Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Заинтересованность и/или безвыходность клиентов -условия развития страхования в России
С момента демонополизации рынка страховыхыыыыыыыыыаыыыыыыыыриыыыыыыыгыыыССР прошло уже око ло десяти лет. За этот период отношение страховых взносов к ВВП, достигавшее 3% на рубеже 80-90-годов, упало до 1,3% в 1997 г.
Однако инфляционные процессы, резкое изме нение относительных цен и структуры экономики в последние годы делают не совсем продуктивным подобные сравнения. Более корректно сравнивать меж ду собой динамику развития близких между собой отрас лей, специализирующихся на оказании финансовых услуг.
Доля банковского секто ра в экономике, измеряемая как отношение совокупных кредитных вложений к ВВП, за последние 10 лет также су щественно снизилась. Одна ко банковский сектор к на чалу 1998 г. по важнейшим па раметрам превосходил страхо вой. Крупнейшая страховая компания "Ингосстрах" по величине активов (валюты ба ланса) заняяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяянейших рос сийских банков. В списке ста крупнейших финансовых ин ститутов России помимо "Ингосстраха" могли бы ока заться еще максимум две страховые компании.
Сравнение десяти крупнейших банков и страхо вых компаний свидетельствует о подавляющем (в среднем в 35—50 раз) превосходстве кредитных организаций как по величине активов, так и по размеру капитала. Относительно меньший разрыв между банками и страховщиками по величине ка-
питала не следует однозначно расценивать как сви детельство их более высокой надежности. Конечно, требования к формированию уставного капитала банков и контроль за их выполнением намного стро же, чем у страховщиков. Но именно это и ведет к тому, что величина ликвидной части уставного ка питала большинства страховщиков заметно меньше той величины, которая отражается в отчетности.
Десять крупнейших банков и страховых компаний России
на 1 октября 1997 г. (млрд. руб.)
|
№ |
Банк |
Активы |
Капитал |
Компания* |
Актив |
Капитал |
|
1 |
Сбербанк России |
168.194,5 |
20.330,6 |
Ингосстрах |
2.889,88 |
706,0 |
|
2 |
Инкомбанк |
24.977,9 |
2.137,3 |
Геополис |
720.6 |
210,5 |
|
3 |
ОНЭКСИМ |
23.101,9 |
3.280,9 |
Промышленно-страховая компания |
670.8 |
50,9 |
|
4 |
Внешторгбанк |
19.714,9 |
6.743,2 |
Энергогарант |
540,3 |
73,0 |
|
5 |
СБС Агро |
18.740,3 |
2.235,6 |
РОСНО |
274,7 |
34,3 |
|
6 |
Национальный резервный банк |
14.045.7 |
4.243,1 |
РЕСО-Гарантия |
261.9 |
74,1 |
|
7 |
Российский кредит |
13.442,1 |
1.220,9 |
ЛУКОИЛ |
245,3 |
17,9 |
|
8 |
Менатеп |
11.313,2 |
1.023,0 |
Интеррос-Согласие |
241.5 |
27,4 |
|
9 |
Мосбизкесбанк |
10.840,4 |
1.029,3 |
СОГДЗ |
224,1 |
20,2 |
|
10 |
Международный промышленный банк |
10.705,9 |
1.846,3 |
С К Коместра |
210.5 |
16,9 |
|
Итого |
315.076,9 |
44.090,3 |
Итого |
6.279,5 |
1.231,2 |
Источник: ЦЭА агентства "Интерфакс". Активы и капитал банков определяют ся по собственной методике ЦЭА агентства "Интерфакс", приближенной к меж дународным стандартам, которая приводит к снижению показателя по сравнению со стандартной отчетностью. Например, валюта баланса Сбербанка России состав ляет 256471 млрд. руб.
Активы и капитал страховых компаний взяты из отчетности и не подвергались корректировке.
Акции банков являются объектом торговли на организованном фондовом рынке: в РТС-1 ведется торговля акциями Сбербанка, а в листинг РТС-2 включены акции еще пяти банков. Наоборот, за
* Из-за отсутствия достоверной информации в список круп нейших страховых компаний не попало ОАО "Росгосстрах" (на 1 января 1997 г. активы составляли 202,2 млрд. руб.)
39
последние несколько лет специалисты не смогли припомнить ни одной страховой компании, с ак циями которой регулярно заключались бы сделки на вторичном рынке.
В отличие от банков ни одна российская страхо вая компания без участия иностранного капитала не привлекла кредит какого-либо зарубежного бан ка, не разместила ни одного выпуска своих долго вых обязательств среди нерезидентов и не получи ла ни одного рейтинга от международных рейтин-говых агентств.
Слабость страхового сектора экономики России принято объяснять общей экономической и фи нансовой нестабильностью, отсутствием страховой культуры (или традиций страхования), недально видной налоговой политикой (невключением в пол ном объеме затрат на страхование в себестоимость продукции страхователей, узостью льгот дляяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяых взносов и получе нии выплат), недостатком высококвалифицирован ных страховых кадров. Безусловно, все эти факто ры оказывали и до сих пор оказывают дестимули-рующее влияние на деятельность страховых организаций России.
Однако необходимо помнить еще об одной су щественной причине нынешней неразвитости рос сийских страховщиков: страхование не является незаменимой, безальтернативной услугой. Страхо вые компании не обладают монополией на обеспе чение страховой защиты своих клиентов. Создавать и накапливать фонды для возмещения последствий потенциальных неблагоприятных событий могут сами страхователи. В качестве подобных фондов мо гут выступать срочные депозиты в банках, вложе ния в госбумаги или ликвидные корпоративные ценные бумаги.
Безусловно, установление знака равенства между страхованием и различными формами накопления и инвестирования денежных средств является сознатель ным упрощением. С профессиональной точки зрения страхование обладает характеристиками, которые де лают эту услугу уникальной. Однако клиенты отно сятся к страхованию прагматично и оценивают воз можные альтернативы услугам страховщиков.
Обеспечение страховой защиты посредством по купки страховых полисов с позиций макроэконо мики является экономически более эффективным. Разделение труда и специализация способствуют снижению совокупных издержек. Однако на мик роуровне необходимость обращения к услугам стра ховой компании очевидна далеко не для всех субъек тов экономики. Если предприятие уже располагает суммой, покрывающей его потенциальные убыт ки, или имеет возможность быстро аккумулиро вать средства, необходимые для покрытия убыт ков, то совершенно не обязательно, что оно захо чет уплачивать страховой тариф, который включа ет в себя не только сумму) необходимую для выплаты возмещений, но также издержки и при быль страховщика. Добровольное долгосрочное стра-
хование жизни с точки зрения потенциального клиента также является замещаемой услугой. У час тного лица существует большое число возможнос тей накопления средств, доходы по которым за не сколько лет могут оказаться не меньше суммы вып лат по договору страхования жизни.
Предположение о том, что в России субъекты экономики предпочитают самостоятельно обеспе чивать свою страховую защиту, более справедливо в отношении частных лиц. Предприятия в условиях неплатежей и снижения рентабельности имеют мень ше возможностей поддерживать собственные адек ватные страховые фонды.
Иначе складывается ситуация в банковской сфе ре. Обслуживание безналичных расчетов является монополией кредитных организаций. Теоретически возможны расчеты исключительно наличными день гами. Однако подобная деятельность не только зап рещена законом (в России существуют ограниче ния на максимальную величину налично-денеж" ных расчетов между предприятиями), но в легаль ном секторе экономики опасна и бессмысленна.
Безальтернативность (обязательность) услуг бан ков по расчетному обслуживанию является одной из главных причин их ускоренного развития по сравнению со страховыми компаниями и другими небанковскими финансовыми институтами. Конеч-но, существуют и другие причины, которые игра ют на руку кредитным организациям: отсутствие возможностей у большинства предприятий привле кать средства на фондовом рынке заставляет их брать относительно дорогие кредиты у банков, населе ние привыкло размещать свободные средства на банковских вкладах.
Необходимо отметить, что часть услуг, которые оказывают страховые компании, также являются безальтернативными, а именно: услуги по обяза тельному страхованию. Однако если не принимать во внимание обязательное медицинское страхова ние, которое в настоящее время трудно считать полноценной страховой операцией, суммы премий по остальным видам обязательного страхования в абсолютном исчислении невелики. Обязательное страхование в объеме, зафиксированном в начале 1998 г., никогда бы не позволило страховым ком паниям аккумулировать ресурсы, сопоставимые по величине с банковскими. Резкое увеличение объе мов страховых поступлений и размеров активов стра ховщиков можно ожидать Только в том случае, если будет введено обязательное страхование автограждан ской ответственности и ответственности работодате лей. По оценкам бывшего главы департамента страхо вого надзора Минфина РФ В.Сухова, внедрение этих двух видов страхования может привести к увеличе нию национальной страховой премии в 10 раз. Безус ловно, фактический прирост собранных премий будет зависеть от схем страхования и тарифов.
Анализ деятельности банков и страховых ком паний наводит на мысль, что появление обязатель ных услуг или придание подобного характера услу-
40
гам прежде добровольным приводит к скачкооб разному развитию финансового института, кото рый специализируется на их предоставлении.
Однако до сих пор страховые компании и бан ки были в неравных условиях. Объем обязательных услуг, предоставляемых двумя типами финансовых институтов, до сих пор различается на два порядка. Остаток средств на расчетных и текущих счетах пред приятий в банках на 1 октября 1997 г. составлял около 191 трлн. неденоминированных руб., в то время как резервы по обязательному страхованию у страховщиков не превышали, по оценке автора, 2 трлн.руб. В таких условиях банки могут успешно развиваться, даже не имея каких-либо существен ных льгот. В то же время, чтобы началось расшире ние страхового сектора экономики) простого уста новления "правил игры" недостаточно.
Сравнив степень необходимости и замещаемос-ти банковских и страховых услуг, можно только удивляться, почему в России вообще еще суще ствуют относительно крупные финансовые инсти туты, специализирующиеся на оказании страховых услуг. Ведь круг субъектов экономики) не имею щих возможности обойтись без услуг страховщи ков, довольно узок. К. ним, в первую очередь, от носятся выезжающие за рубеж граждане) а также фирмы, занимающиеся внешнеэкономической де ятельностью или осуществляющие международные перевозки, российские компании, которые в тех или иных формах сотрудничают с иностранными инвесторами, а также иностранные страховщики. Остальные субъекты экономики могли бы обой тись или до сих пор обходятся без услуг по добро вольному страхованию различных рисков. В россий ской деловой практике отсутствие какой бы то ни было страховой защиты у фирмы не является фак тором, способным существенно повлиять на веде ние бизнеса и заключение контрактов.
В 1992—1994 гг. страховые компании выжили и развивались во многом благодаря тому) что при способились оказывать услуяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяяоговых и иных обязательных платежей. Драматичным был 1996 г., когда доля возвратного страхования заметно снизилась) а классические виды страхованияле могли развиваться из-за отсутствия возможности^отнесения затрат страхователя на себес тоимость продукции. В реальном выражении (с уче том инфляции) страховые взносы практически не выросли) а совокупная прибыль страховых организа ций сократилась на 21-22%. В этот момент страховые компании обеспечили себе поток доходов за счет рас ширения участия в программах по обязательному стра хованию: доля взносов по обязательному страхова нию в общих страховых премиях достигла 45%.
Улучшение конъюнктуры страхового рынка про изошло в 1997 г., когда предприятиям разрешили включать в издержки суммы страховых премий по некоторым видам страхования) правда, в объеме) не превышающем 1% от выручки. В результате в прошлом году по добровольным видам страхова-
ния совокупная премия возросла на 30%, а по обя зательным — только на 16,5%.
Тем не менее уровень страховой защиты в рос сийской экономике остается чрезвычайно низким. Большинство рисков либо вообще ничем не обес печено) либо обеспечено, как правило, неадекват ными фондами страхователей. Например, на конец 1996 г. стоимость основных фондов и домашнего имущества измерялась величиной в 14)2 квдр. руб. При этом страховая сумма по всем договорам стра хования имущества, по оценкам автора) составля ла около 1 квдр. руб. В течение 1997 г. уровень стра ховой защиты увеличился несущественно. По мне нию председателя подкомитета Госдумы по зако нодательству о финансовых институтах, фондовому рынку и страхованию Владимира Тарачева, в на стоящее время в России застраховано не более 10% хозяйствующих субъектов.
Сложившуюся неблагоприятную ситуацию смо гут изменить только совместные усилия исполни тельной и законодательной ветвей власти. Комп лекс мер по стимулированию спроса на страховые услуги известен специалистам. Помимо введения давно назревших видов обязательного страхования — гражданской ответственности автовладельцев и ответственности работодателей, — стоит существенно скорректировать налоговую систему. Во-первых, необходимо разрешить предприятиям относить на себестоимость расходы по страхованию в полном объеме или, как минимум, увеличить квоту в 1% от объема реализованных работ (услуг) и диффе ренцировать ее для разных отраслей. Во-вторых, следует исключить из налогооблагаемых доходов физических лиц суммы взносов, уплачиваемых по договорам добровольного долгосрочного страхова ния жизни) а также, возможно, по каким-либо другим видам добровольного страхования (напри мер, по добровольному страхованию имущества граж дан). В-третьих, отменить начисление взносов в Пен сионный фонд с платежей по всем разновидностям добровольного страхования либо навсегда, либо до тех пор, пока уплаченные взносы не будут учиты ваться на именном пенсионном счете гражданина.
Безусловно, перечисленные меры приведут сра зу после их внедрения к сокращению доходов "рас ширенного правительства" (объединяет федераль ные правительства, региональные органы власти и социальные внебюджетные фонды). Однако на уров не функционирования национальной экономики можно выделить несколько позитивных последствий увеличения спроса на страховые услуги. Очевидно, что появятся внутренние источники длинных (не менее пяти лет) пассивов. Кроме того, страховую защиту получат те субъекты экономики, которые ее вообще не имели. Положительный эффект будет также достигнут благодаря более грамотному уп равлению разнообразными рисками и снижению непроизводительных расходов при отказе от созда ния и поддержания страховых фондов самими пред приятиями и гражданами.