У вас вопросы?
У нас ответы:) SamZan.net

Налоги и налогообложение является составной частью государственной аттестации проводится в сроки устан.

Работа добавлена на сайт samzan.net: 2016-03-13

Поможем написать учебную работу

Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.

Предоплата всего

от 25%

Подписываем

договор

Выберите тип работы:

Скидка 25% при заказе до 3.2.2025

74

введение

Государственный экзамен по специальности «Налоги и налогообложение» является составной частью государственной аттестации, проводится в сроки, установленные графиком учебного процесса после преддипломной практики и имеет своей целью выявить теоретическую подготовку выпускника к решению профессиональных задач.

К государственному экзамену по специальности, допускаются выпускники, прошедшие полный курс обучении и сдавшие экзамены с соответствии с учебным планом.

Дипломированный специалист при реализации знаний и умений в практической профессиональной деятельности должен:

  •  владеть необходимыми знаниями в области  налогов и налогообложения
  •  уметь выбрать для конкретного предприятия рациональную систему  налогообложения на основе выбора эффективной учетной политики, базирующейся на соблюдении действующего законодательства и принципах укрепления экономики хозяйствующего субъекта;
  •  знать и уметь применять практически принципы и правила  налогообложения.

ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

Цель и задачи государственного экзамена

В соответствии с Законом Российской Федерации "Об образовании» итоговая государственная аттестация выпускников, завершающих обучений по программе высшего профессионального образования в высших учебных заведениях, имеющих государственную аккредитацию, является обязательной и завершается выдачей диплома государственного образца об уровне образования и квалификации.

К государственному экзамену допускаются студенты, завершившим полный курс обучения и успешно прошедшие все предшествующие аттестационные испытания, то есть сдавшие все зачеты, экзамены, курсовые проекты (работы), защитившие отчеты по практикам (в том чище преддипломной), предусмотренные учебным планом по специальности «Налоги и налогообложение».

Государственный (итоговый квалификационный) экзамен по специальности проводится согласно графику учебного процесса после преддипломной практики и имеет своей целью:

  •  оценку теоретических знаний, практических навыков и умений,
  •  проверку подготовленности выпускника к профессиональной деятельности.

Итоговая государственная аттестация осуществляется государственными аттестационными комиссиями (ГАК).

Государственный экзамен проводится в сроки, установленные графиком учебного процесса.

Требования к знаниям и умениям выпускника

Проведение экзамена предусматривает выявление у студентов последующих знаний:

  •  нормативно-правового регулирования системы налогообложения РФ;
  •  принципов и правил налогового аудита;
  •  методов организации продуктивного взаимодействия с налогоплательщиками;
  •  методики анализа и обобщения экономических и социальных показателей, в т.ч. результатов деятельности хозяйствующего субъекта;
  •  формирования и ведения бухгалтерского учета, в т.ч. финансового, управленческого, налогового.

Студент должен показать умение:

  •  логично излагать материал;
  •  аргументировано отстаивать свое мнение;
  •  письменно оформлять результаты своих умозаключений.

Выпускник специальности «Налоги и налогообложение» должен:

  •  обладать знаниями закономерностей и особенностей развития налоговой системы РФ в историческом аспекте, а также отечественного и международного опыта управления и функционирования фискальных систем; 
  •  иметь системное представление о структурах и тенденциях развития  российской и мировой системы налогообложения;
  •  иметь целостное представление о процессах и явлениях, происходящих в государственных финансах, а также об основных видах бизнеса и уровне развития отдельных отраслей и регионов;
  •   понимать многообразие экономических процессов в современном мире их связь другими процессами, происходящими в обществе;

• обладать всеми навыками, знаниями и умениями, необходимыми специалисту по налогам  и сборам.

Выпускник должен понимать сущность и социальную значимость своей профессии, необходимость регулярно повышать свою квалификацию как с помощью дальнейшего обучения, так и самостоятельного овладения новыми знаниями.

В ходе обучения выпускник должен получить следующие навыки и продемонстрировать их в ходе итоговой государственной аттестации: 

• способность к ведению исследовательской работы, абстрактному логическому мышлению, использованию методов индукции и дедукции и к критическому анализу;

•  умение ставить цели и формулировать задачи, связанные с реализацией профессиональных функций, находить решения типовых задач, в том числе находить нестандартные решения типовых задач;

• умение выявлять и преодолевать неструктурированные проблемы в незнакомых условиях;

• умение определять и расставлять приоритеты в условиях ограниченных ресурсов и строить работу с соблюдением жесткого графика.

Выпускник должен показать следующие навыки работы с информацией: излагать, обсуждать и действенно отстаивать мнение в формальной и неформальной обстановке, в устной и письменной форме: слушать и аналитически воспринимать письменную информацию, включая восприятие культурных и языковых различий; находить, получать, систематизировать, письменно оформлять и использовать информацию из устных, печатных и электронных  источников.

Для проведения итогового квалификационного экзамена по специальности создается комиссия, которую возглавляет председатель - высококвалифицированный специалист в области налогов и налогообложения. В состав комиссии входят преподаватели выпускающей кафедры,  других кафедр, преподаватели других высших учебных заведений, а также специалисты-практики.

Перед экзаменом студентам читаются установочные лекции по блокам. Для желающих проводятся дополнительные занятия и консультации.

Государственный экзамен проводится в устной форме. Форма проведения государственного экзамена доводится до сведения студентов при выходе на преддипломную практику.

При проведении устного экзамена формируются экзаменационные билеты, каждый из которых включает три вопроса - по одному из каждого блока.

На подготовку к ответу каждому студенту отводится 1 академический час. За время подготовки студент должен письменно тезисно изложить ответы на вопросы билета.

Комиссия имеет право задать дополнительные вопросы, уточнить полноту раскрытия ответа студента на вопросы билета.

Критерии оценки государственного экзамена

Результат государственного экзамена по специальности определяется дифференцированно оценками «отлично», «хорошо», «удовлетворительно», «неудовлетворительно».

ОТЛИЧНО –выставляется за полный безошибочный ответ. Студент глубоко и прочно усвоил программный материал образовательной программы, исчерпывающе, последовательно, четко и логически стройно его излагает, свободно ориентируется в нормативных документах, умеет тесно увязывать теорию с практикой, свободно справляется с дополнительными и вопросами, причем не затрудняется с ответами при видоизменении заданий, правильно обосновывает принятые решения;

ХОРОШО –выставляется, если студент твердо знает материал образовательной программы, грамотно и по существу излагает его, не допуская существенных неточностей в ответе на вопрос, правильно применяет теоретические положения, а также показывает необходимые навыки решения практических вопросов;

УДОВЛЕТВОРИТЕЛЬНО –выставляется если студент имеет знания только основного материала, но не усвоил его деталей, допускает неточности, недостаточно правильные формулировки, нарушения логической последовательности в изложении программного материала, испытывает затруднения при ответах на дополнительные вопросы;

НЕУДОВЛЕТВОРИТЕЛЬНО - выставляется студенту, который не знает значительной части программного материала, допускает существенные ошибки, неуверенно, с большими затруднениями отвечает на дополнительные вопросы  или не справляется с ними самостоятельно.

Оценки объявляются в день проведения экзамена. 

1 БЛОК ЮРИДИЧЕСКИХ ДИСЦИПЛИН ТЕОРИЯ ГОСУДАРСТВА И ПРАВА

Тема 1.1 Теория государства и права как наука и учебная дисциплина

Теория государства и права в системе юридических наук. Предмет и структура теории государства и права. Методология теории государства и права. Общая характеристика современной теории государства и права.

Литература к теме 1.1:

  1.  Баталова Л. Применение гражданско-правовых категорий в налогообложении // Корпоративный юрист, 2010, N 12
  2.  Васильев A.M. Правовые категории. - М., 2010.
  3.  Венгеров А.Б. Синергетика, юридическая наука, право //Советское государство и право. 2006. №10.
  4.  Гульпе А.П. К вопросу о формировании методологии современной правовой науки //Советское государство и право. 2007. №4.
  5.  Дюркгейм Э. О разделении общественного труда. Метод социологии. - М., 2007.
  6.  Ельмеев В.Я. Социологический метод: теория, онтология, логика. - Спб, 2007.
  7.  Женгра Ф.П. Теория и смысл исследования //Социальные исследования. 2007. №11.
  8.  Карбонье Ж. Юридическая социология. - М., 2007.
  9.  Керимов Д.А. Социология и правоведение // Государство и право. 2007. №8. 
  10.  Сигалов К.Е. Синергетическая организация права: теория и реальность // История государства и права. 2011. N 19.
  11.   Керимов Д.А. Методология права. - М., 2011.
  12.  Козлов В.А. Проблемы предмета и методологии общей теории права. - Л., 2007.
  13.  Корнев В.Н. О некоторых методологических подходах к исследованию государства // Российская юстиция. 2009. N 12. С. 66 - 68.
  14.  Лейст О.Э., Бережнов А.Г., Кененов А.А. Теория государства и права. Учебник. Часть 1: Теория государства. Гриф МО РФ. –М. : Зерцало, 2011.
  15.  Лейст О.Э. Сущность права. Проблемы теории и философии права. Учебное пособие –М. : Зерцало, 2011.
  16.  Малахов В.П. Многообразие методологий современной теории государства и права: Системная методология // История государства и права", 2009, N 19
  17.  Методологические проблемы правоведения. Сборник статей. / Под редакцией Марченко М.Н. - М., 2008.
  18.  Романовская В.Б., Жданов П.С. К проблеме ценностного содержания современного права // Российская юстиция. 2011. N 6. С. 47 - 50.
  19.   Сергевнин С.Л. О соотношении политической науки, науки   о государстве и правоведения //Правоведение. 2007. №6.
  20.  Стрельников К.А. К вопросу о системном подходе в юридической науке // Государственная власть и местное самоуправление. 2011. N 5. 

      

Тема 1.2 Происхождение, понятие, признаки государства

Догосударственное общество: характеристика власти и социальных норм. Основные учения о происхождении государства. Становление современного понимания государства. Признаки современного государства.

Литература к теме 1.2:

  1.  Андреева И.Л. Происхождение человека и общества. - М., 2007
  2.  Анкере Э. История европейского права. - М., 2006.
  3.  Берман Г. Западная традиция права: эпоха формирования. - М., 2007.
  4.  Гринин Л. Е. Эпоха формирования государства. Общий контекст социальной эволюции при образовании государства. Государство и исторический процесс. –М., 2011
  5.  Нерсесян В.С. О происхождении права и формировании человека юридического // Российский юридический журнал. 2011. N 5. С. 30 - 36.
  6.  Шарапов Г.М. Потапушкин Н.А. Право Европейского союза. –М., 2011
  7.  Государство и социальные структуры на Дальнем Востоке.- М., 2008.
  8.  Ильин И.А. О сопротивлении злу силою. Путь к очевидности.- СПб, 2007.
  9.  Кулакова Ю.Ю. Трансформация современных государств: теория и практика // История государства и права. 2010. N 13. С. 17 - 19.
  10.   Першиц А.И., Менгайт А.А., Алексеев В.П. История первобытного общества.- М., 2007.
  11.  Происхождение  семьи, частной  собственности  и  государства.  В связи с исследованием Льюиса Г. Моргана // К. Маркс и Ф. Энгельс. Соч. Т. 21 Главы IV-VI, VII1-IX.
  12.  Хачинский К.Б. Право и развитие современного государства в условиях глобализации // Юридическое образование и наука. 2011. N 1. С. 33 - 35.

Тема 1.3 Функционирование государств

Понятие и содержание функций государства. Классификация направлений деятельности государства. Современные функции Российского государства.

Литература к теме № 1.3:

  1.  Атаманчук Г.В. Теория государственного управления. Курс лекций. -М., 2007.
  2.  Владимиров В.А. Основные функции посткоммунистического государства в области внутренней политики. - Тверь, 2007.
  3.  Ведяхин В.М. Принципы правового регулирования рыночных отношений // Правоведение. 2008. №2.
  4.  Гулягин А.Ю. Место правоохранительной функции в системе иных функций государства // Юридический мир. 2011. N 7. С. 71 - 72.
  5.   Клепцова  Г.Н.   Функции   и   аппарат   Российского   государства   в рыночной экономике. - М., 2007.
  6.  Крылов О.М. Организация денежного обращения как функция государства // Административное и муниципальное право. 2011. N 4. С. 62 - 72.
  7.   Морозова Л.А. Функции российского государства на   современном этапе // Государство и право.  2007. № 6.
  8.  Тихомиров Ю.А. Государство на рубеже столетий // Государство и право. 2007. №2.
  9.   Чиркин В.Е. Три ипостаси государства / Государство и право. 2007 №8.
  10.  Шестаев Н.Г. Функции и структура государства. - М., 2007. 
  11.  Хван Д.А. Проблема определения и дифференциации функций государства // История государства и права. 2011. N 24. С. 44 - 46.
  12.  Фасгиев Т.А. Современные представления об идеологической функции государства: некоторые конституционные аспекты // Конституционное и муниципальное право. 2011. N 7. С. 7 - 11.

Тема 1.4. Типология государства и права

Соотношение государства и права как предпосылка их взаимной классификации. Типология как способ научного познания государства и права. Традиционные классификации типов государства и права. Формационный подход к типологии государства и права: общая характеристика. Современные типологии государства и права: сравнительная характеристика.

Литература к теме № 1.4:

  1.  Атаманчук Г.В. Теория государственного управления. Курс лекций. -М.,2007.
  2.  Владимиров   В.А.    Основные    функции    посткоммунистического государства в области внутренней политики. - Тверь, 2007.
  3.  Ведяхин   В.М.   Принципы   правового   регулирования   рыночных отношений // Правоведение. 2007. №2.
  4.  Габрелян Э.В. О правовом и социальном государстве // Российская юстиция. 2011. N 5. С. 32 - 34.
  5.  Клепцова  Г.Н.   Функции   и  аппарат  Российского  государства  в рыночной экономике. - М., 2007.
  6.  Мелехин А.В. Теория государства и права: Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. М. 2009. Раздел 3 Типология государства и права
  7.   Морозова Л.А. Функции российского государства на   современном этапе // Государство и право. 2007. №6.
  8.  Мукиенко И.Н.Типология современных правовых систем: критерии и сравнительная характеристика // История государства и права, 2007, N 3
  9.   Тихомиров Ю.А. Государство на рубеже столетий // Государство и право. 2007. №2.
  10.  Черноголовки      Н.В.      Теория      функций      социалистического государства. - М., 2007.
  11.  Чиркин В.Е. Три ипостаси государства //Государство и право. 2007. №8.
  12.  Шереметьева В.А. "Государственный режим": проблемы теории и типологии // Государственная власть и местное самоуправление. 2011. N 2. С. 6 - 9.
  13.   Шестаев Н.Г. Функции и структура государства. - М., 2008.

Тема 1.5 Форма и механизм государства

Понятие и содержание формы государства. Основные разновидности формы государства. Форма правления: современные тенденции. Форма государственного устройства: понятие и основные виды. Политический режим: критерии современной классификации. Особенности формы государства современной России. Разделение властей: понятие, сущность. Государственные органы: понятие, признаки, классификация.

Литература к теме 1.5:

  1.  Авдеев Д.А. Разделение властей и дуалистическая природа исполнительной власти в России // Конституционное и муниципальное право. 2010. N 9. С. 14 - 18.
  2.  Арон Р. Демократия и тоталитаризм. - М., 2007.
  3.  Безруков А.В. Законодательная власть в системе разделения властей в России // Современное право. 2010. N 2. С. 34 - 37.
  4.  Ведмецкая, Л Соотношение политических и административно-правовых режимов. (на примере Российской Федерации). –М., 2010
  5.  Габрелян Э.В. О правовом и социальном государстве // Российская юстиция. 2011. N 5. С. 32 - 34.
  6.  Гринин, Л.Е. Эволюция государственности: от раннего государства к зрелому. Государство и исторический процесс. –М., 2010
  7.  Ермакова Ю.М. Россия - федеративное государство // Вестник МГУ. Серия 11. Право. 2007. №3.
  8.  Исполнительная    власть    в    Российской    Федерации.    Проблемы развития / Отв. Ред. Бачило И.П. - М., 2007.
  9.  Карапетян М.Л. К вопросу о «моделях» федерализма //Государство и право, 2006. №12.
  10.  Каримов Д.А. Правовой статус монархии: теоретические основы, административно-правовой аспект и новый взгляд на старую проблему // Государственная власть и местное самоуправление, 2009, N 4
  11.  Кузнецов И. Разделение властей в Российской Федерации. Конституционные основы и политическая практика. –М., 2011
  12.   Кушхов И.Р. Соотношение элементов формы государства // Государственная власть и местное самоуправление. 2011. N 6. С. 10 - 15.
  13.   Мальцев И.А. К вопросу о системе разделения властей на уровне субъектов Российской Федерации // Конституционное и муниципальное право. 2011. N 4. С. 18 - 21.
  14.   Монтескье М.-О. О духе законов. Избр. Произв., 2007.
  15.  Муравский В.А. Органическая концепция разделения властей // Российский юридический журнал. 2010. N 2. С. 22 - 31.
  16.  Седегов А.В. Разделение властей как критерий классификации формы государства // Общество и право, 2009, N 1
  17.  Симонишвили, С. Л. Формы правления: история и современность. –М., 2007
  18.  Тонков Е.Е. Юридические формы государственной деятельности: трансформация в условиях экономического кризиса // Российская юстиция. 2011. N 6. С. 2 - 5.
  19.  Фоков А.П. Судебная власть в системе разделения властей // Российский судья. 2009. N 11. С. 2 - 3.
  20.  Фомина Н.А. К вопросу об определении понятия и видов формы государственного устройства // Государственная власть и местное самоуправление, 2009, N 3
  21.  Чуров В.Е., Эбзеев Б.С. Демократия и управление избирательным процессом: отечественная модель // Журнал российского права. 2011. N 11. С. 5 - 20.

Тема 1.6 Государственная власть и формы ее осуществления

Государственная власть в системе властных институтов общества. Механизм и структура государства. Государственные органы. Разделение властей: зарождение идеи, ее развитие и сущность. Система «сдержек и противовесов» властей в современном государстве. Законодательная власть в современном государстве.

Исполнительная власть в современном государстве. Судебная власть в современном государстве.

Литература к теме 1.6:

  1.  Авакьян    С.А.    Президент    Российской    Федерации:    эволюция конституционного статуса // Вестник Московского университета. // Серия П. Право. 2008. №1.
  2.  Авдеев Д.А. Разделение властей и дуалистическая природа исполнительной власти в России // Конституционное и муниципальное право. 2010. N 9. С. 14 - 18.
  3.  Безруков А.В. Законодательная власть в системе разделения властей в России // Современное право. 2010. N 2. С. 34 - 37.
  4.  Бурмистров А.С. Контрольная власть в России // Государственная власть и местное самоуправление. 2010. N 10. С. 7 - 10.
  5.  Гоббс Т. О государстве. Соч. в 2-х томах. Т.2. - М., 2007.
  6.  Исполнительная    власть    в    Российской    Федерации.    Проблемы развития / Отв. Ред. Бачило И.П. - М., 2007.
  7.  Калинина Е.В. Теория разделения властей: истоки проблемы и ветхозаветное видение системы "сдержек" и "противовесов" // История государства и права. 2011. N 15. С. 22 - 25.
  8.  Кузнецов И. Разделение властей в Российской Федерации. Конституционные основы и политическая практика. –М., 2011
  9.  Мигачев Ю.И., Попов Л.Л., Тихомиров С.В., Попов Л.Л. Государственное управление и исполнительная власть: содержание и соотношение –М., 2011
  10.  Овсепян А.Г. Понятие и признаки парламентского контроля (теоретическая характеристика) // Конституционное и муниципальное право. 2011. N 3. С. 24 - 29.
  11.  Стародубцева И.А. Особенности конституционной системы "сдержек и противовесов" в России и Франции: от теории к развитию в законодательстве // Конституционное и муниципальное право. 2011. N 3. С. 30 - 34.
  12.  Чиркин В.Е. Законодательная власть. –М., 2010
  13.  Фоков А.П. Судебная власть в системе разделения властей // Российский судья. 2009. N 11. С. 2 - 3.

Тема 1.7 Личность. Право. Государство

Человек, гражданин, личность: понятия, сущность и соотношение. Природа и система прав и свобод личности. Права человека и права гражданина. Институт гражданства. Правовой статус личности: понятие, структура и классификация. Внутригосударственная защита прав человека и гражданина. Международная защита прав человека: понятие и механизмы реализации.

Литература к теме 1.7:

  1.  Адрианова В.В. Конституционная защита прав человека в России // Российская юстиция. 2011. N 5. С. 5 - 7.
  2.  Бахрах Д.Н., Бурков А.Л. Конвенция о защите прав человека и основных свобод в российском законодательстве и практике рассмотрения административных дел // Журнал российского права. 2010. N 6. С. 67 - 78.
  3.  Валеев Р.М. Международная и внутригосударственная защита прав человека. Учебник. Гриф УМО МО РФ. –М., 2010
  4.  Ведерников Н.Т., Ведерников А.Н. Государство и личность в конституционном праве России // Государственная власть и местное самоуправление. 2011. N 9. С. 3 - 5.
  5.  Гончарова С.Г. Правовая защита человека как социальный инструмент становления и развития правового государства // Государственная власть и местное самоуправление. 2011. N 8. С. 3 - 7.
  6.   Груздев В.В. Правовые состояния личности как условия формирования законности: понятие и классификация // Российская юстиция. 2011. N 9. С. 49 - 53.
  7.   Капустин, Б.Г. Гражданство и гражданское общество. –М., 2011
  8.  Козлихин     И.Ю.     Идея     правового     государства:     история     и современность. - СПб, 2008.
  9.  Крупеня Е.м. Политико-правовая активность личности. –М., 2009
  10.  Лихачев М.А. Правовой статус личности как воплощение взаимодействия внутригосударственного и международно-правового регулирования // Российский юридический журнал. 2010. N 2. С. 169 - 176.
  11.  Прудников И.Ю. и др. Правовые основы российского гражданства. Учебное пособие для студентов, обучающихся по специальности "Юриспруденция". Гриф МВД РФ. –М., 2011
  12.  Сангаджиев Б.В. Судебная власть как институт защиты прав человека в России. –М., 2011
  13.  Соколова Н.В. Институт гражданства в России в механизме правового статуса граждан // История государства и права, 2009, N 2
  14.  Тимонова Е.Ю. Права и свободы личности как приоритеты правовой политики // Общество и право. 2010. N 1. С. 295 - 298.
  15.  Югов А.А. Конституционный статус личности - ядро правовой свободы личности // Конституционное и муниципальное право. 2011. N 5. С. 2 - 8.

Тема 1.8 Понятие права, его сущность и признаки

Основные признаки современного права. Функции права: понятие и особенности. Объективное и субъективное в праве. Соотношение права с иными социальными нормами.

Литература к теме 1.8:

  1.  Алексеев Н.Н. Основы философии права. - СПб, 2010.
  2.  Алексеев С.С. Теория права. - М., 2009.
  3.  Аннерс Э. История европейского права. —М., 2009.
  4.  Васильев А.А. Правовая доктрина как источник права. Опыт историко-теоретического исследования. –СПб., 2010.
  5.  Головина А.А. "Объективные" и "субъективные" аспекты системы права и критериев отраслеобразования // Адвокат. 2011. N 7. С. 52 - 57.
  6.   Гревцов Ю.И. Очерки теории и социологии права. - CI16, 2006.
  7.  Гревцов Ю.И., Козлихин И.Ю. Энциклопедия права. –СПб, 2008
  8.  Дробязко С.Г., Козлов В.С. Общая теория права. –Минск, 2011
  9.  Григорьев О.В. Правовые реформы - ответ на вызовы социальных деструкций // Административное и муниципальное право. 2011. N 8. С. 12 - 14.
  10.  Ильин И.А. Понятие права и силы / Соч. Т.4. - М., 2006.
  11.  Кельзен Г. Чистое учение о праве. - М., 2007.
  12.  Керимов Д.А. Методология права. Предмет, функции, проблемы философии права. –М., 2011
  13.  Кожевников С.Н. Теоретические аспекты законности // История государства и права. 2011. N 15. С. 15 - 19.
  14.  Левина С.В. Воспитательная функция права и правовая культура: содержание и формы сосуществования // Российский юридический журнал. 2010. N 6. С. 36 - 44.
  15.  Левченко В.М. Правовая реформа в России. - Рязань, 2008.
  16.   Лейст О.Э. Сущность права. Проблемы теории и философии права. Учебное пособие. –М., 2011
  17.  Лившиц Р.З. Теория права. - М, 2009.
  18.  Малахов В.П. Публичное и частное в системе характеристик права // История государства и права. 2011. N 16. С. 2 - 6.
  19.   Мальцев Г.В. Социальная справедливость и право. - М, 2007.
  20.  Михайлов, А.М.  Идея естественного права: история и теория. –М. 2010
  21.  Мотовиловкер Е.Я. Теория регулятивного и охранительного права. - Воронеж, 2007.
  22.  Новгородцев П.И. Введение в философию права. Кризис современного правосознания. –М., 2011
  23.   Палеха Р.Р. Современное отечественное правопонимание: состояние и перспективы развития. –М., 2010
  24.  Солуков А.А. Законность как состояние // История государства и права. 2011. N 7. С. 44 - 47.
  25.  Сорокин В.В., Васев И.Н. Место и роль понятия "субъективное право" в современной юридической науке // История государства и права. 2011. N 5. С. 38 - 45.
  26.   Толстик В.А. Системное толкование норм права. –М., 2011
  27.  Четвернин В.А. Современные концепции естественного права. - М., 2008
  28.  Шафиров В.М. Законность в правовом государстве // Российская юстиция. 2011. N 4. С. 41 - 44.

Тема 1.9 Право как регулятор жизни общества

Право в системе нормативного регулирования общественных отношений. Виды социальных норм.

Обычаи.   Традиции.   Ритуалы.   Мифы.   Нормы   морали,   нравственности. Корпоративные нормы.

Литература к теме 1.9:

  1.  Анисимов А.П. О правовых обычаях // Законы России: опыт, анализ, практика. 2009. N 11. С. 105 - 110.
  2.  Алексеев Н.Н. Основы философии права. - СПб, 2010.
  3.  Волхонский. Л. Жизнь "по понятиям". Происхождение современной общественной морали. –М., 2011
  4.  Добров А.С. Формирование права без законодателя (Очерки по теории источников права). Часть первая. Обычное право // Вестник гражданского права. 2010. N 3. С. 198 - 273.
  5.  Куняев Н.Н. О развитии правового регулирования в области использования информационно-коммуникационных технологий // Юридический мир. 2010. N 7. С. 22 - 25.
  6.  Курбанова Д.А. Роль традиций и обычаев в формировании личности с правомерным поведением // Вопросы ювенальной юстиции. 2009. N 6. С. 5 - 6.
  7.  Либанова С.Э. Корпоративные нормы в свете защиты конституционных прав и свобод // Адвокат. 2011. N 6. С. 13 - 20.
  8.   Лисицын Н.В. Обычай как элемент системы источников и форм российского права // Российский следователь. 2010. N 10. С. 36 - 40.
  9.  Мальцев Г.В. Социальные основания права - М., 2011
  10.   Максуров А.А. Возможности правового регулирования сети Интернет // Правовые вопросы связи. 2011. N 1. С. 16 - 21.
  11.   Малиновский А.А. Нравственность в гражданском праве // Нотариус, 2007, N 5
  12.  Мыскин А.В.Обычай, противоречащий закону: миф или реальность? // Юрист, 2009, N 3
  13.  Петин И.А. Нравственность и справедливость уголовного права // Российский следователь. 2009. N 14. С. 15 - 17.
  14.  Петражицкий Л.И. Введение в изучение права и нравственности: эмоциональная психология. –М., 2011
  15.  Романец Ю.В. Сделки, противные основам правопорядка и нравственности (этический и правовой аспекты) // Вестник гражданского права, 2009, N 2
  16.  Тасаков С.В. Общественная нравственность и ее роль в преодолении кризиса // Российская юстиция, 2009, N 5
  17.   Тихомиров Ю.А. О теории правового регулирования: сравнительный анализ // Журнал российского права. 2009. N 12. С. 5 - 13.
  18.   Усманова Р.М. Традиции как социальные регуляторы общественных процессов // Конституционное и муниципальное право. 2011. N 3. С. 11 - 15.

Тема 1.10 Принципы и функции права

Принципы права: понятие и сущность. Общие правовые принципы. Функции права. Критерии классификаций функций нрава. Характеристика основных функций современного права.

Литература к теме 1.10:

  1.  Алексеев С.С. Теория права. - М, 2009.
  2.  Винницкий И.Е. Роль справедливости и законности в обеспечении целостности и устойчивости системы принципов права // История государства и права. 2011. N 13. С. 14 - 17.
  3.  Дробязко С.Г., Козлов В.С. Общая теория права. –Минск, 2011
  4.  Ершов В.В. Основополагающие общетеоретические и гражданско-правовые принципы права. –М., 2010
  5.  Ильин И.А. Понятие права и силы / Соч. Т.4. - М., 2007.
  6.  Керимов Д.А. Методология права. Предмет, функции, проблемы философии права. –М., 2011
  7.  Кудрявцев В.Н. О правопонимании и законности //Государство и право. 2007. №4.
  8.  Лейст О.Э. Сущность права. Проблемы теории и философии права. Учебное пособие. –М., 2011
  9.  Левина С.В. Воспитательная функция права и правовая культура: содержание и формы сосуществования // Российский юридический журнал. 2010. N 6. С. 36 - 44.
  10.  Матузов Н.И. Право в системе социальных норм // Правоведение. 2007. №2.
  11.   Мотовиловкер Е.Я. Теория регулятивного и охранительного права. - Воронеж, 2009.

Тема 1.11 Норма права

Понятие нормы права, ее признаки и функции. Логическая структура правовой нормы. Элементы нормы и ее разновидности. Критерии классификации правовых норм. Виды норм в зависимости от характера предписаний, способа правового регулирования, отраслей права и пределов их действия. Способы изложения норм права в юридических актах.

Литература к теме 1.11:

  1.  Вершинина С.И. О соотношении охранительных норм и норм принуждения // Российский юридический журнал. 2011. N 4. С. 52 - 63.
  2.   Гревцов Ю.И. Очерки теории и социологии права. - СПб, 2006.
  3.  Занина М.А. Коллизии норм права равной юридической силы. (понятие, виды, причины). –М., 2010
  4.  Кашанин А.В., Кашанина Т.В. Российское право. Учебник. –М., 2011
  5.  Коршунов Н.М. Конвергенция частного и публичного права: проблемы теории и практики. –М., 2011
  6.  Лейст О.Э. Сущность права. Проблемы теории и философии права. Учебное пособие. –М., 2011
  7.  Максимова Е.В. К вопросу о приемах юридической техники, применяемых при изложении нормативно-правовых предписаний федеральными органами исполнительной власти // Юридический мир, 2009, N 5
  8.  Нерсесянц B.C. Юриспруденция. Введение в курс общей теории права и государства. - M, 2010.
  9.  Овсепян Ж.И. Статус общепризнанных принципов и норм международного права в конституционно-правовой системе России // Конституционное и муниципальное право. 2011. N 7. С. 15 – 26
  10.   Плохова В.И. Системное толкование норм Особенной части уголовного права. Учебное пособие. –М., 2011
  11.  Таева Н.Е. Нормы конституционного права Российской Федерации. –М., 2010
  12.  Толстик В.А. Системное толкование норм права. –М., 2010
  13.  Шевцов С.Г. Усмотрение в гражданско-правовых нормах // Гражданское право. 2011. N 4. С. 11 - 12.

Тема 1.12 Источники права

Виды источников права в современных государствах. Правовой обычай: историческая роль и современное значение. Судебный прецедент как источник права. Нормативный правовой акт: понятие и классификация. Конституция: понятие, юридические свойства. Закон и его роль в правовой системе государства. Виды законов.

Литература к теме 1.12:

  1.  Анисимов Л. Источники трудового права // Вопросы трудового права. 2011. N 12. С. 7 - 15; Кадровик. Трудовое право для кадровика. 2012. N 1. С. 13 - 20.
  2.  Анисимов А.П. О правовых обычаях // Законы России: опыт, анализ, практика. 2009. N 11. С. 105 - 110.
  3.   Бабай А.Н. Становление и развитие отечественной концепции источников права // История государства и права. 2010. N 14. С. 44 - 48.
  4.  Бархатова Е.Ю. Комментарий к Конституции Российской Федерации (постатейный). М., 2010. 
  5.  Богдановская И.Ю. Прецедентное право. - М., 2007.
  6.  Бугров Л.Ю. К дискуссии о трудовом договоре как источнике права // Трудовое право в России и за рубежом. 2011. N 2. С. 53 - 57.
  7.  Васильев А.А. Правовая доктрина как источник права. Опыт историко-теоретического исследования. –М., 2011
  8.  Воронина М. Договор как источник права. Теоретико-правовой аспект. –М., 2011
  9.  Гарашко А.Ю. Системные особенности источников права // История государства и права. 2011. N 12. С. 38 - 41.
  10.  Денисов С.А. Источники реального государственного права // Конституционное и муниципальное право. 2011. N 4. С. 2 - 9.
  11.  Добров А.С. Формирование права без законодателя (Очерки по теории источников права). Часть первая. Обычное право // Вестник гражданского права. 2010. N 3. С. 198 - 273.
  12.  Дробышевский С.А., Данцева Т.Н. Формальные источники права. –М., 2011
  13.  Ерпылева Н.Ю. Источники международного коммерческого права // Внешнеторговое право. 2011. N 1. С. 13 - 17.
  14.  Игольникова В.А. Источники права и правоотношения в сфере регулирования социальной деятельности государства // Государственная власть и местное самоуправление. 2011. N 6. С. 7 - 9.
  15.  Исаев И.А. Юридическая фикция как форма заполнения правовых пробелов // История государства и права. 2011. N 22. С. 2 - 4.
  16.  Кириенко Г.С. Проблемы вступления в силу нормативных правовых актов в Российской Федерации: направления совершенствования // Государственная власть и местное самоуправление. 2011. N 11. С. 3 - 6.
  17.   Кирилловых А.А. О принятии и действии муниципальных правовых актов // Муниципальная служба: правовые вопросы. 2011. N 4. С. 24 - 27.
  18.  Малиновский А.А. Судебная практика как источник уголовного права (сравнительно-правовые аспекты) // Международное уголовное право и международная юстиция. 2010. N 3. С. 3 - 6.
  19.  Малюшин К.А. Система источников гражданского исполнительного права // Исполнительное право. 2011. N 1. С. 15 - 22.
  20.  Марченко, Н.М. Источники права. Учебное пособие. –СПб., 2011
  21.  Ображиев К.В. Формальные (юридические) источники права: проблемы теоретического определения // Российский юридический журнал. 2010. N 4. С. 28 - 35.
  22.  Пашенцев Д.А. Судебный прецедент как источник права в правовой системе России // Современное право. 2011. N 4. С. 77 - 80.
  23.  Поветкина Н.А. Источники финансового права: теоретический аспект // Финансовое право. 2011. N 2. С. 17 - 20.
  24.  Родионова О.М. Источники гражданского права России: история и современность. –М., 2009
  25.  Свириденко О.М. Судебная практика - источник российского права? // Современное право. 2010. N 10. С. 64 - 65.
  26.  Чернобель Г.Т. Закон и его нормативно-правовые модусы // Журнал российского права. 2011. N 12. С. 45 - 55.

Тема 1.13 Правотворчество

Общие и специальные принципы правотворчества. Субъекты правотворчества. Формы и виды правотворческой деятельности. Законотворческий процесс и его основные стадии.

Литература к теме 1.13:

  1.  Анишина В.И. Правотворчество в деятельности Верховного Суда Российской Федерации: форма и проблемы реализации // Российский судья. 2011. N 11. С. 4 - 8.
  2.  Безруков А.В. Законодательная инициатива: проблемы реализации и взаимодействия законодателей // Конституционное и муниципальное право, 2008, N 10
  3.  Казанцев М.Ф. Правотворческие полномочия субъектов Российской Федерации: понятие, виды, правовые основания // Российская юстиция. 2011. N 3. С. 2 - 4.
  4.  Крашенников П.В. Федеральный законотворческий процесс. –М., 2009
  5.  Мазуренко А.П. Российская правотворческая политика: концепция и реальность. М.: Юрист, 2010. 392 с.
  6.  Марченко М.Н. Судебное правотворчество и судейское право. М.: Проспект, 2011. 512 с.
  7.  Нестеренко И.А. Правотворчество в Российской Федерации. Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям "Юриспруденция" и "Правоохранительная деятельность". Гриф УМЦ "Профессиональный учебник". –М., 2011
  8.  Осипов М.Ю. Понятие и соотношение правового регулирования и правотворчества. –М., 2010
  9.  Петрова Л. Правотворческая деятельность органов прокуратуры // Законность. 2010. N 11. С. 3 - 8.
  10.  Трофимов В.В. Правообразующие отношения и юридическая ответственность: проблемы теории и практики реализации // Конституционное и муниципальное право. 2010. N 4. С. 14 - 17.
  11.  Хамуков А.В. Законотворческий процесс и законодательный процесс: разграничение и соотношение // Российская юстиция. 2010. N 6. С. 49 - 52.
  12.   Хамуков А.В. Разработка концепции законопроекта как ключевая стадия законотворческого процесса // Конституционное и муниципальное право. 2011. N 9. С. 46 - 49.
  13.  Щепачев В.А. Особенности правотворческой деятельности органов местного самоуправления // Право и политика. 2010. N 8. С. 1419 - 1426.
  14.  Эмих В.В. Разграничение правотворческих полномочий субъектов Российской Федерации и муниципальных образований: законодательная модель и практика ее реализации // Конституционное и муниципальное право. 2011. N 1. С. 25 - 29.

Тема 1.14 Система права

Понятие системы права. Соотношение системы права с правовой системой и системой законодательства. Критерии деления права на структурные элементы. Предмет и методы правового регулирования. Правовой институт: понятие и виды.

Литература к теме 1.14:

  1.  Грудцына Л. Институты гражданского общества в России. Государственно-правовой механизм формирования и поддержки институтов гражданского общества в России. –М., 2011
  2.  Зимненко Б.Л.  Международное право и правовая система Российской Федерции. Общая часть. –М., 2010
  3.  Каменко И.А. Метод правового регулирования и его место в системе понятий теории государства и права // История государства и права, 2008, N 1
  4.  Керимов Д.А. Методология права. Предмет, функции, проблемы философии права. –М., 2011
  5.  Кирилина В.Е. Система налогового права: проблемы определения элементного состава // Финансовое право. 2011. N 11. С. 32 - 34.
  6.  Ловцов Д.А. Системология правового регулирования: исторические аспекты развития // История государства и права. 2009. N 18. С. 9 - 12.
  7.  Осипов М.Ю. Понятие и соотношение правового регулирования и правотворчества. –М., 2010
  8.  Пиликин Г.Г. Понимание и соотношение категорий "система финансового права", "структура финансового права" и "система финансового законодательства" в современный период // Российский юридический журнал. 2011. N 6. С. 180 - 189.
  9.  Свирин Ю.А. Теоретические проблемы отраслевого деления системы российского права // История государства и права. 2011. N 9. С. 32 - 34.
  10.   Синюков В.Л. Российская правовая система. Введение в общую теорию. –М., 2010
  11.  Тихомиров      Ю.А.       Право:       национальное,       международное, сравнительное //Государство и право. 2007. №8.
  12.   Толстик В.А., Дворников Н.Л., Каргин К.В. Системное толкование норм права. М.: Юриспруденция, 2010. 136 с.

Тема 1.15 Отрасли права

Отрасль права: понятие и основные классификации. Материальное и процессуальное право. Публичное и частное право. Отрасли современного российского права.

Литература к теме 1.15:

  1.  Указ Президента РФ «О классификаторе правовых актов»   от   15   марта   2000   года   // Собрание законодательства РФ 20.03.2000, N 12, ст. 1260
  2.  Азми Д.М. К вопросу о системном значении и соотношении материального и процессуального права // Законодательство и экономика. 2010. N 2. С. 24 - 30.
  3.  Азми Д.М. О структурном значении частного и публичного права в системе права // Законодательство и экономика. 2010. N 7. С. 18 - 23.
  4.   Азми Д.М. Об основаниях выделения отраслей права // Адвокат. 2010. N 7. С. 5 - 10.
  5.   Алексеев Н.Н. Основы философии права. - СПб, 2010.
  6.  Витрянский В.В., Суханов Е.А. Основные проблемы частного права. Сборник статей к юбилею доктора юридических наук, профессора Александра Львовича Маковского / отв. ред. В.В. Витрянский, Е.А. Суханов. М.: Статут, 2010. 575 с.
  7.  Демин А.В. Процессуальные нормы налогового права: понятие и специфика // Налоги и налогообложение. 2010. N 11. С. 66 - 70.
  8.  Дорохин, С.В. Деление права на публичное и частное: конституционно-правовой аспект. –М., 2009
  9.  Зеленцов А.Б. Субъективное публичное право. –М., 2011
  10.  Кашанина Т.В. Частное право. Учебник. –М., 2011
  11.   Керимов Д.А. Методология права. Предмет, функции, проблемы философии права. –М., 2011
  12.  Коротков Д. Юридическое лицо как материальный и процессуальный представитель в российском праве // Арбитражный и гражданский процесс. 2009. N 12. С. 25 - 27.
  13.  Костин А.А.  Учебник по публичному и частному праву. В 2-х томах. Том 2: Частное право. –М., 2011
  14.  Коршунов Н.М. Конвергенция частного и публичного права: проблемы теории и практики. –М., 2011
  15.  Лейст О.Э. Сущность права. Проблемы теории и философии права. Учебное пособие. –М., 2011
  16.  Момотов В.В., Улетова Г.Д., Маркова-Мурашова С.А. Применение института аналогии в материальном и процессуальном праве России: история и современность // Современное право. 2011. N 10. С. 3 - 12.
  17.   Назаров А.Е. Договор как процесс в системе отраслей материального права // Юридический мир. 2010. N 6. С. 18 - 21.
  18.   Нерсесянц B.C. Юриспруденция. Введение в курс общей теории права и государства. - M, 2010.
  19.  Отраслевые кодексы Российской Федерации и отраслевые учебники.
  20.  Свирин Ю.А. Соотношение гражданского исполнительного права и гражданского процессуального права // Адвокат, 2009, N 6
  21.  Садиков О.Н. Гражданско-правовые категории в публичном праве // Журнал российского права. 2011. N 9. С. 19 - 28.
  22.  Суханов Е.А. О юридических лицах публичного права // Вестник гражданского права. 2011. N 2. С. 4 - 24.
  23.  Талапина Э.В. Публичное право и экономика: курс лекций. –М., 2011
  24.  Трофимов В.В. Публичное право современной России: позитивные и негативные факторы формирования и развития // Российская юстиция. 2010. N 10. С. 23 - 28.
  25.  Яковлев В.Ф., Талапина Э.В. Роль публичного и частного права в регулировании экономики // Журнал российского права. 2012. N 2. С. 5 - 16.
  26.   Якушкина Е.Е. Взаимосвязь налогового материального и процессуального права // Финансовое право. 2012. N 1. С. 38 - 40.

Тема 1.16. Правовые отношения

Правоотношение: понятие и признаки. Классификация правовых отношений.     Состав     (структура) правоотношений.     Содержание

правоотношения. Реализация субъективного права. Осуществление юридических обязанностей. Правосубъектность: понятие и условия возникновения. Виды правосубъектности. Юридические факты: понятие и виды. Правовые презумпции и фикции.

Литература к теме 1.16:

  1.  Бабанова Ю.В. Роль и функции юридических фактов в сфере финансовой деятельности государства // Финансовое право. 2011. N 12. С. 34 - 36.
  2.  Булаевский Б.А. Функции правовых презумпций // Журнал российского права. 2011. N 3. С. 33 - 41.
  3.  Зинченко С.А. Юридические факты в механизме правового регулирования,. –М., 2007
  4.  Иванов В.И. Сделка как действие и юридический факт // Гражданское право. 2010. N 3. С. 3 - 6.
  5.  Исаев И.А. Юридическая фикция как форма заполнения правовых пробелов // История государства и права. 2011. N 22. С. 2 - 4.
  6.   Ишигилов И.Л. Юридические фикции и презумпции на разных стадиях правового регулирования // История государства и права. 2009. N 21. С. 41 - 44.
  7.  Коструба А.В. Функции юридических фактов в механизме правового регулирования имущественных отношений // Нотариус. 2011. N 5. С. 22 - 26.
  8.   Лупарев Е.Б. Добробаба М.Б., Мокина Т.В. Общая теория публичных правоотношений. –М., 2011
  9.  Миннебаев Р.Х. К вопросу о понятии юридических фактов // Юридический мир. 2011. N 3. С. 54 - 56.
  10.  Тарасова А.Е. Правосубъектность граждан. Особенности правосубъектности несовершеннолетних, их проявления в гражданских правоотношениях. –М., 2008
  11.  Худяков А.В. Понятие и признаки конституционных обязанностей государства в Российской Федерации // Юридический мир. 2011. N 4. С. 27 - 31.

Тема 1.17 Реализация права

Правореализация: понятие и основные направления ее осуществления. Формы реализации права. Правоприменение как особый вид реализации юридических предписаний. Стадии процесса применения права. Правоприменительный акт: понятие, структура и виды. Реализация права при пробелах в законодательстве. Способы преодоления пробелов в нраве. Юридические коллизии: понятие, виды и способы их разрешения.

Литература к теме 1.17:

  1.  Бахта А.С. Аналогия закона и аналогия права как способы восполнения пробелов при применении норм уголовно-процессуального права // Российский следователь. 2011. N 1. С. 7 - 9.
  2.  Варкова С.А. Проблемы организации мониторинга законодательства и правоприменения // Государственная власть и местное самоуправление. 2011. N 10. С. 30 - 34.
  3.  Васенина Ю. Решение ВАС РФ - луч света в царстве правовых коллизий // ЭЖ-Юрист. 2011. N 45. С. 13.
  4.   Волков В.В. Право и правоприменение в России. Междисциплинарные исследования. –М., 2011
  5.  Егоров К.И. Правоприменение как разновидность юридического процесса // Российский юридический журнал. 2011. N 3. С. 66 - 69.
  6.  Залоило М.В. Понятие и виды правореализационной конкретизации юридических норм // Адвокат. 2011. N 11. С. 28 - 37.
  7.   Занина М.А. Коллизии норм права равной юридической силы (понятие, причины, виды): монография. 2-е изд., перераб. и доп. М.: РАП, Волтерс Клувер, 2010. 144 с.
  8.  Занина М.А. Проблемы разрешения коллизий норм права равной юридической силы в современном российском праве // Законодательство и экономика. 2010. N 4. С. 21 - 26.
  9.  Исаев И.А. Юридическая фикция как форма заполнения правовых пробелов // История государства и права. 2011. N 22. С. 2 - 4.
  10.   Климова Е Проблема пробелов в российском уголовном праве в контексте реализации международного уголовного права // Международное уголовное право и международная юстиция, 2008, N 1
  11.  Лысюк С.В. Коллизии применения норм конституционного и международного гуманитарного права // Международное публичное и частное право. 2011. N 2. С. 33 - 35. 
  12.  Паламарчук В.М. Субъективная сторона правоприменения в правовом государстве // Юридический мир. 2011. N 2. С. 58 - 61.
  13.   Панасюк О.С. Объективные и субъективные причины возникновения пробелов в праве // Общество и право. 2009. N 5. С. 96 - 100.
  14.  Патракова И.И. Классификации юридических коллизий: история и современность // История государства и права. 2010. N 10. С. 16 - 18.
  15.  Пономарева Т.В. Судебное восполнение пробелов в праве // Вестник Арбитражного суда города Москвы. 2010. N 3. С. 20 - 23.
  16.   Туманов Д. К вопросу о применении Конституции Российской Федерации в случае пробелов в праве, а также о роли Конституционного Суда Российской Федерации в выявлении таких пробелов // Арбитражный и гражданский процесс, 2009, NN 6, 7
  17.  Федотенко Ю.С. Коллизии позиций высших судебных органов // Административное право. 2011. N 1. С. 67 - 70.
  18.  Ярошенко О.Н. К вопросу об отличиях пробелов от смежных юридических категорий: на примере трудового права // Трудовое право в России и за рубежом. 2011. N 2. С. 47 - 49.

Тема 1.18 Толкование права

Толкование   права:   понятие   и   цели.   Способы   и   виды   толкования. Результаты толкования      нормативных актов.

Литература к теме 1.18:

  1.  1 Алексеев С.С. Теория права. - М., 2009.
  2.  Григорьев Ф.А. Акты применения права. - Саратов, 2007.
  3.  Керимов Д.А. Методология права. Предмет, функции, проблемы философии права. –М., 2011
  4.  Кицул О. Проблемы толкования права: как избежать разночтений // Финансовая газета. Региональный выпуск. 2011. N 39. С. 13.
  5.  Петрушев В.А. Историческое толкование права // История государства и права. 2010. N 1. С. 2 - 4.
  6.  Сорокин В.В. Толкование современного права: поиск предмета // Российская юстиция. 2010. N 6. С. 46 - 49.
  7.  Толстик В.А., Дворников Н.Л., Каргин К.В. Системное толкование норм права. М.: Юриспруденция, 2010. 136 с.
  8.  Экимов А.И., Сауляк О.П. Аутентическое толкование норм права - резерв законодателя // Государственная власть и местное самоуправление. 2010. N 6. С. 46 - 48.

Тема 1.19 Правовое сознание

Правосознание: понятие, содержание и структура. Основные функции правосознания. Классификация правового сознания в зависимости от субъектов и социального уровня.

Литература к теме 1.19:

  1.  Горбатова М.К., Домнина А.В. Профессиональное правосознание как элемент правовой культуры общества // Российская юстиция. 2010. N 5. С. 9 - 11.
  2.  Керимов Д.А. Методология права. Предмет, функции, проблемы философии права. –М., 2011
  3.  Короткова О.И. Теоретико-правовой анализ правосознания как необходимый компонент проведения политико-правовых реформ // Государственная власть и местное самоуправление. 2010. N 11. С. 5 - 9.
  4.  Лейст О.Э. Сущность права. Проблемы теории и философии права. Учебное пособие. –М., 2011
  5.  Лимаренко И.Ю. Существенные признаки правосознания // Общество и право. 2009. N 4. С. 55 - 57.
  6.  Михайлюк А.Н. Формирование правосознания в молодежных субкультурах // Юридическая психология. 2011. N 3. С. 16 - 18.
  7.  Цалиев А.М. Деятельность суда по повышению правосознания граждан // Российская юстиция. 2011. N 7. С. 34 - 37.

Тема 1.20 Правовая культура

Правовая культура: понятие, содержание и структура. Функции и уровни правовой культуры. Правовая культура и правовое воспитание. Проблемы правового нигилизма. Правовой идеализм. Правовой реализм.

Литература к теме 1.20:

  1.  Бондарев А.С. Понятие и структура правовой антикультуры // Государственная власть и местное самоуправление. 2010. N 9. С. 3 - 5.
  2.  Бондарев А.С. Понятие правовой культуры // История государства и права. 2011. N 6. С. 13 - 17.
  3.  Бондарев А.С. Структура общей части правовой культуры субъектов права // Российский юридический журнал. 2010. N 3. С. 7 - 14.
  4.  Галиев Ф.Х. Историческая обусловленность правовой культуры // История государства и права. 2010. N 19. С. 34 - 38.
  5.  Галиев Ф.Х. Социальные нормы и правовая культура в призме исторического развития // История государства и права. 2010. N 2. С. 5 - 9.
  6.  Гуляихин В. Правовая культура в России: природа и формы правового нигилизма. социально-философский анализ. –М., 2011
  7.  Девятов В. Политическая и правовая культура постсоветской России. Проблема взаимосвязи. –М., 2011
  8.  Денисов С.А. Источники реального государственного права // Конституционное и муниципальное право. 2011. N 4. С. 2 - 9.
  9.  Егоров В.Е. Право и правовая культура в условиях глобализма // Юридическое образование и наука. 2011. N 2. С. 34 - 37.
  10.  Исаев И.А. Правовая культура России. Учебное пособие. –М., 2009
  11.  Корсаков К.В. Проблемы методики процесса правового обучения и воспитания // Российский юридический журнал. 2010. N 3. С. 194 - 201.
  12.  Левина С.В. Воспитательная функция права и правовая культура: содержание и формы сосуществования // Российский юридический журнал. 2010. N 6. С. 36 - 44.
  13.  Осипов М.Ю. Правовая культура и механизм ее формирования // Журнал российского права. 2012. N 1. С. 75 - 81.
  14.  Сауляк О.П. Правовой нигилизм как инвариант отечественного правосознания // Российская юстиция. 2009. N 9. С. 2 - 3.
  15.   Сунцов Е.А. Актуальные проблемы воспитания правовой культуры молодежи // Общество и право. 2009. N 3. С. 275 - 277.
  16.  Чайка Я.В. Соотношение понятий "правомерное поведение" и "правовой нигилизм" // Российская юстиция. 2011. N 3. С. 65 - 68.

Тема 1.21 Правомерное поведение

Юридически значимое поведение: норма и отклонения. Понятие правомерного поведения и его сущность. Характеристика правомерного поведения, его структура и основные черты. Мотивы правомерности в поведении людей. Классификация правомерного поведения.

Литература к теме 1.21:

  1.  Алексеева Л.В. Правовое самоуправление личности // Юридическая психология. 2011. N 1. С. 34 - 40.
  2.  Конарев С.В. Ценностные элементы в содержании правомерного поведения // Юридический мир. 2011. N 5. С. 54 - 56.
  3.   Курбанова Д.А. Роль традиций и обычаев в формировании личности с правомерным поведением // Вопросы ювенальной юстиции. 2009. N 6. С. 5 - 6.
  4.  Кудрявцев В.Н. Борьба мотивов в преступном поведении. - М., 2009.
  5.  Панова О.Б. Природа вариативности поведения человека в ситуациях с юридическим контекстом // Юридическая психология. 2010. N 3. С. 12 - 14.
  6.  Рукавишников Д.В. Виды правомерного поведения // Административное право и процесс. 2011. N 6. С. 57 - 59.
  7.   Рукавишников Д.В. Понятие правомерного поведения // Адвокатская практика. 2011. N 2. С. 45 - 48.
  8.  Чайка Я.В. Соотношение понятий "правомерное поведение" и "правовой нигилизм" // Российская юстиция. 2011. N 3. С. 65 - 68.

Тема 1.22 Правонарушение

Правонарушение: понятие и признаки. Причины противоправного поведения. Состав и виды правонарушений. Преступление и проступки: сравнительная характеристика.

Литература к теме 1.22:

  1.  Гаухман Л.Д. Квалификация преступлений. Закон, теория, практика. –М., 2010
  2.  Добробаба М.Б. Проблема понимания дисциплинарного проступка в служебном праве // Административное право и процесс. 2011. N 5. С. 32 - 34.
  3.  Ковалев С.А. Деформация правосознания как фактор противоправного поведения личности // История государства и права. 2009. N 13. С. 35 - 37.
  4.   Корякин В.М. Дисциплинарный коррупционный проступок: проблемы квалификации // Право в Вооруженных Силах. 2010. N 7. С. 23 - 26.
  5.  Кузьмина Н.В. Этнические девиации в системе правонарушающего поведения // Миграционное право. 2011. N 3. С. 27 - 30.
  6.  Кудрявцев В.Н. Борьба мотивов в преступном поведении. - М., 2009.
  7.  Лейст О.Э. Понятие ответственности в теории права // Вестник Московского Университета. - Серия 11. Право. 2007 №4.
  8.  Рогова Е.В. Уголовный проступок в системе категоризации преступлений // Российский следователь. 2011. N 16. С. 26 - 29.
  9.   Панова О.Б. Природа вариативности поведения человека в ситуациях с юридическим контекстом // Юридическая психология. 2010. N 3. С. 12 - 14.
  10.  Чучаев А.И., Плотников А.И. Объективное и субъективное в преступлении. Монография. –М., 2011

Тема 1.23 Юридическая ответственность

Юридическая ответственность: понятие, содержание и функции. Основания и принципы юридической ответственности. Виды юридической ответственности.

Литература к теме 1.23:

  1.  Азми Д.М. Концепция безвиновной ответственности: содержание, трактовки, оценка // Законодательство и экономика. 2011. N 7. С. 34 - 44.
  2.  Алексеева С.С. Юридическая ответственность как средство регулирования правоотношений в сфере рекламы // Реклама и право. 2011. N 1. С. 10 - 14.
  3.  Антонова Е.Г. Основания ответственности органов управления коммерческой организации // Право и экономика. 2011. N 3. С. 12 - 17.
  4.  Бажанов С.В. Налоговая ответственность как разновидность ответственности юридической в системе мер воздействия на злостных неплательщиков налогов и (или) сборов // Налоги. 2011. N 6. С. 2 - 5.
  5.  Буравлев Ю.М. Основания юридической ответственности в системе государственной службы // Административное право и процесс. 2010. N 1. С. 11 - 13.
  6.  Вележев С.С. Консолидация теории и практики в решении проблем, связанных с юридической ответственностью и наказанием // Администратор суда. 2011. N 1. С. 7 - 15.
  7.  Витрук Н.В. Общая теория юридической ответственности. 2-е изд., исправленное и доп. М.: НОРМА, 2009. 432 с.
  8.  Коробов А.Е., Хохлов Е.Б. Правонарушение как основание юридической ответственности // Известия вузов. Правоведение. 2009. N 3. С. 62 - 75.
  9.  Лейст О.Э. Понятие  ответственности  в теории  права // Вестник Московского Университета. - Серия 11. Право. 2007. №4.
  10.  Панов А.Б. Понятие административной ответственности // Административное право и процесс. 2011. N 12. С. 42 - 46.
  11.  Романец Ю.В. Вина как основание духовной и юридической ответственности // Российская юстиция. 2011. N 4. С. 61 - 67.
  12.  Степанова Е. Материальная ответственность как вид юридической ответственности // Вопросы трудового права. 2011. N 9. С. 32 - 35.

Тема 1.24 Законность и правопорядок

Понятие и принципы законности. Понятие правопорядка. Правопорядок и общественный порядок. Соотношение законности, правопорядка и общественного порядка.

Литература к теме 1.24:

  1.  Агафонов С.И., Воробьева Т.И., Сальников М.Г., Трегубова Е.В. Административные процедуры и запреты как средство обеспечения законности и правопорядка в сфере внутренних дел // Административное и муниципальное право. 2010. N 1. С. 47 - 56.
  2.  Благов Е.В. Преступления против общественной безопасности и общественного порядка. –М., 2011
  3.  Бондарев Д.А., Фирсова Е.А. Сравнительный анализ дефиниций "общественная безопасность" и "общественный порядок" во Франции, в Австрии, ФРГ, США, Канаде и России // Российский следователь. 2010. N 7. С. 38 - 40.
  4.  Ведяхин В.М., Галузин А.Ф. К вопросу о понятии правонарушения // Правоведение. 2006. №4.
  5.  Григорьева М.А. К вопросу о понятии правового порядка // Адвокат. 2009. N 10. С. 85 - 90.
  6.  Колоколов Н. Законность и правопорядок: в поисках новых парадигм // Мировой судья. 2009. N 10. С. 29 - 32. 
  7.  Короткова О.И. Правопорядок как базис социального правового государства // Российская юстиция, 2009, N 6
  8.  Малахов В.П. Правовые свойства гражданского общества // История государства и права. 2010. N 4. С. 2 - 13.
  9.  Мелехин А.В. Теория государства и права: Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. –М., 2009. Раздел 20. Законность и правопорядок
  10.  Овсянников В. Правопорядок - оазис благополучия в государстве // ЭЖ-Юрист. 2011. N 45. С. 1, 8.
  11.  Семенова М.Ю. Идея законности как результат доктринального осмысления правовой действительности // Общество и право. 2011. N 1. С. 46 - 49.
  12.  Сумин А.В. Эволюция правопонимания понятия "общественный порядок" // История государства и права. 2009. N 23. С. 36 - 39.

Тема 1.25 Российская правовая система

Правовая система России как самостоятельный тип правовой цивилизации. Исторические и современные аспекты функционирования российской правовой системы. Конституционные основы правовой системы России. Источники современного российского права. Основные отрасли современного права России. Российское законодательство: состояние и перспективы.

Литература к теме 1.25:

  1.  Указ Президента РФ «О классификаторе правовых актов»   от   15   марта   2000   года   // Собрание законодательства РФ 20.03.2000, N 12, ст. 1260
  2.  Агеев А.А. О месте законодательства об административных правонарушениях в российской правовой системе // Административное право и процесс. 2011. N 2. С. 27 - 29.
  3.  Бабай А.Н. Становление и развитие отечественной концепции источников права // История государства и права. 2010. N 14. С. 44 - 48.
  4.  Бринчук М.М. Особое место и особая роль экологического права в правовой системе России // Экологическое право. 2010. N 5. С. 2 - 11.
  5.  Ершов, В.В. Правовая наука и юридическая идеология России. –М., 2011
  6.  Зимненко Б.Л. Международное право и правовая система Российской Федерации. Общая часть: Курс лекций. М.: Статут, РАП, 2010. 416 с.
  7.  Керимов Д.А. Методология права. Предмет, функции, проблемы философии права. –М., 2011
  8.  Кутафин О.Е. Российский конституционализм. М.: НОРМА, 2008. 544 с.
  9.  Марченко, Н.М. Источники права. Учебное пособие. –СПб., 2011
  10.  Нерсесянц B.C. Юриспруденция. Введение в курс общей теории права и государства. - M, 2010.
  11.  Носов Д.В. Феномен правопреемства в российской правовой системе // Журнал российского права. 2011. N 5. С. 91 - 97.
  12.   Отраслевые кодексы Российской Федерации и отраслевые учебники.
  13.  Пашенцев Д.А. Судебный прецедент как источник права в правовой системе России // Современное право. 2011. N 4. С. 77 - 80.
  14.  Радько Т.Н. Основы конституционного права России. –М., 2012
  15.  Рогальчук Д. Основные характеристики законного суда в правовой системе Российской Федерации // Российский судья. 2010. N 9. С. 4 - 7. 
  16.  Родионова О.М. Источники гражданского права России: история и современность. –М., 2009
  17.  Синюков В.Н. Российская правовая система. Введение в общую теорию. –М., 2010

       

2 БЛОК ДИСЦИПЛИН СПЕЦИАЛЬНОСТИ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

2.1 НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Тема 2.1.1   Экономическая сущность налогов

Объективная необходимость возникновения налогов. Роль государства в возникновении, развитии и использовании налогов. Назначение налогов в современном обществе.

Общее понятие налогов. Внешняя форма и экономическая сущность налогов. Правовая форма налогов. Налоги как экономическая категория. Субъекты налоговых отношений. Источник налогов. Специфические признаки налогов, их характеристика. Понятие сбора.

Функции налогов как проявление их сущности. Фискальная функция. Регулирующая функция. Контрольная функция. 

Литература к теме 2.1.1:

  1.  Налоговый   кодекс   Российской   Федерации   (в   2-х   частях)   М.: Издательство ПРИОР, 2011 г. 520 стр.
  2.  Налоги   и   налогообложение / Под  ред. Романовского   М.В., Врублевской О.В. - СПб: Питер, 2011. - 528 с:  ил. - (Серия «Учебники для вузов»).
  3.  Налоги и налогообложение : Учебник / Д.Г. Черник и др. - М.: ИНФРА - М, 2011, - 415 с. (Серия «Высшее образование»).
  4.  Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник для вузов. Изд. 6-е доп. и перераб. - М.: Международный центр финансово - экономического развития, 2010. —с.
  5.  Парыгин В.А., Тядеев А.А. Налоговое право Российской Федерации / Серия «Учебники, учебные пособия». - Ростов н/ Д: «Феникс», 2010. - 480 с.
  6.  Черник   Д.Г.,   Починок   А.П.,   Морозов   В.П.   Основы   налоговой системы: Учебник для вузов. - 5-е изд., перераб. и доп. - Москва.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 511 с.
  7.  Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА - М, 2011. - 576 с. 
  8.  Шестакова Е.В. Налоговая оптимизация. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2012. 524 с.

Тема 2.1.2 Основы построения налогов и принципы налогообложения

Элементы налога и их характеристика. 

Элементы налогообложения. Субъект налога. Налоговый резидент, налоговый нерезидент.  Носитель налога, налоговый агент, сборщик налогов.

Объект налога. Виды объектов налогообложения. Единица обложения. Налогооблагаемая база. Налоговый оклад, источник налогов, отчетный и налоговый период. Налоговый кредит.

Налоговая ставка. Виды налоговых ставок твердые и долевые (процентные). Предельная налоговая ставка. Средняя налоговая ставка. Зависимость налоговых поступлений в бюджет от величины налоговой ставки. Кривая Лэффера. Налоговые льготы. Назначение налоговых льгот. 

А.Смит о принципах налогообложения. Характеристика классических принципов налогообложения - принцип справедливости, принцип определенности, принцип удобства, принцип экономии.

Современные принципы налогообложения и их характеристика.

Метод налогообложения (понятие). Основные методы налогообложения. Равное налогообложение. Пропорциональное налогообложение. Прогрессивное налогообложение. Необходимость прогрессивного налогообложения. Регрессивное налогообложение.

Способы уплаты налогов. Кадастровый способ уплаты налогов. Уплата налога у источника. Уплата налога по декларации. Налоговая декларация, ее назначение.

Литература к теме 2.1.2:

  1.  Налоговый   кодекс   Российской   Федерации   (в   2-х   частях)   М.: Издательство ПРИОР, 2011 г. 520 стр.
  2.  Налоги   и   налогообложение / Под  ред. Романовского   М.В., Врублевской О.В. - СПб: Питер, 2011. - 528 с:  ил. - (Серия «Учебники для вузов»).
  3.  Налоги и налогообложение : Учебник / Д.Г. Черник и др. - М.: ИНФРА - М, 2011, - 415 с. (Серия «Высшее образование»).
  4.  Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник для вузов. Изд. 6-е доп. и перераб. - М.: Международный центр финансово - экономического развития, 2010. —с.
  5.  Парыгин В.А., Тядеев А.А. Налоговое право Российской Федерации / Серия «Учебники, учебные пособия». - Ростов н/ Д: «Феникс», 2010. - 480 с.
  6.  Черник   Д.Г.,   Починок   А.П.,   Морозов   В.П.   Основы   налоговой системы: Учебник для вузов. - 5-е изд., перераб. и доп. - Москва.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 511 с.
  7.  Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА - М, 2011. - 576 с. 

Тема 2.1.3 Налоговая система

Понятие налоговой системы. 

Классификация налогов. Прямые налогои, косвенные налоги. и их Характеристика. Косвенные налоги и переложение налогового бремени.

Налоги на доходы, имущество и природные ресурсы. Налоги с юридических и физических лиц. Специальные налоговые режимы. Экономическая необходимость и целесообразность сочетания различных видов налогов при формировании доходов бюджетов.

Полномочия законодательных и исполнительных органов власти различных уровней в области налогообложения. Федеральные налоги, региональные налоги, местные налоги.

Управление налоговой системой. Цель и задачи управления налоговой системой. Органы управления налоговой системой. Структура Федеральной налоговой службы Российской Федерации.

Литература к теме 2.1.3:

  1.  Налоговый   кодекс   Российской   Федерации   (в   2-х   частях)   М.: Издательство ПРИОР, 2011 г. 520 стр.
  2.  Налоги   и   налогообложение / Под  ред. Романовского   М.В., Врублевской О.В. - СПб: Питер, 2011. - 528 с:  ил. - (Серия «Учебники для вузов»).
  3.  Налоги и налогообложение : Учебник / Д.Г. Черник и др. - М.: ИНФРА - М, 2011, - 415 с. (Серия «Высшее образование»).
  4.  Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник для вузов. Изд. 6-е доп. и перераб. - М.: Международный центр финансово - экономического развития, 2010. —с.
  5.  Парыгин В.А., Тядеев А.А. Налоговое право Российской Федерации / Серия «Учебники, учебные пособия». - Ростов н/ Д: «Феникс», 2010. - 480 с.
  6.  Черник   Д.Г.,   Починок   А.П.,   Морозов   В.П.   Основы   налоговой системы: Учебник для вузов. - 5-е изд., перераб. и доп. - Москва.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 511 с.
  7.  Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА - М, 2011. - 576 с. 

Тема 2.1.4   Налоговая политика государства

Налоговая политика как составная часть экономической и финансовой политики государства. Внешняя и внутренняя политика. Цель и задачи налоговой политики. Уровни осуществления налоговой политики.

Инструменты налоговой политики: налоговые ставки, налоговая база, налоговые льготы. Понятие налогового механизма. Структура налогового механизма.

Литература к теме 2.1.4:

  1.  Демидов Г.И. Об основных направлениях налоговой политики на 2012 - 2014 годы // Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение. 2011. N 10. С. 47 - 61.
  2.  Ильин А.Ю. Налоговый кодекс Российской Федерации как инструмент реализации налоговой политики // Финансовое право. 2011. N 5. С. 17 - 20.
  3.  Казаков В.В. Налоговая политика, налогообложение, налоговые правоотношения - основополагающие категории в системе налогового права // Финансовое право. 2011. N 7. С. 26 - 28.
  4.  Кобзарь-Фролова М.Н. К вопросу о налоговой политике и стимулирующей роли налогов и сборов // Финансовое право. 2011. N 1. С. 21 - 25.
  5.  Кузнецова З.М. Налоговая политика в социально-экономическом развитии стран с переходной экономикой. –М., 2011
  6.  Налоги   и   налогообложение / Под  ред. Романовского   М.В., Врублевской О.В. - СПб: Питер, 2011. - 528 с:  ил. - (Серия «Учебники для вузов»).
  7.  Налоги и налогообложение : Учебник / Д.Г. Черник и др. - М.: ИНФРА - М, 2011, - 415 с. (Серия «Высшее образование»).
  8.  Носова О.В. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2012 год: подводим итоги и строим планы // Налоговая проверка. 2011. N 6. С. 18 - 26.
  9.  Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник для вузов. Изд. 6-е доп. и перераб. - М.: Международный центр финансово - экономического развития, 2010. —с.
  10.  Парыгин В.А., Тядеев А.А. Налоговое право Российской Федерации / Серия «Учебники, учебные пособия». - Ростов н/ Д: «Феникс», 2010. - 480 с.
  11.  Черник   Д.Г.,   Починок   А.П.,   Морозов   В.П.   Основы   налоговой системы: Учебник для вузов. - 5-е изд., перераб. и доп. - Москва.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 511 с.
  12.  Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА - М, 2011. - 576 с. 

Тема 2.1.5   Налоговое планирование и прогнозирование

Понятие и направления налогового планирования. Налоговая тактика и стратегическое налоговое планирование (прогнозирование).

Необходимость налогового планирования на уровне хозяйствующею субъекта. Уклонение от налогообложения и избежание налогов. Элементы и этапы налогового планирования. Учетная политика предприятия как элемент налогового планирования. Налоговая нагрузка и необходимость ее определения для целей налогового планирования деятельности хозяйствующего субъекта. Показатели, используемые для определения налоговой нагрузки. Уменьшение  налогов как социальное явление. Причины налоговой менимезации  (уклонения от налогообложения ): моральные (нравственно-психические), политические, экономические юридические.

Литература к теме 2.1.5:

  1.  Бородина А.С. Оценка налоговой нагрузки производственного предприятия // Налоги и налогообложение. 2011. N 9. С. 5 - 14.
  2.  Бутакова М.М. Экономическое прогнозирование: методы и приемы практических расчетов. Учебное пособие. Гриф УМО МО РФ. –М., 2010
  3.  Караваева И.В. Оптимальное налогообложение. Теория и история вопроса. –М., 2011
  4.  Киселева И. Основные направления налогового планирования в организациях // Финансовая газета. 2011. N 7. С. 8 - 9.
  5.  Налоговый   кодекс   Российской   Федерации   (в   2-х   частях)   М.: Издательство ПРИОР, 2011 г. 520 стр.
  6.  Налоги   и   налогообложение / Под  ред. Романовского   М.В., Врублевской О.В. - СПб: Питер, 2011. - 528 с:  ил. - (Серия «Учебники для вузов»).
  7.  Налоги и налогообложение : Учебник / Д.Г. Черник и др. - М.: ИНФРА - М, 2011, - 415 с. (Серия «Высшее образование»).
  8.  Осипова Е.С. Методологические и практические аспекты оценки налогового потенциала // Налоги. 2011. N 47. С. 17 - 22.
  9.  Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник для вузов. Изд. 6-е доп. и перераб. - М.: Международный центр финансово - экономического развития, 2010. —с.
  10.  Парыгин В.А., Тядеев А.А. Налоговое право Российской Федерации / Серия «Учебники, учебные пособия». - Ростов н/ Д: «Феникс», 2010. - 480 с.
  11.  Сайфиева С.Н. Налоговая нагрузка на российскую экономику. Макроэкономический анализ. –М., 2011
  12.  Черник   Д.Г.,   Починок   А.П.,   Морозов   В.П.   Основы   налоговой системы: Учебник для вузов. - 5-е изд., перераб. и доп. - Москва.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 511 с.
  13.  Шальнева М.С. Налоговая нагрузка: способы ее определения и возможности оптимизации // Международный бухгалтерский учет. 2011. N 44. С. 52 - 59.
  14.  Федорцова Р.П. Критерии обоснования налоговой выгоды // Налоги. 2010. N 6. С. 2 - 5.
  15.  Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА - М, 2011. - 576 с. 

Тема 2.1.6   Налог на прибыль организаций

Фискальное и регулирующее значение налога на прибыль. Налогоплательщики и объект налогообложения. Классификация доходов и расходов для целей налогообложения. Методы признания доходов для целей налогообложения кассовый, по начислению. Порядок определения налоговой базы. Налоговый и отчетный периоды. Механизм определения налогооблагаемой прибыли. Ставки по налету на прибыль. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Авансовые платежи и сроки представления налоговой декларации.

Особенности исчисления налога на прибыль банков и кредитных учреждений (плательщики налога, состав доходов и расходов, учитываемых при расчете налога на прибыль, определение налогооблагаемой базы, ставки, порядок уплаты налога в бюджет).

Литература к теме 2.1.6:

  1.  Налоговый   кодекс   Российской   Федерации   (в   2-х   частях)   М.: Издательство ПРИОР, 2011 г. 520 стр.
  2.  Букина И. Реформирование налога на прибыль: предпосылки и результаты. –М., 2010
  3.  Красноперова О.А. Налог на прибыль организаций. –М., 2011
  4.  Налоги   и   налогообложение / Под  ред. Романовского   М.В., Врублевской О.В. - СПб: Питер, 2011. - 528 с:  ил. - (Серия «Учебники для вузов»).
  5.  Налоги и налогообложение : Учебник / Д.Г. Черник и др. - М.: ИНФРА - М, 2011, - 415 с. (Серия «Высшее образование»).
  6.  Новоселов А.В. Налог на прибыль. –М., 2011
  7.  Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник для вузов. Изд. 6-е доп. и перераб. - М.: Международный центр финансово - экономического развития, 2010. —с.
  8.  Парыгин В.А., Тядеев А.А. Налоговое право Российской Федерации / Серия «Учебники, учебные пособия». - Ростов н/ Д: «Феникс», 2010. - 480 с.
  9.  Черник   Д.Г.,   Починок   А.П.,   Морозов   В.П.   Основы   налоговой системы: Учебник для вузов. - 5-е изд., перераб. и доп. - Москва.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 511 с.
  10.  Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА - М, 2011. - 576 с. 

Тема 2.1.7 Специальные налоговые режимы

Упрощенная система налогообложения. Общая характеристика налогоплательщики, условия перехода на упрощенную систему, объект, порядок исчисления и уплаты налога.

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Основные понятия - вмененный доход, базовая доходность, физический показатель, коэффициенты корректировки налога. Расчет вмененного дохода и налога. Налогоплательщики, ставка, сроки уплаты.

Единый сельскохозяйственный налог. Общие условия применения, порядок и условия перехода на уплату единого сельскохозяйственного налога. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, порядок исчисления и уплаты.

Литература к теме 2.1.7:

  1.  Налоговый   кодекс   Российской   Федерации   (в   2-х   частях)   М.: Издательство ПРИОР, 2011 г. 520 стр.
  2.  О региональных налогах и налоговых льготах в Хабаровском крае –Закон Хабаровского края от 10.11.2005 N 308
  3.  Ильин А.Ю. Специальные налоговые режимы: правовой механизм применения, развития и совершенствования // Финансовое право. 2011. N 3. С. 20 - 27.
  4.  Касьянова Г.Ю. Сельскохозяйственные товаропроизводители: особенности налогообложения. –М., 2011
  5.  Медведев А. Использование специальных налоговых режимов в налоговых схемах // Налоговый вестник. 2011. N 4. С. 77 - 84.
  6.  Налоги   и   налогообложение / Под  ред. Романовского   М.В., Врублевской О.В. - СПб: Питер, 2011. - 528 с:  ил. - (Серия «Учебники для вузов»).
  7.  Налоги и налогообложение : Учебник / Д.Г. Черник и др. - М.: ИНФРА - М, 2011, - 415 с. (Серия «Высшее образование»).
  8.  Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник для вузов. Изд. 6-е доп. и перераб. - М.: Международный центр финансово - экономического развития, 2010. —с.
  9.  Парыгин В.А., Тядеев А.А. Налоговое право Российской Федерации / Серия «Учебники, учебные пособия». - Ростов н/ Д: «Феникс», 2010. - 480 с.
  10.  Рубцова Е. Специальные налоговые режимы: судьба и перспективы [Интервью с Ю. Подпориным] // Арсенал предпринимателя. 2011. N 10. С. 48 - 57.
  11.  Черник   Д.Г.,   Починок   А.П.,   Морозов   В.П.   Основы   налоговой системы: Учебник для вузов. - 5-е изд., перераб. и доп. - Москва.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 511 с.
  12.  Феоктистов И.А., Касьянов А.В. Упрощенная система налогообложения. –М., 2011
  13.  Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА - М, 2011. - 576 с. 

Тема 2.1.8 Платежи за пользование природными ресурсами

Экономическая сущность и назначение платежей и отчислений за пользование природными ресурсами. Виды ресурсных платежей, их состав и характеристика.

Водный налог. Налогоплательщики, объект налогообложения, дифференциация ставок, налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет.

Земельный налог. Налогоплательщики. Объекты налогообложения, налоговая база. Ставки налога. Порядок исчисления земельного налога разными категориями налогоплательщиков и сроки уплаты. Полномочия

представительных органов муниципальных образований при установлении налога.

Литература к теме 2.1.8:

  1.  Налоговый   кодекс   Российской   Федерации   (в   2-х   частях)   М.: Издательство ПРИОР, 2011 г. 520 стр.
  2.  Об утверждении Положения о местных налогах на территории городского округа "Город Хабаровск" - Решение Хабаровской городской Думы от 23.11.2004 N 571
  3.  Барулин С.В., Солнышкова Ю.Н.Налогообложение природопользования. Гриф УМО МО РФ. –М., 2008
  4.  Бельковец В. Платность земли: земельный налог и арендная плата // Практическая бухгалтерия. 2010. N 4. С. 54 - 58.
  5.  Дудник Д.В. Правовое регулирование применения земельного налога как инструмента экономического управления земельными ресурсами Российской Федерации // Современное право. 2010. N 4. С. 96 - 100.
  6.  Налоги   и   налогообложение / Под  ред. Романовского   М.В., Врублевской О.В. - СПб: Питер, 2011. - 528 с:  ил. - (Серия «Учебники для вузов»).
  7.  Налоги и налогообложение : Учебник / Д.Г. Черник и др. - М.: ИНФРА - М, 2011, - 415 с. (Серия «Высшее образование»).
  8.  Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник для вузов. Изд. 6-е доп. и перераб. - М.: Международный центр финансово - экономического развития, 2010. —с.
  9.  Парыгин В.А., Тядеев А.А. Налоговое право Российской Федерации / Серия «Учебники, учебные пособия». - Ростов н/ Д: «Феникс», 2010. - 480 с.
  10.  Петрунин В.В. Платность водопользования: проблемы и перспективы // Официальные материалы для бухгалтера. Комментарии и консультации. 2010. N 3. С. 37 - 44.
  11.  Суткевич Е.А. Особенности правовой природы разовых и регулярных платежей за пользование недрами в системе платежей при пользовании недрами по законодательству Российской Федерации // Финансовое право. 2011. N 2. С. 29 - 32.
  12.  Черник   Д.Г.,   Починок   А.П.,   Морозов   В.П.   Основы   налоговой системы: Учебник для вузов. - 5-е изд., перераб. и доп. - Москва.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 511 с.
  13.  Юмаев М.М. Налогообложение добычи полезных ископаемых: от дифференциации к новой концепции // Налоговая политика и практика. 2011. N 11. С. 60 - 64.
  14.  Юмаев М.М. Основные положения новой концепции налогообложения минерально-сырьевого комплекса в условиях развития инновационной экономики // Финансы. 2010. N 12. С. 34 - 39.
  15.  Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА - М, 2011. - 576 с. 

Тема 2.1.9  Налоги на имущество

Значение налога на имущество организаций. Полномочия законодательных органов государственно власти субъектов Р.Ф. при установлении налога. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок определения среднегодовой стоимости облагаемого имущества. Ставки, льготы, порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет. Налоговый и отчетный период. Общая характеристика и направленность льгот.

Налог на имущество физических лиц. Налогоплательщики. Объект обложения. Налоговая база, ставки. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты налога на строения, помещения, сооружения.

Литература к теме 2.1.9:

  1.  Налоговый   кодекс   Российской   Федерации   (в   2-х   частях)   М.: Издательство ПРИОР, 2011 г. 520 стр.
  2.  О региональных налогах и налоговых льготах в Хабаровском крае –Закон Хабаровского края от 10.11.2005 N 308
  3.  Об утверждении Положения о местных налогах на территории городского округа "Город Хабаровск" - Решение Хабаровской городской Думы от 23.11.2004 N 571
  4.  Авдеев В.В. Налог на имущество физических лиц // Налоги. 2011. N 9. С. 12 - 16.
  5.  Березин М.Ю. Развитие системы налогообложения имущества. –М., 2011
  6.  Ильюшина О. Налог на имущество физических лиц: актуальные и нерешенные вопросы // Финансовая газета. Региональный выпуск. 2011. N 44. С. 4.
  7.  Касьянова Г.Ю. Налог на имущество. Практика применения. –М., 2011
  8.  Кириченко М. Типичные ошибки, допускаемые при исчислении налога на имущество организаций // Финансовая газета. Региональный выпуск. 2011. N 34. С. 2 - 3.
  9.  Налоги   и   налогообложение / Под  ред. Романовского   М.В., Врублевской О.В. - СПб: Питер, 2011. - 528 с:  ил. - (Серия «Учебники для вузов»).
  10.  Налоги и налогообложение : Учебник / Д.Г. Черник и др. - М.: ИНФРА - М, 2011, - 415 с. (Серия «Высшее образование»).
  11.  Оканова Т.Н., Косов М.Е., Крамаренко Л.А.Налогообложение доходов и имущества физических лиц. Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности "Налоги и налогообложение". Гриф УМЦ "Профессиональный учебник". –М., 2011
  12.  Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник для вузов. Изд. 6-е доп. и перераб. - М.: Международный центр финансово - экономического развития, 2010. —с.
  13.  Парыгин В.А., Тядеев А.А. Налоговое право Российской Федерации / Серия «Учебники, учебные пособия». - Ростов н/ Д: «Феникс», 2010. - 480 с.
  14.  Семенихин В.В. Налог на имущество организаций и учетная политика // Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях. 2011. N 23. С. 26 - 31.
  15.  Холева Е. О налоге на имущество физических лиц // Налоговый вестник. 2011. N 5. С. 62 - 75.
  16.  Черник   Д.Г.,   Починок   А.П.,   Морозов   В.П.   Основы   налоговой системы: Учебник для вузов. - 5-е изд., перераб. и доп. - Москва.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 511 с.
  17.  Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА - М, 2011. - 576 с. 

Тема 2.1.10 Региональные налоги

Транспортный налог. Налогоплательщики. Объект  налого обложения. Налоговая база. Налоговый период. Ставки. Порядок расчета налога юридическими и физическими лицами. Порядок и сроки уплаты. Полномочия законодательных органов субъекта РФ по установлению налога.

Налог на игорный бизнес. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Ставки, налоговый  период. Порядок исчисления налога и сроки уплаты.

Литература к теме 2.1.10:

  1.  Налоговый   кодекс   Российской   Федерации   (в   2-х   частях)   М.: Издательство ПРИОР, 2011 г. 520 стр.
  2.  О региональных налогах и налоговых льготах в Хабаровском крае –Закон Хабаровского края от 10.11.2005 N 308
  3.  Об утверждении Положения о местных налогах на территории городского округа "Город Хабаровск" - Решение Хабаровской городской Думы от 23.11.2004 N 571
  4.  Брызгалин А.В. Региональные налоги и законодательство субъектов РФ о налогах. –М., 2012
  5.  Вастович К. Игорный бизнес. Польза и опасность. –СПб., 2011
  6.  Налоги   и   налогообложение / Под  ред. Романовского   М.В., Врублевской О.В. - СПб: Питер, 2011. - 528 с:  ил. - (Серия «Учебники для вузов»).
  7.  Налоги и налогообложение : Учебник / Д.Г. Черник и др. - М.: ИНФРА - М, 2011, - 415 с. (Серия «Высшее образование»).
  8.  Панкратова А.В. Транспортный налог в разъяснениях и комментариях // Транспортные услуги: бухгалтерский учет и налогообложение. 2011. N 6. С. 70 - 74.
  9.  Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник для вузов. Изд. 6-е доп. и перераб. - М.: Международный центр финансово - экономического развития, 2010. —с.
  10.  Парыгин В.А., Тядеев А.А. Налоговое право Российской Федерации / Серия «Учебники, учебные пособия». - Ростов н/ Д: «Феникс», 2010. - 480 с.
  11.  Пименов Н.А. Оптимизация транспортного налога // Налоги. 2011. N 2. С. 15 - 19.
  12.  Семенихин В.В. Транспортный налог. –М., 2011
  13.  Черник   Д.Г.,   Починок   А.П.,   Морозов   В.П.   Основы   налоговой системы: Учебник для вузов. - 5-е изд., перераб. и доп. - Москва.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 511 с.
  14.  Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА - М, 2011. - 576 с. 

Тема 2.1.11 Налог на добавленную стоимость. Акцизы

Экономическое содержание и назначение налога на добавленную стоимость, перспективы и тенденции развития.

Налогоплательщики и объекты налого обложения. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика. Определение налогооблагаемой базы. Ставки налога на добавленную стоимость.

Исчисление налога на добавленную стоимость, порядок и сроки его уплаты в бюджет.

Акцизы, экономическая сущность, назначение. Виды подакцизных товаров. Налогоплательщики, объекты налогообложения. Определение налоговой базы при реализации подакцизных товаров. Классификация ставок акцизов.

Литература к теме 2.1.11:

  1.  Налоговый   кодекс   Российской   Федерации   (в   2-х   частях)   М.: Издательство ПРИОР, 2011 г. 520 стр.
  2.  Красноперова О.А. Налог на добавленную стоимость. –М., 2011
  3.  Мамбеталиев Н.Т., Мамбеталиева А.Н. Правовое регулирование взимания НДС и акцизов в рамках Таможенного союза ЕврАзЭС // Финансовое право. 2010. N 5. С. 31 - 37.
  4.  Налоги   и   налогообложение / Под  ред. Романовского   М.В., Врублевской О.В. - СПб: Питер, 2011. - 528 с:  ил. - (Серия «Учебники для вузов»).
  5.  Налоги и налогообложение : Учебник / Д.Г. Черник и др. - М.: ИНФРА - М, 2011, - 415 с. (Серия «Высшее образование»).
  6.  Нечипорчук Н.А. Нововведения в порядке исчисления акцизов в 2012 году // Российский налоговый курьер. 2012. N 4. С. 34 - 37.
  7.  Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник для вузов. Изд. 6-е доп. и перераб. - М.: Международный центр финансово - экономического развития, 2010. —с.
  8.  Парыгин В.А., Тядеев А.А. Налоговое право Российской Федерации / Серия «Учебники, учебные пособия». - Ростов н/ Д: «Феникс», 2010. - 480 с.
  9.  Смирнова Е.Е. Характерные ошибки при исчислении НДС // НДС: проблемы и решения. 2012. N 3. С. 59 - 62.
  10.  Черник   Д.Г.,   Починок   А.П.,   Морозов   В.П.   Основы   налоговой системы: Учебник для вузов. - 5-е изд., перераб. и доп. - Москва.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 511 с.
  11.  Шишкин Р.Н., Поветкина Н.А. Правовое регулирование налога на добавленную стоимость. –М., 2012
  12.  Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА - М, 2011. - 576 с. 

Тема 2.1.12 Таможенные пошлины

Назначение таможенных пошлин и их место в налоговой системе. Таможенный тариф.

Плательщики таможенных пошлин. Виды ставок таможенных пошлин по методу исчисления и в зависимости от страны происхождения товара. Классификация таможенных пошлин.

Определение таможенной стоимости товара. Исчисление и порядок уплаты таможенных пошлин на импортные товары.

Литература к теме 2.1.12:

  1.  Налоговый   кодекс   Российской   Федерации   (в   2-х   частях)   М.: Издательство ПРИОР, 2011 г. 520 стр.
  2.  Таможенный кодекс Таможенного союза // Собрание законодательства РФ, 13.12.2010, N 50, ст. 6615.
  3.  Игнатюк А.З. Таможенное право таможенного союза: курс лекций. –М., 2011
  4.  Мандражицкая М. Особенности применения льготы по уплате таможенной пошлины // Налоговый вестник: комментарии к нормативным документам для бухгалтеров. 2011. N 12. С. 67 - 74.
  5.  Налоги   и   налогообложение / Под  ред. Романовского   М.В., Врублевской О.В. - СПб: Питер, 2011. - 528 с:  ил. - (Серия «Учебники для вузов»).
  6.  Налоги и налогообложение : Учебник / Д.Г. Черник и др. - М.: ИНФРА - М, 2011, - 415 с. (Серия «Высшее образование»).
  7.  Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник для вузов. Изд. 6-е доп. и перераб. - М.: Международный центр финансово - экономического развития, 2010. —с.
  8.  Парыгин В.А., Тядеев А.А. Налоговое право Российской Федерации / Серия «Учебники, учебные пособия». - Ростов н/ Д: «Феникс», 2010. - 480 с.
  9.  Свинухов В.Г., Сенотрусова С.В. Правовое регулирование уплаты таможенных сборов // Право и экономика. 2010. N 10. С. 59 - 63.
  10.  Трошкина Т.Н. Порядок исчисления таможенных пошлин и налогов по таможенному законодательству таможенного Союза ЕврАзЭС // СПС КонсультантПлюс. 2011.
  11.  Черник   Д.Г.,   Починок   А.П.,   Морозов   В.П.   Основы   налоговой системы: Учебник для вузов. - 5-е изд., перераб. и доп. - Москва.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 511 с.
  12.  Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА - М, 2011. - 576 с. 

Тема 2.1.13 Налог на доходы физических лиц

Экономическая сущность и назначение налога на доходы физических лиц. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды, в натуральной форме.

Вычеты: социальные,  стандартные, имущественные, профессиональные. Налоговые ставки. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности. Порядок представления налоговой декларации.

Литература к теме 2.1.13:

  1.  Налоговый   кодекс   Российской   Федерации   (в   2-х   частях)   М.: Издательство ПРИОР, 2011 г. 520 стр.
  2.  Авдеев В.В. Налог на доходы физических лиц: налоговые агенты по НДФЛ и их ответственность // Налоги. 2010. N 40. С. 16 - 21.
  3.  Габдурахманов И. Прогрессирует ли НДФЛ в своей плоскости? // ЭЖ-Юрист. 2011. N 21. С. 13.
  4.  Казанцев Д. Подоходный налог: опыт России и Европы // ЭЖ-Юрист. 2011. N 33. С. 16.
  5.  Налоги   и   налогообложение / Под  ред. Романовского   М.В., Врублевской О.В. - СПб: Питер, 2011. - 528 с:  ил. - (Серия «Учебники для вузов»).
  6.  Налоги и налогообложение : Учебник / Д.Г. Черник и др. - М.: ИНФРА - М, 2011, - 415 с. (Серия «Высшее образование»).
  7.  Оканова Т.Н., Косов М.Е., Крамаренко Л.А.Налогообложение доходов и имущества физических лиц. Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности "Налоги и налогообложение". Гриф УМЦ "Профессиональный учебник". –М., 2011
  8.  Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник для вузов. Изд. 6-е доп. и перераб. - М.: Международный центр финансово - экономического развития, 2010. —с.
  9.  Парыгин В.А., Тядеев А.А. Налоговое право Российской Федерации / Серия «Учебники, учебные пособия». - Ростов н/ Д: «Феникс», 2010. - 480 с.
  10.  Черник   Д.Г.,   Починок   А.П.,   Морозов   В.П.   Основы   налоговой системы: Учебник для вузов. - 5-е изд., перераб. и доп. - Москва.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 511 с.
  11.  Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА - М, 2011. - 576 с. 

Тема 2.1.14 Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов

Налогоплательщики, их права и обязанности. Налоговые агенты, их обязанности.     Ответственность     налогоплательщиков     за     нарушение налогового законодательства: налоговая, административная, уголовная. Порядок обжалования неправомерных действий налоговых органов. Право на представительство в налоговых вопросах. Законный и уполномоченный представитель налогоплательщика. 

Права, обязанности и ответственность налоговых органов и их должностных лиц. Права налоговых органов в части предъявления исков в суды общей юрисдикции и арбитражные суды. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов:

Литература к теме 2.1.14:

  1.  Налоговый   кодекс   Российской   Федерации   (в   2-х   частях)   М.: Издательство ПРИОР, 2011 г. 520 стр.
  2.  Налоги   и   налогообложение / Под  ред. Романовского   М.В., Врублевской О.В. - СПб: Питер, 2011. - 528 с:  ил. - (Серия «Учебники для вузов»).
  3.  Налоги и налогообложение : Учебник / Д.Г. Черник и др. - М.: ИНФРА - М, 2011, - 415 с. (Серия «Высшее образование»).
  4.  Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник для вузов. Изд. 6-е доп. и перераб. - М.: Международный центр финансово - экономического развития, 2010. —с.
  5.  Парыгин В.А., Тядеев А.А. Налоговое право Российской Федерации / Серия «Учебники, учебные пособия». - Ростов н/ Д: «Феникс», 2010. - 480 с.
  6.  Разгулин С.В. Конференция в Москве: права и обязанности налогоплательщика в рамках налогового контроля // Российский налоговый курьер. 2012. N 1-2. С. 34 - 42.
  7.  Расулов И.Г. Налоговые органы как субъекты налогового права // Финансовое право. 2011. N 3. С. 27 - 31.
  8.  Смирных с.Е. Субъективные права налогоплательщиков в теории и на практике. –М., 2009
  9.  Спирина Л.В., Тимошенко В.А.Проверки налоговых органов. –М., 2012
  10.  Черник   Д.Г.,   Починок   А.П.,   Морозов   В.П.   Основы   налоговой системы: Учебник для вузов. - 5-е изд., перераб. и доп. - Москва.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 511 с.
  11.  Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА - М, 2011. - 576 с. 

Тема 2.1.15 Налоговый контроль

Формы налогового контроля. Осмотр помещений и территорий. Порядок истребования документов. Выемка и изъятие документов и предметов - назначение и основное отличие. Необходимость привлечения эксперта и специалиста для оказания содействия в осуществлении налогового контроля.

Участие переводчика и понятых при осуществлении налогового контроля. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля. Суммы, причитающиеся свидетелям, переводчикам, специалистам, экспертам и понятым.

Литература к теме 2.1.15:

  1.  Налоговый   кодекс   Российской   Федерации   (в   2-х   частях)   М.: Издательство ПРИОР, 2011 г. 520 стр.
  2.  Артамонова Л.Г. Принципы налогового контроля и контрольной работы налоговых органов: современные тенденции // Налоги и налогообложение. 2011. N 8. С. 5 - 11.
  3.  Коршунова М.В. Налоговые проверки на современном этапе развития системы налогового контроля // Финансы. 2011. N 10. С. 34 - 39.
  4.  Налоги   и   налогообложение / Под  ред. Романовского   М.В., Врублевской О.В. - СПб: Питер, 2011. - 528 с:  ил. - (Серия «Учебники для вузов»).
  5.  Налоги и налогообложение : Учебник / Д.Г. Черник и др. - М.: ИНФРА - М, 2011, - 415 с. (Серия «Высшее образование»).
  6.  Осокина И.В., Косов М.Е.Налоговый контроль в налоговом процессе. Учебник. –м., 2011
  7.  Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник для вузов. Изд. 6-е доп. и перераб. - М.: Международный центр финансово - экономического развития, 2010. —с.
  8.  Парыгин В.А., Тядеев А.А. Налоговое право Российской Федерации / Серия «Учебники, учебные пособия». - Ростов н/ Д: «Феникс», 2010. - 480 с.
  9.  Попонова Н.А. О факторах и тенденциях в развитии налогового контроля // Финансы. 2011. N 6. С. 41 - 47.
  10.  Разгулин С.В. Конференция в Москве: права и обязанности налогоплательщика в рамках налогового контроля // Российский налоговый курьер. 2012. N 1-2. С. 34 - 42.
  11.  Семенихин В.В. Налоговые проверки. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2011. 256 с.
  12.  Рогожин Р.Е. Актуальные вопросы налогового контроля // Индивидуальный предприниматель: бухгалтерский учет и налогообложение. 2011. N 6. С. 56 - 63.
  13.  Спирина Л.В., Тимошенко В.А.Проверки налоговых органов. –М., 2012
  14.  Украинцева А.И. Сущность, формы и методы налогового контроля // Административное и муниципальное право. 2011. N 6. С. 79 - 84.
  15.  Украинцева А.И. Понятие налогового контроля в российском праве // Административное и муниципальное право. 2011. N 8. С. 62 - 75.
  16.  Черник   Д.Г.,   Починок   А.П.,   Морозов   В.П.   Основы   налоговой системы: Учебник для вузов. - 5-е изд., перераб. и доп. - Москва.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 511 с.
  17.  Щепотьев А.В., Рожок А.Б. Органы налогового контроля // Право и экономика. 2011. N 2. С. 35 - 43.
  18.  Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА - М, 2011. - 576 с. 

Тема 2.1.16 Налоговые проверки как основная форма налогового контроля

Камеральная проверка: назначение и основное содержание. 

Цель и основные этапы проведения камеральной проверки налоговой декларации по НДС, исчисленному по ставке 0 процентов. Документы, подтверждающие экспорт товаров и применение налоговых вычетов. Оформление результатов камеральной проверки при налогообложении по налоговой ставке 0 процентов.

Цель и содержание выездной налоговой проверки. Документ, назначающий проверку, сроки проведения, периодичность проверок, оформление и реализация результатов проверки. Полномочия налоговых органов при проведении выездной налоговой проверки. Порядок составления и содержание акта выездной налоговой проверки.

Литература к теме 2.1.16:

  1.  Налоговый   кодекс   Российской   Федерации   (в   2-х   частях)   М.: Издательство ПРИОР, 2011 г. 520 стр.
  2.  Артамонова Л.Г. Принципы налогового контроля и контрольной работы налоговых органов: современные тенденции // Налоги и налогообложение. 2011. N 8. С. 5 - 11.
  3.  Копина А.А. Новая форма налогового контроля - проверка соответствия цен, примененных в контролируемых сделках, рыночным или регулируемым ценам // Налоги. 2010. N 30. С. 12 - 15.
  4.  Коршунова М.В. Налоговые проверки на современном этапе развития системы налогового контроля // Финансы. 2011. N 10. С. 34 - 39.
  5.  Кривцов А. Налоговый контроль: дополнительные мероприятия // Информационный бюллетень "Экспресс-бухгалтерия". 2011. N 40. С. 22 - 24.
  6.  Мельникова Ю.А. Мероприятия налогового контроля: разъяснения финансистов и налоговиков, решения судей // Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение. 2011. N 8. С. 51 - 63.
  7.  Налоги   и   налогообложение / Под  ред. Романовского   М.В., Врублевской О.В. - СПб: Питер, 2011. - 528 с:  ил. - (Серия «Учебники для вузов»).
  8.  Налоги и налогообложение : Учебник / Д.Г. Черник и др. - М.: ИНФРА - М, 2011, - 415 с. (Серия «Высшее образование»).
  9.  Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник для вузов. Изд. 6-е доп. и перераб. - М.: Международный центр финансово - экономического развития, 2010. —с.
  10.  Парыгин В.А., Тядеев А.А. Налоговое право Российской Федерации / Серия «Учебники, учебные пособия». - Ростов н/ Д: «Феникс», 2010. - 480 с.
  11.  Рыжаков А.П. Осмотр как средство налогового контроля. Анализ судебной практики толкования ст. 92 Налогового кодекса РФ // СПС КонсультантПлюс. 2011.
  12.  Семенихин В.В. Налоговые проверки. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2011. 256 с.
  13.  Черник   Д.Г.,   Починок   А.П.,   Морозов   В.П.   Основы   налоговой системы: Учебник для вузов. - 5-е изд., перераб. и доп. - Москва.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 511 с.
  14.  Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА - М, 2011. - 576 с. 

Тема 2.1.17 Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

Понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Формы вины. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности, исключающие вину, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. Давность привлечения к ответственности и давность взыскания налоговых санкций. Виды налоговых правонарушений: - непредставление налоговой декларации; грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения; неуплата или неполная уплата сумм налога, непредставление налоговом}' органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля; неправомерное несообщение сведений налоговому органу.

Литература к теме 2.1.17:

  1.  Налоговый   кодекс   Российской   Федерации   (в   2-х   частях)   М.: Издательство ПРИОР, 2011 г. 520 стр.
  2.  Кирилловых А.А. О понятии и видах ответственности за налоговые правонарушения // Налоги. 2011. N 35. С. 8 - 11.
  3.  Кочкаров А.А. Причины и условия налоговых правонарушений // Финансовое право. 2011. N 6. С. 27 - 32.
  4.  Кучеров И.И. Налоговые преступления: теория и практика расследования. –М., 2010
  5.  Латышев В.И. Налоговые правонарушения: поиск и выявление. –М., 2009
  6.  Налоги   и   налогообложение / Под  ред. Романовского   М.В., Врублевской О.В. - СПб: Питер, 2011. - 528 с:  ил. - (Серия «Учебники для вузов»).
  7.  Налоги и налогообложение : Учебник / Д.Г. Черник и др. - М.: ИНФРА - М, 2011, - 415 с. (Серия «Высшее образование»).
  8.  Орлова О.Е. Уголовная ответственность за налоговые правонарушения: новации 2012 года // Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения. 2012. N 3. С. 7 - 18.
  9.  Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник для вузов. Изд. 6-е доп. и перераб. - М.: Международный центр финансово - экономического развития, 2010. —с.
  10.  Парыгин В.А., Тядеев А.А. Налоговое право Российской Федерации / Серия «Учебники, учебные пособия». - Ростов н/ Д: «Феникс», 2010. - 480 с.
  11.  Черник   Д.Г.,   Починок   А.П.,   Морозов   В.П.   Основы   налоговой системы: Учебник для вузов. - 5-е изд., перераб. и доп. - Москва.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 511 с.
  12.  Хомутов А.А. Административная ответственность юридических лиц за налоговые правонарушения // Налоги. 2011. N 6. С. 11 - 13.
  13.  Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА - М, 2011. - 576 с. 

Тема 2.1.18 Налоговое консультирование

Сущность и задачи налогового консультирования. Основные направления и виды налогового консультирования.

Налоговые консультации. Налоговые экспертизы. Оптимизация текущих налоговых выплат и налоговое планирование. Методология отдельных видов консультаций. Профессия налогового консультанта.

Критерии эффективности деятельности налогового консультанта.

Принципы профессионального поведения налогового консультанта

Организация работы налогового консультанта.

Статус налогового консультанта. Законность в деятельности итогового консультанта. Совмещение статуса налогового консультанта со магусом адвоката и аудитора. Тайна в деятельности налогового консультанта. Коммерческая тайна. Служебные сведения. Государственная тайна. Документация как имущество налогового консультанта. Органы, осуществляющие контроль в сфере деятельности налогового консультирования,  их    полномочия.    Российские    профессиональные

ассоциации налоговых консультантов.

Литература к теме 2.1.18:

  1.  Артеменко Д.А. Институт налогового консультирования в механизме налогового администрирования // Финансы. 2011. N 1. С. 29 - 32.
  2.  Барулин С.В., Ермакова Е.А., Степаненко В.В. Налоговый менеджмент. Учебник. –СПб., 2012
  3.  Борисов А.Н.  Споры с налоговыми органами и органами государственных внебюджетных фондов в новых условиях налогового администрирования. Практические рекомендации. –М., 2011
  4.  Вылкова Е.С. Налоговое планирование. Учебник для вузов. Гриф МО. –М. 2011
  5.  Долгополов с.И. Доказательства и доказывание по налоговым спорам. –М., 2011
  6.  Кулеш В.А. Защита интересов налогоплательщиков.- СПб.: Питер, 2007.
  7.  Левинсон Г. Ассессмент организаций. Пошаговое руководство по эффективному консультированию. –М., 2011
  8.  Максимова Т.Н. Налоговое планирование. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2011. 340 с.
  9.  Сафронова Н.Л. Бизнес-консультирование. Содержание, технологии, приемы и особенности. –М., 2011
  10.  Соколова М.М. Управленческое консультирование. Учебное пособие. –М., 2012
  11.  Ю. Тильдиков А.В. Основы налогового консультирования.- М.: Учебно-методический центр МНС РФ, 2007.
  12.  .Управленческое   консультирование.   Под  ред.   М. Кубра.-   М.: ИНТЕРЭКСПЕРТ, 2006.
  13.  Шестакова Е.В. Налоговая оптимизация. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2012. 524 с.

Тема 2.1.19 Основные этапы и модели налогового консультирования

Типология этапов налогового консультирования. Специфика этапов налогового консультирования при разовых консультациях. Модели налогового консультирования: экспертная, проектная, процессная.

Управление консультирующей организацией. Управленческая матрица в организации налогового консультирования. Стратегия консультирующих организаций. Стратегический выбор в деятельности налоговых консультантов. Систематическое применение стратегического управления. Управление издержками и гонораром. Управление выполнение задания в налоговом консультировании. Определение задания и требования к управлению его выполнением.

Литература к теме 2.1.19:

  1.  Колянов Г.Н. Консалтинг: от бизнес-стратегии к корпоративной информационно-управляющей системе. Учебник для вузов. Гриф УМО МО РФ. –М., 2011
  2.  Кононюк А.Е. Консалтинтология. Общая теория консалтинга. Книги 1-4. –М., 2011
  3.  Левинсон Г. Ассессмент организаций. Пошаговое руководство по эффективному консультированию. –М., 2011
  4.  Просветов Г.И. Консалтинг: задачи и решения. Учебно-практическое пособие. –М., 2011
  5.  Сафронова Н.Л. Бизнес-консультирование. Содержание, технологии, приемы и особенности. –М., 2011
  6.  Соколова М.М. Управленческое консультирование. Учебное пособие. –М., 2012
  7.  Ю. Тильдиков А.В. Основы налогового консультирования.- М.: Учебно-методический центр МНС РФ, 2007.
  8.  Управленческое   консультирование.   Под  ред.   М. Кубра.-   М.: ИНТЕРЭКСПЕРТ, 2006.
  9.  Шейн Э.Г. Процесс консалтинга: построение взаимовыгодных отношений «клиент—консультант». – М., 2009

Тема 2.1.20 Оперативный и финансовый контроль в налоговом консультировании

Оперативный рабочий план и бюджет. Оперативная смета. Структура расходов и доходов консультирующей фирмы. Контроль выполнения договора. Использование сравнения в контроле выполнения договора. Ежемесячные и ежегодные проверки. Организационный уровень мониторинга производительности фирмы.

Литература к теме 2.1.20:

  1.  Климова Н.В. Основы проведения финансового анализа деятельности организации в налоговом консультировании // Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет. 2011. N 3. С. 3 - 7.
  2.  Колянов Г.Н. Консалтинг: от бизнес-стратегии к корпоративной информационно-управляющей системе. Учебник для вузов. Гриф УМО МО РФ. –М., 2011
  3.  Кононюк А.Е. Консалтинтология. Общая теория консалтинга. Книги 1-4. –М., 2011
  4.  Левинсон Г. Ассессмент организаций. Пошаговое руководство по эффективному консультированию. –М., 2011
  5.  Просветов Г.И. Консалтинг: задачи и решения. Учебно-практическое пособие. –М., 2011
  6.  Сафронова Н.Л. Бизнес-консультирование. Содержание, технологии, приемы и особенности. –М., 2011
  7.  Соколова М.М. Управленческое консультирование. Учебное пособие. –М., 2012
  8.  Ю. Тильдиков А.В. Основы налогового консультирования.- М.: Учебно-методический центр МНС РФ, 2007.
  9.  Управленческое   консультирование.   Под  ред.   М. Кубра.-   М.: ИНТЕРЭКСПЕРТ, 2006.
  10.  Шейн Э.Г. Процесс консалтинга: построение взаимовыгодных отношений «клиент—консультант». – М., 2009

Тема 2.1.21 Налоговый кодекс Российской Федерации

Роль и значение НК РФ в регулировании налоговых отношений. Основные принципы налогообложения в РФ, установленные НК РФ. Порядок вступления в силу актов законодательства о налогах и сборах. Полномочия законодательных (представительных) органов государственной власти субъектов РФ и представительных органов муниципальных образований по установлению налогов и сборов. Возникновение, исполнение и прекращение обязанности по уплате налогов и сборов. Налоговая декларация и ее значение. 

Литература к теме 2.1.21:

  1.  Налоговый   кодекс   Российской   Федерации   (в   2-х   частях)   М.: Издательство ПРИОР, 2011 г. 520 стр.
  2.  Борзунова О.А. Налоговый кодекс Российской Федерации от создания до наших дней. –М., 2010
  3.  Касьянова Г.Ю. Налоговый кодекс Российской Федерации. Комментарий к последним изменениям. –М., 2012
  4.  Налоги   и   налогообложение / Под  ред. Романовского   М.В., Врублевской О.В. - СПб: Питер, 2011. - 528 с:  ил. - (Серия «Учебники для вузов»).
  5.  Налоги и налогообложение : Учебник / Д.Г. Черник и др. - М.: ИНФРА - М, 2011, - 415 с. (Серия «Высшее образование»).
  6.  Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. Учебник для вузов. Изд. 6-е доп. и перераб. - М.: Международный центр финансово - экономического развития, 2010. —с.
  7.  Парыгин В.А., Тядеев А.А. Налоговое право Российской Федерации / Серия «Учебники, учебные пособия». - Ростов н/ Д: «Феникс», 2010. - 480 с.
  8.  Черник   Д.Г.,   Починок   А.П.,   Морозов   В.П.   Основы   налоговой системы: Учебник для вузов. - 5-е изд., перераб. и доп. - Москва.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - 511 с.
  9.  Юткина Т.Ф. Налоги и налогообложение: Учебник. 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА - М, 2011. - 576 с. 

3 БЛОК ЭКОНОМИЧЕСКИХ ДИСЦИПЛИН

3.1 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ТЕОРИЯ

Тема 3.1.1  Проблемы управления занятостью

Понятие полной занятости. Естественная норма безработицы. Методики измерения нормы безработицы. Закон Оукена. Избыточная безработица. Виды безработицы (фрикционная, циклическая, структурная). Добровольная и вынужденная безработица. Экономические, социальные и психологические последствия безработицы. Политика занятости. Минимальная заработная плата. Дифференциация ставок заработной платы. Деятельность профсоюзов. Специфика безработицы в России.

Литература к теме 3.1.1:

  1.  О занятости населения в Российской Федерации : Закон РФ от 19.04.1991 N 1032-1 // Российская газета, N 84, 06.05.1996.
  2.  Гневашева Е.Ю. Управление занятостью.- М., 2011
  3.  Гобсон Дж. Проблемы безработицы. –М., 2011
  4.  Жукова Т. Статус безработного - при потере любого вида занятости // ЭЖ-Юрист. 2011. N 26. Тематическое приложение. С. 2.
  5.  Кибанов А.Я. Социально-трудовые отношения, рынок труда и занятость персонала. –М., 2012
  6.  Мальцева А. Диагностика трудовых характеристик безработных, ищущих работу // Кадровик. Кадровый менеджмент. 2010. N 12. С. 76 - 80.
  7.  Маронов П. Безработица в России. Традиционные особенности и меры преодоления. –Ростов на Дону, 2011. 
  8.  Серегина Л.В. Социальные гарантии в сфере занятости населения: понятие, признаки и классификация // Журнал российского права. 2011. N 2. С. 73 - 81.
  9.  Стрелец И.А. Макроэкономика. –М., 2011
  10.  Сулейманова Г.В. Правовое регулирование обеспечения занятости населения. Учебное пособие. –М., 2011
  11.  Чижова Л.С., Садовая Е.С., Кузьмин В.В., Чижова Л.С. Инновационная экономика: занятость, трудовая мотивация, эффективность труда. –М., 2011

Тема 3.1.2 Экономический цикл

Нестабильность развития. Бизнес-цикл. Четыре фазы экономического цикла: спад, кризис, оживление, пик. Длина и размер циклов.

Индикатор экономической активности: цены, акции, предложение денег, уровень инфляции, безработица, капитальные вложения. Характеристика фаз цикла. Внешний и внутренний анализ циклов. Факторы, влияющие на поведение цикла: инновации, политические события, денежное предложение. Воздействие государства на экономические циклы и кризисы.

Литература к теме 3.1.2:

  1.  Акимова Е.А. Эволюция концепций государственной политики экономического роста. Концепции госполитики экономического роста.- м., 2011
  2.  Бабурин В.Л. Инновационные циклы в российской экономике. –М., 2011
  3.  Гусейнов Р.М., Семенихина В.А. Экономическая история. История экономических учений. Учебник. –М., 2012
  4.  Ларионов В.К. Экономическая теория. –М., 2012
  5.  Лукашов Г. Государственное антикризисное регулирование энергетики. Кризисы, их влияние на энергетику и система антикризисного регулирования. –М., 2011
  6.  Маркарян В.Р. Методы антициклического регулирования в условиях глобального кризиса // Экономический анализ: теория и практика, 2009, N 10
  7.  Медушевская И.Е., Скворцова В.А., Чернецова Н.С. Экономическая теория. –М., 2011
  8.  Орлов В., Васильева Т. Философия экономики. Монография. –М., 2011
  9.  Станковская И.К. Экономическая теория. –М., 2011
  10.  Стрелец И.А. Макроэкономика. –М., 2011
  11.  Сухарев О.С. Структурный анализ экономики. –М., 2012
  12.  Тобин Дж. Денежная политика и экономический рост. –М., 2011
  13.  Шермер Х. Основы экономики. –М., 2011

Тема 3.1.3 Инфляция. Антиинфляционная политика

Сущность инфляции. Измерение инфляции. Индекс потребительских цен. Дефлирование. Инфлирование. Правило 70. Уровни инфляции: умеренная, галопирующая, гиперинфляция. Инфляция спроса. Инфляция предложения. Стагфляция. Кривая Филипса. Социально - экономические последствия инфляции. Антиинфляционное регулирование.

Литература к теме 3.1.3:

  1.  Андрианов В.Д. Инфляция: причины возникновения и методы регулирования. –М., 2010
  2.  Ларионов В.К. Экономическая теория. –М., 2012
  3.  Макконнелл К.Р., Брю С.Л., Флинн Ш.М. Экономикс: принципы, проблемы и политика. Учебник. –М., 2011
  4.  Медушевская И.Е., Скворцова В.А., Чернецова Н.С. Экономическая теория. –М., 2011
  5.  Назаров В.Н. Инфляция: публично-правовой аспект // Финансовое право. 2009. N 12. С. 13 - 16.
  6.  Научные основы экономической политики государства. Учебное пособие. –М., 2011
  7.  Орлов В., Васильева Т. Философия экономики. Монография. –М., 2011
  8.  Семенов С. Инфляция: оценка, моделирование и ожидания // Бухгалтерия и банки. 2011. N 7. С. 43 - 48.
  9.  Станковская И.К. Экономическая теория. –М., 2011
  10.  Стрелец И.А. Макроэкономика. –М., 2011
  11.  Суворов А. Методы учета инфляции // Аудит и налогообложение. 2010. N 12. С. 2 - 7.
  12.  Шермер Х. Основы экономики. –М., 2011

Тема 3.1.4 Фискальная политика

Сущность и возможности фискальной политики. Налоги и налогообложение - структура, функции и механизм. Государственный бюджет, его структура. Бюджетные расходы Дискреционная фискальная политика. Эффект изменения налоговых славок, «точно настроенная» экономика Автоматическая фискальная политика. Автоматическая стабилизация, встроенные стабилизаторы, налоговая система, трансфертные программы правительства. Дефицит государственного бюджета. Циклический и структурный дефицит госбюджета. Воздействие фискальной политики на совокупное потребление. Проблема альтернативной фискальной политики (составление дискреционной политики, циклически сбалансированного госбюджета и ежегодного госбюджета). Проблема государственного долга. Особенности бюджетных дефицитов переходной экономики.

Литература к теме 3.1.4:

  1.  Ларионов В.К. Экономическая теория. –М., 2012
  2.  Макконнелл К.Р., Брю С.Л., Флинн Ш.М. Экономикс: принципы, проблемы и политика. Учебник. –М., 2011
  3.  Медушевская И.Е., Скворцова В.А., Чернецова Н.С. Экономическая теория. –М., 2011
  4.  Мерзляков С.А. Дизайн фискальной и монетарной политики. Взаимодействие правительства и центрального банка в экспортоориентированной экономике. –М., 2011
  5.  Назаров В.Н. Инфляция: публично-правовой аспект // Финансовое право. 2009. N 12. С. 13 - 16.
  6.  Научные основы экономической политики государства. Учебное пособие. –М., 2011
  7.  Орлов В., Васильева Т. Философия экономики. Монография. –М., 2011
  8.  Семенов С. Инфляция: оценка, моделирование и ожидания // Бухгалтерия и банки. 2011. N 7. С. 43 - 48.
  9.  Станковская И.К. Экономическая теория. –М., 2011
  10.  Стрелец И.А. Макроэкономика. –М., 2011
  11.  Суворов А. Методы учета инфляции // Аудит и налогообложение. 2010. N 12. С. 2 - 7.
  12.  Шермер Х. Основы экономики. –М., 2011

Тема 3.1.5 Денежно-кредитная политика государства

Денежно - кредитная система, ее структура и цели функционирования. Основные характеристики финансово-кредитных учреждений в государстве. Направления денежно-кредитной политики государства Функции, структура и особенности центрального банка Общие и селективные методы регулирования. Основные денежно-кредитные рычаги государства: учетная ставка процента, нормы обязательного резервирования,   ценные   государственные  бумаги.   Банковская   система

России: становление, развитие, особенности функционирования. Регулирование банковской деятельности в России.

Литература к теме 3.1.5:

  1.  Ануреев С. Денежно-кредитная политика, диспропорции и кризисы (монография). –М., 2009
  2.  Ларионов В.К. Экономическая теория. –М., 2012
  3.  Леонтьева Л. Оценка работоспособности механизма кредитно-денежной трансмиссии. Моделирование влияния кредитно-денежной политики на макроэкономические показатели (на примере России). –М., 2011
  4.  Макконнелл К.Р., Брю С.Л., Флинн Ш.М. Экономикс: принципы, проблемы и политика. Учебник. –М., 2011
  5.  Медушевская И.Е., Скворцова В.А., Чернецова Н.С. Экономическая теория. –М., 2011
  6.  Мерзляков С.А. Дизайн фискальной и монетарной политики. Взаимодействие правительства и центрального банка в экспортоориентированной экономике. –М., 2011
  7.  Моисеев С.Р. Денежно-кредитная политика: теория и практика. Учебное пособие. –м., 2011
  8.  Назаров В.Н. Инфляция: публично-правовой аспект // Финансовое право. 2009. N 12. С. 13 - 16.
  9.  Научные основы экономической политики государства. Учебное пособие. –М., 2011
  10.  Орлов В., Васильева Т. Философия экономики. Монография. –М., 2011
  11.  Семенов С. Инфляция: оценка, моделирование и ожидания // Бухгалтерия и банки. 2011. N 7. С. 43 - 48.
  12.  Соколов Ю.А., Дубова С.Е., Кутузова А.С. Организация денежно-кредитного регулирования. Учебное пособие. Гриф УМО МО РФ. –М., 2011
  13.  Станковская И.К. Экономическая теория. –М., 2011
  14.  Стрелец И.А. Макроэкономика. –М., 2011
  15.  Суворов А. Методы учета инфляции // Аудит и налогообложение. 2010. N 12. С. 2 - 7.
  16.  Тесля П.Н., Плотникова И.В. Денежно-кредитная и финансовая политика государства. Учебное пособие. –М., 2012
  17.  Товмасян Р.Э. Денежно-кредитная политика в развитии экономической интеграции стран Содружества Независимых Государств // Финансовое право. 2011. N 10. С. 16 - 18.
  18.  Шермер Х. Основы экономики. –М., 2011

3.2 АУДИТ

Тема 3.2.1. Сущность аудита и его роль для налогообложения предприятий   

Цели и задачи аудита. Виды и типы аудита. Внутренний и внешний аудит. Обязательный аудит. Инициативный аудит. Особенности аудита унитарных предприятий.

Услуги, сопутствующие аудиту: постановка и восстановление бухгалтерского учета и составление бухгалтерской отчетности; ведение бухгалтерского учета; автоматизация бухгалтерского учета, консультирование, экономический анализ; издание и распространение литературы по учету, аудиту экономическому анализу; представление интересов хозяйствующего субъекта; анализ и разработка инвестиционных проектов; оценка имущества. Значение данных аудита для планирования налогообложения предприятия.

Литература к теме 3.2.1:

  1.  Об    аудиторской    деятельности    :    Федеральный закон от 30.12.2008 N 307-ФЗ
  2.  Бухгалтерский учет и аудит. –М., 2011
  3.  Ершова И.В., Ершов А.А. Правовое регулирование аудиторской деятельности в Российской Федерации. М: Юриспруденция, 2011. 280 с.
  4.  Мерзликина Е.М., Никольская Ю.П. Аудит. Гриф МО РФ. –М., 2009
  5.  Парушина Н.В., Кыштымова Е.А. Аудит: основы аудита, технология и методика проведения аудиторских проверок. Учебное пособие. Гриф УМО МО РФ. –М., 2009
  6.  Попова Л.В., Никулина Л.Н. Аудит налогообложения. –М., 2009
  7.  Пугачев В.В. Внутренний аудит и контроль. Организация внутреннего аудита в условиях экономического кризиса. Учебник. Гриф УМО МО РФ. –М., 2010
  8.  Пупко Г.М. Ревизия и аудит. –М., 2019
  9.  Пучков Н.Н. Учет и аудит нематериальных активов. –М., 2011
  10.  Суглобов А., Жарылгасова Б., Савин В. Бухгалтерский учет и аудит. Учебник. –М., 2012
  11.  Суйц В.П., Ситникова В.А. Аудит. –М., 2012

Тема 3.2.2 Организация, нормативное регулирование аудиторской деятельности в  России

Система нормативного регулирования аудиторской деятельности Структура и функции органов, регулирующих аудиторскую деятельность в России. Профессиональная подготовка и аттестация аудиторов в России. Лицензирование аудиторской деятельности.

Права и обязанности аудиторов и аудиторских фирм. Права и обязанности аудируемых лиц.

Литература к теме 3.2.2:

  1.  Об    аудиторской    деятельности    :    Федеральный закон от 30.12.2008 N 307-ФЗ
  2.  Бухгалтерский учет и аудит. –М., 2011
  3.  Ершова И.В., Ершов А.А. Правовое регулирование аудиторской деятельности в Российской Федерации. М: Юриспруденция, 2011. 280 с.
  4.  Мерзликина Е.М., Никольская Ю.П. Аудит. Гриф МО РФ. –М., 2009
  5.  Парушина Н.В., Кыштымова Е.А. Аудит: основы аудита, технология и методика проведения аудиторских проверок. Учебное пособие. Гриф УМО МО РФ. –М., 2009
  6.  Попова Л.В., Никулина Л.Н. Аудит налогообложения. –М., 2009
  7.  Пугачев В.В. Внутренний аудит и контроль. Организация внутреннего аудита в условиях экономического кризиса. Учебник. Гриф УМО МО РФ. –М., 2010
  8.  Пупко Г.М. Ревизия и аудит. –М., 2019
  9.  Пучков Н.Н. Учет и аудит нематериальных активов. –М., 2011
  10.  Суглобов А., Жарылгасова Б., Савин В. Бухгалтерский учет и аудит. Учебник. –М., 2012
  11.  Суйц В.П., Ситникова В.А. Аудит. –М., 2012
  12.  Аудиторская палата России (www.aprussia.ru)

Тема 3.2.3 Стандарты аудиторской деятельности

Стандарты как инструмент регулирования аудиторской деятельности. Понятие, виды, структура построения и значение стандартов.

Международные  стандарты  аудиторской  деятельности.  Российские стандарты аудиторской деятельности.

Внутрифирменные аудиторские стандарты. Роль стандартов аудиторской деятельности для планирования налогообложения хозяйственных субъектов.

Литература к теме 3.2.3:

  1.  Беспалов М.В. [Комментарий к Приказу Минфина России от 17.08.2010 N 90н "Об утверждении федеральных стандартов аудиторской деятельности"] // Налоговый вестник: комментарии к нормативным документам для бухгалтеров. 2011. N 1. С. 14 - 20.
  2.  Газарян А.В., Соболева Г.В. Практика организации процесса аудита. –М., 2010
  3.  Домрачева Л.П. Различие подходов к применению стандартов при выборочном исследовании в аудите // Международный бухгалтерский учет. 2011. N 16. С. 45 - 49.
  4.  Ершова И.В., Ершов А.А. Правовое регулирование аудиторской деятельности в Российской Федерации. М: Юриспруденция, 2011. 280 с.
  5.  Кириченко Е.А., Селютина С.В. Сравнительный анализ российских и международных стандартов качества аудита // Международный бухгалтерский учет. 2011. N 22. С. 26 - 34.
  6.  Кузнецова В.А. Внешний контроль качества аудита. Новые стандарты аудиторской деятельности. Выпуск 4. –М., 2011
  7.  Парушина Н.В., Кыштымова Е.А. Аудит: основы аудита, технология и методика проведения аудиторских проверок. Учебное пособие. Гриф УМО МО РФ. –М., 2009
  8.  Правила (стандарты) аудиторской деятельности
  9.  Родинова Н.П., Бородина В.В. Стандарты аудиторской деятельности: направления совершенствования // Аудиторские ведомости. 2011. N 6. С. 3 - 9.
  10.  Сквирская Е.Л. Новые федеральные стандарты аудиторской деятельности // "Электронный журнал "Финансовые и бухгалтерские консультации". 2011. N 12. С. 3 - 8.
  11.  Троян А.И. Подходы к оценке эффективности системы внутреннего контроля в соответствии со стандартами аудита // Внутренний контроль в кредитной организации. 2011. N 3. С. 20 - 32.
  12.  Тютюрюков В.Н. Международные стандарты аудита. Учебник. –М., 2010
  13.  Информационный    бюллетень    Международного    центра    реформы
    системы бухучета (компьютерный вариант на сайте    http©\\ www.
    icar.ru)
  14.     Публикации Издательского Дома ФБК - Пресс ( компьютерный вариант на сайте : http©\\ wwwJbk-press. ru).

Тема 3.2.4 Система организации внутреннего контроля и методы ее оценки

Внутренний контроль в системе управления предприятием. Организационная структура внутреннего контроля.

Оценка системы внутреннего контроля и бухгалтерского учета.. Влияние системы внутреннего контроля на величину аудиторского риска.

Литература к теме 3.2.4:

  1.  Правило (стандарт) №8.  Оценка аудиторских рисков и  внутренний
    контроль, осуществляемый аудируемым лицом, (в ред. Постановления
    Правительства РФ от 4.07. 03. № 405).
  2.  Ершова И.В., Ершов А.А. Правовое регулирование аудиторской деятельности в Российской Федерации. М: Юриспруденция, 2011. 280 с.
  3.  Мартынович С.Н. Система внутреннего контроля хозяйствующего субъекта и ее оценка при проведении аудита // Все для бухгалтера. 2012. N 1. С. 33 - 37.
  4.  Орлова О.Е. Проблема организации внутреннего контроля // Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения. 2012. N 6. С. 87 - 95.
  5.  Пугачев В.В. Внутренний аудит и контроль. Организация внутреннего аудита в условиях экономического кризиса. Учебник. Гриф УМО МО РФ. –М., 2010
  6.  Пупко Г.М. Ревизия и аудит. –М., 2009
  7.  Троян А.И. Подходы к оценке эффективности системы внутреннего контроля в соответствии со стандартами аудита // Внутренний контроль в кредитной организации. 2011. N 3. С. 20 - 32.
  8.  Шуклов Л.В. Постановка внутреннего контроля как основа для перехода на МСФО: типичные проблемы и пути их решения // Международный бухгалтерский учет. 2011. N 38. С. 2 - 11.

Тема 3.2.5 Организация аудиторской проверки и аудиторские процедуры

Объект аудиторской проверки. Методы определения объема аудиторской проверки и определяющие его факторы.

Планирование аудита, его назначение и принципы. Этапы аудиторской проверки.

Рабочие документы (файлы) аудитора, их состав, содержание, порядок оформления, использования и хранения. Методы и порядок сбора информации. Аудиторская выборка. Аудиторские доказательства, их виды и классификация.

Аналитические процедуры и их применение в проведении аудиторские проверок. Аудиторская выборка. Финансовый анализ в аудите. Роль аудиторского заключения в аудиторской проверке. Общие требования к аудиторскому заключению. Структура аудиторского заключения. Виды аудиторского заключения.

Литература к теме 3.2.5:

  1.  Об    аудиторской    деятельности    :    Федеральный закон от 30.12.2008 N 307-ФЗ
  2.  Бухгалтерский учет и аудит. –М., 2011
  3.  Беспалов М.В. [Комментарий к Приказу Минфина России от 17.08.2010 N 90н "Об утверждении федеральных стандартов аудиторской деятельности"] // Налоговый вестник: комментарии к нормативным документам для бухгалтеров. 2011. N 1. С. 14 - 20.
  4.  Газарян А.В., Соболева Г.В. Практика организации процесса аудита. –М., 2010
  5.  Ершова И.В., Ершов А.А. Правовое регулирование аудиторской деятельности в Российской Федерации. М: Юриспруденция, 2011. 280 с.
  6.  Правила (стандарты) аудиторской деятельности
  7.  Парушина Н.В., Кыштымова Е.А. Аудит: основы аудита, технология и методика проведения аудиторских проверок. Учебное пособие. Гриф УМО МО РФ. –М., 2009
  8.  Институт Профессиональных аудиторов (www. e ipar.ru)

3.2.6 Налоговый аудит

Место налогового аудита в системе финансового контроля . Сущность налогового аудита и его экономическая обусловленность. Нормативное регулирование налогового аудита. Особенности проведения и оформление рабочих документов в ходе налогового аудита. Заключительные документы по завершении налогового аудита. Налоговый аудит расчетов по НДС. Налоговый аудит расчетов по налогу на доходы физических лиц. Налоговый аудит расчетов по единому социальному налогу. Налоговый аудит расчетов по налогу на прибыль. Налоговый аудит региональных налогов и сборов. Налоговый аудит местных налогов и сборов

Литература к теме 3.2.6:

  1.  Налоговый   аудит  и   другие  сопутствующие   услуги   по   налоговым
    вопросам. Общение с налоговыми органами. Методика аудиторской
    деятельности. Одобрено Комиссией по аудиторской деятельности при
    Президенте РФ от 11.07 00, протокол №1.
  2.  Бачурин Д.Г. Негосударственный налоговый аудит в совершенствовании отечественной системы налогового администрирования // Налоги. 2011. N 22. С. 22 - 27.
  3.  Головина Т.А., Попова Л.В., Никулина Л.Н. Налоговый учет, отчетность, аудит. Учебное пособие. Гриф УМО МО РФ. –М., 2010
  4.  Ершова И.В., Ершов А.А. Правовое регулирование аудиторской деятельности в Российской Федерации. М: Юриспруденция, 2011. 280 с.
  5.  Ильин А.Ю. Досудебный аудит в налоговых органах // Финансовое право. 2011. N 1. С. 18 - 20.
  6.  Национальная Федерация консультантов и аудиторов (www. nfca.ru).

3.3 ФИНАНСОВЫЙ УЧЕТ

Тема 3.3.1 Общая характеристика финансового учета для налогообложения предприятий и его значение

Назначение финансового учета и его сущность. Роль в системе управления. Основные задачи и требования к ведению бухгалтерского учета. Предмет и объекты бухгалтерского учета. Структура хозяйственных средств и источников. Основные элементы метода бухгалтерского учета и их краткая характеристика. Значение данных финансового учета для налогообложения предприятий.

Литература к теме 3.3.1:

  1.  О бухгалтерском учете : Федеральный закон от 21.11.1996 N 129-ФЗ
  2.  Бабаев Ю.А., Петров А.М., Макарова Л.Г. Бухгалтерский финансовый учет. Учебник. –М., 2011
  3.  Бахтурина Ю.И., Денисов Н.Л., Дедова Т.В Бухгалтерский финансовый учет. –М., 2011
  4.  Зимакова Л.А., Костякова Ю.В. Сравнение и анализ национальных систем финансового учета // Международный бухгалтерский учет. 2011. N 42. С. 59 - 67.
  5.  Медведев М.Ю. Бухгалтерский учет. М, 2011
  6.  Ткачук Н.В. Проблемные вопросы качества информации, формируемой в бухгалтерском финансовом учете // Международный бухгалтерский учет. 2011. N 45. С. 18 - 24.
  7.  Тумасян Р.З. Бухгалтерский учет. М, 2011

Тема 3.3.2 Бухгалтерский учет

Сущность балансового метода отражения и обобщения информации. Основное понятие бухгалтерского баланса. Строение баланса и его содержание. Понятие о счетах бухгалтерского учета, их назначение и строение. Двойная запись. Деление счетов по экономическому смыслу (активные, пассивные, активно-пассивные), степени детализации (синтетические, аналитические, субсчета), структуре (основные, регулирующие, операционные, бюджетно-распределительные и др.). Взаимосвязь счетов с балансом.

Первичный учет. Инвентаризация имущества и обязательств, порядок ее проведения. Отражение в учете результатов инвентаризации. Значение данных бухгалтерского баланса для налогообложения предприятий.

Организация бухгалтерского учета, его нормативное регулирование. Закон РФ "О бухгалтерском учете" - основа системы правового регулирования бухгалтерского учета.

Литература к теме 3.3.2:

  1.  О бухгалтерском учете : Федеральный закон от 21.11.1996 N 129-ФЗ
  2.  Агафонова М.Н. Бухгалтерский учет и отчетность. –М., 2011
  3.  Борисов А.Н. Комментарий к Федеральному закону от 21 ноября 1996 г. N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" (постатейный). М.: Юстицинформ, 2010. 312 с.
  4.  Керимов В.Э. Бухгалтерский финансовый учет. –М., 2011
  5.  Медведев М.Ю. Бухгалтерский учет. М, 2011
  6.  Тимошенко В.А. Об изменениях законодательства по налогам, взносам, бухучету и отчетности в 2012 г. // Право и экономика. 2012. N 3. С. 30 - 37.
  7.  Тумасян Р.З. Бухгалтерский учет. М, 2011

Тема 3.3.3 Учет объектов налогообложения

Учет денежных средств предприятия. Значение учета денежных средств для налогообложения предприятия.

Общие правила учета Дебиторской и кредиторской задолженности. Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками. Учет расчетов с покупателями и заказчиками. Учет основных средств, и их характеристика. Оценка основных средств. Основные средства как объект налогообложения.

Учет себестоимости готовой продукции, работ, услуг. Классификация затрат. Затраты на оплату труда, их состав, учет. Порядок учета расходов на подготовку и освоение производства. Учет незавершенного производства, его состав, оценка. Учет и распределение общепроизводственных и общехозяйственных расходов. Сводный учет затрат на производство, определение фактической себестоимости продукции, работ, услуг. Себестоимость как объект налогообложения.

Учет финансовых результатов. Учет доходов от обычной деятельности. Определение налогооблагаемой базы и порядок налогообложения прибыли.

Литература к теме 3.3.3:

  1.  О бухгалтерском учете : Федеральный закон от 21.11.1996 N 129-ФЗ
  2.  Агафонова М.Н. Бухгалтерский учет и отчетность. –М., 2011
  3.  Борисов А.Н. Комментарий к Федеральному закону от 21 ноября 1996 г. N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" (постатейный). М.: Юстицинформ, 2010. 312 с.
  4.  Керимов В.Э. Бухгалтерский финансовый учет. –М., 2011
  5.  Медведев М.Ю. Бухгалтерский учет. М, 2011
  6.  Тимошенко В.А. Об изменениях законодательства по налогам, взносам, бухучету и отчетности в 2012 г. // Право и экономика. 2012. N 3. С. 30 - 37.
  7.  Тумасян Р.З. Бухгалтерский учет. М, 2011

Тема 3.3.4 Бухгалтерская отчетность предприятия и ее роль для налогообложения предприятия

Виды и назначение бухгалтерской отчетности. Состав и содержание бухгалтерской отчетности. Принципы составления бухгалтерской отчетности. Формирование информации по налогообложению на основе Данных бухгалтерского учета. Общие принципы подготовки консолидированной (сводной) бухгалтерской отчетности и особенности ее составления.

Значение    бухгалтерской    отчетности    для    налогообложения предприятий.

Литература к теме 3.3.4:

  1.  О бухгалтерском учете : Федеральный закон от 21.11.1996 N 129-ФЗ
  2.  Агафонова М.Н. Бухгалтерский учет и отчетность. –М., 2011
  3.  Арсеньева Н.В. Ответственность за грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности: налоговый и административно-правовой аспекты // Налоги. 2011. N 2. С. 20 - 22.
  4.  Безбородова Т.И. Проблемы раскрытия информации в бухгалтерской (финансовой) отчетности // Юрист. 2011. N 15. С. 26 - 31.
  5.  Борисов А.Н. Комментарий к Федеральному закону от 21 ноября 1996 г. N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" (постатейный). М.: Юстицинформ, 2010. 312 с.
  6.  Керимов В.Э. Бухгалтерский финансовый учет. –М., 2011
  7.  Медведев М.Ю. Бухгалтерский учет. М, 2011
  8.  Строкова Е.В. Как определить существенность ошибки в бухгалтерской отчетности // Главная книга. 2012. N 6. С. 61 - 63.
  9.  Тимошенко В.А. Об изменениях законодательства по налогам, взносам, бухучету и отчетности в 2012 г. // Право и экономика. 2012. N 3. С. 30 - 37.
  10.  Тумасян Р.З. Бухгалтерский учет. М, 2011

Тема 3.3.5 Понятие о международных учетных стандартах и реформирование бухгалтерского учета в России

Реформирование бухгалтерского учета в России на основе Международных стандартов финансовой отчетности(МСФО). Система международных стандартов учета. Значение МСФО для системы налогообложения предприятий.

Литература к теме 3.3.5:

  1.  Агеева О.А. Практика применения МСФО в России // Бухучет в строительных организациях. 2011. N 8. С. 25 - 31.
  2.  Алексеева С.В. Методика трансформации бухгалтерского баланса // Международный бухгалтерский учет. 2012. N 10. С. 27 - 32.
  3.  Булаев С.В. Отчитываемся о текущих, капитальных и финансовых денежных потоках // Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение. 2011. N 6. С. 42 - 52.
  4.  Николаева О.Е., Шишкова Т.В. Международные стандарты финансовой отчетности. –М., 2011
  5.  Палий В.Ф. Международные стандарты учета и финансовой отчетности. Учебник. Гриф МО РФ. –М., 2012
  6.  Сапожникова Н.Г., Куницина Я.Н., Лаврухина Т.А., Черных И.Н., Яковенко Л.А. Международные стандарты финансовой отчетности. –М., 2012
  7.  Суворов А. Финансовая отчетность по МСФО // Аудит и налогообложение. 2012. N 1. С. 31 - 37.
  8.  Титова С. На пути к МСФО: обзор важнейших бухгалтерских событий // Новая бухгалтерия. 2011. N 6. С. 22 - 36.

3.4 ФИНАНСЫ

Тема  3.4.1   Сущность  и  функции  финансов,  их  роль  в  системе денежных отношений рыночного хозяйства

Финансы как особая форма экономических отношений. Место финансов в товарно-денежной системе. Специфические признаки финансов. Границы финансов в товарно-денежной системе.

Взаимосвязь финансов с другими категориями. Финансы и деньги. финансы и заработная плата. Финансы и кредит.

Необходимость финансов. Причины, порождающие функционирование финансов.

Распределительная и контрольная функции финансов. Взаимосвязь функций финансов. Объекты и субъекты финансового распределения. Проявления контрольной функции в распределительном процессе.

Объективные предпосылки использования финансов в общественном воспроизводстве.

Финансы как экономический инструмент. Количественное и качественное воздействие финансов на общественное воспроизводство.

Финансы как экономический инструмент. Количественное и качественное воздействие финансов на общественное воспроизводство. Финансовая система страны, ее сферы и звенья. Принципы организации финансовых экономических субъектов в различных сферах деятельности.

Литература к теме 3.4.1:

  1.  Герасименко В.П., Рудская Е.Н. Финансы и кредит. Учебник –М., 2011
  2.  Грязнова А.Г., Маркина Е.В., Седова М.Л. Финансы. Учебник –М., 2012
  3.  Давыдова Л.В. Финансы. –М., 2011
  4.  Кабанцева Н.В. Финансы. –М., 2012
  5.  Молокович А.Д., Егоров А.В. Финансы и финансовый рынок. –М., 2011
  6.  Поляк Г.Б. Финансы. Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям, специальности "Финансы и кредит". Гриф МО РФ. –М., 2011

Тема 3.4.2 Организационные особенности функционирования финансовой системы

Финансовая политика: содержание, значение и задачи финансовой политики.   Финансовая  стратегия  и  тактика.  Взаимосвязь финансовой политики и экономики. Научный подход к выработке финансовой политики, его основные требования.

Сущность и органы управления финансами. Объекты и субъекты Управления. Органы управления финансами, их функции, права, обязанности, роль в процессе управления финансами.

Финансовое планирование и прогнозирование: содержание, значение задачи.      Методы      финансового      планирования.      Финансовое прогнозирование,    область    его    применения.    Значение    финансовых прогнозов.

Финансовый контроль: содержание и значение. Специфика финансового контроля. Объекты и область применения финансового контроля. Организация финансового контроля: формы, виды, метод).

Литература к теме 3.4.2:

  1.  Бровкина Н.Д., Мельник М.В. Основы финансового контроля. Учебное пособие. Гриф УМО МО РФ. –М., 2011
  2.  Быстряков А.Я. Государственный финансовый контроль. –М., 2011
  3.  Гафарова Г.Р. Правовые аспекты ценовой политики в системе финансовой политики государства // Налоги. 2012. N 1. С. 30 - 33.
  4.  Герасименко В.П., Рудская Е.Н. Финансы и кредит. Учебник –М., 2011
  5.  Голубев А.В. Правовой статус субъектов финансово-бюджетного контроля. –М., 2011
  6.  Грязнова А.Г., Маркина Е.В., Седова М.Л. Финансы. Учебник –М., 2012
  7.  Давыдова Л.В. Финансы. –М., 2011
  8.  Кабанцева Н.В. Финансы. –М., 2012
  9.  Колесников А.А. Государственный финансовый контроль в условиях бюджетной реформы // Финансы. 2011. N 6. С. 77 - 78.
  10.  Кондрат Е.Н. Региональный финансовый контроль в современной России. Правовые основы и пути совершенствования. –М., 2011
  11.  Молокович А.Д., Егоров А.В. Финансы и финансовый рынок. –М., 2011
  12.  Поляк Г.Б. Финансы. Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям, специальности "Финансы и кредит". Гриф МО РФ. –М., 2011
  13.  Тесля П.Н., Плотникова И.В. Денежно-кредитная и финансовая политика государства. Учебное пособие. –М., 2012

Тема 3.4.3 Государственные и муниципальные финансы: сущность, принципы организации и роль в социально-экономическом развитии.

Понятие «государственные финансы». Их структура, экономическое содержание и роль в развитии общества. Местные финансы: структура и

функции. Роль местных финансов в развитии муниципального хозяйства и улучшении социального обслуживания населения. Основные функции государственных и муниципальных финансов. Функция планирования, функция организации. Функция стимулирования. Функция контроля. Организационные формы государственных и муниципальных финансов.

Бюджет государства как основное звено финансов. Сущность бюджета, его специфические признаки. Функции бюджета. Звенья бюджетной системы, их характеристики. Особенности построения бюджетной системы в экономических системах различных типов организации. Бюджетная     система     РФ.     Доходы,     расходы     и сбалансированность бюджета.

Межбюджетные отношения. Основы бюджетного федерализма. Федеральный, региональные и местные бюджеты. Методы и проблемы межбюджетного выравнивания.

Внебюджетные фонды, их специфические признаки. Факторы, определяющие необходимость создания внебюджетных фондов. Классификация внебюджетных фондов по функциональным признакам и уровням управления. Внебюджетные фонды Российской Федерации: виды, источники образования и использования.

Государственный и муниципальный кредит: сущность и назначение. Особенности финансовых отношений, формирующих государственный кредит. Объективная необходимость и возможность использования государственного кредита. Понятие государственного долга. Капитальный и текущий, внутренний и внешний государственный долг. Источники погашения государственного долга. Муниципальный кредит, его особенности. Роль государственного и муниципального кредита в выполнении функций государственной власти на федеральном, региональном и муниципальном уровнях организации. Управление государственным и муниципальным долгом.

Литература к теме 3.4.3:

  1.  Бюджетный кодекс РФ. 2007.
  2.  Алехин Б.И. Государственный долг. Учебное пособие. –М.,2011
  3.  Афанасьев М.П., Беленчук А.А., Кривогов И.В. Бюджет и бюджетная система. Учебник для вузов. Гриф ГОУ ВПО ГУ-ВШЭ. –М., 2011
  4.  Грязнова А.Г., Маркина Е.В., Седова М.Л. Финансы. Учебник –М., 2012
  5.  Давыдова Л.В. Финансы. –М., 2011
  6.  Данилина М. Суверенные фонды благосостояния РФ:. совершенствование функционирования и управления. –М., 2011
  7.  Кабанцева Н.В. Финансы. –М., 2012
  8.  Карчевский В.В. Целевые бюджетные и внебюджетные фонды. –М., 2009
  9.  Комягин Д.Л. Бюджетное право России: бюджетное устройство и бюджетная система // Публично-правовые исследования (электронный журнал). 2011. N 3 - 4. С. 115 - 135.
  10.  Крохина Ю.А. Государственный долг Российской Федерации в условиях финансового кризиса: вопросы аудита эффективности // Финансовое право. 2010. N 3. С. 17 - 20.
  11.  Курбангалеева О.А. Страховые взносы в Пенсионный фонд, фонды социального и медицинского страхования. –М. 2011
  12.  Малиновская О.В., Скобелева И.П. Государственные и муниципальные финансы. –М., 2012
  13.  Морозова О.С. Особенности распределения налоговых поступлений между бюджетами различных уровней бюджетной системы ФРГ // Финансовое право. 2011. N 6. С. 18 - 23.
  14.  Нешитой А.С. Бюджетная система Российской Федерации. –М., 2011
  15.  Ногина О.А. Правовые основы формирования бюджетов государственных внебюджетных фондов // Известия вузов. Правоведение. 2010. N 6. С. 35 - 45.
  16.  Ногина О.А. Принципы бюджетной системы в процессе формирования бюджетов государственных внебюджетных фондов // Известия вузов. Правоведение. 2011. N 1. С. 149 - 158.
  17.  Покачалова Е.В. Публичный (государственный, муниципальный) и частный (банковский) кредит как элемент финансовой системы и сфера императивного влияния государства // Банковское право. 2011. N 4. С. 30 - 41.
  18.  Поляк Г.Б. Бюджетная система России –М., 2011
  19.  Поляк Г.Б. Финансы. Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям, специальности "Финансы и кредит". Гриф МО РФ. –М., 2011
  20.  Саркисов А.К. Финансово-правовое регулирование государственного кредита в Российской Федерации // Административное и муниципальное право. 2010. N 1. С. 68 - 78.
  21.  Суглобов А.Е., Черкасова Ю.И., Петренко В.А. Межбюджетные отношения в Российской Федерации. Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Государственное и муниципальное управление". Гриф УМЦ "Профессиональный учебник". –М., 2010
  22.  Хоминич И.П., Саввина О.В. Государственный кредит в условиях финансовой глобализации. –М., 2010
  23.  Худяков А.И. Правовые основы государственного и муниципального кредита // Финансовое право. 2010. N 3. С. 2 - 6.

Тема 3.4.4 Необходимость и сущность денег, функции денег и их виды

Натуральное хозяйство и предпосылки возникновения обмена. Этапы развития товарного обмена и причины появления денег. Сущность денег и методология ее исследования в различных экономических теориях. Анализ различных определений денег. Взаимосвязь сущности и функций денег. Деньги как мера стоимости. Деньги как средство обращения. Деньги как средство накопления. Деньги как средство платежа.

Металлические деньги и их особенности. Бумажные деньги и их особенности. Металлистическая и номиналистическая теории денег. Развитие форм денег. Особенности современных форм денег.

Природа кредитных денег и их виды. Вексель как долговая расписка в осуществлении платежей. Риск неплатежей и возможные последствия. Банкнота и виды ее обеспечения. Чек и понятие «депозитных» денег. Развитие кредитных денег в современной экономике.

Литература к теме 3.4.4:

  1.  Болвачев А.И., Богачева М.Ю. Деньги, кредит, банки. –М., 2012
  2.  Гафарова Г.Р. Понятия "деньги", "цена" и "ценообразование" в праве и их роль в функционировании финансовой системы // Финансовое право. 2011. N 12. С. 3 - 8.
  3.  Генкин А. Электронные деньги // Юридическая газета. 2011. N 11. С. 13, 15.
  4.  Герасименко В.П., Рудская Е.Н. Финансы и кредит. Учебник –М., 2011
  5.  Грязнова А.Г., Маркина Е.В., Седова М.Л. Финансы. Учебник –М., 2012
  6.  Давыдова Л.В. Финансы. –М., 2011
  7.  Зарубина Н.Н. Деньги как социокультурный феномен. –М., 2011
  8.  Кабанцева Н.В. Финансы. –М., 2012
  9.  Крылов О.М. К вопросу о правовой категории "денежный суррогат" // Административное и муниципальное право. 2011. N 8, 9. С. 56 - 61.
  10.  Крылов О.М. К вопросу о правовой категории "деньги" // Административное и муниципальное право. 2011. N 7. С. 49 - 56.
  11.  Либерман К. Что такое "электронные деньги"? // Российский бухгалтер. 2011. N 12. С. 102 - 109.
  12.  Манохова С.В. Вексельные формы расчетов // Пищевая промышленность: бухгалтерский учет и налогообложение. 2011. N 8. С. 32 - 46.
  13.  Поляк Г.Б. Финансы. Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям, специальности "Финансы и кредит". Гриф МО РФ. –М., 2011
  14.  Самсонова А.Е. К вопросу об информационной функции денег в финансовом праве // Финансовое право. 2011. N 3. С. 11 - 14.
  15.  Сибиряков Н. Электронные денежные средства // Аудит и налогообложение. 2012. N 3. С. 23 - 26.

Тема 3.4.5 Роль денег в воспроизводственном процессе. Денежная масса, ее структура, влияние на экономическую динамику.

Эволюция взглядов на роль денег в экономике. Современные трактовки роли денег в кругообороте доходов и продуктов. Деньги как капитал. Денежные стимулы и их значение в развитии деловой активности.

Понятие денежной массы и ее структура. Виды денежных агрегатов и их характеристики. Понятие квази-денег. Особенности структуры денежной массы отдельных государств. Факторы, влияющие на изменение структуры денежной массы. Коэффициент монетизации и скорость обращения денег.

Основные элементы современной денежной системы России. Законодательные и нормативные акты по организации денежного обращения в РФ. Институциональная структура денежной системы. Роль Центрального банка РФ в организации денежного обращения. Денежная политика государства на современном этапе развития.

Литература к теме 3.4.5:

  1.  О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) : Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ
  2.  Соглашение стран СНГ от 08.09.1993
  3.  "Об объединении денежной системы Республики Беларусь с денежной системой Российской Федерации"
  4.  Бокарев Ю., Кучкин В. История денежного обращения России (комплект в 2-х томах). –М., 2011
  5.  Болвачев А.И., Богачева М.Ю. Деньги, кредит, банки. –М., 2012
  6.  Гафарова Г.Р. Понятия "деньги", "цена" и "ценообразование" в праве и их роль в функционировании финансовой системы // Финансовое право. 2011. N 12. С. 3 - 8.
  7.  Герасименко В.П., Рудская Е.Н. Финансы и кредит. Учебник –М., 2011
  8.  Грязнова А.Г., Маркина Е.В., Седова М.Л. Финансы. Учебник –М., 2012
  9.  Давыдова Л.В. Финансы. –М., 2011
  10.  Зарубина Н.Н. Деньги как социокультурный феномен. –М., 2011
  11.  Кабанцева Н.В. Финансы. –М., 2012
  12.  Касевич Е.В., Станкевич Г.В. О государственном регулировании денежного обращения // Общество и право. 2010. N 4. С. 26 - 29.
  13.  Крылов О.М. Исключительное право государства на организацию денежного обращения как принцип организации государственной власти // Административное и муниципальное право. 2011. N 5. С. 86 - 89.
  14.  Крылов О.М. Организация денежного обращения как функция государства // Административное и муниципальное право. 2011. N 4. С. 62 - 72.
  15.  Потехина М.А. Новшества наличного денежного обращения // Транспортные услуги: бухгалтерский учет и налогообложение. 2012. N 1. С. 33 - 39.
  16.  Семенов С. Структура денежной массы и банки // Бухгалтерия и банки. 2012. N 1. С. 33 - 42.
  17.  Семенов С.К., Семенов К.С. Эмиссия денег: методы, балансовые модели и принципы бухгалтерского учета // Международный бухгалтерский учет. 2011. N 3. С. 36 - 40.
  18.  Семенов С. Принципы учета и моделирования кредитной эмиссии // Бухгалтерия и банки. 2010. N 12. С. 22 - 24.
  19.  Сергеев В.В. Правовые проблемы формирования в России национальной платежной системы (из Комиссии по законодательству в сфере деятельности кредитных организаций и финансовых рынков Ассоциации юристов России) // Банковское право. 2011. N 5. С. 3 - 12.
  20.  Поляк Г.Б. Финансы. Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям, специальности "Финансы и кредит". Гриф МО РФ. –М., 2011
  21.  Самсонова А.Е. К вопросу об информационной функции денег в финансовом праве // Финансовое право. 2011. N 3. С. 11 - 14.
  22.  Сибиряков Н. Электронные денежные средства // Аудит и налогообложение. 2012. N 3. С. 23 - 26.

Тема 3.4.6 Необходимость и сущность кредита, функции кредита и их трактовка. Роль, значение и границы кредита

Необходимость кредита. Объекты и субъекты кредитных отношений. Особенности и взаимосвязь денег, кредита и финансов. Анализ различных определений кредита. Правовые аспекты кредитных отношений. Понятие кредитной сделки. Содержание основных функций кредита. Теории кредита: натуралистическая и капиталотворческая.

Исторические формы кредита. Ростовщический кредит и его особенности. Кредит в условиях капиталистического хозяйства. Кредит в условиях плановой экономики. Кредит в современной рыночной экономике.

Роль кредита в обеспечении непрерывности кругооборота капитала. Роль кредита в создании условий расширенного воспроизводства. Роль кредита в сфере денежного оборота. Роль кредита в формировании финансовых ресурсов государства. Границы кредита.

Литература к теме 3.4.6:

  1.  О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) : Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ
  2.  Болвачев А.И., Богачева М.Ю Деньги, кредит, банки. –М., 2012
  3.  Герасименко В.П., Рудская Е.Н. Финансы и кредит. Учебник –М., 2011
  4.  Добрынин И.Н. Модернизация отечественных кредитно-финансовых институтов: конституционно-правовые аспекты // Конституционное и муниципальное право. 2010. N 3. С. 65 - 72.
  5.  Лаврушин О.И. (и др.) Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования. –М., 2012
  6.  Покачалова Е.В. Публичный (государственный, муниципальный) и частный (банковский) кредит как элемент финансовой системы и сфера императивного влияния государства // Банковское право. 2011. N 4. С. 30 - 41.
  7.  Семенов С. Принципы учета и моделирования кредитной эмиссии // Бухгалтерия и банки. 2010. N 12. С. 22 - 24.

Тема 3.4.7 Организация и особенности функционирования банковской системы

Центральный банк и его правовой статус. Формы организации центральных банков. Задачи и функции центральных банков. Роль центральных банков в денежно-кредитном регулировании экономики. Характеристика организации и функционирования Банка России. Основные направления политики Банка России на современном этапе.

Правовые основы функционирования коммерческих банков в РФ. Основы организации коммерческих банков. Виды коммерческих банков. Особенности развития системы коммерческих банков в Российской Федерации. Взаимоотношение коммерческих банков с клиентами и с Банком России. Функции коммерческих банков. Пассивные операции коммерческих банков. Характеристика ресурсов коммерческих банков и их структура. Привлеченные средства банка и их источники. Активные операции коммерческих банков и их структура. Комиссионно-посреднические операции банков и их особенности. Современные тенденции развития коммерческих банков Российской Федерации.

Литература к теме 3.4.7

  1.  О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) : Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ
  2.  Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка. Учебник. Гриф МО. –М., 2011
  3.  Болвачев А.И., Богачева М.Ю Деньги, кредит, банки. –М., 2012
  4.  Быстрова Е.Ф. Финансово-правовая политика в области банковского надзора // Финансовое право. 2010. N 7. С. 9 - 11.
  5.  Герасименко В.П., Рудская Е.Н. Финансы и кредит. Учебник –М., 2011
  6.  Добрынин И.Н. Модернизация отечественных кредитно-финансовых институтов: конституционно-правовые аспекты // Конституционное и муниципальное право. 2010. N 3. С. 65 - 72.
  7.  Жарковская Е.П. Банковское дело. –М., 2011
  8.  Казимагомедов А.А. Банковское дело: организация и регулирование. Учебное пособие для студентов учреждений высшего профессионального образования. Гриф УМО МО РФ. –М., 2010
  9.  Кроливецкая Л.П., Тихомирова Е.В. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков. Гриф УМО МО РФ. –М., 2009
  10.  Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н., Корниенко С.Л. Банковское дело: современная система кредитования. –М., 2009
  11.  Лаврушин О.И. (и др.) Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования. –М., 2012
  12.  Покачалова Е.В. Публичный (государственный, муниципальный) и частный (банковский) кредит как элемент финансовой системы и сфера императивного влияния государства // Банковское право. 2011. N 4. С. 30 - 41.
  13.  Семенов С. Принципы учета и моделирования кредитной эмиссии // Бухгалтерия и банки. 2010. N 12. С. 22 - 24.

Тема 3.4.8 Принципы организации финансов экономических субъектов. Особенности финансовой деятельности в различных институциональных секторах

Особенности различных сфер экономической деятельности, их влияние на финансы. Характерные черты финансов материального производства. Специфика финансов непроизводственной сферы.

Принципы организации финансов предприятий и учреждений, функционирующих на коммерческих и некоммерческих началах. Различии в финансовом обеспечении воспроизводства. Финансовая самостоятельность и ответственность предприятий и организаций.

Влияние на организацию финансов форм собственности и правовых форм хозяйствования. Специфика финансовых отношений, возникающих в процессе образования, функционирования и ликвидации государственных, казенных, акционерных и других предприятий.

Страхование как финансовая категория, ее специфика, сферы и отрасли страхования, формы страхования и их особенности.

Литература к теме 3.4.8:

  1.  Алиев Б.Х., Махдиева Ю.М. Страхование. –М., 2011
  2.  Вагайцева Т.В. Выделение и разделение как формы реорганизации юридических лиц // Юрист. 2010. N 3. С. 32 - 36.
  3.  Еремин В.В. Правовая природа института реорганизации юридического лица // Налоги. 2011. N 17. С. 15 - 19.
  4.  Колчина Н.В. Финансы организаций (предприятий). Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям, специальности "Финансы и кредит". Гриф МО РФ. –М., 2011
  5.  Мазурина Т.Ю., Скамай Л.Г., Гроссу В.С. Финансы организаций (предприятий). Учебник. Гриф УМО вузов России. –М., 2012
  6.  Мацкуляк И.Д. Экономика государственных и муниципальных предприятий. Учебник. –М., 2010
  7.  Никитина Н.В., Старикова С.С. Финансы организаций. –М., 2012
  8.  Никитина Н.В., Янов В.В. Корпоративные финансы. –М., 2012
  9.  Слепов В.А., Шубина Т.В. Финансы организации (предприятий). Учебник. –М., 2011
  10.  Чернова Г.В., Вещунова Н.Л., Базанов А.Н., Белинская Л.В. Страхование: экономика, организация, управление. В 2-х томах. –М., 2011
  11.  Шуляк П.Н. Финансы предприятия. –М., 2011

 




1. Тема Програмування розгалужених алгоритмів ; Мета Набути і вдосконалити знання з розгалужених алгоритмів
2.  Именно это привело к возникновению такого вида искусства как живопись
3. файлообменник называется он- Многие его конечно знают и не раз оттуда скачивали файлы а многие и за
4. налоговое и денежнокредитное регулирование экономики Налоги их виды и функции Мировая экономика Экон
5. Определение фильтрационно-емкостных параметров пласта
6. на тему- Функции менеджмента- планирование организация мотивация и контроль
7. Материалдарды~ физикалы~ ~асиеттері п~ні бойынша емтихан с~ра~тары ~атты дене деген не Оны т~сін
8. Тема 11 30. ВЛАСТЬ И ВЛИЯНИЕ РУКОВОДИТЕЛЯ Понятие власти и влияния.html
9. правовая база современной эпохи эти институты были созданы много лет назад
10. Тема- Циклы с условиями

Материалы собраны группой SamZan и находятся в свободном доступе