варианты ответа 1 Когда возникли налоги с разделе.

Работа добавлена на сайт samzan.net:

Поможем написать учебную работу

Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.

Предоплата всего

от 25%

Подписываем

договор

Имя

Выберите тип работы:

Принимаю Политику конфиденциальности

Скидка 25% при заказе до 9.11.2024

№

Текст вопроса/варианты ответа

Когда возникли налоги?

с разделением общества на классы и возникновением государства;

с развитием товарно-денежных отношений;

с разделением общества на классы;

в эпоху становления и развития капиталистических отношений;

с расширением государства.

Из натуральных поборов и повинностей налоги приобрели форму денежных сборов:

с развитием товарных отношений;

с развитием товарно-денежных отношений на стадии позднего феодализма;

с развитием капиталистических отношений;

в рабовладельческом государстве;

на стадии раннего феодализма.

Наиболее распространенными видами налогов в системе феодальных отношений в сфере прямого налогообложения были:

подоходный, подомовой, поземельный налоги;

подоходный, подомовой, промысловый налоги;

подоходный, подомовой, промысловый, поземельный;

подомовой, промысловый, поземельный налоги, посошное обложение, подушный, поимущественный налоги;

подоходный, подомовой, промысловый, поземельный налоги, подушный, поимущественный налоги.

Какое определение вы дадите налогам:

Налоги – это платежи в бюджет и внебюджетные фонды;

Налоги – это предусмотренные законом обязательные и безвозмездные платежи, взимаемые государством с хозяйствующих субъектов и граждан в определенных размерах и в установленные сроки;

Налоги – это сборы, взимаемые с хозяйствующих субъектов;

Налоги – это обязательные платежи, взимаемые государством с хозяйствующих субъектов и граждан;

Налоги – это предусмотренные законом обязательные

платежи, взимаемые государством;

Налогам присущи следующие функции:

контрольная, регулирующая, распределительная;

фискальная, стимулирующая, контрольная;

регулирующая, перераспределительная, фискальная;

перераспределительная, фискальная, распределительная;

экономическая, распределительная.

Налогообложение это:

система обязательных платежей;

метод изъятия денежных доходов;

метод распределения денежных доходов между звеньями государственного бюджета;

метод распределения денежных доходов между хозяйствующими субъектами, гражданами и государством;

метод изъятия денежных доходов в доход государственного бюджета.

Налоговые отношения являются частью финансовых отношений, возникающих на стадии:

Производства воспроизводственного процесса;

Потребления воспроизводственного процесса;

Обмена воспроизводственного процесса;

Распределения воспроизводственного процесса;

Распределения и обмена воспроизводственного процесса.

Экономическая сущность налогов состоит в том:

что они определяют взаимоотношения налогоплательщиков и государства;

что они являются частью экономических отношений по поводу изъятия определенной доли валового внутреннего продукта у хозяйствующих субъектов и граждан, которая аккумулируется государством для осуществления своих функций;

что они являются частью экономических отношений по поводу перераспределения денежных доходов налогоплательщиков;

что они ограничивают возможности в расширенном воспроизводстве;

что они как часть производственных отношений являются экономической категорией.

Фискальная функция налогов:

связана с формированием денежных доходов государства, аккумулирующихся в государственном бюджете;

эта функция является наиболее последовательно реализуемой;

связана с перераспределением денежных доходов;

связана с контролем финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков;

имеет социальную направленность.

Посредством перераспределительной функции:

происходит формирование денежных доходов государства;

происходит выравнивание доходов, или, наоборот, дифференциация для различных сфер производства и слоев населения, содержания непроизводственной сферы и государства в целом;

происходит создание различных стимулов по экономическому росту;

направлена на развитие определенных социально-экономических процессов;

осуществляется контроль за источниками доходов и направлениями расходования средств.

Регулирующая функция появилась с расширением экономической функции государства, она воздействует:

на развитие хозяйства в соответствии с принимаемыми программами;

способствует ускоренному накоплению капитала с помощью амортизационной политики, инвестиционных скидок, минимизации ставок налогов;

изменяет структуру платежного спроса и его величину;

проведение изъятия средств налогоплательщиков в централизованные финансовые фонды государства;

на перераспределение общественных доходов между различными категориями граждан.

Ставки налогов бывают:

твердые, процентные (пропорциональные, прогрессивные, регрессивные);

прогрессивные, пропорциональные;

прогрессивные, регрессивные;

прогрессивные, пропорциональные, регрессивные;

прогрессивные, равномерные.

Наименьшая часть объекта, освобождаемая от налогообложения:

налоговое бремя;

налоговый оклад;

необлагаемая налоговая квота;

необлагаемый минимум;

налогооблагаемый минимум.

Величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы есть:

Налоговый ставка;

Налоговая оклад;

Налоговый период;

Объект налогообложения;

Субъект налогообложения.

Сумма налога, уплачиваемая субъектом с одного объекта:

Налоговый ставка;

Налоговая оклад;

Налоговый период;

Объект налогообложения;

Субъект налогообложения.

Какой из вариантов не характеризует принципы налогообложения:

Принцип регулирования;

Принцип гласности;

Принцип единства;

Принцип обязательности;

Принцип справедливости.

Классические принципы налогообложения, разработанные А. Смитом:

принцип справедливости, определенности, удобности, экономии;

принцип равномерности, удобности, определенности, справедливости;

принцип постоянства, равномерности, удобности, справедливости;

принцип постоянства, удобности;

принцип пропорциональности, удобности, определенности, прогрессивности.

Налоги не классифицируются по следующим признакам:

от объекта обложения и взаимоотношения плательщика и государства;

по использованию;

от органа, распоряжающегося налогами;

по экономическому признаку объекта;

по времени взимания.

Способы взимания налогов:

у источника получения дохода и на основе патента;

по декларации, кадастровый;

по методу начисления;

по декларации, по патенту, в виде разового платежа, у источника выплаты, кадастровый;

по патенту, по декларации, в виде разового платежа.

Согласно кассовому методу налогового учета:

доходы учитываются с момента выполнения работ, предоставления услуг;

вычеты учитываются с момента выполнения работ, предоставления услуг;

доходы и вычеты учитываются с момента выполнения работ, предоставления услуг, отгрузки и оприходование имущества независимо от времени оплаты;

доходы учитываются с момента выполнения работ, предоставления услуг независимо от времени оплаты;

доходы и вычеты учитываются с момента выполнения работ, предоставления услуг, и оприходование имущества и произведенной по ним оплаты;

В современном налоговом законодательстве РК используется метод налогового учета:

по декларации, кассовый метод, метод начисления;

кассовый метод;

метод начисления;

по декларации;

кассовый метод и метод начисления.

От объекта обложения и взаимоотношения плательщика и государства налоги подразделяются:

на общегосударственные и местные;

на общие и специальные;

регулирующие и закрепленные;

на прямые и косвенные;

реальные и личные.

Плательщиками косвенных налогов являются:

производители товаров (работ, услуг);

потребители товаров (работ, услуг);

производители и потребители товаров (работ, услуг);

продавцы товаров (работ, услуг);

производители и продавцы товаров (работ, услуг).

Действующие в Республике Казахстан налоги, сборы и другие обязательные платежи поступают в доходы соответствующих бюджетов в порядке, определенном:

Налоговым Кодексом РК;

Законом РК «О республиканском бюджете»;

Актами налогового комитета МФ РК;

Законом РК «О бюджетной системе»;

Гражданским Кодексом РК.

Совокупность видов налогов, взимаемых в государстве, форм и методов их построения и органов налоговой службы образуют:

налоговую политику;

налоговую систему;

налоговый механизм;

Министерство финансов;

содержание фискальной политики.

Налоги должны взиматься в соответствии с доходом налогоплательщика - это:

принцип платежеспособности;

этический принцип;

принцип полученных благ;

принцип справедливости;

принцип эластичности.

Фундаментальные принципы налогообложения, разработанные А. Вагнером:

принцип пропорциональности, удобности, определенности, прогрессивности, достаточности, надлежащий выбор источника обложения;

принцип равномерности, эластичности, всеобщности, справедливости, правильная комбинация различных налогов, дешевизны;

принцип постоянства, равномерности, удобности, всеобщности, справедливости, дешевизны, надлежащий выбор источника обложения, экономичности;

принцип всеобщности, эластичности, правильная комбинация различных налогов, надлежащий выбор источника обложения, достаточности, равномерности, определенности, удобности, дешевизны;

принцип постоянства, удобности, правильная комбинация различных налогов, дешевизны, всеобщности, эластичности, структурности.

Что не являются обязательными платежами в бюджет:

Пенсионные взносы;

Налоги;

Сборы;

Платы;

Пошлины.

Какой налог относится к налогу на потребление:

Корпоративный подоходный налог;

Налог на транспортные средства;

Налог на добавленную стоимость;

Социальный налог;

Земельный налог.

Какой из перечисленных налогов формирует местный бюджет:

Налог на прибыль;

Корпоративный подоходный налог;

Индивидуальный подоходный налог;

Налог на добавленную стоимость;

Акциз.

Выделяют следующие типы налоговой политики:

политика низких налогов, политика средних налогов, политика высоких налогов;

политика прямых налогов, политика косвенных налогов, смешанный тип налоговой политики;

политика низких налогов, смешанный тип налоговой политики с одновременно низким уровнем соцзащиты;

политика максимальных налогов, политика разумных налогов, политика высоких налогов с одновременно высоким уровнем соцзащиты;

политика разумных налогов, политика высоких налогов с одновременно низким уровнем соцзащиты.

Цели налоговой политики:

обеспечить доходы бюджета.

стимулировать или ограничивать хозяйственную деятельность корпораций и населения.

поддерживать социальную политику правительства по регулированию доходов.

бесперебойное финансирование социально-экономических программ государства.

верно все перечисленное

Система мероприятий, проводимых государством в области налогов в соответствии с выработанной экономической политикой государства, это:

налоговая система;

налоговый механизм;

налоговая политика;

налоговая стратегия;

налоговая тактика.

Существуют следующие виды налоговой политики:

Стратегия, тактика;

Внутренняя и внешняя;

Дискреционная и недискреционная;

Сдерживающая и стимулирующая;

верно все перечисленное.

Тип налоговой политики, в долгосрочной перспективе приводящий к так называемой «налоговой ловушке»:

Политика максимальных налогов;

Политика оптимальных налогов;

Политика высоких налогов, с высокой социальной защитой;

Дискреционная сдерживающая налоговая политика;

Недискреционная сдерживающая налоговая политика.

Тип налоговой политики, в долгосрочной перспективе приводящий к ограничению государственных социальных программ:

Политика максимальных налогов;

Политика оптимальных налогов;

Политика высоких налогов, с высокой социальной защитой;

Дискреционная сдерживающая налоговая политика;

Недискреционная сдерживающая налоговая политика.

Что является основной целью налоговой политики государства:

сглаживаний диспропорций в уровнях доходов населения;

стимулировать или ограничивать хозяйственную деятельность корпораций и населения;

поддерживать социальную политику правительства по регулированию доходов;

бесперебойное финансирование социально-экономических программ государства;

обеспечить достаточными финансовыми ресурсами доходной части бюджета государства

Налоговая стратегия – это:

Долговременный курс государства в области налогов и предусматривает решение крупномасштабных задач;

Кратковременный курс государства в области налогов и предусматривает решение крупномасштабных задач;

Решение задач конкретного периода развития государства путем внесения изменений и дополнений в налоговую систему и механизм;

Решение задач долгосрочного периода развития государства путем внесения изменений и дополнений в налоговую систему и механизм;

верно все перечисленное.

Налоговая тактика – это:

Долговременный курс государства в области налогов и предусматривает решение крупномасштабных задач;

Кратковременный курс государства в области налогов и предусматривает решение крупномасштабных задач;

верно все перечисленное

Дискреционная налоговая политика представляет собой:

система мероприятий, проводимых государством в области налогов в соответствии с выработанной экономической политикой государства

налоговая политика, проводимая в рамках одной страны или территориальной единицы и предусматривающая решение внутренних задач;

налоговая политика, направленная на избежание двойного налогообложения, сближения, унификации налоговых систем разных стран;

налоговая политика, осуществляемая независимо от решений правительства, автоматически.

налоговая политика, проводимая на основе решений правительства о манипулировании системы налогообложения.

Налоговая политика, осуществляемая независимо от решений правительства, автоматически – это:

Дискреционная налоговая политика;

Недискреционная налоговая политика;

Внутренняя налоговая политика;

Внешняя налоговая политика;

Налоговая тактика.

Налоговая политика, проводимая в рамках одной страны или территориальной единицы и предусматривающая решение внутренних задач:

Дискреционная налоговая политика;

Недискреционная налоговая политика;

Внутренняя налоговая политика;

Внешняя налоговая политика;

Налоговая стратегия.

Налоговая политика, направленная на избежание двойного налогообложения, сближения, унификации налоговых систем разных стран:

Дискреционная налоговая политика;

Недискреционная налоговая политика;

Внутренняя налоговая политика;

Внешняя налоговая политика;

Налоговая стратегия и тактика.

Долговременный курс государства в области налогов, предусматривающий решение крупномасштабных задач:

Дискреционная налоговая политика;

Недискреционная налоговая политика;

Внутренняя налоговая политика;

Внешняя налоговая политика;

Налоговая стратегия.

Политика, направленная на решение задач конкретного периода развития государства путем внесения изменений и дополнений в налоговую систему и механизм:

Дискреционная налоговая политика;

Недискреционная налоговая политика;

Внутренняя налоговая политика;

Внешняя налоговая политика;

Налоговая тактика.

Налоговый механизм – это:

совокупность видов налогов, взимаемых в государстве, форм и методов их построения и органов налоговой службы;

совокупность организационно – правовых норм, методов и форм государственного управления налогообложением;

совокупность мероприятий, проводимых государством в области налогов в соответствии с выработанной экономической политикой государства;

совокупность различных налоговых инструментов воздействия государством на экономику страны;

совокупность видов всех налогов.

Совокупность организационно – правовых норм, методов и форм государственного управления налогообложением представляет собой:

Налоговый механизм;

Налоговую систему;

Налоговую политику;

Налоговую стратегию;

Налоговую тактику.

Элементами налогового механизма являются:

Налоговое планирования и прогнозирование, налоговое регулирования и контроль;

Налоговое планирования и прогнозирование и контроль за его выполнением;

Налоговое регулирование, налоговое планирование и налоговое администрирование;

Налоговое планирования и прогнозирование, налоговое администрирование и налоговый менеджмент;

Налоговое регулирование, контроль и налоговое администрирование.

Налоговое регулирование оказывает влияние:

на структуру и пропорции общественного воспроизводства;

накопление капитала;

цикл производства;

рынки сбыта;

верно все перечисленное.

Бюджетно-налоговое планирование представляет собой:

оптимизация налоговых платежей, нахождение законных способов их минимизации;

выбор ''оптимального" сочетания построения правовых форм отношений и возможных вариантов их интерпретации в рамках действующего налогового законодательства;

экономически обоснованное обеспечение качественных и количественных параметров бюджетных заданий и перспективных программ социально-экономического развития страны исходя из разработанной и принятой в законодательном порядке налоговой концепции;

проведение анализа влияния изменений в налоговом и таможенном законодательстве на поступление доходов в бюджет;

анализ текущего состояния поступления налоговых доходов в бюджет по видам налогов.

Корпоративное налоговое планирование – это:

анализ текущего состояния поступления налоговых доходов в бюджет по видам налогов;

воздействие, осуществляемое путем изъятия у хозяйствующих субъектов или индивидуальных потребителей части находящейся в их руках стоимости, то есть путем уменьшения возможностей их производственного и непроизводственного потребления.

Уменьшение суммы налога, отсрочка его уплаты, налоговые изъятия и скидки:

Налоговые проверки;

Налоговые санкции;

Налоговые льготы;

Способы уплаты налога;

Налоговые ставки.

Виды ответственности, применяемой после обнаружения налоговых правонарушении вследствие проведения налогового контроля:

Гражданско-правовая;

Финансовая;

Дисциплинарная;

Административная;

Гражданско-процессуальная.

Арест имущества, проведение процедур банкротства, лишение лицензии, приостановление расчетов на счетах в банках – это:

Субъекты налогового контроля;

Объекты налогового контроля;

Виды ответственности за нарушение налогового законодательства;

Виды и меры наказания за нарушение налогового законодательства;

Состав форм налогового контроля.

Текущее налоговое планирование:

Планирование, осуществляемое на долговременную перспективу;

Планирование, нацеленное на решение крупномасштабных задач;

Планирование, осуществляемое в расчете на один финансовый год;

Планирование, осуществляемое в расчете на три финансовых года;

Планирование, осуществляемое в расчете на пять финансовых лет.

Налоговое прогнозирование представляет собой:

Планирование, осуществляемое на долговременную перспективу;

Планирование, нацеленное на решение крупномасштабных задач;

Планирование, осуществляемое в расчете на один финансовый год;

Планирование, осуществляемое в расчете на три финансовых года;

Планирование, осуществляемое в расчете на пять финансовых лет.

Выделите стадии налогового механизма:

Разработка налогового механизма, т.е. определение налоговых отношений, обеспечивающих выполнение задач и целей налоговой политики на современном этапе;

Практическое применение налогового механизма;

Проверка соблюдения установленных форм и методов, налоговых отношений, сбор информации, проведение контрольных мероприятий с целью определения положительных и отрицательных сторон действия налогового механизма;

Анализ действующей налоговой системы, ее оценку и разработку предложений по дальнейшему совершенствования налогового механизма;

верно все перечисленное.

Налоговое планирования и прогнозирование, налоговое регулирования и контроль – это:

Меры налоговой политики;

Элементы налогового механизма;

Инструменты налоговой системы;

Рычаги налогового воздействия;

верно все перечисленное.

Меры налоговой политики;

Элементы налогового механизма;

Инструменты налоговой системы;

Рычаги налогового воздействия;

Стадии налогового механизма.

Налоговые льготы, как стимулирующая сторона налогового регулирования представляют собой:

уменьшение суммы налога;

отсрочка уплаты налога;

налоговые изъятия;

налоговые скидки;

верно все перечисленное

Что является объектом налогообложения при исчислении налога на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей:

Земля;

Основные средства, нематериальные активы;

Основные средства капитального характера (здания, строения и иные сооружения);

Основные средства, вновь вводимые в эксплуатацию в рамках инвестиционного проекта;

Государственные автомобильные дороги общего пользования и дорожные сооружения на них.

Назовите налоговую ставку для исчисления налога на имущество юридических лиц:

10%;

0,01 %;

0,5 %;

1,5 %;

15 %.

Инвалиды 1, 2 групп имеют льготу по уплате налога на имущество в пределах:

1000 МРП;

500 МРП;

1200 МРП;

1500 МРП;

2000 МРП.

Назовите налоговую ставку для исчисления налога на имущество индивидуальными предпринимателями:

10%;

0,01 %;

0,5 %;

1 %;

15 %.

Налог на имущество физическими лицами уплачивается до:

1 января;

1 октября;

1 июля;

5 июля;

31 марта.

Налоговой базой для исчисления налога на имущество физическими лицами является:

Площадь объектов налогообложения;

Месторасположение объектов налогообложения;

Стоимость объектов налогообложения, устанавливаемая по состоянию момент уплаты налога;

Стоимость объектов налогообложения, устанавливаемая по состоянию на 1 октября каждого года;

Стоимость объектов налогообложения, устанавливаемая по состоянию на 1 января каждого года уполномоченным органом.

Налог на имущество юридическими лицами уплачивается до:

Не позднее 25 февраля, 25 мая, 25 августа, 25 ноября текущего года;

Не позднее 10 февраля, 10 мая, 10 августа, 10 ноября текущего года;

Не позднее 20 февраля, 20 мая, 20 августа, 20 ноября текущего года;

Не позднее 5 февраля, 5 мая, 5 августа, 5 ноября текущего года;

Не позднее 1 февраля, 1 мая, 1 августа, 1 ноября текущего года.

Налоговой базой для исчисления налога на имущество юридическими лицами является:

Площадь объектов налогообложения;

Месторасположение объектов налогообложения;

Стоимость объектов налогообложения, устанавливаемая по состоянию момент уплаты налога;

Среднегодовая балансовая стоимость объектов налогообложения, определяемая по данным бухгалтерского учета;

Стоимость объектов налогообложения, устанавливаемая по состоянию на 1 января каждого года.

Какое физическое лицо не имеет льготы по уплате налога на имущество:

Инвалид 3 группы;

Военнослужащий срочной службы на период службы;

Многодетная мать;

Инвалид 2 группы;

Лицо, награжденное орденом «Отан»

Какой налог уплачивается в бюджет до 1 октября отчетного налогового периода:

Налог на имущество;

Налог на транспортные средства;

Налог на добавленную стоимость;

Акцизы;

Социальный налог.

Среднегодовая балансовая стоимость здания предприятия за 2010 г. составила 6 млн. тенге. Определите сумму налога на имущество.

9000 тенге;

90000 тенге;

6000 тенге;

60000 тенге;

3000 тенге

Определите сумму налога на имущество на квартиру, находящейся в собственности гражданина РК, если ее стоимость на 1 января 2010 года составила 3 млн. тенге:

1300 тенге;

13000 тенге;

23000 тенге;

2300 тенге;

3000 тенге.

Сумма балансовых стоимостей основных средств капитального характера предприятия по состоянию на первое число каждого месяца отчетного года и первое число месяца, года следующего за отчетным годом, составила 61 млн. 700 тыс. тенге. Определите сумму налога на имущество.

925 500 тенге;

711 923 тенге;

71192,3 тенге;

47 461,5 тенге;

92 550, 0 тенге.

Многодетная мать имеет дом стоимостью 1971000 тенге. При исчислении налога на имущество в 2010 г. какую налоговую базу она применяет.

69 800 тенге;

459 000 тенге;

615 000 тенге;

61 500 тенге;

971000 тенге.

Рассчитайте сумму налога на имущество на 3-хкомнатную квартиру, оценочной стоимостью на 1 января 2010 года в размере 2100000 тенге, принадлежащей одинокой пенсионерке.

140 тенге;

14000 тенге;

806,4 тенге;

4 135 тенге;

343,5 тенге.

Не являются объектами налогообложения налогом на транспортные средства:

Специализированные медицинские транспортные средства;

Карьерные автосамосвалы грузоподъемностью до 40 тонн;

Специализированные пожарные транспортные средства;

Специализированные транспортные средства оборонного назначения;

Специализированные транспортные средства органов общественного порядка.

Какой налог уплачивается в бюджет до 31 декабря отчетного налогового периода:

Социальный налог;

Налог на добавленную стоимость;

Акцизы;

Налог на транспортные средства;

Налог на добычу полезных ископаемых.

На какую сумму увеличивается налог на легковой автомобиль за каждую единицу превышения объема двигателя:

На 7 тенге;

На 6 тенге;

На 5 тенге;

На 3 тенге;

На 10 тенге.

Какие из нижеперечисленных видов ставок налога на транспортные средства являются правильными:

На летательные аппараты размер налога 4% от МРП с каждого кВт мощности;

На легковые автомобили размер налога в МРП в зависимости от мощности в кВт;

На автобусы размер налога в МРП в зависимости от мощности в кВт;

На грузовые автомобили грузоподъемностью до 1,5 тонн размер налога 4% от кВт мощности;

На самоходные машины и механизмы на пневматическом ходу за исключением машин и механизмов на гусеничном ходу размер налога 5 МРП за кВт мощности.

Налоговые ставки налога на транспортные средства устанавливаются:

В МРП к объекту обложения;

В % к стоимости объекта обложения;

В абсолютной сумме к единице обложения;

В % к рабочему объему двигателя транспортного средства;

В ГРП к объекту обложения.

Не являются субъектами налогообложения налогом на транспортные средства:

Плательщики единого земельного налога;

Производители сельскохозяйственной продукции по специализированной спецтехники;

Все ответы верны;

Государственные учреждения;

Участники ВОВ, инвалиды, матери - героини.

В какой срок производится внесение текущих платежей юридическими лицами по налогу на транспортные средства:

До 1 октября налогового периода;

До 5 июля налогового периода;

До 1 июля налогового периода;

До 31 марта налогового периода;

До 15 числа каждого квартала.

Кто не является плательщиком налога на транспортные средства:

Физические лица, имеющие легковые автомобили;

Физические лица, имеющие грузовой автомобиль грузоподъемностью 3 тонны;

Государственные учреждения;

Юридические лица, имеющие автобусы;

Индивидуальные предприниматели, имеющие летательные аппараты.

Какой коэффициент применяют налогоплательщики для исчисления налога на транспортные средства на летательные аппараты, приобретенные из-за пределов РК, если срок эксплуатации его составил 10 лет:

3,0;

0,5;

2,0;

0,3;

0,1.

Кто из нижеперечисленных лиц не является плательщиком налога на транспортные средства:

плательщики единого земельного налога;

отдельно проживающие пенсионеры;

религиозные объединения;

юридические лица – нерезиденты;

физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью в специальных налоговых режимах.

Налог на транспортные средства физическими лицами уплачивается не позднее:

31 марта года, следующего за отчетным;

1 июля текущего налогового периода;

5 июля текущего налогового периода;

31 декабря текущего налогового периода;

20 января года, следующего за отчетным.

Рассчитайте сумму налога на транспортные средства за 2010 год на автомобиль зарубежного производства с рабочим объемом двигателя 2500 куб. см. 2001 года выпуска, ставка налога 5 МРП.

16604 тенге;

11060тенге;

18564 тенге;

9282 тенге;

6604 тенге.

Рассчитайте сумму налога на транспортные средства за 2010 год на автомобиль зарубежного производства с рабочим объемом двигателя 1500 куб. см. 2006 года выпуска, ставка налога 2 МРП.

3024 тенге;

7008 тенге;

4368 тенге;

9352 тенге;

4676 тенге.

Рассчитайте сумму налога на транспортные средства за 2010 год на автомобиль зарубежного производства с рабочим объемом двигателя 1800 куб. см. 2005 года выпуска, ставка налога 3 МРП.

7644 тенге;

4872 тенге;

6636 тенге;

8544 тенге;

4272 тенге.

Рассчитайте сумму налога на транспортные средства за 2010 год на автомобили, принадлежащие участнику ВОВ, если известно, что одна из них зарубежного производства с рабочим объемом двигателя 1200 куб. см. 2001 года выпуска, а другая производства СНГ с рабочим объемом двигателя 1300 куб. см. 1990 года выпуска, ставка налога 2 МРП:

7008 тенге;

3504 тенге;

3024 тенге;

2102,4 тенге;

3276 тенге.

Какие из нижеперечисленных категорий земель подлежат налогообложению:

Земли лесного фонда;

Земли особо охраняемых территорий;

Земли водного фонда;

Земли запаса;

Земли населенных пунктов.

Налогообложению земельным налогом не подлежат:

Земли промышленности;

Земли населенных пунктов;

Земли транспорта;

Земли сельскохозяйственного назначения;

Земли запаса.

Кто является плательщиком налога на землю:

Государственные учреждения;

Плательщики единого земельного налога;

Участники Великой Отечественной войны и приравненные к ним лица;

Многодетные матери по земельным участкам, занятым жилищным фондом;

Некоммерческие организации, кроме религиозных объединений.

Налоговые ставки на земли сельскохозяйственного назначения устанавливаются в расчете:

На 1 квадратный метр площади;

На 0.01 гектар;

На 1000 квадратных метров;

На 1 гектар и дифференцируется по качеству почв;

За сотку и дифференцируются в зависимости от балла бонитета.

Какие земли населенных пунктов подлежат налогообложению по базовым ставкам, увеличенным в десять раз:

Земли, занятые придомовым участком;

Земли, занятые под автостоянки, автозаправочные станции и казино;

Земли, занятые сетью автомобильных дорог;

Земли, занятые промышленностью;

Земли, сельскохозяйственного назначения.

Авансовые платежи по земельному налогу с юридических лиц вносятся в бюджет в срок:

Не позднее 15 февраля, 15 мая, 15 августа, 15 ноября текущего года;

Не позднее 10 февраля, 10 мая, 10 августа, 10 ноября текущего года;

Не позднее 25 февраля, 25 мая, 25 августа, 25 ноября текущего года;

Не позднее 5 февраля, 5 мая, 5 августа, 5 ноября текущего года;

Не позднее 1 февраля, 1 мая, 1 августа, 1 ноября текущего года.

Размер земельного налога по закону в РК определяется:

в зависимости от качества земельного участка и зависит от результатов хозяйственной деятельности;

в зависимости от качества земельного участка и не зависит от результатов хозяйственной деятельности, но зависит от результатов финансовой деятельности;

в зависимости от местоположения и водообеспеченности земельного участка;

в зависимости от оценочной стоимости земельного участка;

в зависимости от качества, местоположения и водообеспеченности земельного участка и не зависит от результатов хозяйственной и иной деятельности.

Какая категория земель не облагается земельным налогом:

Земли промышленности;

Земли особо охраняемых природных территорий;

Земли сельскохозяйственного назначения;

Земли населенных пунктов;

Земли транспорта, связи.

Базовые налоговые ставки на земли сельскохозяйственного назначения установлены в:

Баллах бонитета в расчете на 1 кв. метр;

Тенге за 1 кв. метр;

В тенге в расчете на 1 гектар в зависимости от балла бонитета;

Тенге за 100 кв. метров;

Тенге за 1 гектар.

100

Налоговые ставки на земельные участки, занятые под автостоянки, автозаправочные станции, казино устанавливаются по базовым ставкам:

Уменьшенным в 10 раз;

С применением коэффициента 0.1;

С применением коэффициента 0.01;

Увеличенным в 10 раз;

С применением коэффициента 1.

101

Базовые налоговые ставки на земли населенных пунктов установлены в:

% в зависимости от стоимости земли;

Тенге за 1 кв. метр;

В тенге в расчете на 1 гектар в зависимости от балла бонитета;

Тенге за 100 кв. метров;

Тенге за 1 гектар.

102

Базовые налоговые ставки на земли промышленности, транспорта, связи и обороны установлены в:

% в зависимости от стоимости земли ;

Тенге за 1 кв. метр;

В тенге в расчете на 1 гектар в зависимости от балла бонитета;

Тенге за 100 кв. метров;

Тенге за 1 гектар.

103

Рассчитайте земельный налог на земельный участок под АЗС в г.Астана, если площадь участка 0,05 га, базовая ставка 19,30 тенге за 1 кв.м.

96,5 тенге;

96500 тенге;

965 тенге;

9650 тенге;

965000 тенге.

104

Рассчитайте земельный налог на земельный участок под автостоянку в г.Алматы, если площадь участка 0,08 га, базовая ставка 28,95 тенге за 1 кв.м.

23160 тенге;

231600 тенге;

2316 тенге;

231,6 тенге

23,16 тенге.

105

Рассчитайте сумму земельного налога на земельный участок, предоставленный гражданину для ведения ЛПХ, если S = 0,1 га; ставка до 0,5 га включительно – 0,20 тенге за 0,01 га.

200 тенге;

220 тенге;

330 тенге;

440 тенге;

500 тенге.

106

В какой срок плательщики НДС должен подать заявление в налоговый орган о постановке на учет:

Не позднее 15 календарных дней;

Не позднее 10 календарных дней;

Не позднее 5 календарных дней;

Не позднее 30 календарных дней;

Не позднее 3 календарных дней;

107

В размер облагаемого импорта по НДС включается:

Таможенная стоимость, таможенные сборы и пошлины и акциз по подакцизным товарам;

Таможенная стоимость товара по грузовой таможенной декларации;

Таможенная стоимость товара по грузовой таможенной декларации и сумма таможенных сборов;

Доход от реализации импортируемых товаров;

Прибыль, полученная импортером.

108

Декларация по НДС предоставляется в налоговые органы до:

До 15 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом;

31 марта года, следующего за отчетным периодом;

До 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом;

До 31 числа месяца, следующего за отчетным месяцем;

До 1 января года, следующего за отчетным периодом.

109

Какой документ выдает налоговый орган при постановке лица на учет по НДС:

Счет-фактуру;

Декларацию;

РНН;

Уведомление;

Свидетельство о его постановке на учет в качестве плательщика НДС.

110

Налоговым периодом по НДС является:

декада;

месяц;

полугодие;

квартал;

год.

111

Какой оборот, облагается по нулевой ставке:

Импорт товаров;

Реализация товаров, осуществляемых Национальным банком РК;

Экспорт товаров;

Реализация акцизных марок;

Взносы в уставный капитал.

112

Какой оборот, не облагается по нулевой ставке:

Импорт товаров;

Осуществление международных пассажирских перевозок;

Экспорт товаров;

Осуществление международных грузовых перевозок;

Осуществление международных перевозок почты.

113

Каким должен быть минимальный размер оборота по реализации товаров (работ, услуг) у лица при постановке его на учет по НДС:

30 000-кратный МРП;

12 000-кратный МРП;

5 000-кратный МРП;

3 000-кратный МРП;

1 000-кратный МРП.

114

К обороту по реализации товаров (работ, услуг) при исчислении НДС относится:

Отгрузка товара на условиях рассрочки платежа;

Передача заложенного имущества залогодателем в случае невыплаты долга;

Возврат товара;

Передача прав собственности на товар;

Отгрузка товара по договорам комиссии.

115

Какой документ обязан выставить плательщик НДС лицу, получающему товары (работы, услуги)?

Платежное поручение;

Счет-фактуру;

Декларацию;

Чек;

Приходный ордер.

116

К оборотам, не облагаемым НДС по нулевой ставке относятся:

осуществление международных перевозок и экспорт товаров;

осуществление только международных перевозок;

экспорт товаров;

налогообложение работ, услуг, связанных с транспортированием почты в пределах РК;

импорт товаров.

117

Выручка от реализации предприятия составила 5600000 тенге, НДС уплаченный по счетам – фактурам – 380000 тенге. Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

404000 тенге;

220 000 тенге;

30771,9 тенге;

40400 тенге;

784000 тенге.

118

Предприятие за налоговый период имеет облагаемый оборот от реализации товаров в размере 9300000 тенге, НДС уплаченный составил 840000 тенге. Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

276 000 тенге;

27 600 тенге;

128000 тенге;

12600 тенге;

1302000 тенге.

119

Выручка от реализации предприятия составила 7200000 тенге, НДС уплаченный по счетам – фактурам –460000 тенге. Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

31, 1 тенге;

311 4, 28 тенге;

311 42,8 тенге;

311 428, 6 тенге;

311, 4 тенге.

120

Предприятие за налоговый период имеет облагаемый оборот от реализации товаров в размере 6200000 тенге, НДС уплаченный составил 420000 тенге. Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

578 000 тенге;

324 000 тенге;

510 000 тенге;

51 000 тенге;

485 000 тенге.

121

Что не относится к подакцизным товарам:

Икра из осетровых и лососевых рыб;

Сырая нефть, газовый конденсат;

Алкогольная продукция;

Табачные изделия;

Бензин, дизельное топливо.

122

Акцизы – это налоги:

Добавляемые к оптовым ценам;

Включаемые в издержки производства;

Включаемые в оптовые цены;

Включаемые в себестоимость продукции;

Включаемые в издержки производства и реализации.

123

Назовите налоговый период по уплате акцизов:

Декада;

Полугодие;

Календарный месяц;

Календарный год;

Квартал.

124

Объектом обложения акцизом по импортируемым товарам является:

Таможенная стоимость или физический объем в натуральном выражении;

Цена реализуемого товара;

Стоимость, определяемая по ценам, не включающим акциз, по которым импортер поставляет данный товар;

Выручка от реализации;

Таможенная стоимость с учетом НДС.

125

Кто является конечным плательщиком акцизов:

покупатель подакцизной продукции;

производитель подакцизной продукции;

магазин, реализующий подакцизную продукцию;

производитель и магазин;

магазин и покупатель.

126

Стоимость марок акцизного сбора:

засчитывается в счет уменьшения платежей в бюджет по акцизам;

не засчитывается в счет уменьшения платежей в бюджет по акцизам;

вычитается из таможенной стоимости товаров при импорте;

включается в облагаемый оборот по НДС;

стоимость акцизных марок по объему реализованных товаров и по объему ввезенных товаров увеличивает платежи в бюджет по акцизам.

127

Что относится к подакцизным товарам:

Икра из осетровых и лососевых рыб;

сигары;

Ювелирные изделия из золота, платины и серебра;

Огнестрельное и газовое оружие;

Авиационное топливо.

128

Объектом обложения акцизом является:

Стоимость или физический объем товара в натуральном выражении;

Цена реализуемого товара;

Стоимость, определяемая по ценам, не включающим акциз;

Выручка от реализации;

Реализация подакцизных товаров и осуществление подакцизной деятельности.

129

Не подлежит обложению акцизом:

Импорт подакцизных товаров;

Экспорт подакцизных товаров;

Реализация медицинских препаратов;

Реализация спирта;

Все ответы верны.

130

Плательщиками акцизов являются юридические и физические лица, которые:

Все ответы верны;

Производят подакцизные товары на территории РК;

Импортируют подакцизные товары на таможенную территорию РК;

Осуществляют оптовую, розничную реализацию бензина и дизельного топлива на территории РК;

Осуществляют реализацию конфискованных, бесхозных, перешедших государству подакцизных товаров.

131

Акцизы по товарам внутреннего производства уплачиваются в следующие сроки:

Не позднее 3 числа каждого квартала;

Не позднее 3 числа каждого месяца;

Не позднее 15 числа месяца, следующего за налоговым периодом

Не позднее 5 числа каждого месяца;

Не позднее 5 дня каждой декады.

132

Акцизы по импортируемым товарам уплачиваются в следующие сроки:

Не позднее 3 числа каждого квартала;

Не позднее 3 числа каждого месяца;

Не позднее 3 дня каждой декады;

Не позднее дня уплаты таможенных платежей;

На следующий день после уплаты таможенных платежей.

133

Предприятие импортировало за отчетный период на территорию Казахстана пиво из России в следующем объеме: 3200 упаковок по 12 банок, объемом 0,33 литра, таможенная стоимость партии - 1900 000 тенге. Определите сумму акциза, подлежащую уплате на таможне, если ставка составляет 60 тенге за 1 литр.

76 032 тенге;

760 320 тенге;

7 632 тенге;

450000 тенге;

540000 тенге.

134

Предприятие импортировало за отчетный период на территорию Казахстана пиво из России в следующем объеме: 8200 упаковок по 8 бутылок, объемом 0,5 литра, таможенная стоимость партии - 4800 000 тенге. Определите сумму акциза, подлежащую уплате на таможне, если ставка 60 тенге за 1 литр.

19 680 тенге;

1 968 тенге;

1 968 000 тенге;

1246,6 тенге;

12464,6 тенге.

135

Предприятие импортировало за отчетный период на территорию Казахстана пиво из России в следующем объеме: 4500 упаковок по 12 банок, объемом 0,33 литра, таможенная стоимость партии - 2900 000 тенге. Определите сумму акциза, подлежащую уплате на таможне, если ставка составляет 60 тенге за 1 литр.

35640 тенге;

3564 тенге;

6771,6 тенге;

10 692 тенге;

1 069 200 тенге.

136

Плательщиками рентного налога на экспорт являются:

Юридические и физические лица, реализующие сырую нефть и газовый конденсат на импорт;

Юридические и физические лица, реализующие сырую нефть, газовый конденсат и уголь на экспорт;

Недропользователи, заключившие контракты о разделе продукции;

Недропользователи, осуществляющие оптовую реализацию сырой нефти и газового конденсата;

Недропользователи, осуществляющие розничную реализацию сырой нефти и газового конденсата.

137

Объектом обложения рентного налога на экспорт являются:

Стоимость реализации сырой нефти и газового конденсата, реализуемых на импорт;

Физический объем сырой нефти и газового конденсата, реализуемых на импорт;

Стоимость реализации сырой нефти и газового конденсата, реализуемых на экспорт;

Физический объем сырой нефти, газового конденсата и угля, реализуемых на экспорт;

Таможенная стоимость реализации сырой нефти и газового конденсата.

138

Назовите налоговый период по уплате рентного налога на экспорт:

Календарный месяц;

Календарный год;

Календарный квартал;

Декада;

Полугодие.

139

В каких размерах устанавливаются налоговые ставки рентного налога на экспорт угля:

В тенге за баррель;

В % в зависимости от мировой цены на нефть в долларах США за баррель;

В МРП;

В размере 2,1 %;

В натуральном выражении.

140

Ставка рентного налога на экспортируемую сырую нефть, газовый конденсат устанавливаются в размере:

В % от стоимости экспортируемой сырой нефти, газового конденсата;

В долларах США от объема экспортируемой сырой нефти, газового конденсата;

В баррелях к стоимости экспортируемой сырой нефти, газового конденсата;

В МРП к стоимости экспортируемой сырой нефти, газового конденсата;

В литрах к стоимости экспортируемой сырой нефти, газового конденсата;

141

При обложении объектов корпоративным подоходным налогом налогооблагаемый доход определяется как:

Сумма доходов, полученных юридическим лицом на территории РК;

Сумма доходов, полученных юридическим лицом на территории РК и за ее пределами;

Сумма расходов налогоплательщика, связанные с получением совокупного годового дохода;

Сумма между совокупным годовым доходом и вычетами;

Разница между совокупным годовым доходом и вычетами.

142

Какие доходы от основной деятельности включаются в СГД:

Доходы от списания обязательств;

Доходы по сомнительным обязательствам;

Доходы от уступки требования долга;

Доходы от реализации товаров (работ, услуг);

Превышение суммы положительной курсовой разницы над суммой отрицательной курсовой

разницы.

143

В совокупный годовой доход не включается:

Доход от реализации товаров;

Вознаграждения;

Доход от сдачи в аренду имущества;

Превышение суммы отрицательной курсовой разницы над суммой положительной курсовой разницы;

Доход от списания обязательств;

144

При исчислении корпоративного подоходного налога корректировка налогооблагаемого дохода подлежит в пределах:

2%;

1%;

3%;

5%;

10%.

145

Плательщики корпоративного подоходного налога должны представить налоговым органам декларацию по КПН не позднее:

15 марта года, следующего за отчетным;

20 февраля года, следующего за отчетным;

5 июля года, следующего за отчетным;

1 октября года, следующего за отчетным;

31 марта года, следующего за отчетным.

146

Доходы по сомнительным обязательствам представляют собой:

Обязательства, возникшие по приобретенным товарам и не удовлетворенные в течении трех лет с момента их возникновения;

Обязательства, возникшие по приобретенным товарам и не удовлетворенные в течении пяти лет с момента их возникновения;

Обязательства, возникшие по приобретенным товарам и не удовлетворенные в течении семи лет с момента их возникновения;

Обязательства, возникшие по приобретенным товарам и не удовлетворенные в течении года с момента их возникновения;

Обязательства, возникшие по приобретенным товарам и не удовлетворенные в течении двух лет с момента их возникновения.

147

Стоимостной баланс группы на начало налогового периода определяется:

как стоимостной баланс группы на конец предыдущего налогового периода, уменьшенный на сумму амортизационных отчислений, исчисленных в предыдущем налоговом периоде;

как стоимостной баланс группы на конец предыдущего налогового периода

как стоимостной баланс группы на конец предыдущего налогового периода, уменьшенный на сумму амортизационных отчислений, исчисленных в текущем налоговом периоде;

как стоимостной баланс группы на конец предыдущего налогового периода, увеличенный на стоимость поступивших в налоговом периоде фиксированных активов;

как стоимостной баланс группы на конец предыдущего налогового периода, уменьшенный на сумму выбывших в налоговом периоде фиксированных активов.

148

Какие расходы подлежат вычету из совокупного годового дохода?

Штрафы и пени, подлежащие внесению в бюджет;

Расходы, не связанные с получением совокупного подоходного налога;

Расходы на строительство и приобретение фиксированных активов, другие расходы капитального характера;

Расходы по страховым премиям;

Расходы на ремонт, превышающие нормы отнесения на вычеты.

149

Доход от списания обязательств представляет собой:

обязательства, возникшие по приобретенным товара (работам, услугам) и не удовлетворенные в течении трех лет с момента их возникновения;

доход определяемый в виде положительной разницей, между суммой выплачиваемой должником по требованию основного долга;

списание обязательств с налогоплательщика его кредитором;

списание обязательств с налогоплательщика его дебитором;

суммы требований, признанных сомнительными, ранее отнесенные на вычеты и возмещенные в последующие налоговые периоды.

150

В какой срок предоставляется расчет авансовых платежей налогоплательщиком по КПН:

до 20 января отчетного налогового периода;

до 20 января налогового периода следующего за отчетным;

до 31 марта;

до 5 июля;

до 1 октября.

151

Какие расходы не подлежат вычету из совокупного годового дохода?

Штрафы и пени, неустойки, подлежащие уплате за нарушение договора;

Расходы, связанные с получением совокупного подоходного налога;

Отчисления в резервные фонды;

Расходы по страховым премиям;

Расходы на ремонт, в пределах нормы отнесения на вычеты.

152

Стоимостной баланс группы на конец налогового периода определяется:

как стоимостной баланс группы на начало налогового периода, увеличенный на стоимость поступивших в налоговом периоде фиксированных активов и уменьшенный на сумму выбывших в налоговом периоде фиксированных активов;

153

Плательщики корпоративного подоходного налога должны представить налоговым органам расчет авансовых платежей по КПН не позднее:

15 марта отчетного налогового периода;

20 января отчетного налогового периода;

5 июля отчетного налогового периода;

1 октября отчетного налогового периода;

31 марта отчетного налогового периода.

154

Суммы анвансовых платежей по КПН вносятся в бюджет не позднее:

Не позднее 15 числа каждого месяца текущего года;

Не позднее 10 числа каждого месяца текущего года;

Не позднее 25 числа каждого месяца текущего года;

Не позднее 5 числа каждого месяца текущего года;

Не позднее 1 числа каждого месяца текущего года.

155

Рассчитайте сумму корпоративного подоходного налога, подлежащего уплате в бюджет, если известно, что СГД предприятия за отчетный период составил 38 000 000 тенге, вычеты - 14 200 000 тенге, авансовые платежи, выплаченные в бюджет – 3 600 000 тенге.

3 160 000 тенге;

5 400 000 тенге;

1 160 000 тенге;

2 400 000 тенге;

4 500 000 тенге.

156

Определите стоимостной баланс подгруппы, если стоимостной баланс подгруппы на начало налогового периода 180000 тенге, поступившие в налоговом периоде фиксированные активы 60000 тенге, выбывшие в налоговом периоде фиксированные активы 10000 тенге.

13000 тенге

130000 тенге;

23000 тенге;

230000 тенге;

320000 тенге.

157

Рассчитайте вычет по амортизационным отчислениям, если известно, что стоимостной баланс группы III на конец налогового периода составил 180 000 тенге (предельная норма амортизации данной группы – 40%).

282000 тенге;

72 000 тенге;

300000 тенге

6 000 тенге;

120000 тенге.

158

Определите стоимостной баланс подгруппы, если стоимостной баланс подгруппы на начало налогового периода 100000 тенге, поступившие в налоговом периоде фиксированные активы 20000 тенге, выбывшие в налоговом периоде фиксированные активы 30000 тенге.

900000 тенге;

90000 тенге;

9000 тенге;

150000 тенге

50000 тенге.

159

Рассчитайте вычет по расходам на ремонт, если известно, что их фактическая сумма составила 250000 тенге, а стоимостной баланс группы 3 ремонтируемых активов составил на начало года 1 000 000 тенге (предельная норма расходов на ремонт – 15%).

100000 тенге;

250000 тенге;

150000 тенге;

50000 тенге;

200000 тенге.

160

Рассчитайте сумму корпоративного подоходного налога, подлежащего уплате в бюджет, если известно, что СГД предприятия за отчетный период составил 92 000 000 тенге, вычеты - 7500 000 тенге, авансовые платежи, выплаченные в бюджет – 15300000 тенге.

500 000 тенге;

1 500 000 тенге;

1 600 000 тенге;

0 тенге;

-500 000 тенге.

161

Инвестиционные налоговые преференции не предоставляются:

По социальному налогу;

По корпоративному подоходному налогу;

По земельному налогу;

По налогу на имущество;

По налогам на собственность.

162

Инвестиционные налоговые преференции предоставляются:

По социальному и корпоративному подоходному налогам;

По корпоративному подоходному налогу и налогам на собственность;

По корпоративному подоходному налогу и земельному налогу;

По корпоративному подоходному налогу и налогу на имущество;

По корпоративному подоходному налогу, земельному налогу и налогу на имущество.

163

Инвестиционные налоговые преференции предоставляются:

Юридическим лицам, осуществляющим реализацию инвестиционного проекта;

Юридическим лицам и физическим лицам, осуществляющим реализацию инвестиционного проекта;

Физическим лицам, осуществляющим реализацию инвестиционного проекта;

Юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, осуществляющим реализацию инвестиционного проекта;

Индивидуальным предпринимателям, осуществляющим реализацию инвестиционного проекта;

164

Организации, осуществляющие деятельность на территории СЭЗ имеют право на:

Уменьшение КПН на 100% , применения коэффициента 0 при исчислении земельного налога и 0 ставки при исчислении налога на имущество;

Уменьшение КПН на 50%, применения 0 ставки при исчислении земельного налога и 0 ставки при исчислении налога на имущество;

Уменьшение КПН на 100%, применения коэффициента 0 при исчислении земельного налога и коэффициента 0 при исчислении налога на имущество;

Уменьшение КПН на 100%, применения 0 ставки при исчислении земельного налога и коэффициента 0 при исчислении налога на имущество;

Уменьшение КПН на 50%, применения 0 ставки при исчислении земельного налога и коэффициента 0 при исчислении налога на имущество;

165

К организациям, осуществляющим деятельность на территории СЭЗ не относятся:

Недропользователи;

Организации, производящие подакцизные товары;

Организации, применяющие СНР;

Организации, которым предоставлены инвестиционные налоговые преференции;

Верно все перечисленное.

166

Индивидуальным подоходным налогом облагается следующий вид дохода:

Доход от разовых выплат;

Адресная социальная помощь;

Алименты, полученные на детей и инвалидов;

Доходы от операций с государственными ценными бумагами;

Пенсионные выплаты из государственного центра по выплате пенсий.

167

Какой из перечисленных доходов включается в совокупный годовой доход при исчислении индивидуального подоходного налога:

Доходы от разовых выплат;

Адресная социальная помощь, выплачиваемые из бюджета;

Выплаты для оплаты медицинских услуг в пределах 70-кратного МРП;

Выигрыши по лотерее в пределах 5 МРП;

Социальные выплаты из Государственного фонда социального страхования.

168

В какой срок представляется в налоговый орган декларация по индивидуальному подоходному налогу:

Не позднее 31 марта года, следующего за отчетным;

Не позднее 15 числа, следующего за отчетным месяцем;

Не позднее 31 марта текущего года;

Не позднее 1 июля года, следующего за отчетным;

Не позднее 1 октября года, следующего за отчетным.

169

К вычетам, подлежащим исключению из совокупного годового дохода физического лица не относится:

Страховые премии, вносимые в свою пользу физическим лицом по договорам накопительного страхования;

Сумма в размере МРП на каждого члена семьи, состоящего на иждивении работника;

Сумма в размере минимальной заработной платы;

Обязательные пенсионные взносы в накопительные пенсионные фонды;

Добровольные пенсионные взносы, вносимые в свою пользу.

170

Доходы в виде дивидендов облагаются индивидуальным подоходным налогом по ставке:

10 %;

3 %;

1 %;

5 %;

15 %.

171

Какие доходы физического лица облагаются индивидуальным подоходным налогом:

Выигрыш по лотерее в пределах 50% от минимальной заработной платы;

Выплаты для оплаты медицинских услуг в пределах 70 МРП;

Пенсионные выплаты из Государственного центра по выплате пенсий;

Доходы в форме оплаты труда;

Суммы возмещения материального ущерба, присуждаемого по решению суда.

172

Какие доходы физического лица не облагаются индивидуальным подоходным налогом:

Выигрыш по лотерее в пределах 50% от минимальной заработной платы ;

Доходы от разовых выплат;

Имущественные доходы налогоплательщика;

Доходы в форме оплаты труда;

Пенсионные выплаты из накопительных пенсионных фондов.

173

Индивидуальные предприниматели, адвокаты и частные нотариусы уплачивают индивидуальный подоходный налог по ставке:

10 %;

3 %;

1 %;

5 %;

15 %.

174

Доходы в виде вознаграждений (за исключением вознаграждений по договорам накопительного страхования), выигрыши облагаются индивидуальным подоходным налогом по ставке:

10 %;

3 %;

1 %;

5 %;

15 %.

175

Доход индивидуального предпринимателя исчисляется:

Как доходы работника, облагаемые у источника выплаты;

Как доходы от разовых выплат;

Как доходы адвокатов;

Как налогооблагаемый доход юридических лиц;

Как доходы нотариусов.

176

Декларация по индивидуальному подоходному налогу подается в налоговый орган не позднее:

31 марта года, следующего за отчетным;

1 июля текущего налогового периода;

5 июля текущего налогового периода;

1 октября текущего налогового периода;

20 января года, следующего за отчетным.

177

Декларация по индивидуальному подоходному налогу подается в налоговый орган следующими налогоплательщиками:

Физические лица, имеющие доходы, не облагаемые у источника выплаты;

Физические лица, имеющие счета в иностранных банках;

Физические лица, получающие доходы за пределами РК;

Госслужащие, депутаты Парламента РК, судьи;

Верно все перечисленное.

178

Рассчитайте сумму месячного подоходного налога с начисленного дохода наемного работника, который составил в 2011 году 600 000 тенге за год.

1095 тенге;

10950 тенге;

3004,8 тенге;

2900,1 тенге;

112,5 тенге.

179

Рассчитайте сумму месячного подоходного налога с начисленного дохода наемного работника, который составил в 2011 году 72 000 тенге в месяц.

702,6 тенге;

5250 тенге;

48801 тенге;

488,1 тенге

4880,1тенге.

180

Рассчитайте сумму месячного подоходного налога с начисленного дохода наемного работника, который составил в 2011 году 240 000 тенге.

6705 тенге;

200,1 тенге;

3048 тенге;

2001 тенге;

110 тенге.

181

Плательщиками социального налога не являются:

Частные нотариусы;

Нерезиденты, осуществляющие свою деятельность без образования постоянного учреждения.

Адвокаты;

Нерезиденты, осуществляющие деятельность через постоянное учреждение;

Юридические лица – резиденты;

182

Плательщиками социального налога являются:

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие расчеты с бюджетом на основе разового талона;

Нерезиденты, осуществляющие свою деятельность без образования постоянного учреждения.

Государственные адвокаты;

Нерезиденты, осуществляющие деятельность через структурное подразделение;

Юридические лица – резиденты;

183

Социальный налог в размере два МРП за себя и один МРП за каждого работника уплачивают:

Адвокаты;

Юридические лица;

Физические лица;

Юридическое лицо-нерезидент;

Инвалиды

184

Индивидуальные предприниматели, частные адвокаты и нотариусы уплачивают социальный налог в размере:

6,5 %;

два МРП за себя и один МРП за каждого работника;

Два МРП за себя и три МРП за каждого работника;

три МРП за себя и два МРП за каждого работника;

4,5%.

185

В каком размере производятся социальные отчисления в Государственный фонд социального страхования:

1.5%;

2.5%;

3.0%;

5.0%;

1.0%

186

По ставке 4,5% уплачивает социальный налог:

Добровольное общество инвалидов РК;

Казахское общество слепых;

Общество Красного Полумесяца и Красного креста;

Республиканская организация женщин инвалидов, имеющих на иждивении детей;

Верно все перечисленное.

187

На какой вид выплат не начисляется социальный налог:

компенсация за неиспользованный отпуск;

отпускные;

доплаты и надбавки к заработной плате;

заработная плата и премии;

оплата труда работника в натуральной форме.

188

Что является объектом обложения социальным налогом юридических лиц:

Численность работников, включая самого плательщика;

Фонд оплаты труда за минусом обязательных пенсионных взносов;

Фонд оплаты труда за минусом обязательных и добровольных пенсионных взносов;

Фонд оплаты труда за минусом обязательных и добровольных пенсионных взносов, а также социальных отчислений в ГФСС;

Расходы работодателя, выплачиваемые работникам в виде доходов.

189

Что является объектом обложения социальным налогом индивидуальных предпринимателей:

Численность работников, включая самого плательщика;

Фонд оплаты труда за минусом обязательных пенсионных взносов;

Фонд оплаты труда за минусом обязательных и добровольных пенсионных взносов;

Расходы работодателя, выплачиваемые работникам в виде доходов.

190

Специализированные организации, в которых работают инвалиды, уплачивают социальный налог по ставке:

6,5%;

4,5%;

5%;

10%;

1 МРП за каждого.

191

Расчет по социальному налогу предоставляют в налоговые органы:

Индивидуальные предприниматели;

Юридические лица - резиденты;

Юридические лица - нерезиденты;

Плательщики, имеющие структурные подразделения;

Верно все перечисленное.

192

Социальный налог уплачивается в бюджет не позднее:

15 числа месяца следующего за отчетным месяцем;

15 числа месяца следующего за отчетным годом;

15 числа месяца следующего за отчетным кварталом;

25 числа месяца следующего за налоговым периодом;

20 числа месяца следующего за отчетным кварталом.

193

Декларация по социальному налогу представляется не позднее:

15 числа второго месяца следующего за отчетным месяцем;

15 числа месяца следующего за отчетным годом;

15 числа месяца второго следующего за отчетным кварталом;

20 числа месяца следующего за отчетным месяцем;

20 числа месяца следующего за отчетным кварталом.

194

Индивидуальный предприниматель нанимает пять временных работников, работающих по трудовому соглашению 6 месяцев в году. Определите сумму социального налога за 2011 г. за работников:

4239 тенге;

45360 тенге;

35040 тенге;

42390 тенге;

7008 тенге

195

Индивидуальный предприниматель нанимает двух временных работников, работающих по трудовому соглашению 3 месяца в году. Определите сумму социального налога за 2011 г. за работников:

8478 тенге;

847,8 тенге;

9072 тенге;

907,2 тенге;

9344 тенге.

196

Недропользователи уплачиваютв в бюджет:

Налог на сверхприбыль

Бонусы;

Налог на добычу полезных ископаемых;

Платеж по возмещению исторических затрат;

Верно все перечисленное.

197

Какой вид платежа уплачивают недропользователи до заключенияза приобретение права недропользования на контрактной территории:

Налога на сверхприбыль

Бонус коммерчсексого обнаружения;

Подписной бонус;

Платеж по возмещению исторических затрат;

Все ответы верны.

198

Объектом обложения налогом на сверхприбыль является:

право осуществления деятельности по недропользованию;

объем полезных ископаемых;

каждое коммерческое обнаружение;

сумма чистого дохода недропользователя;

сумма чистого дохода недропользователя по каждому отдельному контракту за налоговый период, по которому получена внутренняя норма прибыли (ВНП).

199

Бонус коммерческого обнаружения:

устанавливается за каждое коммерческое обнаружение в пределах контрактной территории;

является разовым фиксированным платежом за право осуществления деятельности по недропользованию;

объектом налогообложения является объем добытых полезных ископаемых или объем первого товарного продукта, полученного из фактически добытых полезных ископаемых;

это запасы определенного вида полезных ископаемых, открытые в пределах контрактной территории, которые являются экономически эффективными для добычи;

рента с дополнительных доходов недропользователей.

200

Платеж по возмещению исторических затрат:

Фиксированный платеж по возмещению суммарных затрат, понесенных государством на геологическое изучение и обустройство соответствующей контрактной территории;

является разовым фиксированным платежом за право осуществления деятельности по недропользованию;

доход от уступки права использования авторских прав;

устанавливается за каждое коммерческое обнаружение в пределах контрактной территории.

201

Какой платеж осуществляет недропользователь, отдельно по каждому виду добываемых полезных ископаемых:

Рентный налог на экспорт сырой нефти, газового конденсата, угля;

Налог на сверхприбыль;

Налог на добычу полезных ископаемых;

Бонусы;

Платеж по возмещению исторических затрат.

202

Какой налог уплачивает недропользователь при экспорте нефти:

Бонусы;

Налог на сверхприбыль;

Земельный налог;

Налог на имущество;

Рентный налог на экспорт

203

Специальные платежи и налоги с недропользователей не включают:

Бонусы;

Налог на сверхприбыль;

Роялти;

Налог на добычу полезных ископаемых;

Платеж по возмещению исторических затрат.

204

Специальные платежи и налоги недропользователей не включают:

Бонусы;

Налог на сверхприбыль;

Рентный налог на экспорт;

Налог на добычу полезных ископаемых;

Платеж по возмещению исторических затрат.

205

Подписной бонус:

устанавливается за каждое коммерческое обнаружение в пределах контрактной территории;

является разовым фиксированным платежом за право осуществления деятельности по недропользованию;

рента с дополнительных доходов недропользователей.

206

Объектом какого платежа является физический объем добытых полезных ископаемых недропользователем за налоговый период:

Подписной бонус;

Бонус коммерческого обнаружения;

Налог на добычу полезных ископаемых;

Налог на сверх прибыль;

Платеж по возмещению исторических затрат.

207

Разовый фиксированный платеж за право осуществления деятельности по недропользованию:

Подписной бонус;

Бонус коммерческого обнаружения;

Налог на добычу полезных ископаемых;

Налог на сверх прибыль;

Платеж по возмещению исторических затрат.

208

Какой платеж устанавливается за каждое коммерческое обнаружение в пределах контрактной территории:

Подписной бонус;

Бонус коммерческого обнаружения;

Налог на добычу полезных ископаемых;

Налог на сверх прибыль;

Платеж по возмещению исторических затрат.

209

Налог на добычу полезных ископаемых не уплачивается в следующих случаях:

Верно все перечисленное;

При обратной закачке подземных вод в недра для поддержания пластового давления;

По подземным водам, добываемым государственными учреждениями для собственных нужд;

Физ. Лицом, осуществляющим добычу подземных вод на собственном земельном участке, и не использование ее в предпринимательских целях;

При откачке техногенной воды;

210

Объктом обложения налогом на сверхприбыль является:

Суммарная стоимость прибыльной продукции, подлежащей разделу между РК и недропользователем, за вычетом доли недропользователя в прибыльной продукции;

Суммарная стоимость прибыльной продукции, подлежащей разделу между РК и недропользователем, за плюсом доли недропользователя в прибыльной продукции;

Суммарная стоимость прибыльной продукции, подлежащей разделу между РК и недропользователем;

Часть чистого дохода недропользователя по каждому отдельному контракту за налоговый период, в которм отношение накопленных доходов к накопленным расходам выше1,2;

Часть чистого дохода недропользователя по каждому отдельному контракту за налоговый период, в которм отношение накопленных доходов к накопленным расходам выше1,5.

211

Специальный налоговый режим не применяют:

Юридические лица – нерезиденты;

Субъекты малого бизнеса;

Крестьянские (фермерские) хозяйства;

Юридические лица – производители сельскохозяйственной продукции;

Предприниматели по отдельным видам предпринимательской деятельности;

212

Какое условие должны соблюдать индивидуальные предприниматели при выборе специального налогового режима на основе упрощенной декларации:

Предельный доход за квартал должен составлять 10000,0 тыс. тенге;

Предельный доход за квартал должен составлять 3,5 тыс. тенге;

Предельный доход за квартал должен составлять 1,5 тыс. тенге;

Предельный доход за квартал должен составлять 4,5 тыс. тенге;

Предельный доход за квартал должен составлять 9,0 тыс. тенге.

213

Что является объектом налогообложения при исчислении единого земельного налога:

Площадь земельного участка;

Доход полученный от использования земли;

Оценочная стоимость земельного участка;

Результат хозяйственной деятельности землепользователей;

Месторасположение земельного участка.

214

На какой вид деятельности распространяется специальный налоговый режим:

Осуществление охранной деятельности;

Производство подакцизной продукции;

Реализация нефтепродуктов;

Недропользование;

Сбор и прием стеклопосуды.

215

Стоимость патента равна:

2% к заявленному доходу;

1% к заявленному доходу;

10% к заявленному доходу;

3% к заявленному доходу;

15% к заявленному доходу.

216

Упрощенная декларация представляется в налоговый орган:

Ежеквартально до 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом;

Ежеквартально до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом;

Ежеквартально до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом;

Ежемесячно до 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом;

Не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным периодом.

217

Разовый талон – это:

документ, удостоверяющий право применения специального налогового режима и подтверждающий факт уплаты в бюджет сумм налогов.

документ, удостоверяющий право применения специального налогового режима и подтверждающий факт расчета с бюджетом по социальному налогу.

документ, устанавливающий специальный налоговый режим для всех категорий налогоплательщиков;

документ, удостоверяющий право применения специального налогового режима и подтверждающий факт расчета с бюджетом по индивидуальному подоходному налогу;

документ, удостоверяющий право применения специального налогового режима и подтверждающий факт расчета с бюджетом по налогу на транспортное средство.

218

Фиксированный налог взимается со следующих объектов:

Верно все перечисленное;

Бильярдный стол;

Игровая дорожка для игры в боулинг;

Игровой автомат без денежного выигрыша;

Карт гоночный, малолитражный.

219

По какой ставке облагается доход юридического лица при расчете с бюджетом на основе упрощенной декларации:

4%;

5%;

10%;

1%;

220

Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации применяют индивидуальные предприниматели-субъекты малого бизнеса, соответствующие следующим условиям:

Предельная среднесписочная численность – 25 чел.; предельный доход – 10000,0 тыс.тенге;

Предельная среднесписочная численность – 10 чел.; предельный доход – 1500,0 тыс.тенге;

Предельная среднесписочная численность – 14 чел.; предельный доход – 4000,0 тыс.тенге;

Предельная среднесписочная численность – 25 чел.; предельный доход – 9000,0 тыс.тенге;

Предельная среднесписочная численность – 20 чел.; предельный доход – 4900,0 тыс.тенге.

221

Какие налогоплательщики применяют специальный налоговый режим на основе разового талона?

Физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью носящей эпизодический характер;

Юридические лица, не использующие труд наемных работников;

Физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью;

Физические лица, не использующие труд наемных работников;

Индивидуальные предприниматели, доход которых за год не превышает 1000,0 тыс.тенге.

222

Исчисление единого земельного налога производиться путем применения ставок:

От 0,1% до 0,4% от оценочной стоимости земельного участка;

0,1% от оценочной стоимости земельного участка;

К гектару земельной площади;

0,5% от остаточной стоимости земельного участка;

0,5% от оценочной стоимости земельного участка

223

Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации применяют юридические лица-субъекты малого бизнеса, соответствующие следующим условиям:

Предельная среднесписочная численность – 25 чел.; предельный доход – 10000,0 тыс.тенге;

Предельная среднесписочная численность – 10 чел.; предельный доход – 1500,0 тыс.тенге;

Предельная среднесписочная численность – 14 чел.; предельный доход – 4000,0 тыс.тенге;

Предельная среднесписочная численность – 25 чел.; предельный доход – 9000,0 тыс.тенге;

Предельная среднесписочная численность – 50 чел.; предельный доход – 25000,0 тыс.тенге.

224

Патент является:

Документом, устанавливающим право применения специального налогового режима;

Документом, устанавливающим упрощенный режим подоходного налога;

Документом, устанавливающим упрощенный режим только для КФХ;

Документом, устанавливающим упрощенный налоговый режим для всех категорий налогоплательщиков;

Документом, устанавливающим упрощенный налоговый режим для физических и юридических лиц преимущественно работающих с наличными деньгами и имеющих ограниченный оборот по реализации товаров (работ или услуг), а также ограниченное число занятых в них работников.

225

Кто не является плательщиком сбора за государственную регистрацию юридических лиц?

предприятия и организации.

индивидуальные предприниматели.

государственные предприятия.

коммерческие предприятия.

некоммерческие организации.

226

Какой вид сбора отсутствует в Налоговом Кодексе РК?

сбор за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

сбор за государственную регистрацию юридических лиц.

гербовый сбор.

сбор за регистрацию эмиссии ценных бумаг.

сбор за государственную регистрацию радиоэлектронных средств и высокочастотных устройств.

227

Государственная пошлина – это ...

обязательный платеж, взимаемый за совершение юридически значимых действий и выдачу документов.

обязательный платеж, взимаемый за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

обязательный платеж, взимаемый за государственную регистрацию индивидуальных предпринимателей.

обязательный платеж, взимаемый за государственную регистрацию юридических лиц.

обязательный платеж, взимаемый за право занятия отдельными видами деятельности при выдаче лицензий.

228

Плательщики платы за пользование земельными участками уплачивают суммы текущих платежей:

не позднее 31 марта года следующего за отчетным.

равными долями в сроки не позднее 20 февраля, 20 мая, 20 августа и 20 ноября текущего года.

не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.

не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

равными долями не позднее 20 октября текущего года, 20 марта года следующего за отчетным.

229

Кто осуществляет государственную регистрацию индивидуальных предпринимателей?

Нотариальная контора.

Министерство юстиции.

Статистический комитет.

Акимат.

Налоговый орган.

230

Органы налоговой службы в РК представлены:

Главной налоговой инспекцией и регионаольными налоговыми инспекциями;

Центральной налоговой администрацией и местными налоговыми управлениями;

Государственным департаментом налогового управления;

Налоговым Комитетом Министерства Финансов и территориальными налоговыми органами;

Федеральным Налоговым Комитетом и территориальными налоговыми комитетами.

231

Основными задачами Налогового комитета являются:

обеспечение в пределах своей компетенции полноты поступления налогов и других обязательных платежей в бюджет, полноты и своевременности перечисления обязательных пенсионных взносов;

осуществление налогового контроля за исполнением налогоплательщиком налоговых обязательств;

обеспечение в пределах своей компетенции экономической безопасности Республики Казахстан;

обеспечение государственного контроля над оборотом и производством алкогольной продукции;

Верно все перечисленное .

232

Территориальные налоговые органы обязаны осуществить постановку на учет налогоплательщика в течении:

десяти рабочих дней со дня подачи налогоплательщиком заявления.

двух рабочих дней со дня подачи налогоплательщиком заявления.

пяти рабочих дней со дня подачи налогоплательщиком заявления.

пятнадцати рабочих дней со дня подачи налогоплательщиком заявления.

трех рабочих дней со дня подачи налогоплательщиком заявления.

233

Основными функциями Налогового Управления Министерства Финансов не являются:

обеспечение полноты поступлений налогов, сборов и других обязательных платежей в бюджет,

учет налогоплательщиков и объектов налогообложения;

разъяснения и информирование по налогам и другим обязательным платежам;

участие в подготовке проектов международных договоров и соглашений, имеющих экономические аспекты сотрудничества;

участие в прогнозировании доходов бюджета.

234

Задачи и функции Налоговых Управлений по областям, районам, городам и районам в городах:

участие в пределах своей компетенции в формировании налоговой политики;

обеспечение полноты поступлений налогов, сборов и других обязательных платежей в бюджет,

совершенствование форм и методов сбора государственной отчетности по налогам и другим обязательным платежам в бюджет;

рассмотрение жалоб юридических и физических лиц на уведомления по актам налоговых проверок в части начисленной суммы налогов, пени и штрафов.

235

В каком году начало функционировать налоговая служба РК

16.03.90

16.03.91

16.03.92

16.03.93

16.03.94

236

Управление системой налогообложения со стороны государства – это…

налоговое администрирование

налоговая система

налоговый механизм

налоговая политика

налоговая структура

237

Какие два фискальных органа входят в налоговое управление:

Министерство Финансов РК и Налоговый Комитет РК

все налоговые комитеты РК

Аппарат Президента РК

специальный комитет по сбору налогов

только Министерство Финансов РК

238

Что не относится к органам налоговой службы:

Налоговый комитет по г. Алматы:

Налоговые комитеты по областям;

Экономический суд и акимат;

Межрайонные налоговые комитеты;

Межрегиональные налоговые комитеты.

239

С какими государственными органами налоговые органы не взаимодействуют:

С организацией по миграции;

С органами юстиции и статистики;

С нотариальными конторами;

С таможенными органами;

С органами по выдаче лицензий и свидетельств.

240

Выберите неправильный ответ. Уполномоченным государственным органом в налоговой сфере не выступает:

Правительство РК;

Министерство финансов РК;

Министерство государственных доходов;

Налоговый Управление по г. Алматы;

Местные налоговые комитеты.

241

Налоговый контроль-это контроль:

таможенных органов при учете поступлений их в бюджет;

налоговых органов за неисполнением налогового законодательства;

За поступлениями социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования;

контроль за исполнением налогового законодательства в части полной и своевременной оплаты налогов;

за своевременным перечислением обязательных пенсионных взносов в НПФ.

242

К иным формам налогового контроля по Налоговому кодексу относятся:

регистрационный учет налогоплательщиков;

учет объектов налогообложения;

учет поступлений в бюджет;

камеральный контроль и налоговые проверки;

верно все перечисленное.

243

Единый по всем видам налогов номер, который присваивается налогоплательщику при его государственной регистрации – это:

регистрационный номер налогоплательщика;

личный учетный номер налогоплательщика;

государственный номер налогоплательщика;

индивидуальный налоговый номер;

идентификационный номер.

244

В каком документе отражаются замечания и нарушения по налоговой проверке:

в акте налоговой проверки;

в предписании к налоговой проверке;

в уведомлении о налоговой проверке;

в акте налогового контроля;

в хронометражной карте проверки.

245

Предметом налогового контроля выступает:

Государственные финансовые органы;

Юридические лица;

Физические лица;

Финансово-хозяйственные операции и их результаты;

Налоговые администрации.

246

Целью налогового контроля выступает:

Контроль за получением дохода налогоплательщиком;

Исчисление налогов и отражение их в налоговой отчетности;

Выполнение налогового обязательства налогоплательщиком;

Распределение прибыли;

формирование цены.

247

Налоговому контролю подлежат:

Только субъекты малого бизнеса;

Физические лица-нерезиденты;

Юридические лица;

Государственные предприятия и организации;

Все налогоплательщики, имеющие объект налогообложения.

248

Налоговый контроль бывает:

Предварительный, текущий, последующий;

Начальный, текущий, конечный;

Первоначальный, вторичный;

Оперативный, технический;

Осмотр, учет, регистрация.

249

Ревизия, проверка, наблюдение, анализ являются:

Средствами реализации налогового контроля;

Объектами налогового контроля;

Инструментами налогового контроля;

Рычагами налогового контроля;

Методами налогового контроля.

250

Письменное сообщение налогоплательщику о необходимости исполнения налогового обязательства называется:

Свидетельством;

Уведомлением;

Предписанием;

Актом;

Лицевым счетом.

251

Право устанавливать, отменять налоги на территории Республики Казахстан принадлежит:

Парламенту;

Налоговому Комитету Министерства финансов Республики Казахстан;

маслихату;

Президенту;

Правительству.

252

К общим теориям налогов относится

налоговая теория монетаризма

теория соотношения прямого и косвенного налогообложений

теория единого налога

теория переложения налогов

теории пропорционального и прогрессивного налогообложения

253

Теория, согласно которой налоги уплачиваются государству в обмен за предоставление государством определенных услуг называется:

теория обмена

классическая теория

кейнсианская теория

теория монетаризма

атомистическая теория

254

Выделите отличительную черту налога от сбора:

налог – это безэквивалетный платеж

налог – это платеж в бюджет

налог – это материальный платеж

налог – это обязательный платеж

налог – это законно установленный платеж

255

К частным налоговым теориям относится:

налоговая теория монетаризма

классическая теория налогов

кейнсианская теория налогов

теория налога как страховой премии

теория переложения налогов

256

Теория единого налога относится к:

частной теории налогообложения

общей теории налогообложения

современной теории налогообложения

казахстанской теории налогообложения

все ответы неверны

257

Какая из перечисленных характеристик не является признаком налога:

налоги имеют целевое назначение

взыскивается на условиях безвозвратности

уплата налога – обязанность налогоплательщика

налог устанавливается и вводится законом

односторонний характер установления

258

Носитель налога это:

лицо, которое является фактическим плательщиком налога;

лицо, на котором лежит юридическая обязанность уплатить налог;

лицо, имеющее доход;

это то по поводу чего платят налог;

это лицо платящее налог.

259

Прогрессивная налоговая ставка это:

ставка налога повышается по мере увеличения дохода;

ставка налога понижается по мере увеличения дохода;

ставка налога установлена в % и не зависит от величины дохода;

ставка налога, понижается по мере понижения дохода;

ставка налога, повышается по мере уменьшения дохода.

260

Регрессивная налоговая ставка это:

ставка налога понижается по мере увеличения дохода;

ставка налога, повышается по мере уменьшение дохода;

ставка налога, повышается по мере уменьшения дохода;

ставка налога устанавливается в % и не зависит от величины дохода;

ставка налога понижается по мере понижения дохода.

261

Норма налога это:

величина налогообложения, определяющая размер налогового платежа;

величина, которая используется для количественного выражения налоговой базы;

признак фактического характера, который обосновывает взимание налога;

размер налога на единицу;

величина, выражающая правила исчисления размера единицы налогообложения.

262

Резидент подлежит налогообложению:

по доходам полученным, как на территории РК, так и за ее пределами;

по доходам, полученным из Казахстанского источника;

по доходам, полученным за пределами РК;

по доходам от предпринимательской деятельности;

все ответы неверны.

263

Выведения из налогообложения отдельных предметов является:

изъятием;

скидкой;

налоговым кредитом;

отсрочкой платежа;

налоговыми каникулами.

264

Единица налогообложения это:

единица измерения объекта налога;

единица размера налога;

размер налогового платежа;

величина налогообложения;

все ответы неверны.

265

Как называется резерв, используемый для уплаты налога налогоплательщиком:

предмет налогообложения

источник налога

единица налогообложения

объект налога

налоговая база

266

Налоговые агенты обязаны:

удерживать сумму налога у источника выплаты дохода

выдавать патенты индивидуальным предпринимателям

подавать декларации за налогоплательщиков

направлять налоговые уведомления

производить проверку бухгалтерских документов налогоплательщика

267

Банки по требованию налоговых органов обязаны:

представлять за своих клиентов налоговые декларации

привлекать своих клиентов к административной ответственности

ограничить в распоряжении имущество налогоплательщика

начислить пени за несвоевременно уплаченные налоги

прекратить все расходные операции на банковских счетах налогоплательщика

268

Налоговая теория, предполагающая необходимость изымать с помощью налогов излишнее количество денег в обращении:

налоговая теория монетаризма

теория переложения налогов

налоговая теория обмена

кейнсианская теория налогов

классическая теория налогов

269

Уплата налога у источника выплаты – это:

на налогоплательщика возлагается обязанность представить в установленный срок в налоговый орган официальное заявление о своих налоговых обязательствах

налог уплачивается по мере получения извещения от органов налоговой службы

уплата налога производится путем списания денежных средств с банковского счета налогоплательщика

когда моменту получения дохода предшествует момент уплаты налога

все ответы неверны

270

Какова цель использования налоговой льготы в РК:

сокращение размера налогового обязательства налогоплательщика

увеличение доходной части бюджета

сокрытие объекта налогообложения налогоплательщика

стимулирование развития экономики иностранных государств

увеличение доходов налогоплательщика.

271

Среднегодовая балансовая стоимость здания предприятия за 2010 г. составила 9 млн. тенге. Определите сумму налога на имущество.

9000 тенге;

135 000 тенге;

6000 тенге;

60000 тенге;

3000 тенге.

272

Определите сумму налога на имущество на квартиру, находящейся в собственности гражданина РК, если ее стоимость на 1 января 2010 года составила 5 млн. тенге:

1300 тенге;

13000 тенге;

23000 тенге;

5800 тенге;

3000 тенге.

273

Сумма балансовых стоимостей основных средств капитального характера предприятия по состоянию на первое число каждого месяца отчетного года и первое число месяца, года следующего за отчетным годом, составила 45 млн. 200 тыс. тенге. Определите сумму налога на имущество.

925 500 тенге;

711 923 тенге;

52 154 тенге;

47 461,5 тенге;

92 550, 0 тенге.

274

Ветеран ВОВ имеет дом стоимостью 3 362 000 тенге. При исчислении налога на имущество в 2010 г. какую налоговую базу она применяет.

69 800 тенге;

1 242 500 тенге;

615 000 тенге;

61 500 тенге;

971000 тенге.

275

Инвалид 3 группы имеет дом стоимостью 1 907 000 тенге. При исчислении налога на имущество в 2010 г. какую налоговую базу она применяет.

69 800 тенге;

1 907 000 тенге;

615 000 тенге;

61 500 тенге;

971000 тенге.

276

Рассчитайте сумму налога на транспортные средства за 2010 год на грузовой автомобиль Газель, с грузоподъемностью 3 тонны, 1997 г.в., ставка налога 7 МРП:

7008 тенге;

3504 тенге;

9 891 тенге;

2102,4 тенге;

3276 тенге.

277

Рассчитайте сумму налога на транспортные средства за 2010 год на автобус MAN c 24 посадочными местами 2001 г.в. , ставка налога 14 МРП:

7008 тенге;

3504 тенге;

19 782 тенге;

2102,4 тенге;

3276 тенге.

278

Рассчитайте сумму налога на транспортные средства за 2010 год на грузовой автомобиль иностранного производства 2009 г.в., грузоподъемностью 7 тонн, ставка налога 9 МРП:

7008 тенге;

3504 тенге;

12 717 тенге;

2102,4 тенге;

3276 тенге.

279

Рассчитайте сумму налога на транспортные средства за 2010 год на микроавтобус Газель c 12 посадочными местами 2003 г.в. , ставка налога 9 МРП:

12 717 тенге;

3504 тенге;

19 782 тенге;

2102,4 тенге;

3276 тенге.

280

Рассчитайте вычет по амортизационным отчислениям, если известно, что стоимостной баланс группы III на конец налогового периода составил 320 000 тенге (предельная норма амортизации данной группы – 40%).

282000 тенге;

128 000 тенге;

300000 тенге

6 000 тенге;

120000 тенге.

281

Определите стоимостной баланс подгруппы, если стоимостной баланс подгруппы на начало налогового периода 340 000 тенге, поступившие в налоговом периоде фиксированные активы 74 000 тенге, выбывшие в налоговом периоде фиксированные активы 34 000 тенге.

900000 тенге;

380 000 тенге;

9000 тенге;

150000 тенге

50000 тенге.

282

Рассчитайте вычет по расходам на ремонт, если известно, что их фактическая сумма составила 350 000 тенге, а стоимостной баланс группы 3 ремонтируемых активов составил на начало года 2 000 000 тенге (предельная норма расходов на ремонт – 15%).

300000 тенге;

250000 тенге;

150000 тенге;

50000 тенге;

200000 тенге.

283

Рассчитайте сумму корпоративного подоходного налога, подлежащего уплате в бюджет, если известно, что СГД предприятия за отчетный период составил 86 000 000 тенге, вычеты - 12800 000 тенге, авансовые платежи, выплаченные в бюджет – 12400000 тенге.

500 000 тенге;

1 500 000 тенге;

2 240 000 тенге;

0 тенге;

-500 000 тенге.

284

Рассчитайте сумму корпоративного подоходного налога, подлежащего уплате в бюджет, если известно, что СГД предприятия за отчетный период составил 106 000 000 тенге, вычеты - 11 600 000 тенге, авансовые платежи, выплаченные в бюджет – 18 800 000 тенге.

500 000 тенге;

1 500 000 тенге;

80 000 тенге;

0 тенге;

-500 000 тенге.

285

Рассчитайте земельный налог на земельный участок под АЗС в г.Атырау, если площадь участка 0,5 га, базовая ставка 8,20 тенге за 1 кв.м.

41 тенге;

410 000 тенге;

410 тенге;

4100 тенге;

4 100 000 тенге.

286

Рассчитайте земельный налог на земельный участок под автостоянку в г.Актау, если площадь участка 0,4 га, базовая ставка 9,65 тенге за 1 кв.м.

38 600 тенге;

386 000 тенге;

3 860 тенге;

386,6 тенге

38,16 тенге.

287

Рассчитайте сумму земельного налога на земельный участок, предоставленный гражданину для ведения ЛПХ, если S = 0,5 га; ставка до 0,5 га включительно – 0,20 тенге за 0,01 га.

100 тенге;

220 тенге;

1 000 тенге;

440 тенге;

500 тенге.

288

Выручка от реализации предприятия составила 6 100000 тенге, НДС уплаченный по счетам – фактурам – 153 571 тенге. Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

404000 тенге;

500 000 тенге;

30771,9 тенге;

40400 тенге;

784000 тенге.

289

Предприятие за налоговый период имеет облагаемый оборот от реализации товаров в размере 8 900 000 тенге, НДС уплаченный составил 900 000 тенге. Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

578 000 тенге;

168 000 тенге;

510 000 тенге;

51 000 тенге;

485 000 тенге.

290

Предприятие закупило у нефтеперерабатывающего завода 25 тонн бензина марки АИ – 91. Рассчитать сумму акциза, если известно, что ставка на бензин составляет 500 тг. за тонну

35640 тенге;

3564 тенге;

6771,6 тенге;

10 692 тенге;

12 500 тенге.

291

Предприятие закупило у нефтеперерабатывающего завода 250 тонн дизельного топлива. Рассчитать сумму акциза, если известно, что ставка на диз. топливо составляет 60 тг. за тонну

35640 тенге;

3564 тенге;

15 000 тенге;

10 692 тенге;

12 500 тенге.

292

Рассчитайте сумму месячного подоходного налога с начисленного дохода наемного работника, который составил в 2011 году 800 000 тенге за год.

1095 тенге;

10950 тенге;

3004,8 тенге;

4 400 тенге;

112,5 тенге.

293

Рассчитайте сумму месячного подоходного налога с начисленного дохода наемного работника, который составил в 2011 году 500 000 тенге за год.

1095 тенге;

10950 тенге;

3004,8 тенге;

2 150 тенге;

112,5 тенге.

294

Рассчитайте сумму месячного подоходного налога с начисленного дохода наемного работника, который составил в 2011 году 86 000 тенге в месяц.

702,6 тенге;

5250 тенге;

48801 тенге;

488,1 тенге

6 140 тенге.

295

Расходы работодателя на оплату труда 1 работника составляет 85 000 тенге. Определите сумму социального налога за 2011 г. за 5 работников:

4 590 тенге;

847,8 тенге;

22 950 тенге;

907,2 тенге;

9344 тенге.

296

Расходы работодателя на оплату труда 1 работника составляет 92 000 тенге. Определите сумму социального налога за 2011 г. за 10 работников:

4 590 тенге;

847,8 тенге;

49 680 тенге;

907,2 тенге;

4968 тенге.

297

Документ, отражающий результат налоговой проверки называется:

Свидетельством;

Уведомлением;

Предписанием;

Актом;

Лицевым счетом.

298

Документ, выдаваемый налоговыми органами при постановке лица на учет по НДС называется:

Свидетельством о постановке на учет в качестве плательщика НДС;

Уведомлением;

Предписанием;

Актом;

Лицевым счетом.

299

Способы обеспечения исполнения не выполненного в срок налогового обязательства – это:

Все ответы верны

Начисление пени

Приостановление расходных операций по банковским счетам

Ограничение в распоряжении имуществом налогоплательщика

Приостановление расходных операций по кассе налогоплательщика

300

Меры принудительного взыскания налоговой задолженности производится в следующем порядке:

За счет денег, находящихся на банковских счетах

Со счетов дебиторов

За счет реализации ограниченного в распоряжении имущества

В виде принудительного выпуска объявленных акций

Все ответы верны