Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
PAGE 3
Курсовая работа
Бухгалтерский отчетность
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………………………3
1.Исходные данные для выполнения курсовой работы……………………………….4
2. Журнал хозяйственных операций……………………………………………………6
3. Заполнение первичных документов………………………………………………...15
4. Бухгалтерский баланс………………………………………………………………..18
5. Отчет о прибылях и убытках………………………………………………………..20
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………………….......21
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ………………………………………………………………….......22
ВВЕДЕНИЕ
Целью данной курсовой работы является систематизация и закрепление теоретических знаний, полученных студентами на лекциях и практических занятиях, а также выработка у студентов навыков по учету материальных, трудовых и финансовых ресурсов и составлению бухгалтерской отчетности.
Выполнение курсовой работы предполагает знание следующих тем курса:
Курсовая работа выполняется на основе исходных данных, содержащихся в индивидуальном задании, которое носит комплексный характер и позволяет приблизить учебный процесс к практике ведения бухгалтерского учета на предприятии.
1.Исходные данные для выполнения курсовой работы
Уплата налогов и взносов производится по ставкам, приведенным в табл. 1.1
Таблица 1.1
Ставки налогов и тарифы страховых взносов
|
№ п/п |
Виды налогов и страховых взносов |
Ставка (тарифы), % |
|
1 |
Налог на добавленную стоимость |
18 |
|
2 |
Налог на прибыль |
20 |
|
3 |
Налог на доходы физических лиц |
13 |
|
4 |
Страховые взносы. Всего В том числе:
|
34 26 2,9 5,1 |
|
5 |
Тариф страховых взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний |
1,1 |
Значения ставок приводятся по состоянию на 01.01.2011. С изменением законодательной и нормативной базы размеры ставок могут меняться. При выполнении курсовой работы следует использовать ставки налогов, действующие на период выполнения работы.
Остатки по счетам на начало отчетного периода представлены в таблице 1.2.
Таблица 1.2
Остатки по счетам на начало периода
|
№ сч. |
Наименование счета |
Сальдо на начало периода, руб. |
|
ООО «Нота» |
||
|
01 |
Основные средства |
202575 |
|
02 |
Амортизация основных средств |
141250 |
|
10 |
Материалы |
48500 |
|
19 |
НДС по приобретенным ценностям |
9152 |
|
43 |
Готовая продукция |
18300 |
|
50 |
Касса |
2250 |
|
51 |
Расчетный счет |
156012 |
|
60-1 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
60000 |
|
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
13575 |
|
69 |
Расчеты по социальному страхованию |
16100 |
|
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
41315 |
|
75 |
Расчеты с учредителями (дебиторская задолженность) |
25000 |
|
80 |
Уставный капитал |
146000 |
|
83 |
Добавочный капитал |
- |
|
84 |
Нераспределенная прибыль |
43549 |
Таблица 1.3.
Остатки по счетам на начало периода
|
Актив |
Пассив |
||||
|
01 |
Основные средства |
202575 |
02 |
Амортизация основных средств |
141250 |
|
10 |
Материалы |
48500 |
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
60000 |
|
19 |
НДС по приобретенным ценностям |
9152 |
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
13575 |
|
43 |
Готовая продукция |
18300 |
69 |
Расчеты по социальному страхованию |
16100 |
|
50 |
Касса |
2250 |
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
41315 |
|
51 |
Расчетный счет |
156012 |
80 |
Уставный капитал |
146000 |
|
75 |
Расчеты с учредителями (дебиторская задолж.) |
25000 |
84 |
Нераспределенная прибыль |
43549 |
|
Всего: |
461789 |
Всего: |
461789 |
2. Журнал хозяйственных операций
Перечень хозяйственных операций ООО «Нота» представлен в таблице. 2.1
Таблица 2.1
Журнал хозяйственный операций
|
№ п\п |
Наименование документа |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма |
Корреспонденция счетов |
||
|
Д |
К |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1 |
Акт приемки-передачи |
Получено от учредителя основное средство. |
25000 |
25000 |
08 |
75 |
|
2 |
Акт приемки-передачи |
Введены в эксплуатацию ОС |
25000 |
25000 |
01 |
08 |
|
3 |
Счет |
Оплачена с расчетного счета арендная плата за аренду помещеня |
4248 |
4248 |
60 |
51 |
|
4 |
Расчет |
Начислена арендная плата за аренду помещения Договорная стоимость НДС НДС по счету фактуре предъявлен бюджету |
3600 648 648 |
4896 |
26 19 68 |
60 60 19 |
|
5 |
Требование |
Отпущены материалы со склада в производство: для заказа №1; для заказа №2; для заказа №3. |
18000 12000 7000 |
37000 |
20 |
10 |
|
6 |
Выписка банка. Приходный кассовый ордер |
Получено с расчетного счета в кассу: на заработную плату; на хозяйственные нужды. |
41315 1200 |
42515 |
50 |
51 |
|
7 |
Расходный кассовый ордер. |
Выдана из кассы заработная плата |
41315 |
41315 |
70 |
50 |
|
8 |
Расходный кассовый ордер. |
Выдано под отчет из кассы на хозяйственные нужды |
1200 |
1200 |
71 |
50 |
|
9 |
Выписка банка |
Перечислены налоги в бюджет |
13575 |
13575 |
68 |
51 |
|
10 |
Выписка банка |
Перечислены единый социальный налог и взнос на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний |
16100 |
16100 |
69 |
51 |
|
11 |
Авансовый отчет, кассовый чек, накладная |
Утвержден авансовый отчет о приобретении производственных материалов |
1180 |
1180 |
10 |
71 |
|
12 |
Приходный кассовый ордер |
Возвращен подотчетным лицом в кассу остаток неиспользованного аванса |
20 |
20 |
50 |
71 |
|
13 |
Выписка банка |
Перечислено с расчетного счета поставщикам в погашение задолженности (в т.ч. НДС) |
28320 |
28320 |
60 |
51 |
|
14 |
Выписка банка |
Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка |
70000 |
70000 |
51 |
66 |
|
15 |
Накладная, Счет-фактура |
Поступили материалы от поставщика: договорная стоимость; НДС. НДС по счету фактуре предъявлен бюджету |
17000 3060 3060 |
23120 |
10 19 68 |
60 60 19 |
|
14 |
Выписка банка |
Оплачен счет поставщика за материалы |
20060 |
20060 |
60 |
51 |
|
15 |
Накладная, счет-фактура. |
Поступил счет поставщика за оборудование: договорная стоимость; НДС. НДС по счету фактуре предъявлен бюджету |
15000 2700 2700 |
20400 |
08 19 68 |
60 60 19 |
|
16 |
Счет |
Акцептовании счет транспортной компании за доставку оборудования: договорная стоимость; НДС. НДС по счету фактуре предъявлен бюджету |
1000 180 180 |
1360 |
08 19 68 |
60 60 19 |
|
17 |
Выписка банка |
Оплачен счет поставщика за оборудование |
17700 |
17700 |
60 |
51 |
|
18 |
Выписка банка |
Оплачен счет транспортной компании за доставку оборудования |
1180 |
1180 |
60 |
51 |
|
19 |
Акт на выполненные работы, счет. |
Акцептован счет подрядчика за произведенный ремонт оборудования: договорная стоимость; НДС. НДС по счету фактуре предъявлен бюджету |
10500 1890 1890 |
14280 |
26 19 68 |
60 60 19 |
|
20 |
Выписка из расчетного счета. |
Оплачен счет подрядчика за ремонт основного средства |
12390 |
12390 |
60 |
51 |
|
21 |
Расчет. |
Начислены проценты за кредит. Процентная ставка; Количество дней, за которые начисляются проценты |
12 30 |
(70000/365) *30 *12%= 690 |
91 |
66 |
|
22 |
Расчетно-платежная ведомость. |
Начислена заработная плата: основным производственным рабочим по заказу №1; По заказу №2; По заказу №3; административно-управленческому персоналу. |
18000 11000 8000 15000 |
52000 |
20 26 |
70 70 |
|
23 |
Расчетно-платежная ведомость. |
Начислено пособие по временной нетрудоспособности |
1500 |
1500 |
69 |
70 |
|
24 |
Расчетно-платежная ведомость. |
Удержано: НДФЛ; |
6175 |
6175 |
70 |
68 |
|
25 |
Расчет. |
Начислены взносы во внебюджетные фонды на заработную плату основных производственных рабочих: по заказу №1; по заказу №2; по заказу №3; административно-управленческого персонала |
6120 3740 2720 5100 |
17680 |
20 26 |
69 69 |
|
26 |
Расчет |
Начислен взнос на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на заработную плату основных производственных рабочих : по заказу №1; по заказу №2; по заказу №3; административно-управленческого персонала. |
198 121 88 165 |
572 |
20 26 |
69 69 |
|
27 |
Выписка из расчетного счета. |
Оплачены счета: - за потребленную электроэнергию (в т.ч. НДС) - за потребленную воду (в т.ч. НДС) |
3540 1121 |
4661 |
60 |
51 |
|
28 |
Счет |
Приняты к учету расходы: на электроэнергию Выделен НДС Приняты к учету расходы: на воду Выделен НДС НДС по счету фактуре предъявлен бюджету |
3000 540 950 171 711 |
4661 |
26 19 26 19 68 |
60 60 60 60 19 |
|
29 |
Ведомость |
Начислена амортизация по основным средствам |
5795 |
5795 |
26 |
02 |
|
30 |
Расчет |
Распределяются между заказами и списываются на общехозяйственные расходы: на заказ №1 на заказ №2 на заказ №3 |
21481,57 13100,67 9527,76 |
44110 |
20 |
26 |
|
31 |
Накладная |
Передан на склад из основного производства заказ №1 заказ №2 Фактическая себестоимость |
63799,57 39961,67 |
103761,24 |
43 |
20 |
|
32 |
Выписка банка. |
Получен аванс от покупателя |
90198 |
90198 |
51 |
62 |
|
33 |
Накладная. |
Отгружен со склада покупателю заказ №1 заказ №2 Фактическая себестоимость |
63799,57 39961,67 |
103761,24 |
90 |
43 |
|
34 |
Счет |
Отражена задолженность покупателя за заказ №1 В т. ч НДС За заказ №2 В т.ч. НДС |
87760 13387 96663 14745 |
212555 |
62 90 62 90 |
90 68 90 68 |
|
35 |
Расчет. |
Отражен финансовый результат реализации |
52530 |
52530 |
90.9 |
99 |
|
36 |
Выписка из расчетного счета. |
Получено на расчетный счет от покупателя в погашение задолженности за отгруженную продукцию |
94225 |
94225 |
51 |
62 |
|
37 |
Расчет. |
Начислен налог на имущество организаций |
425 |
425 |
91 |
68 |
|
38 |
Расчет. |
Списывается сальдо прочих расходов и доходов |
1115 |
1115 |
99 |
91 |
|
39 |
Расчет. |
Начислен налог на прибыль организаций. |
10283 |
10283 |
99 |
68 |
Проведены следующие расчеты в пунктах:
21) Расчет. Начислены проценты за кредит. Процентная ставка - 12; количество дней, за которые начисляются проценты – 30.
(70000/365)*30*12%=690.
25) Расчет. Начислены взносы во внебюджетные фонды на заработную плату основных производственных рабочих:
по заказу №1: 18000*0,34 = 6120
по заказу №2: 11000*0,34 = 3740
по заказу №3: 8000*0,34 = 2720
административно-управленческого персонала: 15000*0,34 = 5100
26) Расчет. Начислен взнос на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на заработную плату основных производственных рабочих :
по заказу №1: 18000*0,011 = 198
по заказу №2: 11000*0,011 = 121
по заказу №3: 8000*0,011 = 88
административно-управленческого персонала: 15000*0,011 = 165
30) Расчет. Распределяются между заказами и списываются на общехозяйственные расходы.
Таблица 2.2
Ведомость косвенных расходов
|
№ |
Наименование расходов |
Сумма |
|
2 |
Арендная плата |
3600 |
|
Ремонт оборудования |
10500 |
|
|
22 |
З/п управленцев |
15000 |
|
25 |
Соц. Страхование на управленцев |
5100 |
|
25 |
Страхование от несчастных случаев управленцев |
165 |
|
29 |
Амортизация оборудования |
5795 |
|
28 |
Коммунальные услуги |
3950 |
|
Итого |
44110 |
18 000 + 11 000 + 8 000 = 37 000; 37 000 = 100% Х=48,7
Y=29,7
Z=21,6
1. 0,487*44110 = 21481,57
2. 0,297*44110 = 13100,67
3. 0,216*44110 = 9527,76
31)Накладная. Передан на склад из основного производства заказ №1,№2:
Суммируем все по счету 20 и списываем:
18000+18000+6120+198+21481,57=63799,57
12000+11000+3740+121+13100,67=39961,67
34) Счет. Отражена задолженность покупателя
за заказ №1: 87760
В т.ч. НДС: 87760*18/118 = 13387
за заказ №2: 96663
В т.ч. НДС 96663*18/118 = 14745
35) Расчет. Отражен финансовый результат от реализации. Закрываем 90 счет
36) Выписка из расчетного счета Получено на расчетный счет от покупателя в погашение задолженности за отгруженную продукцию. Суммируем задолженность из п.34:
87760+96663-90198 = 94225
38) Расчет. Списывается сальдо прочих доходов и расходов. Закрываем 91 счет
39)Расчет. Начислен налог на прибыль организаций.
Прибыль: 52530
Убыток: 1115 (52530-1115)*0,2 = 10283
|
Д 02 К |
|
|
Сн =141250 5795 |
|
|
Ск = 147045 |
|
|
Д 01 К |
|
|
Сн =202575 25000 |
|
|
Ск = 227575 |
|
Д 08 К |
|
|
Сн = 0 25000 15000 1000 |
25000 |
|
Ск =16000 |
|
|
Д 10 К |
|
|
Сн = 48500 1180 17000 |
18000 12000 7000 |
|
Ск =29680 |
|
Д 19 К |
|
|
Сн =9152 648 3060 2700 180 1890 540 171 |
648 3060 2700 180 1890 711 |
|
Ск = 9152 |
|
|
Д 20 К |
|
|
Сн =0 18000 12000 7000 18000 11000 8000 6120 3740 2720 198 121 88 21481,57 13100,67 9527,76 |
63799,57 39961,67 |
|
Ск = 27335,76 |
|
Д 26 К |
|
|
Сн =0 3600 10500 15000 5100 165 3000 950 5795 |
21481,57 13100,67 9527,76 |
|
Ск =0 |
|
Д 43 К |
|
|
Сн =18300 63799,57 39961,67 |
63799,57 39961,67 |
|
Ск =18300 |
|
Д 50 К |
|
|
Сн =2250 41315 1200 20 |
41315 1200 |
|
Ск = 2270 |
|
Д 60 К |
|
|
4248 28320 20060 17700 1180 12390 3540 1121 |
Сн =60000 3600 648 17000 3060 15000 2700 1000 180 10500 1890 3000 540 950 171 |
|
Ск = 31680 |
|
|
Д 51 К |
|
|
Сн =156012 70000 90198 94225 |
4248 41315 1200 13575 16100 28320 20060 17700 1180 12390 3540 1121 |
|
Ск = 249686 |
|
Д 62 К |
|
|
87760 96663 |
Сн =0 90198 94225 |
|
Ск = 0 |
|
Д 66 К |
|
|
Сн =0 70000 690 |
|
|
Ск = 70690 |
|
Д 68 К |
|
|
648 13575 3060 2700 180 1890 711 |
Сн =13575 6175 13387 14745 425 10283 |
|
Ск = 35826 |
|
|
Д 69 К |
|
|
16100 1500 |
Сн =16100 6120 3740 2720 5100 198 121 88 165 |
|
Ск = 16752 |
|
Д 71 К |
|
|
Сн =0 1200 |
1180 20 |
|
Ск = 0 |
|
Д 70 К |
|
|
41315 6175 |
Сн =41315 18000 11000 8000 15000 1500 |
|
Ск = 47325 |
|
Д 75 К |
|
|
Сн =25000 |
25000 |
|
Ск = 0 |
|
|
Д 90 К |
|
|
63799,57 39961,67 52530 13387 14745 |
Сн = 0 87760 96663 |
|
Ск = 0 |
|
Д 91 К |
|
|
690 425 |
Сн = 0 1115 |
|
Ск = 2230 |
|
|
Д 99 К |
|
|
10283 1115 |
Сн =0 52530 |
|
Ск = 41132 |
Таблица 2.3.
Оборотно-сальдовая ведомость
|
счет |
Наименование счета |
Сн |
Обороты |
Ск |
|||
|
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
||
|
01 |
Основные средства |
202575 |
- |
25000 |
- |
227575 |
- |
|
02 |
Амортизация основных средств |
- |
141250 |
- |
5795 |
- |
147045 |
|
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
0 |
- |
41000 |
25000 |
16000 |
- |
|
10 |
Материалы |
48500 |
- |
18180 |
37000 |
29680 |
- |
|
19 |
НДС по приобретенным ценностям |
9152 |
- |
9189 |
9189 |
9152 |
- |
|
20 |
Основное производство |
0 |
- |
131097 |
103761 |
27336 |
- |
|
26 |
Общехозяйственные расходы |
0 |
- |
44110 |
44110 |
0 |
- |
|
43 |
Готовая продукция |
18300 |
- |
103761 |
103761 |
18300 |
- |
|
50 |
Касса |
2250 |
- |
42535 |
42515 |
2270 |
- |
|
51 |
Расчетные счета |
156012 |
- |
282555 |
160749 |
249686 |
|
|
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
- |
60000 |
88559 |
60239 |
- |
31680 |
|
62 |
Расчёты с покупателями и подрядчиками |
0 |
- |
184423 |
212555 |
- |
0 |
|
66 |
Расчёты по краткосрочным кредитам и займам |
- |
0 |
- |
70690 |
- |
70690 |
|
68 |
Расчеты по налогам и сборам |
- |
13575 |
22764 |
45015 |
- |
35826 |
|
69 |
Расчеты с социальными фондами |
- |
16100 |
17600 |
18252 |
- |
16752 |
|
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
- |
41315 |
47490 |
53500 |
- |
47325 |
|
71 |
Расчёты с подотчётными лицами |
0 |
- |
1200 |
1200 |
0 |
- |
|
75 |
Расчеты с учредителями |
25000 |
- |
- |
25000 |
0 |
- |
|
80 |
Уставный капитал |
- |
146000 |
- |
- |
- |
146000 |
|
84 |
Нераспределенная прибыль |
- |
43549 |
- |
- |
- |
43549 |
|
90 |
Продажи |
- |
- |
184423 |
184423 |
- |
0 |
|
91 |
Прочие доходы и расходы |
- |
- |
1115 |
1115 |
- |
0 |
|
99 |
Прибыли и убытки |
- |
0 |
11398 |
52530 |
- |
41132 |
|
ИТОГО: |
461789 |
461789 |
1256399 |
1256399 |
579999 |
579999 |
3. Заполнение первичных документов.
Приходный кассовый ордер
Расходный кассовый ордер
Платежное поручение
|
0401060 |
||||
|
Поступ. в банк плат. |
Списано со сч. плат. |
|
ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 231 |
15.09.2012 |
Электронно |
|||
|
Дата |
Вид платежа |
|
Сумма прописью |
Двадцать тысяч шестьдесят рублей |
|||||
|
ИНН 2528045678 |
КПП |
Сумма |
20060 – 00 |
|||
|
Индивидуальный предприниматель Колесникова Клавдия Степановна |
||||||
|
Сч. № |
4567864567 |
|||||
|
Плательщик ООО «Нота» |
||||||
|
БИК |
234567574635 |
|||||
|
Сч. № |
465757654342 |
|||||
|
Банк плательщика ОАО «Сбербанк Росии» |
||||||
|
БИК |
43546578 |
|||||
|
Сч. № |
31245786 |
|||||
|
Банк получателя ОАО «Банк ВТБ Северо – Запад» |
||||||
|
ИНН 3546867898 |
КПП 556789434 |
Сч. № |
124365879 |
|||
|
Вид оп. |
01 |
Срок плат. |
||||
|
Наз. пл. |
Очер. плат. |
3 |
||||
|
Получатель ООО «Металлокомплект» |
Код |
Рез. поле |
||||
|
5345634645 |
45647967 |
ТП |
МС.16.2012 |
о |
о |
ВЗ |
|
Назначение платежа |
Подписи Отметки банка
|
М.П. |
Требование накладная
Типовая межотраслевая форма № М-11
Утверждена постановлением Госкомстата России
от 30.10.97 № 71а
ТРЕБОВАНИЕ-НАКЛАДНАЯ № |
1 |
Коды |
|
|
Форма по ОКУД |
0315006 |
||
|
Организация |
ООО «Нота» |
по ОКПО |
|
Да та |
Код ви да опе ра ции |
От пра ви тель |
По лу ча тель |
Кор рес пон ди ру ющий счет |
Учет ная |
|||
|
струк тур ное |
вид |
струк тур ное |
вид |
счет, суб счет |
код ана ли ти чес ко го уче та |
|||
|
20 |
Через кого Торина М.О.
|
Затребовал |
Крючкова Н.И. |
Разрешил |
Петрин Д.А. |
|
Кор рес пон ди рую щий счет |
Ма те ри аль ные цен нос ти |
Еди ни ца из ме ре ния |
Ко ли чес тво |
Це на, руб. |
Сум ма |
По ряд ко вый |
||||
|
счет, |
код ана ли ти- |
на име но ва ние |
но менк- |
код |
на име но ва ние |
зат ре- |
от пу- |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
20 |
Материалы для заказа №1 |
руб |
1 |
1 |
18000 |
18000 |
||||
|
20 |
Материалы для заказа №2 |
руб |
1 |
1 |
12000 |
12000 |
||||
|
20 |
Материалы для заказа №3 |
руб |
1 |
1 |
7000 |
7000 |
||||
Приложение № 1
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 02.07.2010 № 66н
(в ред. Приказа Минфина РФ
от 05.10.2011 № 124н)
Формы
бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках
4. Бухгалтерский баланс
|
на |
20 |
г. |
Коды |
||
|
Форма по ОКУД |
0710001 |
||||
|
Дата (число, месяц, год) |
|||||
|
Организация |
ООО «Нота» |
по ОКПО |
|||
|
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
||||
|
Вид экономической |
по |
||||
|
Организационно-правовая форма/форма собственности |
|||||
|
по ОКОПФ/ОКФС |
|||||
|
Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) |
по ОКЕИ |
384 (385) |
Местонахождение (адрес) ул. Космо, д.28, корп.4
|
На |
На 31 декабря |
На 31 декабря |
||||||||
|
Пояснения 1 |
Наименование показателя 2 |
20 |
г.3 |
20 |
12 |
г.4 |
20 |
г.5 |
||
|
АКТИВ |
||||||||||
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||||||||
|
Нематериальные активы |
||||||||||
|
Результаты исследований и разработок |
||||||||||
|
Нематериальные поисковые активы |
||||||||||
|
Материальные поисковые активы |
||||||||||
|
Основные средства |
61325 |
80530 |
||||||||
|
Доходные вложения в материальные ценности |
||||||||||
|
Финансовые вложения |
||||||||||
|
Отложенные налоговые активы |
||||||||||
|
Прочие внеоборотные активы |
16000 |
|||||||||
|
Итого по разделу I |
61325 |
96530 |
||||||||
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ |
||||||||||
|
Запасы |
66800 |
75316 |
||||||||
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
9152 |
9152 |
||||||||
|
Дебиторская задолженность |
25000 |
0 |
||||||||
|
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) |
||||||||||
|
Денежные средства и денежные эквиваленты |
158262 |
251956 |
||||||||
|
Прочие оборотные активы |
||||||||||
|
Итого по разделу II |
259214 |
336424 |
||||||||
|
БАЛАНС |
320539 |
432954 |
Форма 0710001 с. 2
|
На |
На 31 декабря |
На 31 декабря |
||||||||
|
Пояснения 1 |
Наименование показателя 2 |
20 |
г.3 |
20 |
г.4 |
20 |
г.5 |
|||
|
ПАССИВ |
||||||||||
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6 |
||||||||||
|
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) |
146000 |
146000 |
||||||||
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
( |
)7 |
( |
) |
( |
) |
||||
|
Переоценка внеоборотных активов |
||||||||||
|
Добавочный капитал (без переоценки) |
||||||||||
|
Резервный капитал |
43549 |
43549 |
||||||||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
0 |
41132 |
||||||||
|
Итого по разделу III |
189549 |
230681 |
||||||||
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||||||||
|
Заемные средства |
||||||||||
|
Отложенные налоговые обязательства |
||||||||||
|
Оценочные обязательства |
||||||||||
|
Прочие обязательства |
89675 |
84258 |
||||||||
|
Итого по разделу IV |
89675 |
84258 |
||||||||
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
||||||||||
|
Заемные средства |
0 |
70690 |
||||||||
|
Кредиторская задолженность |
41315 |
47325 |
||||||||
|
Доходы будущих периодов |
||||||||||
|
Оценочные обязательства |
||||||||||
|
Прочие обязательства |
||||||||||
|
Итого по разделу V |
41315 |
118015 |
||||||||
|
БАЛАНС |
320539 |
432954 |
|
Руководитель |
Сморкалин |
Главный |
Иванова |
||||
|
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
|
“ |
31 |
” |
декабря |
20 |
12 |
г. |
Примечания
1. Указывается номер соответствующего пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.
2. В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" ПБУ 4/99, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 июля 1999 г. № 43н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации № 6417-ПК от 6 августа 1999 г. указанным Приказ в государственной регистрации не нуждается), показатели об отдельных активах, обязательствах могут приводиться общей суммой с раскрытием в пояснениях к бухгалтерскому балансу, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.
3. Указывается отчетная дата отчетного периода.
4. Указывается предыдущий год.
5. Указывается год, предшествующий предыдущему.
6. Некоммерческая организация именует указанный раздел "Целевое финансирование". Вместо показателей "Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)", "Собственные акции, выкупленные у акционеров", "Добавочный капитал", "Резервный капитал" и "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" некоммерческая организация включает показатели "Паевой фонд", "Целевой капитал", "Целевые средства", "Фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества", "Резервный и иные целевые фонды" (в зависимости от формы некоммерческой организации и источников формирования имущества).
7. Здесь и в других формах отчетов вычитаемый или отрицательный показатель показывается в круглых скобках.
5. Отчет о прибылях и убытках
|
за |
Январь -декабрь |
20 |
12 |
г. |
Коды |
|
Форма по ОКУД |
0710002 |
||||
|
Дата (число, месяц, год) |
|||||
|
Организация |
ООО «Нота» |
по ОКПО |
|||
|
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
||||
|
Вид экономической |
по |
||||
|
Организационно-правовая форма/форма собственности |
|||||
|
по ОКОПФ/ОКФС |
|||||
|
Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) |
по ОКЕИ |
384 (385) |
|
За |
декабрь |
За |
декабрь |
||||
|
Пояснения 1 |
Наименование показателя 2 |
20 |
12 |
г.3 |
20 |
11 |
г.4 |
|
Выручка 5 |
156291 |
||||||
|
Себестоимость продаж |
( |
103761 |
) |
( |
) |
||
|
Валовая прибыль (убыток) |
52530 |
||||||
|
Коммерческие расходы |
( |
) |
( |
) |
|||
|
Управленческие расходы |
( |
) |
( |
) |
|||
|
Прибыль (убыток) от продаж |
|||||||
|
Доходы от участия в других организациях |
|||||||
|
Проценты к получению |
|||||||
|
Проценты к уплате |
( |
690 |
) |
( |
) |
||
|
Прочие доходы |
|||||||
|
Прочие расходы |
( |
425 |
) |
( |
) |
||
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
51415 |
||||||
|
Текущий налог на прибыль |
( |
10283 |
) |
( |
) |
||
|
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) |
|||||||
|
Изменение отложенных налоговых обязательств |
|||||||
|
Изменение отложенных налоговых активов |
|||||||
|
Прочее |
|||||||
|
Чистая прибыль (убыток) |
41132 |
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Малое предприятие ООО «Нота» осуществляет производственную деятельность. В течение отчетного периода выполняются три производственных заказа, 2 из которых отгружаются заказчику.
Предприятие имеет одно производственное подразделение и офис аппарата управления.
В соответствии с учетной политикой предприятия:
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ