Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Практичне завдання
При виконанні контрольної роботи необхідно:
Баланс
|
Актив |
Сума, грн. |
Пасив |
Сума, грн. |
|
І. Необоротні активи |
І. Власний капітал |
||
|
……… |
……..... |
||
|
ІІ. Оборотні активи |
ІІ. Забезпечення майбутніх витрат і платежів |
||
|
……… |
………. |
||
|
ІІІ. Витрати майбутніх періодів |
ІІІ. Довгострокові зобов'язання |
||
|
………. |
|||
|
ІV. Поточні зобов'язання |
|||
|
IV. Необоротні активи та групи вибуття |
…......... |
||
|
V. Доходи майбутніх періодів |
|||
|
Баланс |
Баланс |
Журнал реєстрації господарських операцій
|
№ з/п |
Дата, первинний документ, зміст господарської операції |
Кореспонденція рахунків |
Сума, грн |
||
|
Дт |
Кт |
часткова |
загальна |
||
Дт Назва рахунку Кт
Оборотна відомість по синтетичних рахунках
|
Назва (номер) рахунку |
Сальдо на початок періоду |
Обороти за період |
Сальдо на кінець періоду |
|||
|
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
|
|
10 |
||||||
|
11 |
||||||
|
12 |
||||||
|
…… |
||||||
|
…… |
||||||
|
…… |
||||||
|
Всього |
В контрольній роботі розрахунки здійснюють до копійок.
Залишки по синтетичних рахунках ДП «Мальва» на 31 грудня 2011 року:
Основні засоби 67050,00
Сировина і матеріали ? (відповідно до варіанту)
Статутний капітал 93000,00
Розрахунки з підзвітними особами 25,00
Витрати майбутніх періодів 2000,00
Розрахунки з постачальниками
та підрядниками 3140,00
Розрахунки за виплатами працівникам 4650,00
Каса 75,00
Нерозподілені прибутки
(непокриті збитки) ?
Короткострокові позики 3000,00
Рахунки в банках 12600,00
Неоплачений капітал 3000,00
Нематеріальні активи 15200,00
Додатковий капітал 18000,00
Довгострокові біологічні активи 9300,00
Доходи майбутніх періодів 5000,00
Короткострокові векселі видані 6500,00
Відомість залишків по субрахунку 201 «Сировина і матеріали»
на 31 грудня 2011 року
|
№ з/п |
Найменування матеріалу |
Од. виміру |
Кількість |
Ціна, грн. |
Сума грн. |
|
1 |
Свинцева смужка |
т |
20 |
відповідно до варіанту |
? |
|
2 |
Дріт мідний 2 мм |
т |
15 |
відповідно до варіанту |
? |
|
3 |
Обмотувальна нитка |
кг |
700 |
відповідно до варіанту |
? |
|
4 |
Дріт алюмінієвий 3 мм |
т |
4,6 |
відповідно до варіанту |
? |
|
Разом |
? |
Розподіл за варіантами
|
Найменування матеріалу |
Варіанти |
||||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
|
|
Ціна, грн. |
|||||||||||||||
|
Свинцева смужка |
560 |
570 |
580 |
595 |
600 |
620 |
640 |
630 |
655 |
665 |
675 |
680 |
690 |
710 |
720 |
|
Дріт мідний 2 мм |
700 |
705 |
710 |
712 |
715 |
716 |
718 |
721 |
725 |
726 |
728 |
729 |
731 |
735 |
736 |
|
Обмотувальна нитка |
2,5 |
2,6 |
2,7 |
2,8 |
2,9 |
3,0 |
3,2 |
3,4 |
3,5 |
3,7 |
3,9 |
4,0 |
4,1 |
4,3 |
4,4 |
|
Дріт алюмінієвий 3 мм |
250 |
252 |
253 |
254 |
255 |
257 |
259 |
260 |
261 |
262 |
264 |
265 |
267 |
269 |
270 |
|
Найменування матеріалу |
Варіанти |
||||||||||||||
|
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
30 |
|
|
Ціна, грн. |
|||||||||||||||
|
Свинцева смужка |
735 |
740 |
750 |
765 |
770 |
780 |
785 |
790 |
815 |
820 |
835 |
840 |
845 |
900 |
905 |
|
Дріт мідний 2 мм |
742 |
745 |
747 |
748 |
749 |
752 |
755 |
760 |
764 |
766 |
769 |
772 |
775 |
778 |
780 |
|
Обмотувальна нитка |
4,7 |
4,8 |
4,9 |
5,0 |
5,1 |
5,3 |
5,4 |
5,5 |
5,6 |
5,7 |
5,8 |
5,9 |
6,1 |
6,2 |
6,3 |
|
Дріт алюмінієвий 3 мм |
273 |
274 |
275 |
276 |
277 |
279 |
280 |
281 |
283 |
284 |
285 |
286 |
287 |
288 |
290 |
Відомість залишків по субрахунку 372 «Розрахунки з підзвітними особами»
на 31 грудня 2011 року
|
№ з/п |
Посада, прізвище та ініціали посадової особи |
Сума, грн. |
|
1 |
Завідувач господарством Федоренко Ф.О. |
25,00 |
|
2 |
Начальник цеху Толкаченко Т.О. |
- |
|
Разом |
25,00 |
Відомість залишків по рахунку 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» на 31 грудня 2011 року
|
№ з/п |
Назва постачальника |
Сума, грн. |
|
1 |
Металозбут |
2000,00 |
|
2 |
СП «Червона квітка» |
640,00 |
|
3 |
Волиньенерго |
500,00 |
|
Разом |
3140,00 |
Господарські операції ДП «Мальва» за січень 2012 року
|
№ оп. |
Первинний документ |
Зміст господарської операції |
Кореспонденція |
Сума, грн. |
||
|
Дт |
Кт |
часткова |
загальна |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1 |
Платіжне доручення № 4, виписка банку |
Перераховано в погашення заборгованості Металозбуту |
631 |
311 |
2000 |
|
|
2 |
Прибутковий ордер № 59, рахунок № 869 Металозбуту |
Оприбутковано на склад від Металозбуту: - свинцеву смужку 2 т за ціною (відповідно до варіанту) грн. - дріт мідний 2 мм – 3 т за ціною (відповідно до варіанту) грн., крім того ПДВ |
201 641 |
631 631 |
1440 2208 729.6 |
4377.6 |
|
3 |
Звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт № 46 |
Надано послуги зав. господарством Федоренко Ф.О. для виробництва продукції |
23 |
372 |
10 |
|
|
4 |
Вимоги № 12-15 |
Відпущено зі складу у виробництво: - свинцеву смужку 1,5 т за ціною (відповідно до варіанту) грн. - дріт мідний 6 т за ціною (відповідно до варіанту) грн. - обмотувальну нитку 200 кг за ціною (відповідно до варіанту) грн. |
231 |
201 |
1080 4416 880 |
6376 |
|
5 |
Відомість нарахування заробітної плати № 5 |
Нараховано заробітну плату робітникам основного виробництва |
23 |
661 |
4650 |
|
|
6 |
Відомість нарахування заробітної плати № 5 |
? - єдиного соціального внеску до Пенсійного фонду (37 % умовно) |
23 |
651 |
? |
1720.5 |
|
7 |
Відомість нарахування заробітної плати № 5 |
Проведено відрахування із заробітної плати робітників основного виробництва: - податку на доходи фізичних осіб (15 %); - єдиного соціального внеску до Пенсійного фонду (3,6 %); |
23 |
651 |
697.5 167.4 |
864.9 |
|
8 |
Прибутковий касовий ордер № 67, чек № 11367 |
Одержано з поточного рахунку готівку для виплати заробітної плати |
301 |
311 |
? |
|
|
9 |
Видатковий касовий ордер № 101, платіжна відомість № 8 |
Видано заробітну плату робітникам |
66 |
301 |
? |
|
|
10 |
Прибутковий ордер № 58, рахунок № 576 СП «Червона квітка» |
Оприбутковано на склад від СП «Червона квітка» обмотувальну нитку 300 кг за ціною (відповідно до варіанту) грн., крім того ПДВ |
201 641 |
631 631 |
1320 264 |
1584 |
|
11 |
Прибутковий касовий ордер № 68 |
Повернуто в касу зав. господарством Федоренко Ф.О. залишок підзвітних сум |
30 |
372 |
25 |
|
|
12 |
Рахунок № 44 |
Прийнято рахунок Волиньенерго за електроенергію використану для виробничих потреб, в т.ч. ПДВ |
91 641 |
631 631 |
483.33 ? 96.67 |
580,00 |
|
13 |
Вимоги № 16-18 |
Відпущено зі складу у виробництво: - дріт алюмінієвий 3 мм – 2 т за ціною (відповідно до варіанту) грн. - обмотувальна нитка 150 кг за ціною (відповідно до варіанту) грн. - свинцева смужка 0,5 т за ціною (відповідно до варіанту) грн. |
23 |
201 |
540 660 360 |
1560 |
|
14 |
Видатковий касовий ордер № 102 |
Видано під звіт начальнику цеху Толкаченко Т.О. на господарські потреби |
372 |
301 |
50,00 |
|
|
15 |
Виписка банку, платіжне доручення № 113 |
Перераховано з поточного рахунку в погашення заборгованості перед постачальниками: - СП «Червона квітка» - Волиньенерго Примітка. Погашається вся заборгованість, яка є непогашеною з 31.12.11 р. |
631 |
311 |
640 500 |
1140 |
|
16 |
Виписка банку, платіжне доручення № 114 |
Зараховано на поточний рахунок короткострокову позику банку |
311 |
60 |
4000,00 |
|
|
17 |
Прибутковий ордер № 59, рахунок № 995 Металозбуту |
Оприбутковано на склад від Металозбуту дріт мідний 2 мм 3,5 т за ціною (відповідно до варіанту) грн., крім того ПДВ |
201 |
631 |
2576 ? 515.2 |
3091.2 |
|
18 |
Накладні № 68-72 |
Повернуто з виробництва на склад невикористані матеріали: - свинцева смужка 0,3 т за ціною (відповідно до варіанту) грн. - дріт алюмінієвий 0,1 т за ціною (відповідно до варіанту) грн. |
201 |
23 |
216 27 ? |
243 |
|
19 |
Акт приймання-передачі основних засобів № 12 |
Прийнято безоплатно верстат «Мрія» від заводу «Титан» |
745 |
631 |
3200,00 |
|
|
20 |
Відомість нарахування амортизації № 17 |
Нараховано знос на виробниче обладнання |
104 |
13 |
2500,00 |
|
|
21 |
Накладні № 3-7 |
Відпущено з виробництва та оприбутковано на склад готові вироби за фактичною собівартістю (незавершене виробництво на 31.12.11 р. = 100*номер студента по журналу, незавершене виробництво на 31.01.12 р. = 145*номер студента по журналу). |
26 |
23 |
? |
|
|
22 |
Довідка бухгалтерії № 17 |
Відображено собівартість реалізованої продукції (вся виготовлена продукція була реалізована підприємством у звітному періоді) |
901 |
26 |
? |
|
|
23 |
Рахунок № 78 |
Прийнято до оплати рахунок АТП за перевезення готової продукції до магазину, в т.ч. ПДВ |
? 641 |
631 631 |
560,00 |
|
|
24 |
Платіжне доручення № 11, виписка банку |
Перераховано АТП в погашення заборгованості |
? |
|||
|
25 |
Рахунок-фактура № 34 |
Реалізовано готову продукцію покупцям |
361 |
26 |
83000,00 |
|
|
26 |
Рахунок-фактура № 34, податкова накладна № 23 |
Відображено податкове зобов'язання з ПДВ при реалізації продукції |
? |
|||
|
27 |
Розрахунок бухгалтерії № 24 |
Списано на фінансовий результат чистий дохід від реалізації готової продукції |
? |
|||
|
28 |
Розрахунок бухгалтерії № 25 |
Списано на фінансовий результат собівартість реалізованої продукції |
? |
|||
|
29 |
Розрахунок бухгалтерії № 26 |
Списано на фінансовий результат витрати на збут |
? |
|||
|
30 |
Розрахунок бухгалтерії № 28 |
Визначено фінансовий результат |
? |
Додаток 1
Оборотна аналітична відомість до рахунку 201 «Сировина і матеріали»
|
Найменування матеріалу |
Один. виміру |
Сальдо на 31.12.2011 р. |
Надійшло |
Вибуло |
Сальдо на 31.01.2012 р. |
||||||||
|
к-ть |
ціна, грн. |
сума, грн. |
к-ть |
ціна, грн. |
сума, грн. |
к-ть |
ціна, грн. |
сума, грн. |
к-ть |
ціна, грн. |
сума, грн. |
||
|
Свинцева смужка |
|||||||||||||
|
Операція № |
|||||||||||||
|
Операція № |
|||||||||||||
|
… |
|||||||||||||
|
Разом |
|||||||||||||
|
Дріт мідний 2 мм |
|||||||||||||
|
Операція № |
|||||||||||||
|
Операція № |
|||||||||||||
|
… |
|||||||||||||
|
Разом |
|||||||||||||
|
Обмотувальна нитка |
|||||||||||||
|
Операція № |
|||||||||||||
|
Операція № |
|||||||||||||
|
… |
|||||||||||||
|
Разом |
|||||||||||||
|
Дріт алюмінієвий 3 мм |
|||||||||||||
|
Операція № |
|||||||||||||
|
Операція № |
|||||||||||||
|
… |
|||||||||||||
|
Разом |
|||||||||||||
|
Всього |
Додаток 2
Оборотна аналітична відомість до рахунку 372 «Розрахунки з підзвітними особами»
|
Найменування підзвітної особи |
Сальдо на 31.12.2011 р. |
Обороти |
Сальдо на 31.01.2012 р. |
|||
|
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
|
|
Підзвітна особа 1 |
||||||
|
Операція № |
||||||
|
Операція № |
||||||
|
… |
||||||
|
Разом |
||||||
|
Підзвітна особа 2 |
||||||
|
Операція № |
||||||
|
Операція № |
||||||
|
… |
||||||
|
Разом |
||||||
|
Всього |
Оборотна аналітична відомість до рахунку 631 «Розрахунки з постачальниками і підрядниками»
|
Найменування постачальника |
Сальдо на 31.12.2011 р. |
Обороти |
Сальдо на 31.01.2012 р. |
|||
|
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
|
|
Постачальник 1 |
||||||
|
Операція № |
||||||
|
Операція № |
||||||
|
… |
||||||
|
Разом |
||||||
|
Постачальник 2 |
||||||
|
Операція № |
||||||
|
Операція № |
||||||
|
… |
||||||
|
Разом |
||||||
|
Постачальник 3 |
||||||
|
Операція № |
||||||
|
Операція № |
||||||
|
… |
||||||
|
Разом |