Коммерческий банк как основное звено банковской системы
Работа добавлена на сайт samzan.net:
Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Коммерческий банк основное звено банковкой системы
- Характеристика банковской системы РФ
- Классиф-я КБ
- Организационно правовые формы банков
- Общая характеристика операций и услуг КБ
- Принципы деятельности
- Порядок открытия и регистр-ции КБ
Литература:
- ФЗ «О ЦБ» РФ №86 ФЗ от 10.07.2002г.
- ФЗ «О банках и банковской деятельности» №395-1 от 2.12.92г.
- Инструкция 75 ЦБ
1
2-х уровн-я орга-я БС (банковской системы) в РФ
первый уровень
второй уровень
Достоинства и недостатки 2-х уров-ой БС:
“+”
- предпологает разнообразие банковских учереждений их функций, осуществляемых операций
- -//_ свободу в проведении кредитной и процентной политики
- исходит из необходимости гибких орг-ных форм и максимальной приспособ-ти к протреб-м клиентов
- базируется на простых рыночных отношениях
- ЦБ облад-т реальными рычагами регулирования дея-ти банков и кредитных учреждений.
“-”
- затрудняется контроль за денежной массой (ЦБ не м. влиять на величину и распределение денежной массы)
- при значительных масштабах банковской системы ЦБ м. разрастаться до размеров благоприятствующих его бюррокротизации
- ошибки в политики ЦБ при его большой власти имеют огромную цену для банков-й системы и экономики в целом.
ЦБ выступает поредником м\д гос-вом и экон-ой системой через КО.
Осн.функции ЦБ:
- разработчик и проводник денежно-кредитной и валютной политики
- монополия денежной эмисии
- функция банка Правительства (обслуживание счетов бюджета, исполн-е бюджетов)
- фнкция банка банков (ЦБ – расчетный центр и кредитор последней инстанции)
- рль органа надзора за банками и финансовыми рынками
- ЦБ устан-т все осн-е правила проведения операций, расчетов, правила бух. Учета и т.д.
Функции ЦБ можно сввести к 2-м блокам:
- связан-е с обеспечением устойчивости национальной денежной единицы обеспеч-е эффективного развития кредитно-банковской системы страны
- кредитные организации – ЮЛ , которые для извлечения прибыли на основании спец. Лицензии имеют право осущ-ть банкоские операции
Банки – КО, имеющие исключитель-е право осущ-ть в сосокупн-ти следующие операции:
- привлечение во вклады денежных средств ЮЛ и ФЛ
- размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности
- открытие и ведение банко-х счетов ФЛ и ЮЛ
Банк – универсальная кредитная организация.
НКО - КО, имеющие право совершать отдельные банковские операции. Их допустимое сочетание устанавливает ЦБ.
Филиал – обособленное подраздление расположенное вне места нахождения банка и осущест-е операции предусмотренные лицензией от его имени.
Представ-ва – подразделение которое поредставляет интересы, но не имеющие право осуществлять опереции...
Для создания филиалов и представительств иностранных банков устанавливается квота участия иностранного капитала в банковской системе РФ. Квота расчитывается как отношение суммарного капитала, пре\инадлежащего нерезидентам в уст-х капиталах КО к совоку-му уст-му капиталу КО которые зарегистрированы на территории РФ, в процентах. Эта квота устанавл-ся законодательно, соглассовы-ся с ЦБ. ЦБ вправе установить по согласованию с правительством для КО, с иностранным участием и филиалов иностра-х банков, ограничение на осуществ-е банковских операций, если такие ограничения примен-ся в тех странах откуда пришел этот капитал.
2
- госуд-е
- частные
- смешанные
- по страновой принадлежности капитала
- российские
- иностранные
- совместные
- региональные
- межрегиональные
- национальные (СберБанк)
- м\д народные
- заграничные (зарегистрированы в россии, но работают за ее пределами)
- огранизационно-правовая форма
- паевые
- акционерные (открытого и закрытого типа)
- универсальные (широкие комплекс услуг)
- специальные ( 1 или группа услуг ,спец-ция м.б. отраслевая (н-р, с\х, промыш-ть, транспорт) и функциональная (н-р, инвестиционные, сберегат-е, ипотечные, соц.развития и т.д.)
- крупные
- средние
- мелкие
3
Особенности паевых банков:
Участники в уст.капитале имеют паи, которые не явл-ся ц.б. и не имеют рыночной стоимости. Паи обл-т свойством возврата, т.е. любой участник м. выйти из состава участников после 3 лет деятельности банка. Паевые банки огран-но не устойчивы. Эти банки имеют меньше возможностей в наращивание капитала.
“+”
- при увелич-ии уст-го капитала паевого банка средства, перечисленны е в уставной капитал м. использоваться сразу (в акционерных банках все средства сначала резервируются на спец.счете в ЦБ до окончания выпуска акций)
- стабильность связи, устойчивость взаимоотношений.
- возможность избавиться от ненажлежащих участников
“-”
Состав участников не м.б. > 50 ФЛ или ЮЛ
Акционерные банки:
Подтверж-ии участия в банке служат акции. Для создания акционерного банке и увелич.уставного капитала банк должнен регистр-ть проспект эмиссии. Акционер не м. выйти из банка иначе как продав акции.
“+”
- широкие возможности по привлечению капмтала ЗАО напоминают паевые банки ограничением привлеч-я доп.ресурсов.
“-”
ОАО
- возможность нежелательного изменения состава акционеров
- сложная процедура регистрации отвлечение средств на накопит-м счете в ЦБ.
4
Всю совокупность банковских операци м. условно разделить на 2 группы:
- активные (по размещению собстве-х и привлече-х средств с целью получения дохода)
- пассивные (по накоплению собственного капитала и привлечению средств)
Пассив-е опр-ции позволяют аккумулировать необх-е ресурсы для впуска банк-х продуктов.Выд-ся:
- эмиссион-е операции – размещение паев и акций для формир-я уст.капмтала, эмиссия др. Ц.б. для формирования привлеченных среств
- вкланые и депозит-е операции, вкл-ся получение банковского кредита
- формир-е собств-х фондов и прибыли
Активные:
- ссудные и учетно-ссудные операции (предоставление средств на началах срочности, возврат., плат., учет векселей и др.)
- инвестицион-е (операции по вложению банком средств в паи и акции небанков-х стр-р в целях совместной хозяйственной дятельности) и фондовые (с ц.б. на биржевом рынке) операции.
- расчетно-кассовые операции – по зачислению на сч.клиентов и по их поручению осущ-е платежей, по приему и выдаче наличных средств
- коммистионные операции – это операции осущ-е по поручению от имени и за счет клиентов. Их доход приносит ввтде коммисионного вознаграждения . Н-р, переводные опер-ции, опер-и по инкассир-ю дебит-й задолж-ти, факторинг, лизинг, трастовые опер-ции, консалтинг
- гарантийные
Вес операции банка:
- балансовые
- забалансовые (носят условный характер, т.е. это обяз=во банка совершить активную, либо пассивную операциюпри наступ-ии опре-х, заранее оговоренных условий)
- в рублях\ иностр. Валюте
- ликвидные\ неликвидные
- рисковые\ не рисковые
В з-не «О банках и бан. Деятельности» четко опре-ся операции которые отн-ся у банковским : 9 осн. Опер-ии и 7 доп.
КБ РФ –полноправные участники рынка ц.б.
Банки имеют огранич-я на осущ-я операций на этом рыеке.
Основные операции КБ:
- посредничество в кредите, путем перераспределения своб-х денежных средств ФЛ и ЮЛ, выступ. Посредникам в перемещении д-г
- посредничество в платежах (все безналичн-е платежи осущ-ся ч\з банки)
- стимул формируется банком ч\з гибкую депозитную политику
- посредничество в операциях с цб.
5
Принципы:
- работа в пределах реально имеющихся ресурсов
- полная экон-я самостоятельность в сочетании с экон-й ответственностью. Самостоятельность – полная свобода в исп-ии собств-х и привлеч. Ресурсов. Ответственность – полностью отвеч-т за результаты своей деят-ти
- взаимоотношения банка с клиентами строятся как обычные рыночные отношения
- регулирование деятельности КБ осущся косвен-ми экон-ми методами. Гос-во в лице ЦБ устан-ют правила игры, но на прямую не вмешиваются.
6
В соответствии с законодательством РФ дейст-т лицензион-й орядок осущ-я банковской деятельности. Банковские операции могут осуществляться только на основании лицензии. Выданные ЦБ лицензии учит-ся в реестве который публик-ся в официальном издании ЦБ «Вестник банка России»
Инициатива орг-ции Банка принадлежит учередителям (ФЛ и ЮЛ). В качестве учередителей не могут выступать ограны гос.власти и государственные внебюджетные фонды, за исключением случаев, предусмотренных ФЗ. Органы власти S- РФ и местной власти м.б. учередителями на основании соответсв-щих законод-х актов.
ЮЛ д. Иметь устойчивое финансовое положение, достаточность собственных средств для внесения в уст.капитал, действовать не менее 3 лет, выполнять обязательства перед бюджетом за последние 3 года, в течении 6 мес. Иметь прибыль. ФЛ д. Подтвердить источник происходжения вносимых в уставной капитал средств. Для формирования уставного капитала не м. исп-ся привлеченные денежные средства. Учередители не м. в течении трех лет выходить из состава участников.
Учредители оформля-т спец. Документы:
- подтверж-е право собственности на здание которое будет вноситься в уставной капитал или перед-ся в аренду банка. Обяз-е условие – наличие помещения банковского, отвечающего условиям.
- пакет документов для регистрации: заявление с ходатайством о гос.регистрации и выдачи лицензии, учередительный договор, устав, бизнес-план, протокол собрания учередителей о принятии устава и утверждении кандидатур на должность бухгалтера и руководителя, свидетельство об уплате гос.пошлины, документы на учередителей, анкеты на кандидатуры руководителя и гл.бухгалтера, для руководства – высшее экономическое или юридическое образование и опыт работы в банке не менее 3 лет.
Если банк созд-ся в жорме акционероного банка, то предоставляется проспект эмиссии первого выпуска акции. Будущему банку отн-ся времен-й р\с в РКЦ, куда ц.б. перечислено не менее 10% ном.ст-ти паев или акций. На момент регистрации не менее 50% объявленного уст.капитала д.б. оплачено. Приобретение более 5% акций или паев одним или группой взаимос-х участников требует уведомление ЦБ в спец.форме. А если более 20%, то требуется предварительное согласование с ЦБ и антимон-ым комитетом.
Решение о регистрации принимается в течении 6 мес. После предоставления документов. В случае отказа он должен быть обоснованным. В случае согласия учередители д.оплатить 100% объявленного учт.капитала, после предъявл-я документов об оплате в 3-х дневный срок банку выд-ся лицензия.
Виды лицензий:
- на осуществление банковских операций со средствами в рублях без права привлечения во вклады.
- -\\- и ностранной валюте-\\-со вкладами ФЛ банк м. работать через 2 года успешной работы
- на привлечение во вклады и размещения драг.Ме.
в дальнейшем банкм м. расширить свою деятельность.
Ч\з 2 года работы:
- на осуществление операций в рублях со средствами ФЛ
- -\\- и ностранной валюте-\\-.
- генеральная лицензия на осуществление банковских операций в иностранной валюте (после 6 мес.работы)
ЦБ устанавливает min уставного капитала (сейчас 5 000 000 евро)
НКО м.иметь:
- лицензию на операции в рублях и иностранной валюте: открытие и ведение сч.банковских лиц, осуществление расчетов по поручению ЮЛ, инкассация денеж-х средств векселей, платежных и расчет-х документов, кассовое обслуживание, купля-породажа иностранной валюты в безналичной форме
- инкассация ден.сред-в, векселей, платежных и расчетных документов.
НКО д.иметь min уст.капитал 16,5 млн.руб.
Чтобы открыть подразделение КБ д. 6 мес. Проработать и быть фин.устойчивым. сведения о одраздлении д.б. вкл-ны в устав с открыт-я платиться гос.пошлина (1000 МРОТ). Если банк откроет филиал, то необходтмо представить помещение, согласоваться долности руководителя и гл.бухгалтера. Открытие представи-ся треб-т только уведомление ЦБ.
Кроме филиалов и представительств м.б. открыты др.структурные подразделения:
- доп.офисы
- операционные кассы вне кассового узла
- Обменный пункт
Ресурсы КБ
- Структура ресурсной базы КБ
- Собстве-е средства КБ
- Привлече-е средства КБ
- Характеристика депозит-х ресурсов
- характер-ка недепозит-х ресурсов
- система стр-я депозитов
- система резервир-я привлечен-х средств
- порядок начисления процентов за испо-я привлеченных среств
1
Ресурсы КБ –это совокупность собственных и привлеченных средсв, имеющихся в распоряжении банка, исп-х им для осущ-я активных операций.
Ресурсы КБ:
- Собственные
- УК
- Фонды и нераспределенная прибыль
- Страх-е резервы под акт-м операциям
- привлеченные
- депозитные
- до востребования
- срочные
- сберегательные и депозитарные сертификаты
- векселя банков (условно)
- недепозитные
- МБК
- кредиты ЦБ
- выпуск облигаций и др.
- долговые бумаги
2
Уст.к-е – осн.часть собстве-х рес-в банка, наиболее стаби-я часть (т.к. др. М. расхдоваться)Паевыми взносамами, либо средствами в опоату акций. Уст.капитал д. Формироваться только за счет собственных средств, наличие привлеченных недопустимо.
УК
- денежн.ср.,руб (сейчас допустима ц.б. и иностранная валюта)
- материальные активы
- нематериальные ак. (до 95 г. 1% после ЦБ РЫ запретил)
- ц.б. (до 95) отд-ми инстр-циями разрешено формирование уст.капитала с облигациями фед.займа с постояным купоном, пред.размер 25% УК
- банковские здания и сооруджения не более 20% УК при каждом дальнейшем увеличении УК мат-ые активы д.занимать не более 10% (сейчас рпи наличии разреш-я совета директоров м. вноситься и др. Мат.активы, предельный размер устан. тоже советом директоров
Формиро-е УК акционерных банков регламентирует спец.инструкция ЦБ №102 и по правилам выпуска и регистрации цен.б-г КБ на территории РФ от 22 июля 2002г. КБ м.выпускать акции для форми-я и увеличения УК только именные. В уставе д.б. четко оговорено кол-во, номинальная стоимость акций, порядок размещения и т.д. Новая эмисия возможна только после оплаты старой. М.выпускать обыкновенные и привилегированные акции. Первый выпуск – это только обыкновенные именные акции которые распр-ся только среди учредителей. Объем привилег-х не более 25% УК. Если в открытой подписке размещ-ся более 25% ранее размещенных акций, то это требует решение общего собрания. Акции первого выпуска д.б. размещены не познее 30 дн. После регистрации. Срок размещения послед-х выпусков не д.превышать 1 год. Акции м.б. продано меньше чем заявлено, но сейчас считается что состоялся если продано не менее 70%.
Увеличение УК м.происходить :
- путем выпуска доп.паев или акций
- путем капитализации прочих собственных средств Но капитал-ю м.б. направлена нераспределенная прибыль, нераспр.фонды, начисл-е, но не выплаченные дивиденты и некоторые др.элементы собственных средств.
КБ м. как увел., так и уменьшить УК. Любое измен-е регистр-ся в ЦБ РФ.
Фонды КБ
Создание Ф. из прибыли регламент-ся Уставом банка, где д.отражено какое, в каком порядке и т.д. В объязательном порядке КБ формир-т резервный фонд. Для акцонер-х банков не менее 5% УК (ранее ЦБ было уст-но 15% сейчас прямого ограничения нет и регул-т косвенным методом), прописано в з-не «Об АО». Ежегод-е отчисления в резервный фонд не менее 5% чистой прибыли банка.
Рез. Фонд предназначен:
- возмещение убытков от актив.опер-й
- выплаты % по облигациям банков и дивидентов по привелег-м акциям в случае недостаточности прибыли
На ряду с резервным банки созд-т и др. Фонда
- фонды накопления
- фонды потребления
которые именно самост-но регламент-ся КБ.
Страховые резервы Создаются под свои рисковые активные вложения. Созда-е резервов реглам-ся ЦБ РФ. Сейчас резервы:
- на возможные потери по ссудам
- под обесценение ц.б.
- под прочие активы банка
Создан-е резервов отн-ся на завтраты банка.
3
3.1.
Депозиты – денеж.ср-ва которые клиенты вносят в банк или которые в силу действ-щего порядка осущ-я фин-х и банк-х операций ожидают на опре-е время на сч.в банке.
Харак-т ден.отношения по поводу передачи средств клиентов во временное пользование банку. Для клиента депозит играет двоякую роль:
С 1 ст. Вкладчик м. распор-ся своими средствами, оплачивать счета с ограничениями или без, т.е. деп-т выполняет ф-цию д-г.
С 2 ст. Деп-т приносит вкл-ку доход, он рассм-ся как капитал (т.е. д-ги, приносущие доход)