Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Журнал господарських операцій за січень - березень 2012р.
|
Уз/п |
Господарська операція |
Д-т |
К-т |
Сума |
Первинні документи |
|
1 |
Отримано в касу кошти на виплату заробітної плати |
301 |
311 |
20000 |
Прибутковий касовий ордер(КО-1) касовий й |
|
2 |
Виплачено заробітну плату |
66 |
301 |
15600 |
Видатковий касовий ордер(КО-2) |
|
3 |
Залишок невиплаченої заробітної плати повернено на розрахунковий рахунок |
311 |
301 |
4400 |
Виписка банку |
|
4 |
Реалізовано покупцю готову продукцію |
36 |
701 |
480000 |
Накладна |
|
5 |
Відображено податкове зобов'язання з ПДВ |
701 |
64 |
96000 80000 |
Податкова накладна |
|
6 |
Собівартість реалізованої готової продукції склала |
901 |
26 |
100000 |
Довідка бухгалтерії |
|
7 |
Отримано кошти від покупця готівкою |
301 |
36 |
480000 |
КО-1 |
|
8 |
Готівкою була сплачена заборгованість в бюджет за податками |
64 |
301 |
15000 |
КО-2 |
|
9 |
Видано позику (готівкою) робітникам підприємства |
37 |
301 |
100000 |
КО-2,договір |
|
10 |
Передано гроші інкасатору для здачі коштів до банку |
333 |
301 |
300000 |
Заява на внесок готівкою |
|
11 |
Зараховані на поточний рахунок кошти, що знаходились у дорозі |
311 |
333 |
300000 |
Виписка банку |
|
12 |
Видано аванс на відрядження директору підприємства |
372 |
301 |
5000 |
Видатковий касовий ордер |
|
13 |
Передано до виробничого цеху матеріали |
23 |
201 |
5600 |
Картка складського обліку |
|
14 |
Списано на витрати відділу збуту паливо |
93 |
203 |
15000 |
Картка складського обліку,довідка бухгалтерії |
|
15 |
Передано зі складу у виробництво сировину |
23 |
201 |
12000 |
Картка складського обліку,накладна |
|
16 |
Списано на витрати відділу постачання паливо |
93 |
203 |
6500 |
Картка складського обліку, довідка бухгалтерії |
|
17 |
Списано паливо на опалення приміщення цеху |
91 |
203 |
600 |
Картка складського обліку, довідка бухгалтерії |
|
18 |
Придбано виробниче обладнання |
15 |
63 |
150000 |
Накладна, рахунок-фактура |
|
19 |
Відображено витрати по транспортуванню обладнання транспортною організацією |
15 |
685 |
650 |
Акт виконаних робіт |
|
20 |
Сплачено рахунок транспортної організації за доставку обладнання |
685 |
311 |
650 |
Акт виконаних робіт |
|
21 |
Нарахована заробітна плата робітникам які проводили монтаж устаткування. |
15 |
661 |
5600 |
Зарплатна відомість |
|
22 |
Введено в експлуатацію обладнання |
10 |
15 |
156200 |
Акт приймання- передачі,розрахунок бухгалтерії |
|
23 |
Видано кошти працівнику відділу постачання на відрядження |
372 |
301 |
8000 |
Видатковий касовий ордер |
|
24 |
Відображено придбання за рахунок підзвітних сум тари |
204 |
372 |
6500 |
Чек РРО,звіт №996 |
|
|
Повернуто в касу залишок не використаних підзвітних сум |
301 |
372 |
500 |
Звіт №996, КО-1 |
|
26 |
Передано з виробництва на склад готову продукцію за обліковими цінами |
26 |
23 |
45000 |
Накладна, картка складського обліку |
|
27 |
Фактична собівартість виробленої продукції переданої на склад виявилась меншою |
974 |
26 |
43000 |
Довідка бухгалтерії |
|
28 |
Придбано нематеріальний актив (комп'ютерну програму) |
15 |
631 |
15000 |
Накладна, рахунок-фактура |
|
29 |
Нараховано заробітну плату працівникам за її налагодження |
15 |
661 |
2000 |
Зарплатна відомість |
|
30 |
Введено програму до експлуатації |
12 |
15 |
17000 |
Акт вводу в експлуатацію |
|
31 |
Отримано безоплатно сировину |
20 |
718 |
20000 |
Акт комісії, довідка бухгалтерії |
|
32 |
Витрачено на потреби виробництва запасні частини |
23 |
207 |
12000 |
Картка складського обліку |
|
33 |
Витрачено на загальногосподарські потреби матеріали |
91 |
201 |
8000 |
Картка складського обліку |
|
34 |
Витрачено на потреби виробництва паливо |
23 |
203 |
5000 |
Картка складського обліку |
|
35 |
Витрачено на загальновиробничі потреби МШП |
91 |
22 |
12000 |
Картка складського обліку |
|
36 |
Витрачено на потреби виробництва напівфабрикати |
23 |
25 |
35000 |
Картка складського обліку |
|
37 |
Витрачено на загальновиробничі потреби запасні частини |
91 |
207 |
8000 |
Картка складського обліку |
|
38 |
Витрачено на потреби виробництва тару |
23 |
204 |
14000 |
Картка складського обліку |
|
39 |
Витрачено на загальногосподарські потреби пальне для автотранспорту |
92 |
203 |
12000 |
Картка складського обліку |
|
40 |
Придбано на фондовій біржі акції іншого підприємства для подальшого продажу |
451 |
311 |
8000 |
Договір, акції |
|
41 |
При придбані акцій підприємство скористалось послугами брокера |
451 |
68 |
100 |
Договір, акт виконаних робіт |
|
42 |
Оплачено послуги брокера |
68 |
311 |
100 |
Акт виконаних робіт |
|
43 |
Нараховано дивіденди по придбаним акціям |
443 |
671 |
540 |
Довідка бухгалтерії |
|
44 |
Отримано дивіденди |
311 |
73 |
540 |
Виписка банка |
|
45 |
Відображено продаж придбаних раніше акцій |
311 |
451 |
15000 |
Довідка бухгалтерії |
|
46 |
Списано балансову вартість проданих акцій |
451 |
901 |
8640 |
Довідка бухгалтерії |
|
47 |
Зроблено внесок грошових коштів до статутного капіталу іншого підприємства |
14 |
311 |
56000 |
Виписка банку |
|
48 |
Придбано облігації іншого підприємства |
14 |
311 |
6500 |
Договір, довідка бухгалтерії,облігація |
|
49 |
Нараховано відсотки за придбаними облігаціями |
952 |
684 |
1000 |
Довідка бухгалтерії |
|
50 |
Отримано відсотки за облігаціями |
311 |
732 |
1000 |
Виписка банку |
|
51 |
Нараховано резерв сумнівних боргів |
944 |
38 |
1600 |
Довідка бухгалтерії |
|
52 |
Визнано безнадійною заборгованість покупця на суму що не перевищує резерв сумнівних боргів |
38 |
361 |
1600 |
Довідка бухгалтерії |
|
53 |
Визнано безнадійною заборгованість покупця на суму що перевищує резерв сумнівних боргів |
944 |
361 |
200 |
Довідка бухгалтерії |
|
54 |
Відвантажено готову продукцію покупцю |
361 |
70 |
15000 |
Накладна |
|
55 |
Відображено податкове зобов'язання з ПДВ за відвантажену продукцію |
701 |
64 |
2500 |
Податкова накладна |
|
56 |
Отримано вексель від покупця у забезпечення заборгованості |
341 |
361 |
15000 |
Вексель |
|
57 |
Нараховано відсотки на отриманий вексель |
373 |
732 |
1500 |
Довідка бухгалтерії |
|
58 |
Сплачено відсотки за векселем |
311 |
373 |
1500 |
Виписка банку |
|
59 |
Погашено основну суму боргу за векселем |
311 |
341 |
15000 |
Виписка банку |
|
60 |
Відвантажено готову продукцію покупцю |
361 |
701 |
95000 |
Накладна |
|
61 |
Відображено податкове зобов'язання з ПДВ за відвантажену продукцію |
701 |
641 |
15833,33 |
Податкова накладна |
|
62 |
Отримано на розрахунковий рахунок кошти від покупця |
311 |
361 |
95000 |
Виписка банку |
|
63 |
Списано балансову вартість реалізованої готової продукції |
901 |
26 |
54000 |
Довідка бухгалтерії |
|
64 |
Нараховано амортизацію виробничого устаткування |
23 |
131 |
6500 |
Розрахунок бухгалтерії |
|
65 |
Нараховано амортизацію обладнання загальновиробничого призначення |
91 |
131 |
15000 |
Розрахунок бухгалтерії |
|
66 |
Нараховано амортизацію адміністративної будівлі |
92 |
131 |
5000 |
Розрахунок бухгалтерії |
|
67 |
Нараховано амортизацію будівлі магазину |
93 |
131 |
6500 |
Розрахунок бухгалтерії |
|
68 |
Нараховано амортизацію на службовий автомобіль керівника підприємства |
92 |
131 |
6500 |
Розрахунок бухгалтерії |
|
69 |
Надані послуги покупцю |
361 |
70 |
450000 |
Акт виконаних робіт,накладна |
|
70 |
Відображено податкове зобов'язання з ПДВ за відвантажену продукцію |
70 |
64 |
Податкова накладна |
|
|
71 |
Списано балансову вартість реалізованих послуг |
903 |
631 |
125000 |
Довідка бухгалтерії |
|
72 |
Відображено частину повернутої покупцем продукції |
704 |
685 |
6800 |
Акт приймання мат.засобів,претензія |
|
73 |
Відображено витрати по ремонту будівлі, який здійснювала стороння організація |
23 |
631 |
6900 |
Акт виконаних робіт |
|
74 |
Перераховано грошові кошти підряднику за виконані ремонтні роботи |
631 |
311 |
6900 |
Платіжна відомість |
|
75 |
Виставлено претензію постачальнику за матеріали |
374 |
371 |
5800 |
Претензія |
|
76 |
Претензія була задоволена постачальником |
311 |
374 |
5800 |
Претензія, виписка банку |
|
77 |
Реалізовано матеріали та сировину |
361 |
712 |
125000 |
Накладна |
|
78 |
Списано балансову вартість реалізованих матеріалів та сировини |
943 |
201 |
84000 |
Картка складського обліку |
|
79 |
Нараховано податкове зобов'язання з ПДВ з реалізованих матеріалів |
64 |
712 |
20834 |
Податкова накладна |
|
80 |
Списано нарахований знос устаткування, що ліквідується |
131 |
10 |
16800 |
Акт ліквідації, довідка бухгалтерії |
|
81 |
Списується залишкова вартість устаткування, що ліквідується |
976 |
10 |
32800 |
Акт ліквідації, довідка бухгалтерії |
|
82 |
Нараховане податкове зобов'язання з ПДВ при ліквідації устаткування |
976 |
64 |
6560 |
Податкова накладна |
|
83. |
Нарахована заробітна плата робітникам за розбирання устаткування |
976 |
661 |
6500 |
Зарплатна відомість |
|
84 |
Оприбутковано на склад матеріали, що залишилися після ліквідації |
201 |
746 |
5200 |
Картка складського обліку |
|
85 |
Реалізовано автомобіль підприємства |
361 |
742 |
56000 |
Акт приймання-передачі, довідка бухгалтерії |
|
86 |
Нараховано податкове зобов'язання з ПДВ за реалізований автомобіль |
742 |
641 |
9333,33 |
Податкова накладна |
|
87 |
Списано нарахований знос реалізованого автомобілю |
131 |
10 |
14500 |
Акт списання |
|
88 |
Списується залишкова вартість реалізованого автомобілю |
972 |
10 |
24500 |
Акт списання, довідка бухгалтерії |
|
89 |
Отримано кошти від покупця автомобілю |
311 |
361 |
56000 |
Виписка банку |
|
90 |
Списано собівартість виявленого невиправного браку |
24 |
23 |
2300 |
Довідка бухгалтерії |
|
91 |
Вартість браку віднесена на винуватця |
375 |
24 |
2300 |
Довідка бухгалтерії |
|
92 |
Отримано від винуватця сума відшкодування завданої шкоди (брак) готівкою в касу |
301 |
375 |
1000 |
КО-1 |
|
93 |
Утримано із заробітної плати винуватця залишок непогашеної суми відшкодування коштів |
661 |
375 |
1300 |
Довідка бухгалтерії |
|
94 |
Повернуто робітниками підприємство раніше видану позику (готівкою) |
301 |
377 |
100000 |
КО-1 |
|
95 |
Перераховано кошти з каси до банку, що перевищує ліміт каси (ліміт 300 грн.) |
311 |
301 |
99700 |
КО-2,виписка банку |