Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
ІНДИВІДУАЛЬНЕ ЗАВДАННЯ 2
Завдання
*** Примітка: Кожен студент має індивідуальне завдання, яке ґрунтується на поданих нижче вихідних даних та розрахунках за поданими формулами з використанням позначки – N – порядковий номер студента у списку по журналу групи.
Головна книга за 20__ рік ТзОВ «Прізвище студента і його порядковий
номер у списку по журналу групи»
|
Субрахунки 103 «Будинки та споруди» |
|||||
|
Дебет |
Кредит |
||||
|
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
|
Сальдо |
60000 |
Оборот |
– |
||
|
Оборот |
– |
||||
|
Сальдо |
60000 |
|
Субрахунки 104 «Машини і обладнання» |
|||||
|
Дебет |
Кредит |
||||
|
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
|
Сальдо |
2000 |
Оборот |
– |
||
|
152 |
Введено до експлуатації |
3095 |
|||
|
Оборот |
3095 |
||||
|
Сальдо |
5095 |
|
Субрахунки 131 «Знос основних засобів» |
|||||
|
Дебет |
Кредит |
||||
|
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
|
Оборот |
– |
Сальдо |
28500 |
||
|
83 |
Нараховано амортизацію |
4300 |
|||
|
Оборот |
4300 |
||||
|
Сальдо |
32800 |
|
Субрахунки 152 «Придбання (виготовлення) основних засобів» |
|||||
|
Дебет |
Кредит |
||||
|
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
|
Сальдо |
– |
104 |
Введення в експлуатацію |
3095 |
|
|
631 |
Придбано принтер |
595 |
Оборот |
3095 |
|
|
46 |
Внески учасників |
2500 |
|||
|
Оборот |
3095 |
||||
|
Сальдо |
– |
|
Субрахунки 22 «МШП» |
|||||
|
Дебет |
Кредит |
||||
|
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
|
Сальдо |
900 + N |
80 |
Передано в експлуатацію |
185 |
|
|
Оборот |
– |
Оборот |
185 |
||
|
Сальдо |
715 |
|
Субрахунки 282 «Товари в торгівлі» |
|||||
|
Дебет |
Кредит |
||||
|
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
|
Сальдо |
94000 |
902 |
Списано продажну вартість реалізованих товарів |
150000 |
|
|
631 |
Оприбутковано товари |
100000 |
Оборот |
150000 |
|
|
285 |
Торгова націнка |
56000 |
|||
|
Оборот |
156000 |
||||
|
Сальдо |
100000 |
|
Субрахунки 285 «Торгова націнка» |
|||||
|
Дебет |
Кредит |
||||
|
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
|
Оборот |
– |
Сальдо |
44000 |
||
|
285 |
Торгова націнка |
56000 |
|||
|
902 |
Списано реалізовану торгову націнку |
(60000) |
|||
|
Оборот |
(4000) |
||||
|
Сальдо |
40000 |
|
Субрахунки 301 «Каса в національній валюті» |
|||||
|
Дебет |
Кредит |
||||
|
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
|
Сальдо |
300+ (N –10) |
661 |
Виплачено заробітну плату |
8440 |
|
|
311 |
Надійшло з поточного рахунку |
9000 |
372 |
Аванси на відрядження |
450 |
|
Оборот |
9000 |
Оборот |
8890 |
||
|
Сальдо |
410 |
|
Субрахунки 311 «Поточні рахунки в національній валюті» |
|||||
|
Дебет |
Кредит |
||||
|
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
|
Сальдо |
6000 |
84 |
Перераховано за розрахунково-касове обслуговування |
180 |
|
|
Внески учасників |
1000 |
84 |
Перераховано за рекламу |
350 |
|
|
Емісійний дохід |
200 |
631 |
Перераховано постачальникам |
122000 |
|
|
Виторг від реалізації |
150000 |
685 |
Перераховано різним кредиторам |
10000 |
|
|
Оборот |
151200 |
641 |
Перераховано до бюджету |
11000 |
|
|
Сальдо |
4120 |
84 |
Економічні санкції |
550 |
|
|
Видано в касу |
9000 |
||||
|
Оборот |
153080 |
|
Субрахунки 372 «Розрахунки з підзвітними особами» |
|||||
|
Дебет |
Кредит |
||||
|
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
|
Сальдо |
– |
84 |
Списані витрати на відрядження |
485 |
|
|
311 |
Видано аванс на відрядження |
450 |
Оборот |
485 |
|
|
Оборот |
450 |
Сальдо |
35 |
|
Субрахунки 40 «Статутний капітал» |
|||||
|
Дебет |
Кредит |
||||
|
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
|
Оборот |
– |
Сальдо |
40000 |
||
|
Оборот |
– |
||||
|
Сальдо |
40000 |
|
Субрахунки 421 «Емісійний дохід» |
|||||
|
Дебет |
Кредит |
||||
|
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
|
Оборот |
– |
Сальдо |
4500 |
||
|
311 |
Емісійний дохід |
200 |
|||
|
Оборот |
200 |
||||
|
Сальдо |
4700 |
|
Субрахунки 43 «Резервний капітал» |
|||||
|
Дебет |
Кредит |
||||
|
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
|
Оборот |
– |
Сальдо |
2600 + N |
||
|
443 |
Відраховано прибуток |
378 |
|||
|
Оборот |
378 |
||||
|
Сальдо |
2978 |
|
Субрахунки 441 «Прибуток нерозподілений» |
|||||
|
Дебет |
Кредит |
||||
|
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
|
443 |
Списано прибуток, використаний у звітному періоді |
1218 |
Сальдо |
9400 |
|
|
Оборот |
1218 |
Чистий прибуток звітного періоду |
8400 |
||
|
Оборот |
8400 |
||||
|
Сальдо |
16582 |
|
Субрахунки 443 «Прибуток, використаний у звітному періоді» |
|||||
|
Дебет |
Кредит |
||||
|
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
|
Сальдо |
– |
441 |
Списано прибуток, використаний у звітному періоді |
1218 |
|
|
671 |
Нараховано дивіденди |
840 |
Оборот |
1218 |
|
|
43 |
Відрахування до резервного капіталу |
378 |
|||
|
Оборот |
1218 |
||||
|
Сальдо |
– |
|
Субрахунки 46 «Неоплачений капітал» |
|||||
|
Дебет |
Кредит |
||||
|
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
|
Сальдо |
5800 |
152 |
Внески учасників |
2500 |
|
|
Оборот |
– |
311 |
Внески: оплата акціонерів |
1000 |
|
|
Сальдо |
2300 |
Оборот |
3500 |
|
Субрахунки 631 «Розрахунки за товари, роботи, послуги» |
|||||
|
Дебет |
Кредит |
||||
|
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
|
311 |
Погашено заборгованість |
122000 |
Сальдо |
25300 |
|
|
Оборот |
122000 |
152 |
Придбано основні засоби |
595 |
|
|
641 |
Нараховано ПДВ |
119 |
|||
|
282 |
Оприбутковано товари |
100000 |
|||
|
641 |
Нараховано ПДВ |
20000 |
|||
|
Оборот |
120714 |
||||
|
Сальдо |
24014 |
|
Субрахунки 641 «Розрахунки за податками» |
|||||
|
Дебет |
Кредит |
||||
|
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
|
631 |
Нараховано ПДВ |
119 |
Сальдо |
1700 |
|
|
631 |
Нараховано ПДВ |
20000 |
702 |
Нараховано ПДВ |
25000 |
|
311 |
Погашено заборгованість |
11000 |
661 |
Нараховано прибутковий податок з громадян |
815 |
|
685 |
Нараховано ПДВ |
1025 |
84 |
Нараховано різні податки |
2200 |
|
Оборот |
32144 |
98 |
Нараховано податок на прибуток |
3600 |
|
|
Оборот |
31615 |
||||
|
Сальдо |
1171 |
|
Субрахунки 651 «За пенсійним забезпеченням» |
|||||
|
Дебет |
Кредит |
||||
|
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
|
Оборот |
– |
Сальдо |
800 + (N–10) |
||
|
82 |
Здійснено відрахування |
2240 |
|||
|
661 |
Відраховано із заробітної плати |
140 |
|||
|
Оборот |
2380 |
||||
|
Сальдо |
3180 |
|
Субрахунки 652 «За соціальним страхуванням» |
|||||
|
Дебет |
Кредит |
||||
|
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
|
Оборот |
– |
Сальдо |
– |
||
|
82 |
Здійснено відрахування |
280 |
|||
|
661 |
Відраховано із заробітної плати |
70 |
|||
|
Оборот |
350 |
||||
|
Сальдо |
350 |
|
Субрахунки 653 «За страхуванням на випадок безробіття» |
|||||
|
Дебет |
Кредит |
||||
|
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
|
Оборот |
– |
Сальдо |
– |
||
|
82 |
Здійснено відрахування |
105 |
|||
|
661 |
Відраховано із заробітної плати |
35 |
|||
|
Оборот |
140 |
||||
|
Сальдо |
140 |
|
Субрахунки 661 «Розрахунки за заробітною платою» |
|||||
|
Дебет |
Кредит |
||||
|
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
|
641 |
Відраховано прибутковий податок з громадян |
815 |
Сальдо |
3500 |
|
|
651 |
Відраховано на пенсійне страхування |
140 |
81 |
Нараховано заробітну плату |
7000 |
|
652 |
Відраховано на соціальне страхування |
70 |
Оборот |
7000 |
|
|
653 |
Відраховано на страхування на випадок безробіття |
35 |
Сальдо |
1000 |
|
|
301 |
Виплачено заробітну плату |
8440 |
|||
|
Оборот |
9500 |
|
Субрахунки 671 «Розрахунки за нарахованими дивідендами» |
|||||
|
Дебет |
Кредит |
||||
|
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
|
Оборот |
– |
Сальдо |
– |
||
|
443 |
Нараховано дивіденди |
840 |
|||
|
Оборот |
840 |
||||
|
Сальдо |
840 |
|
Субрахунки 685 «Розрахунки з іншими кредиторами» |
|||||
|
Дебет |
Кредит |
||||
|
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
|
311 |
Погашено заборгованість |
10000 |
Сальдо |
8700 |
|
|
Оборот |
10000 |
84 |
Нараховано за послуги |
5125 |
|
|
641 |
Нараховано ПДВ |
1025 |
|||
|
Оборот |
6150 |
||||
|
Сальдо |
4850 |
|
Субрахунки 702 «Дохід від реалізації товарів» |
|||||
|
Дебет |
Кредит |
||||
|
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
|
641 |
Нараховано ПДВ |
25000 |
Сальдо |
– |
|
|
791 |
Списано на результат дохід від реалізації товарів |
125000 |
311 |
Виторг від реалізації товарів |
150000 |
|
Оборот |
150000 |
Оборот |
150000 |
||
|
Сальдо |
– |
|
Субрахунки 791 «Результат основної діяльності» |
|||||
|
Дебет |
Кредит |
||||
|
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
|
902 |
Собівартість реалізованих товарів |
90000 |
Сальдо |
– |
|
|
92 |
Адміністративні витрати |
15915 |
702 |
Дохід від реалізації товарів |
125000 |
|
93 |
Витрати на збут |
6535 |
Оборот |
125000 |
|
|
94 |
Інші операційні витрати |
550 |
Сальдо |
– |
|
|
98 |
Нарахування податку на прибуток |
3600 |
|||
|
441 |
Чистий прибуток звітного періоду |
8400 |
|||
|
Оборот |
125000 |
|
Субрахунки 80 «Матеріальні витрати» |
|||||
|
Дебет |
Кредит |
||||
|
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
|
Сальдо |
– |
92 |
Списані витрати |
185 |
|
|
22 |
Передано в експлуатацію МШП |
185 |
Оборот |
185 |
|
|
Оборот |
185 |
||||
|
Сальдо |
– |
|
Субрахунки 81 «Витрати на оплату праці» |
|||||
|
Дебет |
Кредит |
||||
|
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
|
Сальдо |
– |
93 |
Витрати на оплату праці продавців |
4000 |
|
|
661 |
Нараховано заробітну плату |
7000 |
92 |
Витрати на оплату праці адміністрації |
3000 |
|
Оборот |
7000 |
Оборот |
7000 |
||
|
Сальдо |
– |
|
Субрахунки 82 «Відрахування на соціальні заходи» |
|||||
|
Дебет |
Кредит |
||||
|
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
|
Сальдо |
– |
93 |
Відрахування із зарплати продавців |
1500 |
|
|
651 |
Відрахування на пенсійне забезпечення |
2240 |
92 |
Відрахування із зарплати адміністрації |
1125 |
|
652 |
Відрахування на соціальне страхування |
280 |
Оборот |
2625 |
|
|
653 |
Соцстрах на випадок безробіття |
105 |
|||
|
Оборот |
2625 |
||||
|
Сальдо |
– |
|
Субрахунки 83 «Амортизація» |
|||||
|
Дебет |
Кредит |
||||
|
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
|
Сальдо |
– |
93 |
Витрати на амортизацію торговельного обладнання |
500 |
|
|
131 |
Нараховано амортизацію |
4300 |
92 |
Витрати на об’єктів основних засобів адміністрації |
3800 |
|
Оборот |
4300 |
Оборот |
4300 |
||
|
Сальдо |
– |
|
Субрахунки 84 «Інші операційні витрати» |
|||||
|
Дебет |
Кредит |
||||
|
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
|
Сальдо |
– |
92 |
Списано витрати |
180 |
|
|
311 |
Сплачено банку за послуги |
180 |
93 |
Списано витрати |
350 |
|
311 |
Сплачено за рекламу |
350 |
94 |
Списано витрати |
550 |
|
311 |
Сплачено економічні санкції |
550 |
92 |
Списано витрати |
5125 |
|
685 |
Нараховано кредиторам за комунальні послуги |
5125 |
92 |
Списано витрати |
2200 |
|
641 |
Нараховано різні податки |
2200 |
93 |
Списано витрати |
185 |
|
372 |
Списано витрати на відрядження |
485 |
92 |
Списано витрати |
300 |
|
Оборот |
8890 |
Оборот |
8890 |
||
|
Сальдо |
– |
|
Субрахунки 902 «Собівартість реалізованих товарів» |
|||||
|
Дебет |
Кредит |
||||
|
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
|
Сальдо |
– |
791 |
Списано собівартість реалізованих товарів |
90000 |
|
|
282 |
Списано продажну вартість реалізованих товарів |
150000 |
Оборот |
90000 |
|
|
285 |
Списано реалізовану торгову націнку |
(60000) |
|||
|
Оборот |
90000 |
||||
|
Сальдо |
– |
||||
|
Субрахунки 92 «Адміністративні витрати» |
|||||
|
Дебет |
Кредит |
||||
|
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
|
Сальдо |
– |
791 |
Списано витрати |
15915 |
|
|
83 |
Списано витрати на амортизацію |
3800 |
Оборот |
15915 |
|
|
80 |
Списано матеріальні витрати |
185 |
|||
|
81 |
Списано витрати на оплату праці |
3000 |
|||
|
82 |
Списано відрахування із заробітної плати |
1125 |
|||
|
84 |
Списано витрати з наданих послуг |
180 |
|||
|
84 |
Списано витрати з наданих послуг |
5125 |
|||
|
641 |
Списано витрати з нарахованих податків |
2200 |
|||
|
84 |
Списано витрати на відрядження |
300 |
|||
|
Оборот |
15915 |
||||
|
Сальдо |
– |
|
Субрахунки 93 «Витрати на збут» |
|||||
|
Дебет |
Кредит |
||||
|
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
|
Сальдо |
– |
791 |
Списано витрати |
6535 |
|
|
83 |
Списано витрати на амортизацію |
500 |
Оборот |
6535 |
|
|
81 |
Списано витрати на оплату праці |
4000 |
|||
|
82 |
Списано відрахування із заробітної плати |
1500 |
|||
|
84 |
Списано витрати на рекламу |
350 |
|||
|
84 |
Списано витрати на відрядження |
185 |
|||
|
Оборот |
6535 |
||||
|
Сальдо |
– |
|
Субрахунки 94 «Інші витрати операційної діяльності» |
|||||
|
Дебет |
Кредит |
||||
|
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
|
Сальдо |
– |
791 |
Списано витрати |
550 |
|
|
84 |
Списано витрати на сплату економічних санкцій |
550 |
Оборот |
550 |
|
|
Оборот |
550 |
||||
|
Сальдо |
– |
|
Субрахунки 981 «Податки на прибуток від звичайної діяльності» |
|||||
|
Дебет |
Кредит |
||||
|
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
Коресп. рахунок |
Зміст |
Сума, тис. грн. |
|
Сальдо |
– |
791 |
Списано витрати |
3600 |
|
|
641 |
Нараховано податок на прибуток |
3600 |
Оборот |
3600 |
|
|
Оборот |
3600 |
||||
|
Сальдо |
– |