тема налогового права его место в системе права
Работа добавлена на сайт samzan.net:
Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
ВОПРОСЫ
для подготовки к экзамену по курсу «Налоговое право» 2012
- Понятие и система налогового права, его место в системе права. Законодательство о налогах и сборах.
- Участие представительной и исполнительной власти в регулировании налоговых правоотношений. Всенародное обсуждение вопросов о налогообложении.
- Роль регалий, налогов и сборов в деятельности государства. Признаки конституционности налога.
- Принципы налогового права. Порядок решения неустранимых сомнений в актах налогового законодательства.
- Действие актов налогового законодательства во времени.
- Налоговые правоотношения: понятие, признаки и виды.
- Основные и факультативные участники налоговых правоотношений, общая характеристика.
- Налоговые органы РФ, понятие, структура, роль в регулировании налоговых правоотношений.
- Налогоплательщики и носители налогового бремени, понятие. Различия, влияние классификации на результаты налогообложения.
- Налогоплательщики резиденты и нерезиденты. Основания для классификации и ее правовые последствия.
- Взаимозависимые налогоплательщики: понятие, основания для классификации и ее правовые последствия.
- Права налогоплательщиков на получение информации о действующем налоговом законодательстве и его применении.
- Обязанности налогоплательщиков по информированию налоговых органов об изменениях сведений, необходимых для налогообложения.
- Налоговые агенты: понятие, функции, права и обязанности.
- Представители налогоплательщиков в налоговых правоотношениях.
- Порядок привлечения в мероприятиям налогового контроля переводчиков, экспертов и специалистов. Их функции и особенности статуса.
- Участие в налоговых правоотношениях свидетелей, понятых.
- Налог как правовая категория: понятие, сущность, признаки
- Структура налога: основные и факультативные элементы.
- Сбор и пошлина: понятие, виды, порядок применения в налогообложении
- Основания и последствия классификации налогов на прямые и косвенные, пообъектные и подоходные.
- Классификация налогов в РФ по территориальному признаку. Порядок введения и применения налогов и сборов на федеральном, региональном и местном уровнях.
- Понятие, структура и основные виды объекта налогообложения.
- Цена товара в налогообложении: понятие, способы и принципы определения.
- Налоговая база, масштаб и единица налога. Способы определения налоговой базы.
- Ставка налога, понятие, виды, связь с методами налогообложения.
- Налоговый и отчетные периоды. Понятие, назначение, порядок расчета при реорганизации и ликвидации организации - налогоплательщика.
- Налоговые льготы: понятие, виды, порядок применения в налогообложении.
- Специальные режимы налогообложения: понятие и особенности применения в налогообложении.
- Порядок изменения сроков уплаты налогов и сборов. Основания и основные способы.
- Порядок и основные способы исчисления и уплаты налога.
- Понятие обязательства по уплате налога. Основания для признания его исполненным.
- Особенности взыскания налоговой недоимки, штрафов, пени с физических лиц и организаций по решению суда.
- Основания и порядок бесспорного взыскания налоговой недоимки, штрафов, пени с организаций и предпринимателей за счет денежных средств на расчетном счету.
- Основания и порядок бесспорного взыскания налоговой недоимки, штрафов, пени с организаций и предпринимателей за счет их имущества.
- Залог имущество и поручительство как способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
- Арест имущества, пеня и запрет на проведение расходных операций по расчетному счету налогоплательщика как способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
- Понятие о учете налогоплательщиков и объектов налогообложения. Сроки постановки на налоговый учет и ответственность за их несоблюдение.
- Камеральная налоговая проверка: понятие, сроки, основания и порядок проведения, отражение результатов проверок.
- Выездная налоговая проверка: понятие, сроки, основания и порядок проведения, отражение результатов проверок.
- Осмотр помещений налогоплательщика, истребование и выемка документов при проведении налоговой проверки
- Истребование документов (информации) о налогоплательщике, плательщике сборов и налоговом агенте или информации о конкретных сделках вне контрольных мероприятий.
- Документы, составляемые по итогам налоговых проверок, порядок и сроки ознакомления с ними налогоплательщиков.
- Основания и порядок зачета и возврата излишне уплаченных или взысканных налогов
- Банки в налоговых правоотношениях. Деятельность банков по обеспечению выполнения налоговых обязательств их клиентов.
- Уплата налогов с различных доходов физических лиц. Основания для самостоятельного исчисления и уплаты налогов физическими лицами.
- Налог на имущество физических лиц: правовое основание, ставки, порядок и сроки уплаты.
- Система стандартных и социальных вычетов при исчислении налога на доходы физических лиц.
- Имущественные и профессиональные налоговые вычеты при уплате налога на доходы физических лиц.
- Налог на прибыль, содержание налога, порядок определения налоговой базы.
- Содержание налогового режима – система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.
- Содержание налогового режима – упрощенная система налогообложения.
- Возврат излишне уплаченных налогов, сборов, основания, сроки.
- Зачет излишне уплаченных налогов, сборов, основания, сроки. Акт сверки налогов.
- Понятие и виды ответственности за нарушение налогового законодательства.
- Налоговое правонарушение: понятие, основные элементы состава налогового правонарушения.
- Принятие решения о привлечении налогоплательщика к ответственности за нарушение налогового законодательства, основания, процедурные аспекты. сроки.
- Основания для освобождения, смягчения или отягчения ответственности налогоплательщика за нарушение налогового законодательства.
- Порядок обжалования решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения
- Исполнение решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения
ВОПРОСЫ
для подготовки к экзамену по курсу «Налоговое право»
- Понятие и система налогового права, его место в системе права. Законодательство о налогах и сборах.
- Участие представительной и исполнительной власти в регулировании налоговых правоотношений. Всенародное обсуждение вопросов о налогообложении.
- Роль регалий, налогов и сборов в деятельности государства. Признаки конституционности налога.
- Принципы налогового права. Порядок решения неустранимых сомнений в актах налогового законодательства.
- Действие актов налогового законодательства во времени.
- Налоговые правоотношения: понятие, признаки и виды.
- Основные и факультативные участники налоговых правоотношений, общая характеристика.
- Налоговые органы РФ, понятие, структура, роль в регулировании налоговых правоотношений.
- Налогоплательщики и носители налогового бремени, понятие. Различия, влияние классификации на результаты налогообложения.
- Налогоплательщики резиденты и нерезиденты. Основания для классификации и ее правовые последствия.
- Взаимозависимые налогоплательщики: понятие, основания для классификации и ее правовые последствия.
- Права налогоплательщиков на получение информации о действующем налоговом законодательстве и его применении.
- Обязанности налогоплательщиков по информированию налоговых органов об изменениях сведений, необходимых для налогообложения.
- Налоговые агенты: понятие, функции, права и обязанности.
- Представители налогоплательщиков в налоговых правоотношениях.
- Порядок привлечения в мероприятиям налогового контроля переводчиков, экспертов и специалистов. Их функции и особенности статуса.
- Участие в налоговых правоотношениях свидетелей, понятых.
- Налог как правовая категория: понятие, сущность, признаки
- Структура налога: основные и факультативные элементы.
- Сбор и пошлина: понятие, виды, порядок применения в налогообложении
- Основания и последствия классификации налогов на прямые и косвенные, пообъектные и подоходные.
- Классификация налогов в РФ по территориальному признаку. Порядок введения и применения налогов и сборов на федеральном, региональном и местном уровнях.
- Понятие, структура и основные виды объекта налогообложения.
- Цена товара в налогообложении: понятие, способы и принципы определения.
- Налоговая база, масштаб и единица налога. Способы определения налоговой базы.
- Ставка налога, понятие, виды, связь с методами налогообложения.
- Налоговый и отчетные периоды. Понятие, назначение, порядок расчета при реорганизации и ликвидации организации - налогоплательщика.
- Налоговые льготы: понятие, виды, порядок применения в налогообложении.
- Специальные режимы налогообложения: понятие и особенности применения в налогообложении.
- Порядок изменения сроков уплаты налогов и сборов. Основания и основные способы.
- Порядок и основные способы исчисления и уплаты налога.
- Понятие обязательства по уплате налога. Основания для признания его исполненным.
- Особенности взыскания налоговой недоимки, штрафов, пени с физических лиц и организаций по решению суда.
- Основания и порядок бесспорного взыскания налоговой недоимки, штрафов, пени с организаций и предпринимателей за счет денежных средств на расчетном счету.
- Основания и порядок бесспорного взыскания налоговой недоимки, штрафов, пени с организаций и предпринимателей за счет их имущества.
- Залог имущество и поручительство как способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
- Арест имущества, пеня и запрет на проведение расходных операций по расчетному счету налогоплательщика как способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
- Понятие о учете налогоплательщиков и объектов налогообложения. Сроки постановки на налоговый учет и ответственность за их несоблюдение.
- Камеральная налоговая проверка: понятие, сроки, основания и порядок проведения, отражение результатов проверок.
- Выездная налоговая проверка: понятие, сроки, основания и порядок проведения, отражение результатов проверок.
- Осмотр помещений налогоплательщика, истребование и выемка документов при проведении налоговой проверки
- Истребование документов (информации) о налогоплательщике, плательщике сборов и налоговом агенте или информации о конкретных сделках вне контрольных мероприятий.
- Документы, составляемые по итогам налоговых проверок, порядок и сроки ознакомления с ними налогоплательщиков.
- Основания и порядок зачета и возврата излишне уплаченных или взысканных налогов
- Банки в налоговых правоотношениях. Деятельность банков по обеспечению выполнения налоговых обязательств их клиентов.
- Уплата налогов с различных доходов физических лиц. Основания для самостоятельного исчисления и уплаты налогов физическими лицами.
- Налог на имущество физических лиц: правовое основание, ставки, порядок и сроки уплаты.
- Система стандартных и социальных вычетов при исчислении налога на доходы физических лиц.
- Имущественные и профессиональные налоговые вычеты при уплате налога на доходы физических лиц.
- Налог на прибыль, содержание налога, порядок определения налоговой базы.
- Содержание налогового режима – система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.
- Содержание налогового режима – упрощенная система налогообложения.
- Возврат излишне уплаченных налогов, сборов, основания, сроки.
- Зачет излишне уплаченных налогов, сборов, основания, сроки. Акт сверки налогов.
- Понятие и виды ответственности за нарушение налогового законодательства.
- Налоговое правонарушение: понятие, основные элементы состава налогового правонарушения.
- Принятие решения о привлечении налогоплательщика к ответственности за нарушение налогового законодательства, основания, процедурные аспекты. сроки.
- Основания для освобождения, смягчения или отягчения ответственности налогоплательщика за нарушение налогового законодательства.
- Порядок обжалования решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения
- Исполнение решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения
PAGE 8