков с минимальным кредитным рейтингом. Рассчитывается ЦБ по методике национальной валютной ассоциации. Основании информации о депозитных сделках, заключенных ведущими российскими банками из списка RUONIA между собой в течение всего дня.

Способы кредитования ЦБ коммерческих банков

Цб предоставлет кредиты ком банков с целью пожжержани ликвидности банковской системы - механизм рефинансирования

1.  Ломбардный кредит - кредит под залог ценных бумаг. У цб есть список, какие ценнуе бумаги каких эмитентов цб принимает в залог. Это цб госусрства, свбъектов и кредитно-финансовых орг и компаний.

Методы ломбардного кредита

1.  Кредитный Аукцион по американской или голландской системе.  Формируется определенная ставка отсечения
2.  Американская: заявки удовлетворяются по % ставке, педлагаемой банками
3.  Голландская: удовлетворяются по последней % ставке, которая вошла в список удовлетворенных заявок. ( ставка отсечения)
4.  Кредит по фиксированной процентной ставке
5.  Ломбардное окно . Банк-заемщик заключает с цб договор на опр срок, банк заранее депонирует объем ценных бумаг. Определение стоимости ценных бумаг определяет этот кредит
6.  Операции репо
7.  Однодневный расчетный кредит . Банк предоставляет кредит на один день для того, чтобы заемщик завершил расчеты для своих клиентов. Он бесплатный.
8.  В условиях современного кризиса - беззалоговые кредитные аукционы

Кредитные (ссудные) операции банков

1.  Понятие кредитных операций виды кредитов
2.  Цена банковского кредита. Методы установления процентных ставок
3.  Принципы и методы кредитования
4.  Способы погашения кредитов и их влияние на размер процентных платежей
5.  Источники погашения кредита и формы обеспечения его возврата
6.  Организация кредитного процесса в банке
7.  Кредитный риск и способы его минимизации

Кредитные операции банков - базовая кредитная операция, под ней мы будем понимать действия работников банка по предоставления кредитов, их возврата и оплате соответствующих процентов.

Виды кредитов: классификационные признаки

1.  Источники привлечения средств
2.  Внутренние
3.  Вшние
4.  Статус кредитрра
5.  Официальные  - За счет или под гарантии правительства
6.  Неофициальные - все что выдают банки
7.  Смешанные - когда часть кредита гарантирует правительство
8.  Международные - парижский, лондонский клуб кредиторов

1.  Форма предоставления кредита
2.  Налично-денежная форма. выдача кредита как наличными так и безналичными деньгами, "кредит живыми деньгами" - банк реально выделил какую-то денежную сумму, которую подставил в кредит своим клиентам. Юр лицам никогда не предоставляется наличными.
3.  Переоформление долга. Может быть в 2х видах: реструктуризация кредита - изменение схемы погашения, отсрочка погашения. Или предоставление нового кредита для погашения старого.
4.  Форма организации
5.  Двусторонние
6.  Многосторонние - несколько банков и один заемщик
   1.  Синдициррванные -кредитора ми являются несколько банков, но один из них является как бы агентом по организации сделки, управлению этой сделкой, и также является платежным агентом, заемщик имеет дело только с этим банком агентом
7.  Консорциальный - отличие от синдицированного в том что есть два и более координаторов сделки
8.  Сроки кредитования - краткосрочные (до года), среднесрочное, долгосрочные (на срок более трех лет)
9.  Направления вложения кредитных средств
10.  На текущие нужды. Краткосрочные
11.  Инвестиционные. Среднесрочные, долгосрочные. Погашаетсч независимо от осуществляемого проекта
12.  Проектное кредитование и проектное финансирование Предполагает, что погашение начинается после завершения проекта и предпритие получает прибыль от жтого проекта

1.  Экономическое назначение (цели) кредита
2.  Ссуды промышленно-торговым предприятиям
3.  Кредиты частным лицам (потребительские)
4.  Деловые
5.  С/х кредиты
6.  Финансовым учреждениям
7.  На приобретение и хранение ценных бумаг
8.  Вид процентной ставки по кредиту
9.  Фиксированная
10.  Плавающая, привязывают к какому-нибудь индикатору денежного рынка.
11.  Валюта кредита
12.  Иностранная Когда рубль укрепляется
13.  Национальная
14.  Мультивалютная
15.  Форма погаления кредита
16.  Одна сумму в конце срока
17.  Равные доли в равные промежутки времени
18.  Неравные доли в равные или неравные промежутки времени
19.  Диффиренцированные платежи
20.  По степени обеспеченности
21.  Бланковые - без обеспечени
22.  Обеспеченные

Кредитный портфель - характеристика структуры и качества выжанных кредитов. Ранжируются по определенным критериям:

1.  По степени риска
2.  Стандартные кредиты - риск 0
3.  Нестандартные кредиты - до 20%
4.  Сомнительные - до 50%
5.  Проблемные кредиты - 100%
6.  Безнадежные ссуды - 150%
7.  Доходность
8.  Стемень И качествО обеспечения возврата кредита
9.  Фактическое погашение ранее выданных кредитов

Лекция 7 (21.03) + 8 (28.03)

Методы кредитования

1.  Метод срочной ссуды. Вопрос о предоставлении кредита каждый раз решается в индивидуальном порядке, выдается на определенные цели и каждый раз необходимо заключать отдельный кредитный договор. Выдается на определенный срок и выполняется простым ссудным счетом.
2.  Кредитная линия. Смысл заключается в том, что банк устанавливает заемщику некий предел, лимит кредитования, который может быть использован заемщиком по мере надобности в течение того срока, на который открыта кредитная линия. Каждый раз при получении какой-то суммы ему уже не нажо заключать оговор, особенность: банк начисляет проценты только на ту сумму, которую использовал заемщик, учитывая срок, в течение которого он пользовался этой суммой. Открывается простой ссудный счет. Типичный пример - кредитные карты. Кредитная линия может быть разной. Как правило, открывают надежным заемщикам. Для разных клиентов разные - для юр лиц: 3-5 лет может быть даже.
3.   Может быть не возобновляемая, можно пользоваться суммой в пределах установленного кредита.
4.   И возобновляемый: суммарно сумма кредита, которыми пользовались в течение срока может быть больше установленного кредита.
5.  Кредит по контокорренту. Единый счет.
6.  Кредит в форме овердрафта.
7.  Кредиты"stanD by". Возникают как реализация права заемщика обратиться в банк за получением кредита в заранее оговоренной форме. В данный момент деньги банк не предоставляет, а в моменнт, когда будет необходиться в банк - из-за длительности процедуры получения кредита. Позволяют заранее пройти процедуру одобрения кредита, потому что заемщик точно не уверен, понадобится ли ему кредит.
8.  Вексельные кредиты. Кредиты под обеспечение векселем. Выделяют 2 вида:
9.  Учет векселя Банк покупает у заемщика вексель с дисконтом. Дисконт по векселю- дежная сумма, которую банк взимает за пользование кредитом.

D=(B*t*i)/360

B-валюта векселя,

t- количество дней до погашения векселя,

i- учетная ставка, деленная на 100%.

Собственником становится банк и этот вексель к моменту оплаты предъявляет банк. Банк проверяет качество векселя, к учету принимаются только коммерческие векселя. Банк принимает к учету высококачественные векселя.

1.  Кредит под залог векселя. Вексель передается в заклад банку до окончания срока кредита и выполнения заёмщиком своих обязательств и служит обеспечением возврата кредита. Заклад  исключает распоряжение активом со стороны владельца. Срок кредита меньше, чем срок погашения векселя.

Банк может переучесть вексель в ЦБ. Это один из основных методов  рефинансирования банков.

Заемщику важно знать процентную ставку по кредиту, т.е. Какие расходы он понесет, и схема погашения кредитов.

Цена кредита

Ссудный(банковский) процент - денежная сумма, уплачиваемая за пользование кредитом - процентные платежи (абсолютная величина)

Процентная ставка - относительная величина

I=процентные платежи/сумма кредита *100%.

Для юридических лиц банки устанавливают процентную ставку в индивидуальном порядке, учитывая ряд факторов:

1.  уровень конкуренции на рынке,
2.  Макроэкономические факторы:
3.  Инфляция. Если речь идет о краткосрочных кредитах: i=io+инфляция. Если Долгосрочные  i=io+ур инф+ур инф*io
4.  Спрос и предложение заемных средств
5.  Регулирующая политика ЦБ
6.  Частные факторы. Определяются
7.  Условия функционирования и положение банка на кредитном рынке
8.  Уровень конкуренции на рынке
9.  Выбранной банком кредитной политикой
10.  Степенью риска осуществляемых операций
11.  Внутренние факторы
12.  Стоимость привлеченных банком ресурсов
13.  Кредитоспособность заемщика
14.  Уровень риска по кредиту
15.  Сроки предоставления кредита
16.  Качество обеспечения кредита
17.  Расходы по обеспечению кредитной сделки
18.  Содержание аппарата
19.  Заработная плата сотрудников
20.  Амортизация оборудования
21.  Оплата услуг

Методы установления процентной ставки

1.  Модель стоимость плюс. I= стоимость привлеченных средств+операционные расходы+ оценочная маржа кредитного риска+желаемая маржа прибыль
2.  Модель ценового лидерства.  I= Базовая процентная ставка+назбавка (премия за риск неисполнения обязательства+премия за риск, связанная со сроком кредита)
3.  Базовые процентные ставки
4.  Prime-rate
5.  MIBOR
6.  LIBOR

Если банк устанавливает плавающую ставку (prime rate+еще какая-то) . При плавающей процентной ставке у заемщика есть 2 альтернативы:

1) prime rate+. Pr=10%,+ 2%  =>12%.

2) prime rate* Pr=10%, *1,2 => 12%

Схемы погашения и способы начисления процентов.

Метод простых процентов. Кредит погашается одной суммой в конце срока, процент начисляется на всю сумму кредита. S=L(1+i*n)

Метод годовой ценовой ставки - apr(Annual percentage rate). Кредит погашается ежемесячно, но проценты начисляют на первоначальную сумму кредита. APR - ставка доходности, которая доказывает отношение совокупных процентных платежей к средней сумме кредита. Она учитывает, насколько быстро погашался кредит и какую сумму фактически использует заемщик в течение срока кредита. APR >i. Чем быстрее погашается кредит, тем выше APR.

Метод накидки. Используется при ежемесячном погашении кредита

1.  Банк начисляет % на всю суммы кредита
2.  Прибавляет процентные платежи к основной сумме кредита
3.  Всю сумму делит на количество месяцев пользования кредитом
4.  Фактическая процентная ставка больше номинальной.
5.  Ежемесячная сумма, возвращаемся в банк= (L+l)/ количество месяцев

Метод дисконтной процентной ставки.  Авансовая уплата процентных платежей банку.

1.  Барк начисл;? Проценты на всю сумму кредита
2.  Кредит может погашаться как в конце срока
3.  Ю так и равными долями в равные промежутки времени
4.  Заемщик получает от банка сумму за вычетом процентных платежей
5.  Фактическая сумма кредита, которым он пользовался заемщик, меньше указанной в договоре
6.  Фактическая ставка процента будет выше номинальной.

Метод аннуитетов. Погашение кредита равными платежами в равные промежутки времени.

Сумма платежа состоит. из погашения основной суммы кредита и процентных платежей

Проценты начисляются на оставшуюся сумму кредита

Заемщик экономит на процентных платежах, так как они начисляются на сумму кредита, которым фактически пользуется заемщик

Е=i/(1-1/(1+i)^n)*L, где Е - аннуитет

Метод срочных платежей

1.  Банк определяет равную величину погашения основной суммы кредита в равные промежутки времени
2.  Проценты начисляются на оставшуюся сумму кредита
3.  Периодический платеж банку складывается из погашения основной суммы кредита и начисленных процентов
4.  Периодический платеж банку уменьшается по мере погашения кредита
5.  Заемщик экономит на процентных платежах

Метод дифференцированных платежей

1.  Банк определяет периоды погашения кредита и выплаты процентов
2.  Погашения основной суммы кредита может осуществляться двумя способами

А) банк устанавливает минимальную сумму погашения основного долга

Б) погашение основного долга определяется заемщиком

1.  Проценты начисляются на оставшуюся сумму кредита

Процентные платежи= (оставшаяся сумма кредита *t*i)/365  !!!В задачах 360!!!

S=Pl(1+(t/T) *i). Считается t точно и приблизительно: в каждом месяце 30 дней и тогда T 360. В зависимости от этого есть 3 системы кредитования:

Английская система, все считается точно

Французская (банковская) T=360, a t точно.

Германская система. T по обыкновенным - 360 и t приблизительно. По своей доходности она на 2м месте.

1.  Чем быстрее погашается кредит, тем меньше суммарные процентные платежи по кредиту

Номинальная и эффективная процентная ставка

Номинальная ставка - годовая процентная ставка, указанная в кредитном договоре

Эффективная ставка - фактическая годовая процентная ставка, которая учитывает:

1.  Схему погашения кредита
2.  Способы начисления процентов
3.  Дополнительные выплаты в пользу банков

Дополнительные выплаты складываются

А) плата за рассмотрение кредитной заявки

Б) плата на открытие ссудного счета

В) плата за обслуживание ссудного счета

Г) прочие

Источники погашения кредита

1.  Первичные - собственные денежные доходы заемщика, прибыль
2.  Вторичные - денежные средства, полученные банком от реализации своего права на обеспечение кредита

Формы обеспечения возврата кредита

1.  Залог, в том числе и заклад

Движимого и недвижимого имущества заемщика

Ценных бумаг

Драгоценных металлов и пр.

1.  Гарантия или поручительство третьих лиц
2.  Страхование кредитором сделки
3.  Переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика к третьему лицу

Кредитный риск

1.  Кредитный риск - риск не возврата кредита и неуплаты процентов заемщиком. Обусловлен факторами, лежащими как на стороне банка, так и заемщика
2.  Факторы, лежащие на стороне банка

- организация кредитного процента-совершенство используемых методик

-квалификация и добросовестность сотрудников

1.  Факторы лежащие на стороне заемщика

- Кредитоспособность

- Характер кредитной сделки

- Качество обеспечения

Общие способы управления кредитным риском

Начинается с разработки и принятия кредитной политики.  

Кредитная политика банка

1.  Основное назначение - определение приоритетов банка на кредитном рынке, обеспечение последовательности действий сотрудниками банка и соблюдение надёжности и четкости положительной практики в работе
2.  Закрепляется в специальном документе "руководство по кредитной политике"
3.  Документ состоит их 2х частей

1) директивы - определение основных вопросов и приоритетов банка в кредитной политике. Как правило закрепляются виды кредитного бизнеса, прописываются объекты кредитования, категории заемщиков, виды кредитов, которые будет предоставлять банк, определяются цели кредитования. В качестве цели может быть определение новых направлений кредитования. Степень концентрации кредитов по отраслям, по клиентам, по видам. Как правило, определяют характер отношений с будущими заемщиками. А также формы обеспечения кредитов.

2) процедуры - Детально описывается порядок предоставления кредитов. Должностные инструкции, положения по отделам, по проведению операций кредитных.  Как анализировать кредитный портфель банка, как выполнять контроль, методики расчета начисления процентов и т.п

1.  "Руководство по кредитной политике" носит конфиденциальный характер

Создание страховых резервов -  На возможные потери по ссудам - под какие кредиты какие резервы нужно создавать. Выделены 5 групп кредитов по их качеству и риску.

Оценка кредитоспособности клиента

1.  Кредитоспособность заемщика - возможность и готовность вовремя и полностью выполнять свои обязательства по кредиту
2.  Подхожы к оценке кредитоспособности заемщика

- ориентация на "нормального" заемщика

- оценка заемщика с точки зрения того, насовлько он близок к финансовой несостоятельности (банкротству)

1.  Системы оценки кредитоспособности заемщика
2.  Camal
3.  Parser
4.  Camoari
5.  Правило "6C"

Правило "6 С"

1.  Character - характер заемщика
2.  Кредитная история заемщика
3.  Опыт других кредиторов
4.  Кредитный рейтинг
5.  Capacity - способность к заимствованию
6.  Проверка устава
7.  История юридического статуса
8.  Описание операций и партнеров
9.  Cash- денежные средства
10.  Анализ финансового состояния
11.  Анализ денежных потоков
12.  Анализ делового риска
13.  Collateral - обеспечение
14.  Изучение качества и количества активов
15.  Возможность ареста и реализации залога
16.  Обязательства по лизингу и закладным
17.  Страхование клиента
18.  Conditions - условия
19.  Положение клиента отрасли и конкурентоспособность продукции
20.  Чувствительность клиента к фазам цикла
21.  Долгосрочный прогноз развития отрасли
22.  Влияние макроэкономических и неэкономических факторов
23.  Control - контроль за качеством сделки
24.  Соответствие законам и нормативам
25.  Соответствие кредитной политики барка
26.  Информация сторонних лиц

Скоринг.

Скоринг - оценка кредитоспособности заемщика по бальной системе, предложена американцем Дюраном. В основе методики лежит обобщение накопленного   статистического материала о том, как какие клиенты выполняют свои обязательства по кредитам. В основе этого материала выедены факторы, которые влияют и каждому фактору присвоены баллы. На основа этих факторов делались решения: давать кредит или не давать.

Факторы:

1.  Сфера занятости
2.  Обеспеченность жильем
3.  Продолжительность работы на одном месте И т д
4.  Наличие банковских счетов

Максимальный итоговый балл - 43. Минимальный балл, позволявший получить кредит - 9 баллов.

Лекция 9 (4.04)

Баланс коммерческого банка

- сводная итоговая таблица, в которой отражаются обобщенные статьи, характеризующие активные и пассивные операции банка на определенную дату.

Баланс дает характеристику в денежном выражении собственных ресурсов банка, а также привлеченных и заемных ресурсов - пассивная часть баланса и в активной части - направления использования всех ресурсов банка

Примерная структура банка

Активы

1) кассовая Наличность и средства в ЦБ

1.1 обязательные резервы

2) средства на счетах в. других банках (счета НОСТРО)

3) соглашения об обратном выкупе (РЕПО)

4) процентные депозиты в других банках

5) вложения в торговые ценные бумаги

6) кредиты-брутто, в том числе:

6.1.1..

6.1.2..

6.1.3..

6.2.1. Резервы на покрытие убытков по кредитам

6.2.2 незаработанные доходы

7. Кредиты-нетто(чистая ссудная задолженность) 7=6- (6.2.1+6.2.2)

8. Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до срока погашения

9. Вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличие для продажи

10. Требования к получению процентов

11. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

12. Прочие активы

13. Всего активы

Принципы составления баланса:

1) активы в балансе группируются по степени убывания ликвидности и нарастания риска.

4 основные группы активов по уровню ликвидности:

1.  Самые ликвидные активы: кассовая наличность, включая резервы в ЦБ, средства на корреспондентских счетах в цб, цб и предъявленные в кассу
2.  Вторичные резервы(тоже ликвидные) вложения в ценные бумаги, в т.ч. В коммерческие векселя, кот могут быть оперативно быть проданы на рынке, т.е. Обращены с наименьшим риском потерь. Краткосрочные кредиты сроком до 30 дней и краткосрочные коммерческие векселя первоклассных заемщиков, которые реализуются на денежном рыке
3.  Малоликвидные активы - все виды кредитов сроком, выше 30 дней. И все другие виды ЦБ, которые приобрел банк
4.  Неликвидные активы - все виды капиталовложений- в движимое, недвижимое имущество, создание предприятий

Исходя из требований банка России банки формируют свои активы с точки зрения ликвидности. Банки не могут нарушать эти нормативы, а дальше банки самостоятельно определяют исходя из специфики своих клиентов.

2) пассивы и обязательства группируются по мере убывания востребованности. В первую очередь отражаются источники ресурсов, связанные с образованием депозитов до востребования,, лило краткосрочных кредитов.

3) в балансе отдельно отражаются взаимоотношения банка с ЦБ, с другими банками, отдельно операции с клиентурой, при чем в развернутых балансах идет группировка по видам клиентов. Отдельно отражаются внутрибанковские операции.

В целом из баланса банка можно получить информацию:

1.  Определить общий объем операций банка
2.  Проанализировать основные направления деятельности банка
3.  Выявить структуру источников ресурсов банка и определить их качества
4.  Выявить, есть ли проблемы у банка с точки зрения ликвидности.
5.  По активам можно определить специализацию банка ( по объемам вложений в ценные бумаги) , по уровню риска, который на себя берет банк.

Банки составляют разные виды балансов:

1.  Ежедневные балансы для Внутреннего пользования
2.  Для внешних пользователей: акционеры банка, регулирующие органы и органы управления, общества и рейтинговые агентства.
3.  Регулирующие органы: по закону обязаны ежемесячно предоставлять баланс в Банк России наряду с отчетностью о погашаемости кредитов и т.п. Банк России осуществляет пруденциальный контроль над банками - на основании отчетности от банка. За предоставление недостоверной отчетности банк наказывается вплоть до отзыва лицензии.
4.  В налоговые органы предоставляют отчетность раз в квартал.
5.  Публичная отчетность Не менее раза в год.
6.  В рейтинговые агентства добровольно, если хотят участвовать в рейтинге степень полноты информации зависит от методики агентства и насколько банк готов добровольно раскрыть информацию.

Тема: Рассчетно-кассовое обслуживание клиентов

1) платёжная система страны, принципы организации безналичных расчетов

2) формы безналичных расчетов

3) банковские расчеты: системы, способы их осуществления, клиринг

Банки - основа платежной системы страны. В любой кризис любая страна прежде всего спасает банки.

Платежная система - совокупность организационных форм, инструментов и процедур, способствующих обращению денежных средств между хозяйствующими субъектами.

Доля наличных расчетов в России около 30%, в европейской части - около 10%.

Теперь есть ограничение в расчетах наличными не более 600 тыс рублей, для юридических лиц только.

Для физических лиц нет ограничений. Для юридических лиц есть лимит кассовых отчислений.

Режим кассовой дисциплины  для юридических лиц

Все юридические лица хранят свободные денежные средства на счетах в банке

В кассах наличные деньги могут храниться только в пределах лимитов, установленных банком по согласованию с руководством юридического лица

Лимит устанавливается ежегодно одним из банков, обслуживающих юридическое лицо

Если юридическое лицо не представляет в банк расчет на установление лимита, он считается равным нулю, а вся имеющаяся в касса наличность - сверхлимитной

При снятие денег для расчетов с работниками и т.п. , на 3 дня , во второй половине дня все невыданные деньги фирма обязана возвратить в банк

Безналичные расчеты

-денежные расчеты, осуществляемые путем записей по счетам банка, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.

Самостоятельная коммерческая организация открывает в банке расчетный счет для расчета с клиентами - Несамостоятельная открывает текущий счет

Физические лица открывают личный счет

Банки открывают корреспондентские счета

Есть принципы осуществления безналичных расчетов

1.  Безналичные расчеты осуществляются по банковским счетам, открываемым для хранения и перевода средств
2.  Платежи со счетов осуществляются банком по распоряжению их владельцев в порядке установленной им очередности и в пределах остатка средств на карте
3.  Владелец счета самостоятельно, по согласованию со своим партнером, выбирает форму безналичных расчетов, которая закрепляется в договора. Банк не в праве вмешиваться в договорные отношения

Если не хватает средств - клиент частично теряет свое право распоряжаться деньгами и очередностью платежей. Документы попадают в картотеку.

Очередность платежей при недостаточности средств на счете

Согласно ГК РФ списание средств происходит в следующем порядке:

1)По исполнительным документам (решения, принятые судом): для возмещения вреда, причиненного жизни и здоровью, а также выплата алиментов

2)По исполнительным документам - для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих по трудовому договору (контракту), а также вознаграждение по авторскому договору

3) платежи в бюджет и государственные внебюджетные фонды

4) выплата з/п

5) удостоверение денежных требований по другим исполнительным документам

6) удовлетворение требований по другим платежным документам в порядке календарной очередности

Формы безналичных расчетов

1.  Платежными поручениями. Самая распространенная форма в России.
2.  Инициатива начала платежа принадлежит плательщику
3.  Расчетный документ - платежное поручение
4.  Платежное поручение - письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении денежных средств с его счета на счет другого юридического лица ( продавца товаров и услуг). Всегда пишется на основании чего осуществляются расчеты.
5.  Риски для получателя платежа
6.  По ИНКАССО. Не только в связи с расчетами по инкассо, но и когда просьба банк получить платеж по веселю
7.  Инициатива платежа У получателя платежа
8.  Расчетные документы:
9.  Платежное требование - требование поставщика к покупателю оплатить товар на основе приложенных отгрузочных и товарных документов
10.  Инкассовое поручение - расчетный документ, позволяющий списывать деньги со счета в бесспорном порядке

Риски для получателя платежа: платная операция

Операция инкассо

Банковская операция, посредством которой банк берет на себя обязательство получить от имени и за счет клиента деньги и (или) акцепт платежа от третьего лица по представленными на ИНКАССО документами

Акцепт - согласие на платеж. Виды:

-положительный

-отрицательный

-предварительный - согласие на платеж дается заранее.

1.  Чеками. Чековый закон 1932 года.
2.  Инициатива платежа Принадлежит получателю средств
3.  Расчетный документ-чек
4.  Чек-письменное распоряжение владельца счета банку об уплате со своего счета держателю чека Указанную сумму
5.  Чек-ценная бумага банка, разновидность переводного векселя
6.  Виды чеков
7.  Денежные - По ним можно выплачивать наличные деньги
8.  Расчетные - инструмент безналичных расчетов. Наискосок бланка наносится отметка "только для расчетов", запрещающая банку выдавать наличные деньги.

1.  По способу передачи:
2.  На предъявителя
3.  Ордерный -имеет запись: выплатить ФИО или по его распоряжению. Можно передавать третьему лицу по индоссаменту
4.  Именной

Кроссированные чеки используются при особых сделках с целью снижения риска выплаты по чеку не тому лицу за счет ограничения круга держателей чека

Банковские чеки выдаются банком на банк

Банк может отказать в оплате чека по причинам:

1.  У плательщика нет денег на счете
2.  Чек неправильно заполнен
3.  У банка возникают подозрения связанные с мошенничеством

Срок предъявления чека к оплате:

1.  Внутри страны 8 дней
2.  В разных странах, но в южной части света - 20 дней
3.  В разных странах в разных частях света -70 дней

В России:

1.  Внутри страны 10 дней
2.  Снг 20 дней
3.  Остальные 70

При не предъявлении чека к оплате, банк поступает так: В России Банк обращается к клиенту-плательщику и спрашивает, оплачивать его или нет

Плательщик выдавший чек, не имеет право отозвать его до окончания срока обращения

1.  По аккредитиву
2.  С использованием платежных карт

Расчеты по аккредитиву

Аккредитив - письменное аорученеи одного банка другому о выплате определенной суммы дерег физическому или юридическому лицу при выполнении вказанных в аккредитиве условий

Участники аккредитивной операции:

1.  Платедьцик (покупатель аккредитива) обращается в обагк об открытии аккоедитива
2.  Банк-эмитент открывает аккредитив. Банк жмитент з аоткрытие аккредитива берет большую комиссию как процент от суммы аккредитива
3.  Банк-корреспондент(банк поставщика) осуществляет ыплаты по аккредитиву
4.  Бенефициар (поставлик) получатель платежа

Виды аккредитивов

1.  Денежный и документальный.
2.  Денежный выдается лицу, которое внес в банк определенную сумму денег и желает ее получить в другом месте в другое время. Позволяет получить деньги наличными. Имеет 2 части, лучше не хранить в одном месте. Для юр лиц он практически не имеет значения.
3.  Документальный для юр лиц- один из инструментов бедналичных расчетов. Банк-эмитент должен по просьбе клиента и на основании представленных жокументов при выполнении увий, оговоренных в аккредитиве, осуществить платеж третьему лицу.
4.  Покрытый и непокрытый.
5.  Покрытый - плательщик предварительно депонирует средства для расчетов на специальном счете, который называется аккредитивы. Бакн-эмитент просто списывает эти дентги со специаьного счета клиента.
6.  Непокрытый не предполагает заранее депонирование средств по расчету по аккредитиву. Из гарантирует только банк-эмитент. Иногда их называют чистыми/clear, возникает жлемент банковской гарантии
7.  Отзывной и безотзывной
8.  Отзывной в любой момент может быть изменен или аннулирован клиентом банка-эмитента без предварительного уведомления бенефициара
9.  Безотзывной может быть
10.  подтвержденным и неподтвержденным(Даже не получив деньги банк осуществит платеж в пользу бенефициара) !??

В договоре обязательно указывается вид аккредитива, если не указывается, то всегда имеется в виду отзывной аккредитив.

В россии аккредитивная система, распространены электронные расчеты, расчеты по банковским картам.

Если клиенты нахоятся в разных банках, то пересчеты осуществляются по специальной системе.

Межбанковские расчеты

Системы сежбанковских расчеттв

1.  Централизованная - расчеты через ЦБ По корреспондентским счетам, открытым в цб
2.  Децентрализованна - расчеты Осуществляются на основе прямых корреспондентскиз отношений между банками. Основана на ттом, что банки устанавливают между собой прямые корреспондентские отношения, т.е. Открывают друг у друга счета: ЛОРО и НОСТРО. Не нужны РКЦ.

Авизо- документ, в котором ркц ожного юанка поручает РКЦ другого банка зачислить указанную сумму на корсчет другого банка.

В течение трех дрей деньги должны дойти до получателя. Раньше автзо были почтовые, потом телеграфные. Там где возможно сецчас используются авизо в электронной форме.

Способы осуществления расчетов

1.  Расчете на валовой основа. банк, получив различные платежные жокументы, осуществляет операции по каждому из них.
2.  Клиринг. Способ расчета на основе взаимозачета требований и обязательств. Способ регулярных бедналичных расчетов, основанныы на опредлении и зачете взаимных денежных требований и обязательсттво юридических лиз за товары, цб, оказанные услуги, с последующим переводом сальдо
3.  Соотношение требований и обчзательств называется позицией
4.  Позиция бывает закрытая и открытая
5.  Закоытая позиция возникает еслм сальдо равно 0
6.  Открытая пощиция возникает при неравенстве требований и обязательств.
7.  Длинная - если требвования участника превышают его обязательствоа. Этому банку долюны
8.  Короткая- если обязательства банка превышают его требования.

Авизо- документ, в котором ркц ожного юанка поручает РКЦ другого банка зачислить указанную сумму на корсчет другого банка.

В течение трех дрей деньги должны дойти до получателя. Раньше автзо были почтовые, потом телеграфные. Там где возможно сецчас используются авизо в электронной форме.

Способы расчетов.

Банк получатель/банк отправитель. Банк а. Банк в. Банк с. Итого банк требований

Банк а.   . 100 100. 100 200 300 400 500. 1700

Банк в. 100 150 200 300. .

Удобство клиринга:

1.  Снижаются расходы на проведение платежей
2.  Сокращается количество платежец
3.  Упорядочивание и упрощение расчетов

Для осуществления расчетов по клирингу, банк должен встепить в эту систему. Клиринговые расчеты может осуществлять и ЦБ.

Валютные риски и методы управления

Любой банк для осуществления операций в иностранной валюте должен получить лицензию.

Может быть разные лицензии:

Внутренние: позволяет банкам открывать счета резидентов в иностранной валюте, открывать корр счета в иностранной валюте.

Расширенная лицензия: корр счета в зарубежных банках, но с ограниченным числом банков для обслуживания иностранных клиентов

Общая лицензия: генерально-валютная, весь спектр услуг в ин валюте как для резидентов, та ки для нерезидентов.

Согласно законодательству о регулировании: банк имеющий лицензию является уполномоченным банком и выполняет функцию Агента валютного контроля за Валютными операциями своиз клиентов. Обязан сообщать в ЦБ

Делится спектр операций на 2 группы:

Текущие валютные операции-

1) переводы в РФ и из нее иностранной валюты для освщ расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту Мли для осуществления Обслуживания кредитования жкспорта и импорта на срок до 180 дней.

2) получение и представление кредитов на срок до 180 дней.

3) перевод в рф и из нее в процентных оходах, в дивидентах и иных оходах, связанных с разнличными видами инвестиций, кредитами и прочих операций, связанных с движением капитала

4) переводы неторгового характера из рф и в рф, чисто переводные операции: з/п, пенсии, другие суммы полученные здесь иностранными работниками.

Без ограничений

Операции, связанные с движением капитала

1) Прямые инвестиции, Т.е. Вложения в уставной капитал с целью Получения прав на участие и получение %доходов.

2) портфельные инвестиции, цб которые не дают участие в управление, переводы связанные с оплатой прав собственности на здания, сооружения, любое имущество, включая землю и т.д. Также операции связанные с представленим и получанием отсрочки поручения на срок свыше 180 днец, предоставление кредита на срок свяше 180 днец

По специальному разрешению

Нерезиденты . Могут иметь счета в иностранной валюте, без ограничений переводить, ввозить, вывозить, пересылать валютные ценности в Россию при соблюдении таможенных правил. Вывозить можео только то, что было задекларировано Ранееф. Могут покупать и продавать иностранную валюту.

Виды банковских операций:

1) открытие и ведение счетов клиентуры.

1.  Открывать валютные счета и процентные жепозиты: осуществлять по ним процент,
2.  предоставлять кредит в форме овердрафта,
3.  осуществлять расчетные операции с клиентами, предоставлть соответствующие услуги: предоставлять выписки, оформлять открытие счета в любой момент времени.
4.   Контроль за жкспортно-импортными операциями.

2) неторговые операции.

1.  Осуществления операций в кассах в иностранной валюте, осуществление выпуск и обслуживание пластиковых карт клиентов.
2.  Производить покупку и оплату дорожных чеков иностранных банков.
3.  Оплата денежных аккредитивов и восстановление аналогичных аккредитивов, которые предоставлены в иностранной валюте.

3) установление корреспондентскиз отношений с иностранными банками.

4) операции по привлечению и размещению банком валютныэ срежств, т.е. Привлечение депозитво в валюте, выдача кредитов в валюте.

5) конверсионные операции. - сделки по купле-прордажи наличной Валюте и безналичной иностранной влюте против наличных и безналичных рублец российской федерации. Сделки неограниченные и с ограниченной конверсией. Юани ограниченные, бывшие республики тоже ограничены. Есть понятие даты валютирования - дата реальной поставки валюты, которая была совершена при сделке.

6) осуществление междунарожных рассчетов на основе корсчетов

1) сделка с немедленной Поставкой. Конверсионная операция С датой валютирования Не более чем 2 рабочих дня. Ее еще называют

2) сделка тудэй. Дата валютирования в тот же день

3) сделка ... С валютированием на следующий день.

4) сделка spot, на второй жень от заключения сделки

5) срочные форвардные сделки, все сделки, в которых дата валютирования отстает от жалки заключения более, чем на 2 рабочих дня.

Сочные: валютные фьчерсы, валюты сворами - биржевые операции, банки активно используют их.

Когжа жанк осуществляет конверсионные операции, в балансе помимо рублей есть и иностранная валюта, поэтому в банк практике существует понятие валютной позиции банка. Она представляет собой остатки средств в иностранной валюте, которые формируют активы и пассивы с учетом небаланосового требования обязательств по несовершенным сделкам.

По каждой валюте создается своя валютная позиция, может и общая валютная позиция по позициям остатков.

Если Есть пассивы и активы в иностранной валюте есть риск потерь в связи с изменеием курса.

Различат 2 вида валютныХ позиций.

1) открытая валютная позиция- остатки средств по активам и пассивам не совпадают- либо у банка больше обязателсво по осуществления операций в валюте, либо больше требований.  Открытая валютная подиция может быть длинно, когжа остатки по активам больше, короткая- по пассивам больше.

2) закрытая - по отдельным валютам, когда остатки по активам и пассивам количественно совпадают.

БР устанавливает лимиты открытых позиций. Этот лимит рассчитывается как Величины открых позиций /союственному капиталу банка *100%.

Лимиты устанавливаются по отдельным видам валюты, не более 10%, открытая позиция по совокупным валютам - не более 20%. Определяют на каждый жень по отдельным и по совокупным. Еслм не соблюдается, то наказывают. Банки должны хорошо представлять, как у них в течение жня будет осуществляються движение средств. Определить операции, которые влияют на валютную позицию банка в течение жня.

Ежедневно банк ведет общую валютную позицию по счетам Ностро.

Механизмы при конверсионных операциях

1) валютный арбитраж. Осуществление валютныэ операций при покупке иностранной валюты с ожновременной ее продаже. При такоц операции получается прибыль за счет разницы. Существуют политика пространственного и временного арбитража. На других рынках или в течение дня. Пожжержание длинной открытой позиции в валюте выгожно при условии, когжа курс валюты растет. А когда падает - то короткая.

Кнверсионный валютный арбитраж- покупка валюты самым дещевым способом, используя разные рынки и ихмерение курсов. Валютный дилинг- операции банка, связанные с валютой. Посмотреть структуру доходов российских банков: самые большие доходы банки получают от освществление валютныэ операций.

Доходы банка по валютным операциям:

1) по валютным счетам: доходы, котрые банки получают по ведению валютныэ счетов. Помимо платы за рассчето-кассовое обслуживание, также комиссии за оФормление паСпортов сделок. Еслм закон опускает, то и комиссия за обналичивание иностранной валюты

2) доходы от размещения средств. Поценты по валютным кредитам, процента по  валютным депозитам в других банках.

3) доходы от размещения средств в ценных бумагах, носинированных в иностранной валюте.

4) доходы по международным рассчетам, комиссии за переводы средств, доходы от операций инкассо, открытие аккредитивов. Практически все банковские операции, есл они осуществляются в валюте, приносят жожод.

5) дожод по конверсионным операциям, только когда открытая валютная позиция

6) операции на открытом рынке в иностранной валюте.

7) дожоды по неторговым операциям: обслуживание карточек, за обслвживание наличных средств и т.д.

Виды валютных рисков

1) коммерческие. Нет специфики банка или валюты, возникают в любой ежпринимательской деятельности в связи с желанием или невозможностью должника рассчитаться по своим обязательствам.

2) конверсионные риски - возникают в связи с валютными убытками по конкретной операции

1.  Экономические. Типично изменение стоимости актива из-за изменения валютного курса
2.  Риски Перевода, когда существует различиф в учете активных и пассивных операций в иностранной валюте
3.  Риск сделок. Он связан с неопределенностью стоимости иностранноц валюты. Изменение курса, девальвация валюты-невозможность выплатить кредит, например.
4.  Трансляционные- при переоценке активов и пассивов баланса и счета прибыли и убытки в зарубежных филиалах.
5.  Риски форфетирования. Когда банк берет на себя риски жкспортера, связанные со своевременной уплатой и т.д.

Методы управления валютными рисками

Внешние и внутренние

Внешние:

1.  регулирующач политика ЦБ
2.  Есть рекомендации по тому, как учитывать оиски и как их минимизировать у банка международнывх рассчетов (ЦБЦБ)
3.  Деверсификация операций банка
4.  Ускорение или замедление платежей
5.  Совершение срочных валютных сделок, форвардных, фьючерсы, опционы
6.  Метожы страхования валютных рисков

Внутренние методы

1.  Управление Активами пассивами по видам валют и срокам
2.  Административные методы
3.  Соблидение нормативов, установленных цб
4.  Управление среднедневными колебаниями курсов валют
5.  Соблюдение коэффициента рыночного риска
6.  Страхование валютных рисков
7.  Хеджирование с помощью валютного свопа( обменная операция). Валютный соп предполагает осуществление хеджирования в два этапа как минимум.
8.  Купить или прожать соответствующую валюту
9.  Поставки спот
10.  Обратить эту сделку в заранее оговоренную дату по определенной ставке своп
11.  Мэтчинг - Взаимный зачкт рисков по активу и пассиву, вычет Притока валюты Ил ее оттока, оказание влияния на конечную вкличину валюты в баланса.
12.  Максимально сократить валютные сделки путем их укрупнения
13.  Применение валютных оговорок - в коммерческий или кредитный контракт включают опрежеленную валюту и сумму по контракту ставят в зависимоть от изменения курсового соотношшения между ценой товара и другой валюты, которую включили в качестве оговорки. Есть определенная валюта цены и в контракт влбчсктся какая-то другая валюта в ксчестча оговрки: платеж осуществляется в оговорочной валюте. Для банка выгодно в иностранной валюте, когда курс нац валюты укреплчется.
14.  Реструктуризаци валютной задолженности
15.  Формирование валютной корхины с учетом чего-то там

Виды доходов И расходов банка и оценка Показателей детельности банка

Виды доходов

1.  Процентный доход:
2.  Выдача кредитов
3.  Ценные бумаги
4.  РЕПО
5.  Поцентные депозиты в других банках
6.  Непроцентные дозоды OI(non interest income)
7.  Комиссионные
8.  Валютные операции
9.  за обслуживание жепозитов
10.  От инвестиционной деятельности и консультирования
11.  Чистые приьыли убытки от прожажи креитов и дизинговых соглашений
12.  Процентная маржа. Разница мжду процентами получинными и процентами уплаченными. Иногда ее называют чистый процентный доход.
13.  Нероцентная маржа. Разница мкжду непроцентными дожожами и расхожами
14.  Совокусный доход.
15.  TOI (Totsl operating income) - сопоставим с объемом чистых продаж нефинансовой фирмы
16.  TOI =TR(Total revenue -совокупный доход)
17.  TOI=TR=II+OI+SG
18.  SG(securities gains or losses) -прибыли иди убытки барка ль прожаэи жо соока пооашения ценных бумаг их собственного инвестиционного потрфеля по цене выше или ниже их первоначальной стоимости

Виды расходов

1.  Процентные
2.  По депозитам
3.  По торгуемчм обязательствам
4.  По операциям РЕПО и жаимствованиям на рынке МБКПо олговым обяжательства. Продать ценные бумаги с правом собратного вычета
5.  Чистый процентный Доход NII (net interest income)  NII=II-IE

1.  Непроцентные OE (Non interest expence)
2.  Административные
3.  Аренда и амортизацвия зданий и оборужования
4.  Ущерб деловой репутации
5.  Прочая амортизация нематериальрых активов

Нагрузка Burden. Непроцентные расхожы больше

Burden =ОЕ-ОI

1.  Совокупные операционные расхожы
2.  EXP(total operating expence) - вкеличина, сопоставимая с издержками реализованных товаров нефинансовой фирмы
3.  EXP =IE+OE+PLL
4.  PLL(provision for loan losses) - резервы (отчисления) на покрытие вожможрых убытков по крежитам (лизингу)

 Прибыль банка  Разница между TOI и EXP

Пилыль важна, но важны и другие показатели деятельности банка.

1.  Чистый процентный доход NII= II-IE
2.  Чистая процентрая маржа NIM=NII/aEA - относительный показатель - отношение чистого процентногоо жохожа на срежние зарабатываемые активы(среднедохожные активы). В зависимости от показалатя будут изменяться и чистый процентный жохож и срежние активы. Показывает какую прибыль извлекли от колебания процентных ставок. Должно быть жостаточным, чтобы покрыть задолженности по ссудам, убытки
3.  Нагрузка Burden= OE-OI
4.  Чистый операционный дожож NI=NII-Burden--PLL+SG-T
5.  Спрэд - SPread =II/aEA -IE/aIBL. Похожая роль как у чистой ароцентной маржи. Разница между Процентным доходом на сржние жохожные активы и процентным расхожом на срежние процентные обязательства.  Interest bearing liabilities. . Срежняя прибыльность зарабатывающих активов за вычетом средне стоимости процентных обязательств.
6.  Пиьыльрость акц капитала - ROE= NI/aTE
7.  Приьыльность активов ROA=NI/aTA В числителе чистый операционный жохож за вычетом налогов !!!!!
8.  Коэффициент эффективности EFF=OE/NII-OI. Соотносит непроцентные расходы с разницей между чистым процентным Дохожом и непроцентными расхожами. Показывает как управляет своими непроцентными расхожами

1. Концепция разделения властей- теория и опыт, история и современность
2. ТЕМАТИЧЕСКИЙ ФИЛОСОФСКИЙ СЛОВАРЬ МОСКВА ~ 2009 ББК 1Ф Г20
3. статьях 13 и 14 Федерального конституционного закона
4. Исследование товара
5. Моисеи и монотеизм
6. Лечение комплексов может быть только комплексным.
7. Підвищення ефективності експлуатації свердел під час обробки композиційних матеріалів
8. Федеративная республика Германия и Германская Демократическая Республика
9. Культура в зеркале прессы
10. Лекция 18. ИЗМЕРЕНИЕ ПАРАМЕТРОВ СПЕКТРА Построение анализаторов спектра.
11. Правовые основы безопасности жизнедеятельности
12. тематичних наук Київ ~ Дисертацією є рукопис.html
13. Задание 13 1 Учредитель внес в счет вклада в УК объект ОС оцененный учредителями в 15000 руб
14. Семья в ценностных ориентациях
15. Съемное протезирование зубов
16. Расчёт концентраций в атмосферном воздухе вредных веществ, содержащихся в выбросах тепловых станций
17. политический режим
18. Crli Group Паушальный взнос- 50 000 рублей Роялти- отсутствует Минимальная сумма вложений- 90 000 рублей Макси
19. Правосознание и правовая культура
20. Spotlight

Материалы собраны группой SamZan и находятся в свободном доступе