Будь умным!

У вас вопросы?
У нас ответы:) SamZan.net

Коммерческий банк как основное звено банковской системы

Работа добавлена на сайт samzan.net:


Коммерческий банк основное звено банковкой системы

  1.  Характеристика банковской системы РФ
  2.  Классиф-я КБ
  3.  Организационно правовые формы банков
  4.  Общая характеристика операций и услуг КБ
  5.  Принципы деятельности
  6.  Порядок открытия и регистр-ции КБ

Литература:

  •  ФЗ «О ЦБ» РФ №86 ФЗ от 10.07.2002г.
    •  ФЗ «О банках и банковской деятельности» №395-1 от 2.12.92г.
    •  Инструкция 75 ЦБ

1

2-х уровн-я орга-я БС (банковской системы) в РФ

    первый уровень

         второй уровень

Достоинства и недостатки 2-х уров-ой БС:

“+”

  1.  предпологает разнообразие банковских учереждений их функций, осуществляемых операций
  2.  -//_ свободу в проведении кредитной и процентной политики
  3.  исходит из необходимости гибких орг-ных форм и максимальной приспособ-ти к протреб-м клиентов
  4.  базируется на простых рыночных отношениях
  5.  ЦБ облад-т реальными  рычагами регулирования дея-ти банков и кредитных учреждений.

“-”

  1.  затрудняется контроль за денежной массой (ЦБ не м. влиять на величину и распределение денежной массы)
  2.  при значительных масштабах банковской системы ЦБ м. разрастаться до размеров благоприятствующих его бюррокротизации
  3.  ошибки в политики ЦБ при его большой власти имеют огромную цену для банков-й системы и экономики в целом.

ЦБ выступает поредником м\д гос-вом и экон-ой системой через КО.

Осн.функции ЦБ:

  1.  разработчик и проводник денежно-кредитной и валютной политики
  2.  монополия денежной эмисии
  3.  функция банка Правительства (обслуживание счетов бюджета, исполн-е бюджетов)
  4.  фнкция банка банков (ЦБ – расчетный центр и кредитор последней инстанции)
  5.  рль органа надзора за банками и финансовыми рынками
  6.  ЦБ устан-т все осн-е правила проведения операций, расчетов, правила бух. Учета и т.д.

Функции ЦБ можно сввести к 2-м блокам:

  1.  связан-е с обеспечением устойчивости национальной денежной единицы  обеспеч-е эффективного развития кредитно-банковской системы страны
  2.  кредитные организации – ЮЛ , которые для извлечения прибыли на основании спец. Лицензии имеют право осущ-ть банкоские операции

Банки – КО, имеющие исключитель-е право осущ-ть в сосокупн-ти следующие операции:

  •  привлечение во вклады денежных средств ЮЛ и ФЛ
    •  размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности
    •  открытие и ведение банко-х счетов ФЛ и ЮЛ

Банк – универсальная кредитная организация.

НКО - КО, имеющие право совершать отдельные банковские операции. Их допустимое сочетание устанавливает ЦБ.

Филиал – обособленное подраздление расположенное вне места нахождения банка и осущест-е операции предусмотренные лицензией от его имени.

Представ-ва – подразделение которое поредставляет интересы, но не имеющие право осуществлять опереции...

Для создания филиалов и представительств иностранных банков устанавливается квота участия иностранного капитала в банковской системе РФ. Квота расчитывается как отношение суммарного капитала, пре\инадлежащего нерезидентам в уст-х капиталах КО к совоку-му уст-му капиталу КО которые зарегистрированы на территории РФ, в процентах. Эта квота устанавл-ся законодательно, соглассовы-ся с ЦБ. ЦБ вправе установить по согласованию с правительством для КО, с иностранным участием и филиалов иностра-х банков, ограничение на осуществ-е банковских операций, если такие ограничения примен-ся в тех странах откуда пришел этот капитал.

2

  •  по форме собствнности
  1.  госуд-е
  2.  частные
  3.  смешанные
  •  по страновой принадлежности капитала
  1.  российские
  2.  иностранные
  3.  совместные
  •  территориальный признак
  1.  региональные
  2.  межрегиональные
  3.  национальные (СберБанк)
  4.  м\д народные
  5.  заграничные (зарегистрированы в россии, но работают за ее пределами)
  •  огранизационно-правовая форма
  1.  паевые
  2.  акционерные (открытого и закрытого типа)
  •  характер деятельности
  1.  универсальные (широкие комплекс услуг)
  2.  специальные ( 1 или группа услуг ,спец-ция м.б. отраслевая (н-р, с\х, промыш-ть, транспорт) и функциональная (н-р, инвестиционные, сберегат-е, ипотечные, соц.развития и т.д.)
  •  масштаб дятельности
  1.  крупные
  2.  средние
  3.  мелкие

3

Особенности паевых банков:

Участники в уст.капитале имеют паи, которые не явл-ся ц.б. и не имеют рыночной стоимости. Паи обл-т свойством возврата, т.е. любой участник м. выйти из состава участников после 3 лет деятельности банка. Паевые банки огран-но не устойчивы. Эти банки имеют меньше возможностей в наращивание капитала.

“+”

  1.  при увелич-ии уст-го капитала паевого банка средства, перечисленны е в уставной капитал м. использоваться сразу (в акционерных банках все средства сначала резервируются на  спец.счете в ЦБ до окончания выпуска акций)
  2.  стабильность связи, устойчивость взаимоотношений.
  3.  возможность избавиться от ненажлежащих  участников

“-”

Состав участников не м.б. > 50 ФЛ или ЮЛ

Акционерные банки:

Подтверж-ии участия в банке служат акции. Для  создания акционерного банке и увелич.уставного капитала банк должнен регистр-ть проспект эмиссии. Акционер не м. выйти из банка иначе как продав акции.

“+”

  1.  широкие возможности по привлечению капмтала ЗАО напоминают паевые банки ограничением привлеч-я доп.ресурсов.

“-”

ОАО        

  1.  возможность нежелательного изменения состава акционеров
  2.  сложная процедура регистрации отвлечение средств на накопит-м счете в ЦБ.

4

Всю совокупность банковских операци м. условно разделить на 2 группы:

  1.  активные (по размещению собстве-х и привлече-х средств с целью получения дохода)
  2.  пассивные (по накоплению собственного капитала и привлечению средств)

Пассив-е опр-ции позволяют аккумулировать необх-е ресурсы для впуска банк-х продуктов.Выд-ся:

  1.  эмиссион-е операции – размещение паев и акций для формир-я уст.капмтала, эмиссия др. Ц.б. для формирования привлеченных среств
  2.  вкланые и депозит-е операции, вкл-ся получение банковского кредита
  3.  формир-е собств-х фондов и прибыли

Активные:

  1.  ссудные и учетно-ссудные операции (предоставление средств на началах срочности, возврат., плат., учет векселей и др.)
  2.  инвестицион-е (операции по вложению банком средств в паи и акции небанков-х стр-р в целях совместной хозяйственной дятельности)  и фондовые (с ц.б. на биржевом рынке) операции.
  3.  расчетно-кассовые операции – по зачислению на сч.клиентов и по их  поручению осущ-е платежей, по приему и выдаче наличных средств
  4.  коммистионные операции – это операции осущ-е по поручению от имени и за счет клиентов. Их доход приносит ввтде коммисионного вознаграждения . Н-р, переводные опер-ции,   опер-и  по инкассир-ю дебит-й задолж-ти, факторинг, лизинг, трастовые опер-ции, консалтинг
  5.  гарантийные

Вес операции банка:

  1.  балансовые
  2.  забалансовые (носят условный характер, т.е. это обяз=во банка совершить активную, либо пассивную операциюпри наступ-ии опре-х, заранее оговоренных условий)

  •  в рублях\ иностр. Валюте
    •  ликвидные\ неликвидные
    •  рисковые\ не рисковые

В з-не «О банках и бан. Деятельности» четко опре-ся операции которые отн-ся у банковским : 9 осн. Опер-ии и 7 доп.

КБ РФ –полноправные участники рынка ц.б.

Банки имеют огранич-я на осущ-я операций на этом рыеке.

Основные операции КБ:

  1.  посредничество в кредите, путем перераспределения своб-х денежных средств ФЛ и ЮЛ, выступ. Посредникам в перемещении д-г
  2.  посредничество в платежах (все безналичн-е платежи осущ-ся ч\з банки)
  3.  стимул формируется банком ч\з  гибкую депозитную политику
  4.  посредничество в операциях с цб.

5

Принципы:

  1.  работа в пределах реально имеющихся ресурсов
  2.  полная экон-я самостоятельность в сочетании с экон-й ответственностью. Самостоятельность – полная свобода в исп-ии собств-х и привлеч. Ресурсов. Ответственность – полностью отвеч-т за результаты своей деят-ти
  3.  взаимоотношения банка с клиентами строятся как обычные рыночные отношения
  4.  регулирование деятельности КБ осущся косвен-ми экон-ми методами. Гос-во в лице ЦБ устан-ют правила игры, но на прямую не вмешиваются.

6

В соответствии с законодательством РФ дейст-т лицензион-й орядок осущ-я банковской деятельности. Банковские операции могут осуществляться только на основании лицензии. Выданные ЦБ лицензии учит-ся в реестве который публик-ся в официальном издании ЦБ «Вестник банка России»

Инициатива орг-ции Банка принадлежит учередителям (ФЛ и ЮЛ). В качестве учередителей не могут выступать ограны гос.власти и  государственные внебюджетные фонды, за исключением случаев, предусмотренных ФЗ. Органы власти S- РФ и местной власти м.б. учередителями на основании соответсв-щих законод-х актов.

ЮЛ д. Иметь устойчивое финансовое положение, достаточность собственных средств для внесения в уст.капитал, действовать не менее 3 лет, выполнять обязательства перед бюджетом за последние 3 года, в течении 6 мес. Иметь прибыль. ФЛ д. Подтвердить источник происходжения вносимых в уставной капитал средств. Для формирования уставного капитала не м. исп-ся привлеченные денежные средства. Учередители не м. в течении трех лет выходить из состава участников.

Учредители оформля-т спец. Документы:

  1.  подтверж-е право собственности на здание которое будет вноситься в уставной капитал или перед-ся в аренду банка. Обяз-е условие – наличие помещения банковского, отвечающего условиям.
  2.  пакет документов для регистрации: заявление с ходатайством о гос.регистрации и выдачи лицензии, учередительный договор, устав, бизнес-план, протокол собрания учередителей о принятии устава и утверждении кандидатур на должность бухгалтера и руководителя, свидетельство об уплате гос.пошлины, документы на учередителей, анкеты на кандидатуры руководителя и гл.бухгалтера, для руководства – высшее экономическое или юридическое образование и опыт работы в банке не менее 3 лет.

Если банк созд-ся в жорме акционероного банка, то предоставляется проспект эмиссии первого выпуска акции. Будущему банку отн-ся времен-й р\с в РКЦ, куда ц.б. перечислено не менее 10% ном.ст-ти паев или акций. На момент регистрации не менее 50% объявленного уст.капитала д.б. оплачено. Приобретение более 5% акций или паев одним или группой взаимос-х участников требует уведомление ЦБ в спец.форме. А если более 20%, то требуется предварительное согласование с ЦБ и антимон-ым комитетом.

Решение о регистрации принимается в течении 6 мес. После предоставления документов. В случае отказа он должен быть обоснованным. В случае согласия учередители д.оплатить 100% объявленного учт.капитала, после предъявл-я документов об оплате в 3-х дневный срок банку выд-ся лицензия.

Виды лицензий:

  1.  на осуществление банковских операций со средствами в рублях без права привлечения во вклады.
  2.  -\\- и ностранной валюте-\\-со вкладами ФЛ банк м. работать через 2 года успешной работы
  3.  на привлечение во вклады и размещения драг.Ме.

в дальнейшем банкм м. расширить свою деятельность.

Ч\з 2 года работы:

  1.  на осуществление операций в рублях со средствами ФЛ
  2.  -\\- и ностранной валюте-\\-.
  3.  генеральная лицензия на осуществление банковских операций  в иностранной валюте (после 6 мес.работы)

ЦБ устанавливает min уставного капитала (сейчас 5 000 000 евро)

НКО м.иметь:

  1.  лицензию на операции в рублях и иностранной валюте: открытие и ведение сч.банковских лиц, осуществление расчетов по поручению ЮЛ, инкассация денеж-х средств векселей, платежных и расчет-х документов, кассовое обслуживание, купля-породажа иностранной валюты в безналичной форме
  2.  инкассация ден.сред-в, векселей, платежных и расчетных документов.

НКО д.иметь min уст.капитал 16,5 млн.руб.

Чтобы открыть подразделение КБ д. 6 мес. Проработать и быть фин.устойчивым. сведения о одраздлении д.б. вкл-ны в устав с открыт-я платиться гос.пошлина (1000 МРОТ). Если банк откроет филиал, то необходтмо представить помещение, согласоваться долности руководителя и гл.бухгалтера. Открытие представи-ся треб-т только уведомление ЦБ.

Кроме филиалов и представительств м.б. открыты др.структурные подразделения:

  1.  доп.офисы
  2.  операционные кассы вне кассового узла
  3.  Обменный пункт


Ресурсы КБ

  1.  Структура ресурсной базы КБ
  2.  Собстве-е средства КБ
  3.  Привлече-е средства КБ
    1.  Характеристика депозит-х ресурсов
    2.  характер-ка недепозит-х ресурсов
    3.  система стр-я депозитов
    4.  система резервир-я привлечен-х средств
    5.  порядок начисления процентов за испо-я привлеченных среств

1

Ресурсы КБ –это совокупность собственных и привлеченных средсв, имеющихся в распоряжении банка, исп-х им для осущ-я активных операций.

Ресурсы КБ:

  1.  Собственные
  •  УК
  •  Фонды и нераспределенная прибыль
  •  Страх-е резервы под акт-м операциям
  1.  привлеченные
  •  депозитные
    1.  до востребования
    2.  срочные
    3.  сберегательные и депозитарные сертификаты
    4.  векселя банков (условно)
  •  недепозитные
  1.  МБК
  2.  кредиты ЦБ
  3.  выпуск облигаций и др.
  4.  долговые бумаги

2

Уст.к-е – осн.часть собстве-х рес-в банка, наиболее стаби-я часть (т.к. др. М. расхдоваться)Паевыми взносамами, либо средствами в опоату акций. Уст.капитал д. Формироваться только за счет собственных средств, наличие привлеченных недопустимо.

УК

  1.  денежн.ср.,руб (сейчас допустима ц.б. и иностранная валюта)
  2.  материальные активы
    1.  нематериальные ак. (до 95 г. 1% после ЦБ РЫ запретил)
      1.  ц.б. (до 95) отд-ми инстр-циями разрешено формирование уст.капитала с  облигациями фед.займа с постояным купоном, пред.размер 25% УК
      2.  банковские здания и сооруджения не более 20% УК при каждом дальнейшем увеличении УК мат-ые активы д.занимать не более 10% (сейчас рпи наличии разреш-я совета директоров м. вноситься и др. Мат.активы, предельный размер устан. тоже советом директоров

Формиро-е УК акционерных банков регламентирует спец.инструкция ЦБ №102 и по правилам выпуска  и регистрации цен.б-г КБ на территории РФ от 22 июля 2002г. КБ м.выпускать акции для форми-я и увеличения УК только именные. В уставе д.б. четко оговорено кол-во, номинальная стоимость акций, порядок размещения и т.д. Новая эмисия возможна только после оплаты старой. М.выпускать обыкновенные и привилегированные акции. Первый выпуск – это только обыкновенные именные акции которые распр-ся только среди учредителей. Объем привилег-х не более 25% УК. Если в открытой подписке размещ-ся более 25% ранее размещенных акций, то это требует решение общего собрания. Акции первого выпуска д.б. размещены не познее 30 дн. После регистрации. Срок размещения послед-х выпусков не д.превышать 1 год. Акции м.б. продано меньше чем заявлено, но сейчас  считается что состоялся если продано не менее 70%.

Увеличение УК м.происходить :

  1.  путем выпуска доп.паев или акций
  2.  путем капитализации прочих собственных средств Но капитал-ю м.б. направлена нераспределенная прибыль, нераспр.фонды, начисл-е, но не выплаченные дивиденты и некоторые др.элементы собственных средств.

КБ м. как увел., так и уменьшить УК. Любое измен-е регистр-ся в ЦБ РФ.

Фонды КБ

Создание Ф. из прибыли регламент-ся Уставом банка, где д.отражено какое, в каком порядке и т.д. В объязательном порядке КБ формир-т резервный фонд. Для акцонер-х банков не менее 5% УК (ранее ЦБ было уст-но 15% сейчас прямого ограничения нет и регул-т косвенным методом), прописано в з-не «Об АО». Ежегод-е отчисления в резервный фонд не менее 5% чистой прибыли банка.

Рез. Фонд предназначен:

  1.  возмещение убытков от актив.опер-й
  2.  выплаты % по облигациям банков и дивидентов по привелег-м акциям в случае недостаточности прибыли

На ряду с резервным банки созд-т и др. Фонда

  1.  фонды накопления
  2.  фонды потребления

которые именно самост-но регламент-ся КБ.

Страховые резервы Создаются под свои рисковые активные вложения. Созда-е резервов реглам-ся ЦБ РФ. Сейчас резервы:

  1.  на возможные потери по ссудам
    1.  под обесценение ц.б.
    2.  под прочие активы банка

Создан-е резервов отн-ся на завтраты банка.

3

3.1.

Депозиты – денеж.ср-ва которые клиенты вносят в банк или которые в силу действ-щего порядка осущ-я фин-х и банк-х операций ожидают на опре-е время на сч.в банке.

Харак-т ден.отношения по поводу передачи средств клиентов во временное пользование банку. Для клиента депозит играет двоякую роль:

С 1 ст. Вкладчик м. распор-ся своими средствами, оплачивать счета с ограничениями или без, т.е. деп-т выполняет ф-цию д-г.

С 2 ст. Деп-т приносит вкл-ку доход, он рассм-ся как капитал (т.е. д-ги, приносущие доход)




1. Эти животные достаточно массивны вес взрослых котов составляет обычно около 6 ~ 12 кг
2. Medicte Signs of lcohol buse Progressive increses in the frequency nd quntity of lcohol consumption cn begin to produce more serious medicl symptoms of lcoholism
3. Техническое обслуживание и ремонт
4. Теоретические аспекты исследования подготовки [3] беременных к родам [4] 1.html
5. Гра як метод виховання молодших школярів
6. Ботаническое животноводство, ответы к вопроса
7. вариантов проектируемых или уже существующих информационных технологий необходимо правильно выбирать крит
8. Скандинавская и Германская мифология
9. Инвестиции как фактор экономического роста
10. Фретензис. Птичья мозаика на византийской вилле.html
11. Конституционное право граждан на участие в делах РФ
12. Сыктывкарский государственный университет Факультет управления Кафедра менеджмента и маркетинга.
13. Тема 2 ПРЕДМЕТ И ОБЪЕКТЫ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА Основные вопросы- Предмет и метод бухгалтерского уч
14. Тема 9 СУРС 3 Экология фотосинтеза
15. Израиль и Иордания за неделю
16. Учет деятельности малых производственных цехов
17. Пьер Огюстен Бомарше Безумный день или Женитьба Фигаро
18. Системы и методы искусственного интеллекта в экономике
19. ЭКОНОМИК И МИРОВ
20. Влияние водных ресурсов на жизнедеятельность человека

Материалы собраны группой SamZan и находятся в свободном доступе