Место налогового права в системе российского права.
Метод налогового права.
Система налогового права.
Функции налогового права.
История возникновения и развития налогообложения и налогового права.
Налоговое право как наука.
Налоговое право как учебная дисциплина.
Понятие налога и сбора.
Налогообложение как правовая категория.
Налоговое законодательство.
Взаимозависимые лица.
Налоговые льготы.
Понятие налогового учета.
Понятие и виды принципов налогового права.
Содержание принципов налогового права.
Принципы налогообложения (налогового права).
Принцип законности налогообложения.
Принцип всеобщности и равенства налогообложения.
Принцип справедливости налогообложения.
Принцип взимания налогов в публичных целях.
Принцип установления налогов в публичных целях.
Принцип установления налогов и сборов в должной правовой процедуре.
Принцип экономического основания налогов (сборов);
Принцип презумпции толкования в пользу налогоплательщика (плательщика сборов) всех неустранимых сомнений, противоречий и неясностей актов законодательства о налогах и сборах.
Принцип определенности налоговой обязанности.
Принцип единства экономического пространства Российской Федерации и единства налоговой политики.
Принцип единства системы налогов и сборов.
Понятие и структура норм налогового права.
Формы реализации норм налогового права.
Виды норм налогового права.
Понятие источников налогового права.
Система источников налогового права.
Конституция Российской Федерации как источник налогового права.
Специальное и общее налоговое законодательство.
Подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами.
Решения Конституционного Суда РФ как источник налогового права.
Нормы международного права и международные договоры Российской Федерации в системе источников налогового права.
Порядок введения в действие актов налогового законодательства.
Пределы действия актов налогового законодательства во времени.
Порядок прекращения действия актов налогового законодательства.
Действие актов налогового законодательства в пространстве.
Действие актов налогового законодательства по кругу лиц.
Соответствие нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому кодексу Российской Федерации.
Общая характеристика налоговой системы Российской Федерации.
Система налогов и сборов Российской Федерации.
Федеральные налоги.
Региональные налоги.
Местные налоги.
Понятие и признаки налоговых правоотношений.
Структура и состав налоговых правоотношений.
Юридические факты как основание возникновения, изменения и прекращения налоговых правоотношений.
Представительство в налоговых правоотношениях.
Понятие субъектов налогового права.
Налогоплательщики и плательщики сборов.
Права и обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов).
Налоговые агенты.
Сборщики налогов и сборов.
Налоговые органы Российской Федерации.
Финансовые органы Российской Федерации.
Таможенные органы как участники налоговых правоотношений.
Органы, регистрирующие (учитывающие) физических лиц, организации и индивидуальных предпринимателей.
Лица, обязанные оказывать содействие налоговым органам в проведении мероприятий налогового контроля (процессуальные лица).
Понятие обязанности по уплате налогов и сборов.
Основания возникновения обязанности по уплате налогов и сборов.
Основания приостановления обязанности по уплате налогов и сборов.
Основания прекращения обязанности по уплате налогов и сборов.
Порядок исчисления налогов (сборов).
Порядок уплаты налогов (сборов).
Общие положения о принудительном исполнении обязанности по уплате налогов и сборов.
Меры принудительного исполнения налоговой обязанности.
Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов (сбора) или пени.
Понятие налогового контроля.
Государственные органы, осуществляющие налоговый контроль.
Формы и методы осуществления налогового контроля.
Учет налогоплательщиков.
Налоговые проверки: понятие и виды.
Порядок проведения выездных налоговых проверок.
Налоговая декларация.
Налоговая тайна.
Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.
Понятия и виды нарушений налогового законодательства.
Характеристика налоговых правонарушений.
Принципы налоговой ответственности.
Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за налоговые правонарушения.
Взыскание налоговых санкций.
Виды налоговых правонарушений, ответственность за совершение которых установлена Налоговым кодексом Российской Федерации.
Административные правонарушения в сфере налогообложения.
Уголовные преступления в сфере налогообложения.
Понятие налогового спора.
Понятие и способы защиты прав налогоплательщиков.
Право на налоговое обжалование.
Административный способ защиты прав налогоплательщиков.
Судебный способ защиты прав налогоплательщиков.
Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики и элементы налогообложения.
Акцизы: налогоплательщики и элементы налогообложения.
Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики и элементы налогообложения.
Единый социальный налог: налогоплательщики и элементы налогообложения.
Налог на прибыль организаций: налогоплательщики и элементы налогообложения, налоговый учет.
Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики и элементы налогообложения.
Налог на наследование или дарение: налогоплательщики и элементы налогообложения.
Водный налог: налогоплательщики и элементы налогообложения.
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: плательщики сборов, объекты обложения, ставки сборов, порядок исчисления сборов.
Налог на имущество организаций: налогоплательщики и элементы налогообложения.
Налог на игорный бизнес: налогоплательщики и элементы налогообложения.
Транспортный налог: налогоплательщики и элементы налогообложения.
Земельный налог: налогоплательщики и элементы налогообложения.
Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики и элементы налогообложения.
Понятие и виды специальных налоговых режимов.
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
Упрощенная система налогообложения.
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД).
Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.