Будь умным!

У вас вопросы?
У нас ответы:) SamZan.net

Реферат фИНАНСОВЫЕ ФУНКЦИИ MICROSOFT EXCEL Минск 2014 ОГ

Работа добавлена на сайт samzan.net:


БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Реферат

фИНАНСОВЫЕ ФУНКЦИИ MICROSOFT EXCEL

Минск 2014


ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА 1 ФУНКЦИИ EXCEL 4

ГЛАВА 2 ФИНАНСОВЫЕ ФУНКЦИИ EXCEL 6

2.1 Понятие финансовых функций 6

2.2 Функции вычисления эффективных и номинальных процентных ставок 7

2.3 Функции для расчетов при условии постоянства процентной ставки и периодических платежей 8

2.4 Функции для вычисления чистой приведенной стоимости и внутренней ставки доходности 10

2.5 Функции для расчета амортизации 11

2.6 Функции для работы с ценными бумагами, купонами и чеками 13

2.7 Функции преобразования числовых значений 15

ГЛАВА 3 ПРИМЕР ПРАКТИЧЕСКОГО ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ ФУНКЦИЙ 16

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 17

Список использованной литературы 18


ВВЕДЕНИЕ

История развития программ обработки электронных таблиц насчитывает немногим более десяти лет, но налицо огромный прогресс в этой области программного обеспечения. Поэтому возможности продукта, претендующего на звание самой мощной и производительной программы обработки электронных таблиц из имеющихся сегодня на рынке, должны быть выше, по крайней мере, на порядок по сравнению с первыми программами такого рода.

Широкое распространение программ обработки электронных таблиц во многом объясняется универсальными возможностями их применения, поскольку без вычислений, в широком смысле этого слова, не обойтись в самых различных сферах нашей жизни.

Ехсеl можно использовать как для решения простых задач учета, так и для составления различных бланков, деловой графики и даже полного баланса Фирмы. Например, на предприятии с помощью Ехсе1 можно облегчать решение таких задач, как обработка заказов и планирование производства, расчет налогов и заработной платы, учет кадров и издержек управление сбытом и имуществом и многих других.


ГЛАВА 1
ФУНКЦИИ EXCEL

Основным достоинством редактора электронных таблиц Excel является наличие мощного аппарата функций. На панели инструментов имеется кнопка «Мастер функций». При ее нажатии открывается диалоговое окно, состоящее из двух табличек: одна – «Категории функций», другая – непосредственно «Функции». Всего в стандартном Exсel насчитывается около 13 категорий:

  1.  «10 недавно использовавшихся»;
  2.  «полный алфавитный перечень»;
  3.  «финансовые»;
  4.  «дата и время»;
  5.  «математические»;
  6.  «статистические»;
  7.  «ссылки и массивы»;
  8.  «работа с базой данных»;
  9.  «текстовые»;
  10.  «логические»;
  11.  «проверка свойств и значений»;
  12.  «инженерные»;
  13.  «аналитические».

При помощи текстовых функций есть возможность обрабатывать текст: извлекать символы, находить нужные, записывать символы в строго определенное место текста и многое другое.

С помощью функций даты и времени можно решить практически любые задачи, связанные с учетом даты или времени (например, определить возраст, вычислить стаж работы, определить число рабочих дней на любом промежутке времени).

Логические функции помогут создавать сложные формулы, которые в зависимости от выполнения тех или иных условий будут совершать различные виды обработки данных.

В Excel широко представлены математические функции. Например,  можно выполнять различные операции с матрицами: умножать, находить обратную, транспонировать.

Также есть библиотека статистических функций, при помощи которой можно проводить статистическое моделирование. Кроме того, можно использовать в своих исследованиях элементы факторного и регрессионного анализа.

Функции в Excel используются для выполнения стандартных вычислений в рабочих книгах. Значения, которые употребляются для вычисления функций, называются аргументами.

Значения, возвращаемые функциями в качестве ответа, называются результатами.

Помимо встроенных функций можно применить в вычислениях пользовательские функции, которые создаются при помощи средств Excel.

Чтобы использовать функцию, нужно ввести ее как часть формулы в ячейку рабочего листа. Последовательность, в которой должны располагаться применяемые в формуле символы, называется синтаксисом функции.

Все функции используют одинаковые основные правила синтаксиса. Если нарушить правила синтаксиса, Excel выдаст сообщение о том, что в формуле имеется ошибка.

Функции Excel – это специальные, заранее созданные формулы для сложных вычислений, в которые пользователь должен ввести только аргументы.

Каждая встроенная функция Excel имеет название или уникальное имя. В формулах функция выглядит следующим образом: Название функции (Аргументы), где Название функции – это уникальное имя функции, а Аргументы – это список аргументов функции.

Ввести функцию в формулу можно несколькими способами, но, независимо от способа ввода функций, необходимо:

  1.  правильно ввести имя функции;
  2.  правильно задать аргументы функции.

Для многих функций также важен порядок следования аргументов. Для таких функций необходимо ввести аргументы в правильной последовательности.

При работе с функциями главная задача пользователя – правильно задать ее аргументы. Непосредственно процесс получения результата скрыт от глаз пользователя.


ГЛАВА 2
ФИНАНСОВЫЕ ФУНКЦИИ EXCEL

2.1 Понятие финансовых функций

Финансовые функции – это совокупность необходимых процессов, циклов и подразделений, которые взятые вместе:

  1.  способствуют получению выручки на всех стадиях с помощью проведения финансового анализа;
  2.  управляют расходами с помощью анализа необходимости закупок, утверждения всех расходов (включая капиталовложения) в масштабе всего предприятия;
  3.  следят за имеющимися финансовыми средствами и обязательствами;
  4.  управляют поступлениями и расходованиями денежных средств, включая оплату налогов;
  5.  ведут поиск оптимальных источников и условий финансирования;
  6.  способствуют проведению бартерных операций;
  7.  осуществляет финансовый анализ проектов на всех этапах;
  8.  выполняют работу по составлению бюджета, планированию и прогнозированию как для предприятия, так и его подразделений;
  9.  учитывают и регистрируют каждую операцию, проводимую предприятием;
  10.  способствуют распределению заработанного между сотрудниками и акционерами.

Основная роль финансовой функции состоит в оптимизации использования предприятием своих ресурсов.

Программа Excel предлагает более пятидесяти финансовых функций для самых разнообразных финансовых расчётов. Эти функции, как никакие другие, требуют понимания того, что они делают, а также знания соответствующей терминологии.

Финансовые вычисления необходимы для успешного проведения любой коммерческой сделки. В комплексе с современными методами анализа и моделирования финансовых ситуаций финансовые вычисления перерастают  во  влиятельное направление организации и управления предпринимательской деятельностью – финансовый менеджмент.

Для применения финансовых функций следует использовать мастер функций с помощью команды меню ВСТАВКА – ФУНКЦИИ или кнопки fx в строке формул Excel.

В открывшемся диалоговом окне выбрать категорию «Финансовые» и нужную функцию.

По типу решаемых задач все финансовые функции Excel можно разделить на условные группы:

  1.  функции для анализа аннуитетов и инвестиционных проектов (аннуитет – это ряд постоянных денежных выплат в течение длительного периода);
  2.  функции для анализа ценных бумаг;
  3.  функции для расчета амортизационных платежей;
  4.  вспомогательные функции.

В окне функции содержатся пояснения по каждому из аргументов, а также дополнительная справочная информация, вызываемая кнопкой окна. Набор обязательных аргументов выделен жирным шрифтом.

Технология работы с финансовыми функциями на рабочих листах Excel в целом не отличается от работы с другими функциями:

  1.  подготовка исходных значений основных аргументов функции;
  2.  для расчета финансовой функции курсор устанавливается в нужную ячейку и вызывается с панели задач Диспетчер функций;
  3.  из появившегося списка выбираем в разделе финансовых функций необходимую;
  4.  вводим аргументы функций;
  5.  получаем результат.

2.2 Функции вычисления эффективных и номинальных процентных ставок

Функции этого раздела взаимообратные: одна вычисляет эффективную процентную ставку по номинальной процентной ставке, а другая – номинальную по эффективной.

НОМИНАЛ

Возвращает номинальную ставку, если заданы эффективная ставка и число периодов, за которые начисляются сложные проценты.

Синтаксис функции:

=НОМИНАЛ(ставка;кол_периодов)

  1.  Аргумент ставка – положительное действительное число, задающее значение эффективной процентной ставки;
  2.  Аргумент кол_периодов – положительное целое число, задающее количество периодов;
  3.  Функцию нельзя использовать в формулах массивов.

ЭФФЕКТ

Возвращает эффективную (фактическую) процентную ставку, если заданы номинальная процентная ставка и количество периодов, за которые начисляются сложные проценты.

Синтаксис функции:

=ЭФФЕКТ(ставка;кол_периодов)

  1.  Аргумент ставка – положительное действительное число, задающее значение номинальной процентной ставки;
  2.  Аргумент кол_периодов – положительное целое число, задающее количество периодов;
  3.  Функцию нельзя использовать в формулах массивов.

2.3 Функции для расчетов при условии постоянства процентной ставки и периодических платежей

Аргумент ставка – действительное число, задающее величину процентной ставки за один период.

Аргумент кол_периодов – положительное целое число, задающее количество периодов.

Аргумент кпер – действительное число, задающее количество периодов.

Аргумент плт – действительное число, задающее величину платежа.

Аргумент пс – действительное число, задающее приведенную стоимость.

Аргумент тип – принимает значение 0 или 1 и определяет момент выплаты.

Аргумент бс – действительное число, задающее будущую стоимость или остаток средств после последней выплаты.

Аргумент предложение – действительное число, задающее предполагаемую величину ставки.

БС

Возвращает будущую стоимость инвестиции на основе периодических равных по величине платежей и постоянной процентной ставки.

Синтаксис функции:

=БС(ставка;кпер;плт;пс;тип)

ПС

Возвращает приведенную стоимость инвестиции при условии периодических равных по величине платежей и постоянной процентной ставки.

Синтаксис функции:

=ПС(ставка;кпер;плт;бс;тип)

ПЛТ

Возвращает сумму периодического платежа при условии постоянства сумм платежей и постоянства процентной ставки.

Синтаксис функции:

=ПЛТ(ставка;кпер;пс;бс;тип)

СТАВКА

Функция возвращает процентную ставку за один период.

Синтаксис функции:

=СТАВКА(кпер;плт;пс;бс;тип;предложение)

КПЕР

Функция возвращает общее количество периодов выплаты для инвестиции на основе периодических постоянных выплат и постоянной процентной ставки.

Синтаксис функции:

=КПЕР(ставка;плт;пс;бс;тип)

ОСПЛТ

При выполнении регулярных выплат, например для погашения кредита на основе фиксированной процентной ставки, сумма выплат состоит из основной части, идущей на погашение кредита, и начисленных процентов. Функция ОСПЛТ вычисляет основную часть выплат за один период.

Функция имеет синтаксис:

=ОСПЛТ(ставка;период;кпер;пс;бс;тип)

ПРПЛТ

При выполнении регулярных выплат, например для погашения кредита на основе фиксированной процентной ставки, сумма выплат состоит из основной части, идущей на погашение кредита, и начисленных процентов. Функция ПРПЛТ вычисляет процентную часть выплат за один период (полную сумму выплат вычисляет функция ПЛТ, а основную часть – функция ОСПЛТ).

Функция имеет синтаксис:

=ПРПЛТ(ставка;период;кпер;пс;бс;тип)

ПРОЦПЛАТ

Вычисляет проценты (в денежном выражении), выплачиваемые за определенный период.

Синтаксис функции:

=ПРОЦПЛАТ(ставка;период;кпер;пс)

ОБЩДОХОД

Возвращает кумулятивную (с нарастающим итогом) сумму, выплачиваемую в погашение основной суммы займа (без процентов) в промежутке между двумя периодами выплат.

Синтаксис функции:

=ОБЩДОХОД(ставка;кпер;пс;нач_период;кон_период;тип)

ОБЩПЛАТ

Функция возвращает кумулятивную (с нарастающим итогом) величину процентов, выплачиваемых по займу в промежутке между двумя периодами выплат.

Синтаксис функции:

=ОБЩПЛАТ(ставка;кол_пер;нз;нач_период;кон_период;тип)

2.4 Функции для вычисления чистой приведенной стоимости и внутренней ставки доходности

Функции данного раздела выполняют вычисления, аналогичные функциям предыдущего раздела, если платежи периодические, но не постоянные (функции ЧПС, ВСД и МВСД), если платежи нерегулярные (функции ЧИСТНЗ и ЧИСТВНДОХ), и если процентная ставка не постоянная (функция БЗРАСПИС). Кроме того, при вычислении функций данного раздела предполагается, что начисление процентов происходит в конце периода.

ЧПС

Функция возвращает величину чистой приведенной стоимости инвестиции, используя ставку дисконтирования, а также стоимости будущих выплат (отрицательные значения) и суммы будущих поступлений (положительные значения).

Синтаксис функции:

=ЧПС(ставка;значение1;значение2;…)

ВСД

Возвращает внутреннюю ставку доходности для инвестиции, состоящей из платежей (отрицательные величины) и доходов (положительные величины), которые осуществляются в последовательные и одинаковые по продолжительности периоды.

Синтаксис функции:.

=ВСД(значения;предложение)

МВСД

Возвращает модифицированную внутреннюю ставку доходности для ряда периодических денежных выплат, при которой положительные и отрицательные денежные потоки имеют разную ставку. Функция учитывает как затраты на привлечение инвестиции (определяются ставкой финансирования), так и дополнительные доходы (определяются ставкой реинвестирования), получаемые от реинвестирования денежных средств.

Синтаксис функции:

=МВСД(значения;ставка_финанс;ставка_реинвест)

ЧИСТНЗ

Возвращает чистую приведенную стоимость инвестиции для непериодических платежей. (Чтобы вычислить чистую приведенную стоимость для периодических платежей, следует использовать функцию ЧПС.)

Синтаксис функции:

=ЧИСТНЗ(ставка;значения;даты)

ЧИСТВНДОХ
Возвращает внутреннюю ставку доходности инвестиции для непериодических платежей. (Чтобы вычислить внутреннюю ставку доходности для периодических платежей, следует использовать функцию ВСД.)

Синтаксис функции:

=ЧИСТВНДОХ(значение;даты;предложение)

БЗРАСПИС

Возвращает будущую стоимость первоначальной основной суммы после применения ряда ставок сложных процентов. Функция используется для вычисления будущей стоимости инвестиции с переменной процентной ставкой.

Синтаксис функции:

=БЗРАСПИС(первичное;план)

2.5 Функции для расчета амортизации

В этом разделе описаны семь функций, которые позволяют рассчитать амортизацию активов за время их эксплуатации. Значение амортизации в данный момент времени (уменьшение стоимости в заданный момент времени по сравнению с начальной стоимостью) можно описать с помощью функции, аргументами которой являются начальная стоимость и время эксплуатации. Выбор функции зависит от используемого метода амортизации.

АПЛ

Возвращает величину амортизации актива за один период, рассчитанную линейным методом, который также называется методом равномерного начисления износа.

Синтаксис функции:

=АПЛ(нач_стоимость;ост_стоимость;время_эксплуатации)

АСЧ

Возвращает величину амортизации актива за данный период, рассчитанную методом «суммы (годовых) чисел».

Синтаксис функции:

=АСЧ(нач_стоимость;ост_стоимость;время_эксплуатации;период)

ФУО

Возвращает величину амортизации актива для заданного периода, рассчитанную методом фиксированного уменьшения остатка (методом уменьшающегося баланса).

Синтаксис функции:

=ФУО(нач_стоимость;ост_стоимость;время_эксплуатации;период; месяцы)

ДДОБ

Возвращает значение амортизации актива для указанного периода, используя метод уменьшения остатка.

Синтаксис функции:

=ДДОБ(нач_стоимость;ост_стоимость;время_эксплуатации;период; коэффициент)

ПУО

Возвращает величину амортизации актива для выбранных периодов, вычисленную с использованием метода двойного уменьшения остатка.

Синтаксис функции:

=ПУО(нач_стоимость;ост_стоимость;время_эксплуатации;нач_период; кон_период;коэффициент;без_переключения)

АМОРУВ

Возвращает величину амортизации актива для указанного периода. Эта функция предназначена для французской системы бухгалтерского учета. Если актив приобретается в середине бухгалтерского периода, то пропорционально учитывается только часть периода, когда эксплуатировался актив.

Синтаксис функции:

=АМОРУВ(нач_стоимость;дата_приобр;первый_период;ост_стоимость; период;ставка;базис)

АМОРУМ

Возвращает величину амортизации актива для указанного периода. Эта функция предназначена для французской системы бухгалтерского учета. Если актив приобретается в середине бухгалтерского периода, то пропорционально учитывается только часть периода, когда эксплуатировался актив.

Синтаксис функции:

=АМОРУМ(нач_стоимость;дата_приобр;первый_период;ост_стоимость; период;ставка;базис)

2.6 Функции для работы с ценными бумагами, купонами и чеками

Функции данного раздела предназначены для работы с ценными бумагами, к которым относятся казначейские билеты, облигации, акции, векселя, банковские сертификаты.

ДНЕЙКУПОН

Возвращает число дней в периоде купона, который содержит дату расчета за облигацию.

Синтаксис функции:

=ДНЕЙКУПОН(дата_согл;дата_вступл_в_силу;частота;базис)

ДНЕЙКУПОНДО

Возвращает количество дней от начала действия до даты соглашения.

Синтаксис функции:

=ДНЕЙКУПОНДО(дата_согл;дата_вступл_в_силу;частота;базис)

ДНЕЙКУПОНПОСЛЕ

Возвращает число дней от даты соглашения до срока следующего купона.

Синтаксис функции:

=ДНЕЙКУПОНПОСЛЕ(дата_согл;дата_вступл_в_силу;частота;базис)

ДАТАКУПОНДО

Возвращает дату купона, предшествующего дате соглашения.

Синтаксис функции:

=ДАТАКУПОНДО(дата_согл;дата_вступл_в_силу;частота;базис)

ДАТАКУПОНПОСЛЕ

Возвращает дату купона, следующего после даты соглашения.

Синтаксис функции:

=ДАТАКУПОНПОСЛЕ(дата_согл;дата_вступл_в_силу;частота;базис)

ЧИСЛКУПОН

Возвращает количество купонов, которые могут быть оплачены между датой соглашения и датой погашения.

Синтаксис функции:

=ЧИСЛКУПОН (дата_согл;дата_вступл_в_силу;частота;базис)

ЦЕНА

Функция возвращает цену за 100 руб. номинальной стоимости ценных бумаг, по которым производится периодическая выплата процентов.

Синтаксис функции:

=ЦЕНА(дата_согл;дата_вступл_в_силу;ставка;доход;погашение;частота; базис)

ДОХОД

Возвращает доходность ценных бумаг, по которым производятся периодические выплаты процентов.

Синтаксис функции:

=ДОХОД(дата_согл;дата_вступл_в_силу;ставка;цена;погашение;частота;базис)

ЦЕНАПОГАШ

Возвращает цену за 100 руб. номинальной стоимости ценных бумаг, по которым процент выплачивается в срок погашения.

Синтаксис функции:

=ЦЕНАПОГАШ(дата_согл;дата_вступл_в_силу;дата_выпуска;ставка; доходность;базис)

ДОХОДПОГАШ

Возвращает годовую доходность ценных бумаг, по которым проценты выплачиваются при наступлении срока погашения.

Синтаксис функции:

=ДОХОДПОГАШ(дата_согл;дата_вступл_в_силу;дата_выпуска;ставка; цена;базис)

НАКОПДОХОД

Возвращает накопленный доход по ценным бумагам с периодической выплатой процентов.

Синтаксис функции:

=НАКОПДОХОД(дата_выпуска;первый_доход;дата_согл;ставка; номинал;частота;базис)

НАКОПДОХОДПОГАШ

Возвращает накопленный доход по ценным бумагам, процент по которым выплачивается в срок погашения.

Синтаксис функции:

=НАКОПДОХОДПОГАШ(дата_выпуска;дата_согл;ставка;номинал; базис)

СКИДКА

Возвращает ставку дисконтирования для ценных бумаг

Синтаксис функции:

=СКИДКА(дата_согл;дата_вступл_в_силу;цена;погашение;базис)

МДЛИТ

Возвращает модифицированную дюрацию Маколея ценных бумаг с периодическими выплатами по процентам для предполагаемой номинальной стоимости 100 руб.

Синтаксис функции:

=МДЛИТ(дата_согл;дата_вступл_в_силу;купон;доход;частота;базис)

2.7 Функции преобразования числовых значений

Функции данного раздела преобразуют числа, заданные в виде дроби, в десятичные числа и наоборот – десятичные числа преобразуют в дроби.

РУБЛЬ.ДЕС

Преобразует цену в рублях, выраженную в виде дроби, в цену в рублях, выраженную десятичным числом. Функция используется для преобразования дробных значений денежных сумм, например стоимости ценных бумаг, в десятичное число.

Синтаксис функции:

=РУБЛЬ.ДЕС(дроб_руб;дробь)

РУБЛЬ.ДРОБЬ

Преобразует цену в рублях, выраженную десятичным числом, в цену в рублях, выраженную в виде дроби. Функция используется для преобразования десятичных чисел, например стоимости ценных бумаг, в дробные цены.

Синтаксис функции:

=РУБЛЬ.ДРОБЬ(дес_руб;дроб)


ГЛАВА 3
ПРИМЕР ПРАКТИЧЕСКОГО ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
ФИНАНСОВЫХ ФУНКЦИЙ

БС

Рассчитать, какая сумма окажется на счете, если 2 000 000 руб. положены на 5 лет под 38% годовых. Проценты начисляются каждые полгода.

Решение:

Для расчета применяется формула будущего значения единой суммы вклада. Если проценты начисляются несколько раз в год, то необходимо рассчитать общее количество периодов начисления процентов и ставку процента за период начисления.

Общее число периодов начисления равно 5*2 (аргумент Кпер), а процент за период начисления равен 38%/2 (аргумент Ставка). По условию аргумент Пс = -2000000. Отрицательное число означает вложение денег.

Используя функцию БС, получим:

=БС(0,38/2;5*2;;-2000000)

Получим ответ: 11 389 367,58 р.


ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данном реферате рассмотрены финансовые функции Microsoft Excel, их значение и основная роль. Рассмотрены теоретические и практические основы использования финансовых функций, их возможности и способы использования. В практической части работы представлены задачи по использованию финансовых функций при различных расчетах. Людям, работающим в экономической сфере и имеющим дело с материальными и финансовыми операциями, знание этих функций необходимо.


Список использованных источников

  1.  А.А. Минько Функции в Excel – Москва: Эксмо, 2008. – 508 с. – Мастер-класс
  2.  Л.А. Левин Финансовая математика в MS EXCEL – Учебное-методическое пособие. – 2006 – стр. 111
  3.  Информатика для экономистов – Под общ. Ред. В.М. Матюшка.: ИНФРА-М, 2006.
  4.  Microsoft Excel 2000. Шаг за шагом: Практическое пособие. – Пер. с англ.: Издательство ЭКОМ, 2001




1. Городская культура европейского средневековья
2. задание Вариант 1 1
3. кумбарос друг жениха
4. Диета 2 Лекарственная реабилитация коррекция дислипидемий возможных осложнений
5. Мы то что мы думаем
6. РЕФЕРАТ дисертації на здобуття наукового ступеня кандидата мистецтвознавства
7. тематизації філософських категорій
8. Средняя общеобразовательная школа 9 г
9. економіка походить від грецького
10. История создания Агентства безопасности связи Армии США (1914-1945 гг)
11. Об установлении нормативов для формирования стипендиального фонда за счет бюджетных ассигнований федераль
12. .161. ~ СЕМАНТИЧНА Стратифікація фітонімічної номенклатури східнослов~янськИХ МОВ- пор
13. строительной деятельности особенно возрастает в период структурной перестройки экономики
14. Бегство обреченных на смерть
15. ПОЛНЫЙ СИГНАЛ ЧЕРНОБЕЛОГО ТЕЛЕВИДЕНИЯ Построить растр при заданных числе строк в кадре и кратност.html
16. целенаправленное воздействиегосударства на организацию определенной сферы жизнедеятельности общества п
17. СТРОИТЕЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС РБ 1 Стрво занимает ведущ место в экке РБ
18. Тема- Красная книга
19. і Мысалы авторитарлы~ ~міршіл~кімшіл ж~йе туралы айтылатын жайларды жиі естуге болады
20. Реферат Иконопись Выполнил- студент II курса исторического факультета Тимуршин Линат

Материалы собраны группой SamZan и находятся в свободном доступе