Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ
ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО
ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ
ФИНАНСОВО – ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ
Филиал в г.Туле
Контрольная работа
по дисциплине: «Бухгалтерский учет»
Вариант №2
Выполнила: студентка 3 курса
факультет: Менеджмента и Маркетинга
специальность: маркетинг
группа: дневная
№ личного дела:
Проверила:
Левкина Наталья Николаевна
Тула 2008 г.
Таблица 1
Активы (имущество) и обязательства ОАО на 01.12.200Х г.
|
№ п/п |
Активы и обязательства |
Сумма (руб.) |
|
1 |
Авансы у подотчетных лиц |
920 |
|
2 |
Административное здание |
6 620 000 |
|
3 |
Готовая продукция на складе |
1 291 730 |
|
4 |
Денежные средства в кассе |
51 500 |
|
5 |
Денежные средства на расчетном счете |
6 599 000 |
|
6 |
Добавочный капитал |
500 000 |
|
7 |
Долгосрочные кредиты банков |
1 000 000 |
|
8 |
Задолженность бюджету по налогам |
395 800 |
|
9 |
Задолженность персонала по прочим операциям |
1 200 |
|
10 |
Задолженность по оплате труда |
306 100 |
|
11 |
Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение |
127 300 |
|
12 |
Задолженность покупателей за отгруженную продукцию |
2 170 745 |
|
13 |
Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуг |
1 005 000 |
|
14 |
Здание и оборудование складов |
2 439 000 |
|
15 |
Здание цехов |
1 650 500 |
|
16 |
Краткосрочные кредиты банков |
305 000 |
|
17 |
Краткосрочные финансовые вложения |
1 080 500 |
|
18 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
153 305 |
|
19 |
Незавершенное производство |
25 100 |
|
20 |
Незавершенные капитальные вложения |
1 650 000 |
|
21 |
Нераспределенная прибыль |
920 000 |
|
22 |
Оборудование к установке |
740 000 |
|
23 |
Основные материалы |
1 800 500 |
|
24 |
Патенты |
1 375 000 |
|
25 |
Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты |
200 000 |
|
26 |
Прибыль отчетного года |
2 373 500 |
|
27 |
Производственное оборудование в цехах |
2 010 000 |
|
28 |
Прочие дебиторы |
15 000 |
|
29 |
Прочие кредиторы |
3 800 |
|
30 |
Прочие материалы |
102 500 |
|
31 |
Топливо |
160 000 |
|
32 |
Уставный капитал |
23 200 000 |
Таблица 2
Группировка активов по составу и размещению ОАО по видам
|
№ п/п |
Группа активов |
№ по табл. 1 |
Подгруппа или отдельные виды активов |
Сумма (руб.) |
|
I |
Внеоборотные активы |
|
Основные средства |
12 719 500 |
|
|
|
2 |
Административное здание |
6 620 000 |
|
|
|
14 |
Здание и оборудование складов |
2 439 000 |
|
|
|
15 |
Здание цехов |
1 650 500 |
|
|
|
27 |
Производственное оборудование в цехах |
2 010 000 |
|
|
|
|
Нематериальные активы |
1 375 000 |
|
|
|
24 |
Патенты |
1 375 000 |
|
|
|
|
Незавершенное строительство и оборудование к установке |
2 390 000 |
|
|
|
20 |
Незавершенные капитальные вложения |
1 650 000 |
|
|
|
22 |
Оборудование к установке |
740 000 |
|
|
|
|
Долгосрочные финансовые вложения |
|
|
|
|
|
Итого по группе I |
16 484 500 |
|
II |
Оборотные активы |
|
Запасы |
3 733 135 |
|
3 |
Готовая продукция на складе |
1 291 730 |
||
|
18 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
153 305 |
||
|
19 |
Незавершенное производство |
25 100 |
||
|
23 |
Основные материалы |
1 800 500 |
||
|
25 |
Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты |
200 000 |
||
|
30 |
Прочие материалы |
102 500 |
||
|
31 |
Топливо |
160 000 |
||
|
|
|
|
Дебиторская задолженность |
2 187 865 |
|
|
|
1 |
Авансы у подотчетных лиц |
920 |
|
|
|
9 |
Задолженность персонала по прочим операциям |
1 200 |
|
|
|
12 |
Задолженность покупателей за отгруженную продукцию |
2 170 745 |
|
|
|
28 |
Прочие дебиторы |
15 000 |
|
|
|
|
Денежные средства |
6 650 500 |
|
|
|
4 |
Денежные средства в кассе |
51 500 |
|
|
|
5 |
Денежные средства на расчетном счете |
6 599 000 |
|
|
|
17 |
Краткосрочные финансовые вложения |
1080500 |
|
|
|
|
Итого по группе II |
13 652 000 |
|
Всего: |
30136500 |
Таблица 3
Группировка обязательств ОАО по источникам образования активов
|
№ п/п |
Группа активов |
№ по табл. 1 |
Подгруппа или отдельные виды активов |
Сумма (руб.) |
|
I |
Собственные |
|
Капитал |
26 993 500 |
|
|
|
6 |
Добавочный капитал |
500 000 |
|
|
|
21 |
Нераспределенная прибыль |
920 000 |
|
|
|
26 |
Прибыль отчетного периода |
2 373 500 |
|
32 |
Уставный капитал |
23 200 000 |
||
|
|
|
|
Итого по группе I |
26 993 500 |
|
II |
Заемные |
|
Долгосрочные |
1 000 000 |
|
|
|
7 |
Долгосрочные кредиты банков |
1 000 000 |
|
|
|
|
Краткосрочные |
2 143 000 |
|
|
|
8 |
Задолженность бюджету по налогам |
395 800 |
|
|
|
10 |
Задолженность по оплате труда |
306 100 |
|
|
|
11 |
Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение |
127 300 |
|
|
|
13 |
Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуг |
1 005 000 |
|
|
|
16 |
Краткосрочные кредиты банков |
305 000 |
|
|
|
29 |
Прочие кредиторы |
3 800 |
|
|
|
|
Итого по группе II |
3 143 000 |
|
Всего: |
30 136 500 |
Таблица 4
Изменения бухгалтерского баланса ОАО под влиянием отдельных хозяйственных операций за декабрь 200Х г.
|
№ п/п |
Содержание операции |
Вариант №2 |
Характер изменения (увеличение (+) или уменьшение (-)) статей баланса |
Тип изменений |
|||
|
Актив баланса |
Пассив баланса |
||||||
|
сумма (руб.) |
код строки баланса |
изменение (+) или (-) |
код строки баланса |
изменение (+) или (-) |
|||
|
1 |
Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склад материальные ценности, включая налог на добавленную стоимость |
554 600 |
211 220 |
+ 554 600 |
621 |
+ 554 600 |
III |
|
2 |
Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита |
38 400 |
260 260 |
- 38 400 + 38 400 |
I |
||
|
3 |
Выданы работникам суммы наличных денежных средств под отчет |
11 600 |
260 240 |
- 11 600 + 11 600 |
I |
||
|
4 |
Выплачены из кассы организации: а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности за ноябрь 200Хг. б) под отчет на командировочные и хозяйственные расходы ИТОГО |
250 000 11 600 261 600 |
260 260 240 |
- 250 000 - 11 600 + 11 600 |
622 |
- 250 000 |
IV I |
|
5 |
Депонирована невыданная заработная плата |
6 200 |
622 625 |
- 6 200 + 6 200 |
II |
||
|
6 |
Из начисленной заработной платы удержан налог на доходы физических лиц |
35 400 |
622 624 |
-35 400 +35 400 |
II |
||
|
7 |
Оплачены с расчетного счета организации: |
1 206 000 |
260 |
- 1 206 000 |
621 |
- 1 206 000 |
IV |
|
8 |
Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу организации для выплаты заработной платы, на командировки, хозяйственные расходы |
300 000 |
260 260 |
+ 300 000 - 300 000 |
I |
||
|
9 |
Поступили деньги на расчетный счет организации: а) от покупателя за проданную продукцию б) в погашение дебиторской задолженности ИТОГО |
1 900 000 10 000 1 910 000 |
260 241 260 240 |
+1 900 000 - 1 900 000 +10 000 -10 000 |
I I |
||
|
10 |
Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств (здание цеха, производственное оборудование) |
1 003 000 |
120 130 |
+1 003 000 - 1 003 000 |
I |
||
|
11 |
Произведено с расчетного счета погашение краткосрочного кредита банка |
140 000 |
260 |
-140 000 |
610 |
- 140 000 |
IV |
|
Общее изменение итога баланса |
5 466 800 |
- 1 067 400 |
- 1 067 400 |
4 425 400
Меняют валюту баланса только III и IV тип изменения баланса.
554 600 - 250 000 – 1 206 000 – 140 000 = - 1 041 400 (уменьшение статей баланса).
Таблица 5
Ведомость остатков по синтетическим счетам ОАО на 01.12.200Х г.
|
№ счета |
Наименование счета |
Сумма, руб. |
|
|
дебет |
кредит |
||
|
01 |
Основные средства |
22 950 000 |
|
|
02 |
Амортизация основных средств |
10 230 500 |
|
|
04 |
Нематериальные активы |
1 670 000 |
|
|
05 |
Амортизация нематериальных активов |
295 000 |
|
|
07 |
Оборудование к установке |
740 000 |
|
|
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
1 650 000 |
|
|
10 |
Материалы |
2 263 000 |
|
|
19 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
153 305 |
|
|
20 |
Основное производство |
25 100 |
|
|
43 |
Готовая продукция |
1 291 730 |
|
|
50 |
Касса |
51 500 |
|
|
51 |
Расчетный счет |
6 599 000 |
|
|
58 |
Финансовые вложения |
1 080 500 |
|
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
1 005 000 |
|
|
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
2 170 745 |
|
|
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
305 000 |
|
|
67 |
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам |
1 000 000 |
|
|
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
395 800 |
|
|
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
127 300 |
|
|
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
306 100 |
|
|
71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
920 |
|
|
73 |
Расчеты с персоналом по прочим операциям |
1 200 |
|
|
76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами |
15 000 |
3 800 |
|
80 |
Уставный капитал |
23 200 000 |
|
|
83 |
Добавочный капитал |
500 000 |
|
|
84 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
920 000 |
|
|
99 |
Прибыли и убытки |
2 373 500 |
|
|
ИТОГО: |
40 662 000 |
40 662 000 |
Таблица 6
Перечень хозяйственных операций за декабрь 200Х г.
|
№ операции |
Содержание операции |
2 вариант |
Корреспонденция счетов |
|
|
сумма (руб.) |
дебет |
кредит |
||
|
1 |
Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материальные ценности: а) покупная стоимость, включая транспортные расходы (по фактической себестоимости заготовления) б) налог на добавленную стоимость ИТОГО |
470 000 84 600 554 600 |
10 19 |
60 10 |
|
2 |
Стоимость погрузочных работ, оплаченная из подотчетных сумм, включена в себестоимость материалов |
1 050 |
10 |
71 |
|
3 |
Передано в монтаж оборудование для строящегося цеха |
740 000 |
08 |
07 |
|
4 |
Акцептован счет подрядной организации за выполненные строительно-монтажные работы по возведению здания цеха: а) стоимость работ б) налог на добавленную стоимость |
190 000 34 200 |
08 19 |
60 60 |
|
5 |
Списано морально устаревшее оборудование: а) первоначальная стоимость б) сумма начисленной амортизации на дату списания в) списана остаточная стоимость оборудования (сумму определить и отразить на счетах) г) стоимость оприходованных материалов (запасных частей, лома) от демонтированного оборудования по цене возможного использования |
760 000 760 000 - 15 000 |
01.1 02 91 10 |
01 01.1 01.1 91 |
|
6 |
Акцептован счет специализированной монтажной организации за принятые по акту работы по монтажу производственного оборудования: а) стоимость оказанных услуг по монтажу оборудования б) налог на добавленную стоимость |
66 000 11 800 |
08 19 |
60 60 |
|
7 |
Израсходованы материалы в процессе эксперимента по разработке нового способа получения высокопрочной ткани |
85 000 |
08 |
10 |
|
8 |
Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств: а) здание цеха б) производственное оборудование ИТОГО |
850 000 153 000 1 003 000 |
01 01 |
08 08 |
|
9 |
Отпущены со склада и израсходованы материальные ценности (по фактической себестоимости): а) на изготовление продукции в основном производстве б) на ремонт основных средств, содержание и эксплуатацию оборудования и хозяйственные нужды цехов в) на ремонт и обслуживание основных средств общехозяйственного назначения г) на упаковку продаваемой продукции ИТОГО |
300 000 85 000 97 800 8 000 490 800 |
20 25 26 44 |
10 10 10 10 |
|
10 |
Начислена амортизация основных средств: а) производственного оборудования, здания и инвентаря цехов б) зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения ИТОГО |
230 000 37 000 267 000 |
25 26 |
02 02 |
|
11 |
Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым на общепроизводственные нужды |
270 000 |
25 |
05 |
|
12 |
Акцептованы счета поставщиков и сторонних организаций: а) за текущий ремонт административного здания б) за коммунальные услуги (освещение, отопление, газ), потребленные основным производственным цехом в) за коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения г) за транспортно-экспедиторские услуги по доставке готовой продукции до железнодорожной станции д) налог на добавленную стоимость по ремонтным работам и потребленным услугам ИТОГО |
194 000 160 000 37 000 5 500 71 370 467 870 |
26 25 26 44 19 |
60 60 60 60 60 |
|
13 |
Начислены проценты по краткосрочным кредитам банка |
15 000 |
91 |
66 |
|
13* |
Начислена пошлина за регистрацию патента на новый способ получения высокопрочной ткани |
500 |
08 |
76 |
|
14 |
Оплачены с расчетного счета организации: а) счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги и пр. б) проценты за краткосрочные кредиты банка в) пошлина за регистрацию патента на новый способ получения высокопрочной ткани г) штраф налогового органа за нарушение сроков представления декларации по налогу на прибыль д) налог на доходы физических лиц е) единый социальный налог (взносы а Федеральный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования) за ноябрь 200Х г. ж) страховые взносы на обязательное пенсионное страхование з) алименты, удержанные по исполнительным листам и) в погашение краткосрочных кредитов банка ИТОГО |
1 206 000 14 000 500 - 40 400 51 500 60 000 1 900 140 000 1 514 300 |
60 66 76 дт 68 68 69 69 76 66 |
51 51 51 51 51 51 51 51 51 |
|
15 |
Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу организации для выплаты заработной платы, на командировки, хозяйственные расходы |
300 000 |
50 |
51 |
|
16 |
Выплачены из кассы организации: а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности за ноябрь 200Х г. б) под отчет на командировочные и хозяйственные расходы ИТОГО |
250 000 11 600 261 600 |
70 71 |
50 50 |
|
17 |
Депонирована невыданная заработная плата |
6 200 |
70 |
76 кр. |
|
18 |
Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита |
38 400 |
51 |
50 |
|
19 |
Поступили деньги на расчетный счет организации: а) от покупателя за проданную продукцию б) в погашение дебиторской задолженности (прочей) ИТОГО |
1 900 000 10 000 1 910 000 |
51 51 |
62 76дт. |
|
20 |
Отражены результаты годовой инвентаризации: а) излишки материалов на складе (по рыночной стоимости) б) недостача готовой продукции на складе в) недостача готовой продукции отнесена на виновное лицо |
3 600 1 100 1 100 |
10 94 73 |
91 43 94 |
|
21 |
Начислена заработная плата, пособия и другие выплаты персоналу организации за декабрь 200Хг.: а) рабочим основного производственного цеха за изготовление продукции б) рабочим и служащим за обслуживание и управление цехами в) руководителям, специалистам и служащим за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений г) сотрудникам, обслуживающим процесс сбыта продукции д) пособия по временной нетрудоспособности е) специалистам за разработку нового способа получения высокопрочной ткани ИТОГО |
215 000 70 000 45 000 17 000 3 000 10 000 360 000 |
20 25 26 44 69 08 |
70 70 70 70 70 70 |
|
22 |
Из начисленной заработной платы и других выплат произведены удержания: а) налога на доходы физических лиц б) по исполнительным листам (алименты) в) удержана сумма недостачи из заработной платы виновного лица (частично) ИТОГО |
35 400 2 900 800 39 100 |
70 70 70 |
68 76 73 |
|
23 |
Начислен единый социальный налог в размере 26% от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 200Хг. (суммы определить): а) за изготовление продукции в основном производстве б) за обслуживание и управление цехами в) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений г) за обслуживание процесса сбыта продукции д) за разработку нового способа получения высокопрочной ткани ИТОГО |
55 900 18 200 11 700 4 420 2 600 92 820 |
20 25 26 44 08 |
69 69 69 69 69 |
|
24 |
||||
|
25 |
Начислен взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний от начисленной заработной платы персоналу организации за декабрь 200Хг. (сумму определить): а) за изготовление продукции в основном производстве б) за обслуживание и управление цехами в) за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений г) за обслуживание процесса сбыта продукции д) за разработку нового способа получения высокопрочной ткани ИТОГО |
860 280 180 68 40 1 428 |
20 25 26 44 08 |
69 69 69 69 69 |
|
26 |
Сумма налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, принятым работам, выставленная поставщиками и подрядчиками в счетах-фактурах, подлежит зачету по расчету с бюджетом |
202 050 |
68 |
19 |
|
27 |
Отражены расходы на служебные командировки и хозяйственные нужды по утвержденным авансовым отчетам (общехозяйственные расходы) |
8 100 |
26 |
71 |
|
28 |
Остаток неиспользованных подотчетных сумм внесен в кассу |
1 900 |
50 |
71 |
|
29 |
Патент на изобретение нового способа получения высокопрочной ткани принят к учету в качестве нематериального актива (сумму определить) |
98 140 |
04 |
08 |
|
30 |
Отражены как недостачи и потери суммы, не возвращенные в установленные сроки подотчетными лицами |
1 600 |
94 |
71 |
|
31 |
Удержаны из начисленной заработной платы признанные работником и не сданные им в кассу подотчетные суммы, ранее учтенные как недостачи и потери |
1 600 |
70 |
94 |
|
32 |
По договору купли-продажи ценных бумаг на вторичном рынке приобретен пакет акций ОАО "Роса", счета за которые не оплачены |
- |
58 |
76 |
|
33 |
Перечислены с расчетного счета денежные средства ОАО "Роса" |
- |
76 |
51 |
|
34 |
Списаны общепроизводственные расходы для включения в себестоимость выпущенной продукции (сумму определить) |
833 480 |
20 |
25 |
|
35 |
Оприходована на складе выпущенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости (сумму определить и отразить на счетах, имея в виду, что остатки незавершенного производства на конец месяца составили 92 200руб.) |
1 338 140 |
43 |
20 |
|
36 |
Списана сумма общехозяйственных расходов на себестоимость проданной продукции в качестве расходов по обычным видам деятельности (сумму определить) |
430 780 |
90 |
26 |
|
37 |
Отгружена готовая продукция покупателям в соответствии с договорами: а) отражена выручка от продажи готовой продукции в сумме, указанной в расчетных документах б) списана со склада отгруженная готовая продукция по фактической производственной себестоимости |
2 371 800 1 548 832 |
62 90 |
90 43 |
|
38 |
Начислен налог на добавленную стоимость с выручки от продажи продукции по ставке 18% (сумму определить) |
361 800 |
90 |
68 |
|
39 |
Списаны расходы на продажу, относящиеся к проданной продукции (сумму определить) |
34 988 |
90 |
44 |
|
40 |
Определен и списан финансовый результат от продажи продукции (прибыль) |
4 600 |
99 |
90 |
|
41 |
Списан результат по прочим доходам и расходам (сумму определить) |
4 600 |
91 |
99 |
|
42 |
Доначислен налог на прибыль за декабрь 200Хг. в размере 24% (сумму определить при заполнении Отчета о прибылях и убытках - Приложение 4) |
0 |
99 |
68 |
|
43 |
Списана нераспределённая прибыль отчетного года (сумму определить) |
2 373 500 |
99 |
84 |
Приложение 1
СЧЕТ 01 «ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА»
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.0Х |
22 950 000 |
||
|
8а |
850 000 |
5а |
760 000 |
|
8б |
153 000 |
||
|
Оборот |
1 003 000 |
Оборот |
760 000 |
|
Сальдо на 31.12.0Х |
23 193 000 |
СЧЕТ 01-1 «ВЫБЫТИЕ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ»
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.0Х |
|||
|
5а |
760 000 |
5б |
760 000 |
|
Оборот |
760 000 |
Оборот |
760 000 |
|
Сальдо на 31.12.0Х |
- |
- |
СЧЕТ 02 «АМОРТИЗАЦИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ»
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.0Х |
10 230 500 |
||
|
5 б |
760 000 |
10 а |
230 000 |
|
10 б |
37 000 |
||
|
Оборот |
760 000 |
Оборот |
267 000 |
|
Сальдо на 31.12.0Х |
9 737 500 |
СЧЕТ 04 «НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ»
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.0Х |
1 670 000 |
||
|
29 |
98 140 |
||
|
Оборот |
98 140 |
Оборот |
- |
|
Сальдо на 31.12.0Х |
1 768 140 |
- |
СЧЕТ 05 « АМОРТИЗАЦИЯ НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ»
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.0Х |
295 000 |
||
|
11 |
270 000 |
||
|
Оборот |
- |
Оборот |
270 000 |
|
- |
Сальдо на 31.12.0Х |
565 000 |
СЧЕТ 07 «ОБОРУДОВАНИЕ К УСТАНОВКЕ»
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.0Х |
740 000 |
||
|
3 |
740 000 |
||
|
Оборот |
- |
Оборот |
740 000 |
|
Сальдо на 31.12.0Х |
0 |
- |
СЧЕТ 08 «ВЛОЖЕНИЯ ВО ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ»
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.0Х |
1 650 000 |
||
|
3 |
740 000 |
8а |
850 000 |
|
4а |
190 000 |
8б |
153 000 |
|
6а |
66 000 |
29 |
98 140 |
|
7 |
85 000 |
||
|
13* |
500 |
||
|
21е |
10 000 |
||
|
23д |
2 600 |
||
|
25д |
40 |
||
|
Оборот |
1 094 140 |
Оборот |
1 101 140 |
|
Сальдо на 31.12.0Х |
1 643 000 |
- |
СЧЕТ 10 «МАТЕРИАЛЫ»
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.0Х |
2 263 000 |
||
|
1а |
470 000 |
7 |
85 000 |
|
2 |
1 050 |
9а |
300 000 |
|
5г |
15 000 |
9б |
85 000 |
|
20а |
3 600 |
9в |
97 800 |
|
9г |
8 000 |
||
|
Оборот |
489 650 |
Оборот |
660 400 |
|
Сальдо на 31.12.0Х |
2 092 250 |
- |
СЧЕТ 19 «НДС ПО ПРИОБРЕТЕННЫМ ЦЕННОСТЯМ»
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.0Х |
153 305 |
||
|
1б |
84 600 |
26 |
202 050 |
|
4б |
34 200 |
||
|
6Б |
11 880 |
||
|
12д |
71 370 |
||
|
Оборот |
202 050 |
Оборот |
202 050 |
|
Сальдо на 31.12.0Х |
153 305 |
- |
СЧЕТ 20 «ОСНОВНОЕ ПРОИЗВОДСТВО»
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.0Х |
25 100 |
||
|
9а |
300 000 |
35 |
1 338 140 |
|
21а |
215 000 |
||
|
23а |
55 900 |
||
|
25а |
860 |
||
|
34 |
833 480 |
||
|
Оборот |
1 405 240 |
Оборот |
1 338 140 |
|
Сальдо на 31.12.0Х |
92 200 |
- |
СЧЕТ 25 «ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ»
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.0Х |
|||
|
9б |
85 000 |
34 |
833 480 |
|
10а |
230 000 |
||
|
11 |
270 000 |
||
|
12б |
160 000 |
||
|
21б |
70 000 |
||
|
23б |
18 200 |
||
|
25б |
280 |
||
|
Оборот |
833 480 |
Оборот |
833 480 |
|
Сальдо на 31.12.0Х |
- |
- |
СЧЕТ 26 «ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ»
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.0Х |
|||
|
9в |
97 800 |
36 |
430 780 |
|
10б |
37 000 |
||
|
12а |
194 000 |
||
|
12в |
37 000 |
||
|
21в |
45 000 |
||
|
23в |
11 700 |
||
|
25в |
180 |
||
|
27 |
8 100 |
||
|
Оборот |
430 780 |
Оборот |
430 780 |
|
Сальдо на 31.12.0Х |
- |
- |
СЧЕТ 43 «ГОТОВАЯ ПРОДУКЦИЯ»
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.0Х |
1 291 730 |
||
|
35 |
1 338 140 |
20б |
1 100 |
|
37б |
1 548 832 |
||
|
Оборот |
1 338 140 |
Оборот |
1 549 932 |
|
Сальдо на 31.12.0Х |
1 079 938 |
- |
СЧЕТ 44 «РАСХОДЫ НА ПРОДАЖУ»
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.0Х |
|||
|
9г |
8 000 |
39 |
34 988 |
|
12г |
5 500 |
||
|
21г |
17 000 |
||
|
23г |
4 420 |
||
|
25г |
68 |
||
|
Оборот |
34 988 |
Оборот |
34 988 |
|
Сальдо на 31.12.0Х |
- |
- |
СЧЕТ 50 «КАССА»
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.0Х |
51 500 |
||
|
15 |
300 000 |
16а |
250 000 |
|
28 |
1 900 |
16б |
11 600 |
|
18 |
38 400 |
||
|
Оборот |
301 900 |
Оборот |
300 000 |
|
Сальдо на 31.12.0Х |
53 400 |
- |
СЧЕТ 51 «РАСЧЕТНЫЙ СЧЕТ»
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.0Х |
6 599 000 |
||
|
18 |
38 400 |
14а |
1 206 000 |
|
19а |
1 900 000 |
14б |
14 000 |
|
19б |
10 000 |
14в |
500 |
|
14д |
40 400 |
||
|
14е |
51 500 |
||
|
14ж |
60 000 |
||
|
14з |
1 900 |
||
|
14и |
140 000 |
||
|
15 |
300 000 |
||
|
Оборот |
1 948 400 |
Оборот |
1 814 300 |
|
Сальдо на 31.12.0Х |
6 733 100 |
- |
СЧЕТ 58 «ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ»
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.0Х |
1 080 500 |
||
|
Оборот |
- |
Оборот |
- |
|
Сальдо на 31.12.0Х |
1 080 500 |
- |
СЧЕТ 60 «РАСЧЕТЫ С ПОСТАВЩИКАМИ И ПОДРЯДЧИКАМИ»
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.0Х |
1 005 000 |
||
|
14а |
1 206 000 |
1а |
470 000 |
|
1б |
84 600 |
||
|
4а |
190 000 |
||
|
4б |
34 200 |
||
|
6а |
66 000 |
||
|
6б |
11 880 |
||
|
12а |
194 000 |
||
|
12б |
160 000 |
||
|
12в |
37 000 |
||
|
12г |
5 500 |
||
|
12д |
71 370 |
||
|
Оборот |
1 206 000 |
Оборот |
1 239 950 |
|
- |
Сальдо на 31.12.0Х |
1 038 950 |
СЧЕТ 62 «РАСЧЕТЫ С ПОКУПАТЕЛЯМИ И ЗАКАЗЧИКАМИ»
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.0Х |
2 170 745 |
||
|
37а |
2 371 800 |
19а |
1 900 000 |
|
Оборот |
2 371 800 |
Оборот |
1 900 000 |
|
Сальдо на 31.12.0Х |
2 642 545 |
- |
СЧЕТ 66 «РАСЧЕТЫ ПО КРАТКОСРОЧНЫМ КРЕДИТАМ И ЗАЙМАМ»
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.0Х |
305 000 |
||
|
14б |
14 000 |
13 |
14 000 |
|
14и |
140 000 |
||
|
Оборот |
154 000 |
Оборот |
14 000 |
|
- |
Сальдо на 31.12.0Х |
165 000 |
СЧЕТ 67 «РАСЧЕТЫ ПО ДОЛГОСРОЧНЫМ КРЕДИТАМ И ЗАЙМАМ»
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.0Х |
1 000 000 |
||
|
Оборот |
Оборот |
||
|
Сальдо на 31.12.0Х |
1 000 000 |
СЧЕТ 68 «РАСЧЕТЫ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ»
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.0Х |
395 800 |
||
|
14д |
40 400 |
22а |
35 400 |
|
26 |
202 050 |
38 |
361 800 |
|
42 |
0 |
||
|
Оборот |
242 450 |
Оборот |
397 200 |
|
- |
Сальдо на 31.12.0Х |
550 550 |
СЧЕТ 69 «РАСЧЕТЫ ПО СОЦИАЛЬНОМУ СТРАХОВАНИЮ И ОБЕСПЕЧЕНИЮ»
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.0Х |
127 300 |
||
|
14 е |
51 500 |
23а |
55 900 |
|
14ж |
60 000 |
23б |
18 200 |
|
21д |
3 000 |
23в |
11 700 |
|
23г |
4420 |
||
|
23д |
2 600 |
||
|
25а |
860 |
||
|
25б |
280 |
||
|
25в |
180 |
||
|
25г |
68 |
||
|
25д |
40 |
||
|
Оборот |
114 500 |
Оборот |
94 248 |
|
- |
Сальдо на 31.12.0Х |
107 048 |
СЧЕТ 70 «РАСЧЕТЫ С ПЕРСОНАЛОМ ПО ОПЛАТЕ ТРУДА»
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.0Х |
306 100 |
||
|
16а |
250 000 |
21а |
215 000 |
|
17 |
6 200 |
21б |
70 000 |
|
22а |
35 400 |
21в |
45 000 |
|
22б |
2 900 |
21г |
17 000 |
|
22в |
800 |
21д |
30 000 |
|
31 |
1 600 |
21е |
10 000 |
|
Оборот |
296 900 |
Оборот |
360 000 |
|
- |
Сальдо на 31.12.0Х |
369 200 |
СЧЕТ 71 «РАСЧЕТЫ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ»
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.0Х |
920 |
||
|
16 б |
11 600 |
2 |
1 050 |
|
27 |
8 100 |
||
|
28 |
1 900 |
||
|
30 |
1 600 |
||
|
Оборот |
11 600 |
Оборот |
12 650 |
|
Сальдо на 31.12.0Х |
- |
130 |
СЧЕТ 73 «РАСЧЕТЫ С ПЕРСОНАЛОМ ПО ПРОЧИМ ОПЕРАЦИЯМ»
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.0Х |
1 200 |
||
|
20в |
1 100 |
22в |
800 |
|
Оборот |
1 100 |
Оборот |
800 |
|
Сальдо на 31.12.0Х |
1 500 |
- |
СЧЕТ 76 «РАСЧЕТЫ С РАЗНЫМИ ДЕБИТОРАМИ И КРЕДИТОРАМИ»
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.0Х |
15 000 |
Сальдо на 01.12.0Х |
3 800 |
|
14з |
1 900 |
13* |
500 |
|
14в |
500 |
17 |
6 200 |
|
19б |
10 000 |
||
|
22б |
2 900 |
||
|
Оборот |
2 400 |
Оборот |
19 600 |
|
Сальдо на 31.12.0Х |
5 500 |
Сальдо на 31.12.0Х |
11 500 |
СЧЕТ 80 «УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ»
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.0Х |
23 200 000 |
||
|
Оборот |
- |
Оборот |
- |
|
- |
Сальдо на 31.12.0Х |
23 200 000 |
СЧЕТ 83 «ДОБАВОЧНЫЙ КАПИТАЛ»
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.0Х |
500 000 |
||
|
Оборот |
- |
Оборот |
- |
|
- |
Сальдо на 31.12.0Х |
500 000 |
СЧЕТ 84 «НЕРАСПРЕДЕЛЕНАЯ ПРИБЫЛЬ (НЕПОКРЫТЫЙ УБЫТОК)»
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.0Х |
920 000 |
||
|
43 |
2 373 500 |
||
|
Оборот |
- |
Оборот |
2 373 500 |
|
- |
Сальдо на 31.12.0Х |
3 293 500 |
СЧЕТ 90 «ПРОДАЖИ»
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.0Х |
|||
|
36 |
430 780 |
37а |
2 371 800 |
|
37б |
1 548 832 |
40 |
4 600 |
|
38 |
361 800 |
||
|
39 |
34 988 |
||
|
Оборот |
2 376 400 |
Оборот |
2 376 400 |
|
Сальдо на 31.12.0Х |
- |
- |
СЧЕТ 91 «ПРОЧИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ»
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.0Х |
|||
|
13 |
14 000 |
5г |
15 000 |
|
41 |
4 600 |
20а |
3 600 |
|
Оборот |
18 600 |
Оборот |
18 600 |
|
Сальдо на 31.12.0Х |
- |
- |
СЧЕТ 94 «НЕДОСТАЧИ И ПОТЕРИ ОТ ПОРЧИ ЦЕННОСТЕЙ»
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.0Х |
|||
|
20б |
1 100 |
20в |
1 100 |
|
30 |
1 600 |
31 |
1 600 |
|
Оборот |
2 700 |
Оборот |
2 700 |
|
Сальдо на 31.12.0Х |
- |
- |
СЧЕТ 99 «ПРИБЫЛИ И УБЫТКИ»
|
Дебет |
Кредит |
||
|
Номер операции |
Сумма |
Номер операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.0Х |
2 373 500 |
||
|
40 |
4 600 |
41 |
4 600 |
|
42 |
0 |
||
|
43 |
2 373 500 |
||
|
Оборот |
2 378 100 |
Оборот |
4 600 |
|
- |
Сальдо на 31.12.0Х |
0 |
Приложение 2
ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ ЗА ДЕКАБРЬ 200Хг.
|
№ счета |
Остаток на 01.12.0Х |
Оборот |
Остаток на 31.12.0Х |
|||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
|
01 |
22 950 000 |
- |
1 003 000 |
760 000 |
23 193 000 |
- |
|
01-1 |
- |
- |
760 000 |
760 000 |
- |
- |
|
02 |
- |
10 230 500 |
760 000 |
267 000 |
- |
9 737 500 |
|
04 |
1 670 000 |
- |
98 140 |
- |
1 768 140 |
- |
|
05 |
- |
295 000 |
- |
270 000 |
- |
565 000 |
|
07 |
740 000 |
- |
- |
740 000 |
- |
- |
|
08 |
1 650 000 |
- |
1 094 140 |
1 101 140 |
1 643 000 |
- |
|
10 |
2 263 000 |
- |
489 650 |
660 400 |
2 092 250 |
- |
|
19 |
153 305 |
- |
202 050 |
202 050 |
153 305 |
- |
|
20 |
25 100 |
- |
1 405 240 |
1 338 140 |
92 200 |
- |
|
25 |
- |
- |
833 480 |
833 480 |
- |
- |
|
26 |
- |
- |
430 780 |
430 780 |
- |
- |
|
43 |
1 291 730 |
- |
1 338 140 |
1 549 932 |
1 079 938 |
- |
|
44 |
- |
- |
34 988 |
34 988 |
- |
- |
|
50 |
51 500 |
- |
301 900 |
300 000 |
53 400 |
- |
|
51 |
6 599 000 |
- |
1 948 400 |
1 814 300 |
6 733 100 |
- |
|
58 |
1 080 500 |
- |
- |
- |
1 080 500 |
- |
|
60 |
- |
1 005 000 |
1 206 000 |
1 239 950 |
- |
1 038 950 |
|
62 |
2 170 745 |
- |
2 371 800 |
1 900 000 |
2 642 545 |
- |
|
66 |
- |
305 000 |
154 000 |
14 000 |
- |
165 000 |
|
67 |
- |
1 000 000 |
- |
- |
- |
1 000 000 |
|
68 |
- |
395 800 |
242 450 |
397 200 |
- |
550 550 |
|
69 |
- |
127 300 |
114 500 |
94 248 |
- |
107 048 |
|
70 |
- |
306 100 |
296 900 |
360 000 |
- |
369 200 |
|
71 |
920 |
- |
11 600 |
12 650 |
- |
130 |
|
73 |
1 200 |
- |
1 100 |
800 |
1 500 |
- |
|
76 |
15 000 |
3 800 |
2 400 |
19 600 |
5 500 |
11 500 |
|
80 |
- |
23 200 000 |
- |
- |
- |
23 200 000 |
|
83 |
- |
500 000 |
- |
- |
- |
500 000 |
|
84 |
- |
920 000 |
- |
2 373 500 |
- |
3 293 500 |
|
90 |
- |
- |
2 376 400 |
2 376 400 |
- |
- |
|
91 |
- |
- |
18 600 |
18 600 |
- |
- |
|
94 |
- |
- |
2 700 |
2 700 |
- |
- |
|
99 |
- |
2 373 500 |
2 378 100 |
4 600 |
- |
0 |
|
Итого |
40 662 000 |
40 662 000 |
19 876 458 |
19 876 458 |
40 538 378 |
40 538 378 |
Приложение 3
РАСШИФРОВКА НАЧАЛЬНОГО ОСТАТКА ПО СИНТЕТИЧЕСКОМУ СЧЕТУ 71 НА 1 ДЕКАБРЯ 200Хг.
|
Подотчетное лицо |
Остаток подотчетных сумм, руб. |
|
Экспедитор Федченко А.С. |
- |
|
Кладовщик Резцова Е.А. |
920 |
|
Технолог Ахатова А.Р. |
- |
|
920 |
ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ ЗА ДЕКАБРЬ 200Хг.
|
№ операции |
Содержание операции |
3 вариант |
Корреспонденция счетов |
|
|
сумма (руб.) |
дебет |
кредит |
||
|
1 |
Оплачено кладовщиком Резцовой Е.А. за погрузку-разгрузку поступивших материалов |
1 050 |
10 |
71.2 |
|
2 |
Выдано подотчет работникам: Федченко А.С. Ахатовой А.Р. ИТОГО |
2 600 9 000 11 600 |
71.1 71.3 |
50 50 |
|
3 |
Отражены расходы на служебную командировку Ахатовой А.Р. по утвержденному авансовому отчету |
7 100 |
26 |
71.3 |
|
4 |
Израсходовано их подотчетных сумм на хозяйственные нужды Федченко А.С. |
1 000 |
26 |
71.1 |
|
5 |
Остаток неиспользованных подотчетных сумм Ахатовой А.Р. внесен в кассу по приходному кассовому ордеру |
1 900 |
50 |
71.3 |
|
6 |
Отражен остаток неизрасходованных подотчетных сумм Федченко А.С., на которые отсутствуют оправдательные документы |
1 600 |
94 |
71.1 |
СЧЕТ 71.1 ФЕДЧЕНКО А.С.
|
Дебет |
Кредит |
||||||
|
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
|
Сальдо на 01.12.200Хг |
|||||||
|
12 |
2 |
выдано в подотчет |
2 600 |
12 |
4 |
израсходовано из подотчетных сумм на хоз. нужды |
1 000 |
|
6 |
Отражен остаток неизрасходованных подотчетных сумм |
1 600 |
|||||
|
Оборот |
2 600 |
Оборот |
2 600 |
||||
|
Сальдо на 31.12.200Хг |
- |
- |
СЧЕТ 71.2 РЕЗЦОВА Е.А.
|
Дебет |
Кредит |
||||||
|
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
|
Сальдо на 01.12.200Хг |
920 |
||||||
|
12 |
1 |
оплачено за погрузку-выгрузку поступивших материалов |
1 050 |
||||
|
Оборот |
Оборот |
1 050 |
|||||
|
Сальдо на 31.12.200Хг |
130 |
СЧЕТ 71.3 АХАТОВА Е.А.
|
Дебет |
Кредит |
||||||
|
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
месяц |
№ опер. |
содержание |
сумма |
|
Сальдо на 01.12.200Хг |
|||||||
|
12 |
2 |
выдано в подотчет |
9 000 |
||||
|
12 |
3 |
отражены расходы на служебную командировку по утвержденному авансовому отчету |
7 100 |
||||
|
12 |
5 |
Отражен остаток неизрасходованных подотчетных сумм |
1 900 |
||||
|
Оборот |
9 000 |
Оборот |
9 000 |
||||
|
Сальдо на 31.12.200Хг |
- |
- |
ОБОРОТНО-САЛЬДОВАЯ ВЕДОМОСТЬ ПО СЧЕТАМ АНАЛИТИЧЕСКОГО УЧЕТА К СЧЕТУ 71 «РАСЧЕТЫ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ» ЗА ДЕКАБРЬ 200Хг.
|
№ п/п |
Наименование счетов подотчетных лиц |
Остаток на 01.12.200Х |
Оборот |
Остаток на 31.12.200Х |
|||
|
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
||
|
1 |
Федченко А.С. |
- |
- |
2 600 |
2 600 |
- |
- |
|
2 |
Резцова Е.А. |
920 |
- |
- |
1 050 |
- |
130 |
|
3 |
Ахатова А.Р. |
- |
- |
9 000 |
9 000 |
- |
- |
|
ИТОГО |
920 |
- |
11 600 |
12 650 |
- |
130 |
Приложение 4
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
(упрощенная форма)
За отчетный 200Хг.
|
Показатель |
За отчетный период |
Справочно (за январь – ноябрь 200Хг.) |
|
1 |
2 |
3 |
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
||
|
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) |
23 550 000 |
21 540 000 |
|
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг |
(17 704 306) |
( 16 155 474) |
|
Валовая прибыль |
5 845 694 |
5 384 526 |
|
Коммерческие расходы |
(232 988) |
(198 000) |
|
Управленческие расходы |
(2 610 780) |
(2 180 000) |
|
Прибыль (убыток) от продаж |
3 001 926 |
3 006 526 |
|
Прочие доходы и расходы: |
- |
- |
|
Проценты к получению |
- |
- |
|
Проценты к уплате |
(14 000) |
- |
|
Доходы от участия в других организациях |
- |
- |
|
Прочие доходы |
221 100 |
202 500 |
|
Прочие расходы |
(86 000) |
(86 000) |
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
3 123 026 |
3 123 026 |
|
Текущий налог на прибыль |
749 526 |
749 526 |
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
2 373 500 |
(2 373 500) |
Приложение 5
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
На 31.12.200Хг.
|
АКТИВ |
Код |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||
|
Нематериальнае активы |
110 |
1 203 140 |
|
Основные средства |
120 |
13 455 500 |
|
Незавершенное строительство |
130 |
1 643 000 |
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
- |
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
- |
|
Отложенные налоговые активы |
145 |
- |
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
- |
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
16 301 640 |
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||
|
Запасы |
210 |
3 264 388 |
|
в том числе: |
211 |
2 092 250 |
|
животные на выращивании и откорме |
212 |
- |
|
затраты в незавершенном производство |
213 |
92 200 |
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
1 079 938 |
|
товары отгруженные |
215 |
- |
|
расходы будущих периодов |
216 |
- |
|
прочие запасы и затраты |
217 |
- |
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
153 305 |
|
Дебеторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
- |
|
в том числе покупатели и заказчики |
231 |
- |
|
Дебеторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
2 649 415 |
|
в том числе покупатели и заказчики |
241 |
2 642 545 |
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
1 080 500 |
|
Денежные средства |
260 |
6 786 500 |
|
Прочие оборотные активы |
270 |
- |
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
13 934 108 |
|
БАЛАНС |
300 |
30 235 748 |
|
ПАССИВ |
Код |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
||
|
Уставный капитал |
410 |
23 200 000 |
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
- |
|
Добавочный капитал |
420 |
500 000 |
|
Резервный капитал, в том числе: |
430 |
- |
|
резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
- |
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
- |
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
3 293 500 |
|
ИТОГО по разделу III |
490 |
26 993 500 |
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||
|
Займы и кредиты |
510 |
1 000 000 |
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
- |
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
- |
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
1 000 000 |
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||
|
Займы и кредиты |
610 |
165 000 |
|
Кредиторская задолженность, в том числе: |
620 |
2 077 248 |
|
поставщики и подрядчики |
621 |
1 038 950 |
|
задолженность перед персоналом организации |
622 |
369 200 |
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
107 048 |
|
задолженность по налогам и сборам |
624 |
550 550 |
|
прочие кредиторы |
625 |
11 500 |
|
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
630 |
- |
|
Доходы будущих периодов |
640 |
- |
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
- |
|
Прочие краткосрочные обзательства |
660 |
- |
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
2 242 248 |
|
БАЛАНС |
700 |
30 235 748 |