Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Методичні вказівки для проведення практичних занять для підготовки фахівців галузі знань 0305 «Економіка та підприємництво» освітньо-кваліфікаційного рівня «Бакалавр» напряму підготовки
6.030508 «Фінанси і кредит»
ВІННИЦЯ - 2013
Автори:
Вдовенко Л.О., Грищук Н.В. Кредитування в АПК. Методичні вказівки для проведення практичних занять для підготовки фахівців галузі знань 0305 «Економіка та підприємництво» освітньо-кваліфікаційного рівня «Бакалавр» напряму підготовки 6.030508 «Фінанси і кредит» – Вінниця: ВЦ ВНАУ, 2013 . 27 с.
Рецензенти:
Ю.С.Бездушна к.е.н., ст.. наук. співр. ННЦ ІАЕ
В.О.Денисюк к.т.н., доцент кафедри економічної кібернетики
Коротка анотація
Методичні вказівки призначені для вивчення курсу «Кредитування в АПК», зокрема дають можливість закріпити студентам теоретичні знання шляхом виконання практичних завдань.
Рекомендовано навчально-методичною комісією
Вінницького національного аграрного університету
(протокол № від 2013 року)
___________________________________________
Видавничий центр ВНАУ
вул. Сонячна, 3, м. Вінниця, 21008.
тел. .
Зміст
2.ПЕРЕДМОВА 4
3.ОРІЄНТОВНА СТРУКТУРА ЗМІСТУ НАВЧАЛЬНОЇ ДИСЦИПЛІНИ ТА РОЗПОДІЛ НАВЧАЛЬНОГО ЧАСУ 6
4.СТРУКТУРА КУРСУ ЗА КМСОНП З НАВЧАЛЬНОЇ ДИСЦИПЛІНИ
«КРЕДИТУВАННЯ В АПК» 7
5.ТАБЛИЦЯ ЩОДО РОЗРАХУНКУ КІЛЬКОСТІ БАЛІВ ЗА ВИДАМИ РОБІТ НАВЧАЛЬНОЇ ДИСЦИПЛІНИ 8
6.ЗАГАЛЬНІ ВКАЗІВКИ ДО ВИКОНАННЯ ПРАКТИЧНИХ РОБІТ 9
7.ТЕМАТИКА РЕФЕРАТІВ 12
8.ПЕРЕЛІК ЕКЗАМЕНАЦІЙНИХ ПИТАНЬ З КУРСУ 13
9. ГЛОСАРІЙ 15
10.РЕКОМЕНДОВАНА ЛІТЕРАТУРА 21
Методичні вказівки для практичних занять розроблені з метою закріплення теоретичних знань і формування практичних навичок з курсу. Плани практичних занять складено в тематичній послідовності згідно з програмою курсу. Наведено контрольні питання по темах, тематику рефератів, перелік питань, що виносяться на іспит.
При підготовці до практичних занять студенти готуються за конспектом лекцій та спеціальною літературою, де викладено теоретичні положення згідно з програмою.
2. ПЕРЕДМОВА
Процес становлення та розбудови української економіки на ринкових засадах потребує теоретичного осмислення основних фінансових інструментів, які використовуються у ринковій економіці. Звичайно, тільки глибинні теоретичні дослідження дозволяють краще пізнати сутність сучасної ринкової економіки та , власне, й сучасних способів та методів регулювання економіки. В той же час, важливо, щоб теоретичні дослідження були запроваджені на практиці.
Сучасна світова економічна думка має значні досягнення як у теоретичному, так і в практичному плані. Виходячи з цього дуже важливою і актуальною проблемою є формування світогляду студентів на основі плюралізму думок, різних підходів до теоретичного осмислення економічного життя, отримання ними ґрунтовних знань для використання у практичній діяльності. Для ефективної практичної роботи важливо засвоїти теоретичні знання з економіки та фінансів, а також ринкової інфраструктури. Оскільки в Україні вже здійснено певні кроки в розбудові ринкової інфраструктури, виникає проблема більш глибокого її теоретичного вивчення. Саме проблемам кредиту, кредитної діяльності та найважливіших кредитних інститутів, які займаються кредитуванням аграрного сектора економіки присвячений курс «Кредитування в АПК»
Дуже складними для аграрного сектора в умовах ринкової трансформації економіки виявилися кредитні відносини. Коло питань з проблеми фінансових відносин в умовах ринку , які безпосередньо пов’язані з аграрним сектором економіки, значно розширилось, що зумовлено докорінною зміною вимог до цієї частини економічних відносин в нових умовах господарювання.
Тому для повного розуміння сутності кредиту та кредитних відносин важливо знати форми кредиту та механізм його надання підприємствам аграрного сектора економіки.
Метою дисципліни «Кредитування в АПК» є:
Освітня: розкрити передумови та етапи розвитку кредитних відносин, сформувати категоріальний та понятійний апарат для використання в практичній діяльності.
Виховна: закласти основи для розуміння фінансових відносин в суспільстві, сформувати повагу до держави та її фінансово-кредитних інституцій.
Практична: Ознайомити з особливостями кредитування підприємств аграрного сектора економіки банківськими установами та іншими фінансово-кредитними інституціями.
Дані методичні вказівки складені з метою надання допомоги студентам спеціальності «Фінанси та кредит» у вивченні курсу дисципліни «Кредитування в АПК» шляхом закріплення теоретичного матеріалу практичними завданнями, виконанням наукових робіт тощо.
|
Модуль |
Змістові модулі |
Види навчальних занять і СРС та обсяги годин на них |
|||||
|
Модуль 1 |
№1 |
Змістовний модуль 1. КРЕДИТ У РИНКОВІЙ ЕКОНОМІЦІ ТА ОРГАНІЗАЦІЯ КРЕДИТУВАННЯ В СУЧАСНИХ УМОВАХ |
лекції |
семінарські (практичні) заняття |
самостійна робота |
Разом |
|
|
підг. до занять |
індивід. завдання |
||||||
|
1.1 |
Економічна природа кредиту. Фцункції, форми та роль кредиту в сучасних умовах |
2 |
4 |
12 |
18 |
||
|
1.2 |
Фінансове посередництво у кредитуванні |
2 |
4 |
12 |
18 |
||
|
1.3 |
Особливості аграрного сектора та необхідність його кредитування |
2 |
4 |
12 |
18 |
||
|
Всього1,5 залікових кредита |
6 |
12 |
36 |
54 |
|||
|
Модуль 2 |
№2 |
Змістовий модуль 2. ВДОСКОНАЛЕННЯ КРЕДИТНОГО ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ АГРАРНОГО СЕКТОРА ЕКОНОМІКИ |
|||||
|
2.1 |
Досвід формування специфічних систем кредитного обслуговування аграрного сектору |
2 |
4 |
18 |
24 |
||
|
2.2 |
Шляхи удосконалення системи кредитного обслуговування аграрного сектора економіки |
4 |
8 |
18 |
30 |
||
|
Всього 1,5 залікових кредита |
6 |
12 |
36 |
54 |
|||
|
Разом |
12 |
24 |
72 |
108 |
4. СТРУКТУРА КУРСУ ЗА КМСОНП З НАВЧАЛЬНОЇ ДИСЦИПЛІНИ
«Кредитування в АПК»
|
№ залікового кредиту |
№ модуля |
Назва змістовного модуля (назва теми) |
Види навчальної дисципліни |
Загальна кількість заходів |
Години |
Кількість балів за кожний вид діяльності |
|
|
Заліковий кредит 1 108 год/4кр.
|
Модуль1 54 год/1,5 кр
|
ЗМ1 КРЕДИТ У РИНКОВІЙ ЕКОНОМІЦІ ТА ОРГАНІЗАЦІЯ КРЕДИТУВАННЯ В СУЧАСНИХ УМОВАХ |
Лекції |
3 |
6 |
3 |
0 |
|
СРС |
1 |
36 |
2 |
0 |
|||
|
Контрольні заходи |
3 |
12 |
20 |
12 |
|||
|
Захист модуля |
1 |
- |
10 |
6 |
|||
|
Всього |
35 |
18 |
|||||
|
Разом за модуль 1 |
|||||||
|
Модуль 2 54 год/ 1,5 кр.
|
ЗМ2 ВДОСКОНАЛЕННЯ КРЕДИТНОГО ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ АГРАРНОГО СЕКТОРА ЕКОНОМІКИ |
Лекції |
3 |
6 |
3 |
0 |
|
|
СРС |
1 |
36 |
2 |
0 |
|||
|
Контрольні заходи |
3 |
12 |
20 |
12 |
|||
|
Захист модуля |
1 |
10 |
6 |
||||
|
Всього |
35 |
18 |
|||||
|
Разом за модуль 2 |
|||||||
|
Всього за модулями |
70 |
18 |
|||||
|
Всього за поточний контроль |
70 |
||||||
|
Всього |
Підсумковий контроль |
іспит |
30 |
||||
|
Всього заліковий кредит |
3 |
108 |
100 |
6. ТАБЛИЦЯ ЩОДО РОЗРАХУНКУ КІЛЬКОСТІ БАЛІВ ЗА ВИДАМИ РОБІТ НАВЧАЛЬНОЇ ДИСЦИПЛІНИ
Розподіл балів, які отримують студенти
|
Поточне тестування та самостійна робота |
Підсумковий контроль (Іспит) |
Сума |
||||
|
Змістовий модуль 1 |
Змістовий модуль 2 |
30 |
100 |
|||
|
Т1 |
Т2 |
Т3 |
Т4 |
Т5 |
||
|
11 |
12 |
12 |
17 |
18 |
ШКАЛА оцінювання результатів навчання
Об’єктом контролю знань є діяльність студентів на семінарських та практичних заняттях, вивчення окремих тем, написання контрольних заходів та результати виконання студентами самостійних та індивідуальних робіт.
Поточний контроль здійснюється під час проведення семінарських занять і має на меті перевірку рівня засвоєння студентами навчального матеріалу курсу. Під час практичних занять застосовуються такі засоби контролю: усне опитування з питань, поставлених у плані занять, самостійної роботи, а також з допомогою проміжного тестування. Результати роботи кожного студента (виступи, доповнення, коментарі, участь у дискусії, грамотно поставлені запитання тощо) визначаються викладачем на семінарах індивідуально.
Ще одним методом контролю знань студентів є виконання індивідуальної роботи студента під керівництвом викладача. Індивідуальна робота виконується у вигляді наукового реферату згідно методичних вимог.
Підсумковий контроль здійснюється під час виконання модульних контрольних заходів.
Згідно критеріїв оцінювання знань студентів за модульно-рейтинговою системою на оцінку знань студентів протягом семестру з курсу «Бюбджетна система» виноситься 100 балів: 70 балів-поточний контроль, 30 балів - підсумковий контроль (екзамен). Поточний контроль поділяється на два модульних контролі.
Шкала оцінювання: національна та ECTS
|
Сума балів за всі види навчальної діяльності |
Оцінка ECTS |
Оцінка за національною шкалою |
|
|
для екзамену, курсового проекту (роботи), практики |
для заліку |
||
|
90–100 |
А |
відмінно |
зараховано |
|
82–89 |
В |
добре |
|
|
75-81 |
С |
||
|
66-74 |
D |
задовільно |
|
|
60-65 |
Е |
||
|
35-59 |
FX |
незадовільно з можливістю повторного складання |
не зараховано з можливіс-тю повторного складання |
|
0-34 |
F |
незадовільно з обов’язковим повторним вивченням дисципліни |
не зараховано з обов’язковим повторним вивченням дисципліни |
7. ЗАГАЛЬНІ ВКАЗІВКИ ДО ВИКОНАННЯ ПРАКТИЧНИХ РОБІТ
МОДУЛЬ 1.
Кредит у ринковій економіці та організація кредитування в сучасних умовах
Тема 1. Економічна природа кредиту. Функції, форми та роль кредиту в сучасних умовах
План
Рекомендована література: 1, 2, 4, 5, 7, 10, 11, 12, 13, 14, 19, 21,22,23,24
Спосіб контролю: усне опитування, вибіркове письмове опитування.
Тема 2. Фінансове посередництво у кредитуванні
План
1.Фінансові посередники ринку позичкових капіталів.
2.Роль банківської системи у фінансовому посередництві.
3. Роль парабанківської системи у фінансовому посередництві.
Рекомендована література: 1, 2, 4, 5, 7, 10, 11, 12, 13, 14, 19, 21,22,23,24
Спосіб контролю: усне опитування, вибіркове письмове опитування.
Тема 3. Особливості аграрного сектора та необхідність його кредитування
План
1.Сутність і зміст кредитного забезпечення.
2.Особливості аграрного сектора та необхідність його кредитування.
3.Ресурси кредитного забезпечення аграрного сектора економіки. 4.Пільгове кредитування аграрного сектора економіки.
5. Іпотечне кредитування.
Рекомендована література: 1, 2, 4, 5, 7, 10, 11, 12, 13, 14, 19, 21,22,23,24
Спосіб контролю: усне опитування, вибіркове письмове опитування,тестовий контроль
МОДУЛЬ 2.
Вдосконалення кредитного забезпечення аграрного сектора економіки
Тема 4. Досвід формування специфічних систем кредитного обслуговування аграрного сектору
План
1.Зародження спеціалізованих систем кредитного забезпечення.
2.Досвід розвинутих країн в кредитуванні аграрного сектору.
Рекомендована література: 1, 2, 4, 5, 7, 10, 11, 12, 13, 14, 19, 21,22,23,24
Спосіб контролю: усне опитування, вибіркове письмове опитування.
Тема 5. Шляхи удосконалення системи кредитного обслуговування аграрного сектора економіки
План
Рекомендована література: 1, 2, 4, 5, 7, 10, 11, 12, 13, 14, 19, 21,22,23,24
Спосіб контролю: усне опитування, вибіркове письмове опитування, тестовий контроль.
7. ТЕМАТИКА рефератів
15. Розвиток кредитної інфраструктури
Вимоги до написання рефератів
Наукова робота (реферат) виконується на стандартних аркушах паперу, надрукована на друкарській машинці (комп'ютері) 14 шрифтом Times New Roman через 1,5 інтервали.
Обсяг наукової роботи (реферату) : 20-30 сторінок. Текст розміщується з одного боку стандартного аркуша паперу з полями: ліворуч – 30 мм, праворуч - 10 мм, знизу і зверху - 20 мм.
Титульний аркуш і вся робота оформляється згідно з установленим порядком. На титульному листі слід вказати назву університету, факультет, спеціальність, дисципліну, тему, курс, прізвище та ініціали наукового керівника та студента. Зміст має складатись із вступу, пунктів основної частини, висновків, списку використаної літератури (не менше 20 джерел). У тексті кожний пункт необхідно виділити.
Реферат має розкрити актуальні проблеми розвитку аграрного сектора економіки, зокрема проблем що стосуються кредитування АПК в сучасних умовах трансформації економіки нашої держави. Тому важливим є використання періодичних видань, законодавчих і нормативних документів, офіційних сайтів міністерств, відомств, Державної статистичної служби України тощо.
Завершений і оформлений реферат здається на перевірку керівникові. З відома керівника студент може виконати наукову роботу за темою, не передбаченою у запропонованому переліку.
8. ПЕРЕЛІК ЕКЗАМЕНАЦІЙНИХ ПИТАНЬ З КУРСУ
“Кредитування в АПК”
1. Походження кредиту.
2. Економічна природа кредиту.
3. Функції та роль кредиту.
4. Форми кредиту.
5. Позичковий процент та чинники впливу на нього.
6. Розрахунок вартості позичкового капіталу.
7. Етапи кредитного процесу.
8. Визначення кредитоспроможності позичальника як важлива складова кредитного процесу.
9. Кредитні документи
10.Роль банків в процесі формування лізингових відносин в Україні
11.Сучасні методи оцінки кредитоспроможності позичальника
12.Форми забезпечення повернення кредиту та їх характеристика
13.Особливості надання кредиту акціонерними товариствами
14.Взаємовідносини банків з підприємствами з приводу кредитного обслуговування
15.Зарубіжна практика проведення банками лізингових та факторингових операцій
16.Роль банківських установ у формуванні інвестицій підприємств АПК
17.Механізм часткової компенсації ставок за кредитами КБ підприємствам АПК
18.Основні об’єкти банківського кредитування аграрних підприємств
19.Основні види та вимоги до застави (вітчизняний та зарубіжний досвіт)
20.Зарубіжний досвід розвитку агропромислового виробництва
21.Роль кредиту в прискоренні процесу нагромадження капіталу в сільському господарстві
22.Кредитна кооперація в Україні.
23.Лізингові операції при кредитуванні аграрного сектора економіки
24. Види забезпечення повноти й своєчасності повернення кредитів.
25. Фінансові посередники ринку позичкових капіталів.
26. Роль банківської системи у фінансовому посередництві.
27. Роль парабанківської системи у фінансовому посередництві.
28. Факторинг як специфічна форма обслуговування дебіторської заборгованості
29. Класифікація факторингових операцій
30. Сутність та особливості лізингу як форми кредитування
31. Класифікація лізингових операцій
32. Сутність і зміст кредитного забезпечення.
33. Особливості аграрного сектора та необхідність його кредитування.
34. Ресурси кредитного забезпечення аграрного сектора економіки.
35. Зародження спеціалізованих систем кредитного забезпечення.
36. Досвід розвинутих країн в кредитуванні аграрного сектору.
37. Здешевлення кредитного обслуговування галузі.
38. Розвиток кредитної інфраструктури.
39. Удосконалення кредитного механізму.
40. Удосконалення роботи банківської системи з кредитного обслуговування аграрного виробництва.
41.Кредитне кооперування: історія, розвиток, проблеми та наслідки.
9. ГЛОСАРІЙ
Актив банку — частина бухгалтерського балансу, яка характеризує склад, розміщення і використання коштів банку, згрупованих за їх економічним призначенням у процесі відтворення.
Активи робочі банку — кошти на коррахунку, в касі, вкладені в майно, розміщені в інших банках, цінних паперах, надані кредити, інші кошти й інші активи, що дають прибуток банку.
Активні операції банку — фінансові Операції з розміщенням вільних коштів з метою отримання прибутку. До а. о. б. належать: надання кредитів і позичок, придбання цінних паперів, укладення коштів у комерційні проекти, лізингові, факторингові операції, операції з векселями й інші банківські операції.
Акціонерний капітал банку — сплачена частка основного капіталу, вкладеного у банк в обмін на вимогу щодо частки в будь-яких майбутніх прибутках, що розподіляються у формі дивідендів. Основними формами А. к. б. в порядку черговості пред'явлення вимог на прибуток, який розподіляється, є привілейовані та прості акції. Використовується також для позначення статті в пасиві балансу, що зазначає суму, яку внесли акціонери і яка разом з нерозподіленим прибутком та іншими фондами становить власний капітал.
Багатство національне — сукупність матеріальних благ, створених і накопичених суспільством у процесі попереднього розвитку, а також природних ресурсів, залучених до господарського обігу. До Б. н. належать основні виробничі та невиробничі фонди країни, обігові фонди матеріального виробництва, в тому числі товарні запаси у виробництві й торгівлі, а також державні резерви та страхові запаси, особисте майно громадян тривалого використання, природні ресурси, залучені до процесу відтворення (запаси корисних копалин, гідроенергії, лісовий і земельний фонди). Сюди ж відносять і золотий запас держави, а в окремих випадках — науково-технічний рівень і досвід працівників.
Банк — кредитна установа, яка мобілізує кошти, надає їх у позичку, здійснює розрахунки між економічними суб'єктами.
Банківська ліквідність — здатність банку забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов'язань. Визначається збалансованістю між строками та сумами виконання зобов'язань банку.
Банківська операція — діяльність банку, пов'язана з виконанням його специфічно банківських функцій. Коло Б. о. в Україні обов'язково визначене законодавством.
Банківський кредит — вид кредиту, що банки надають підприємствам, домашнім господарствам і державам.
Банківські ресурси — сукупність коштів, які переважають у розпорядженні банку і використовуються ним для здійснення кредитних та інших активних операцій.
Бартер — обмін одного товару на інший без допомоги грошей.
Білонна монета — розмінна монета з дрібною вартістю, яка карбується не з дорогоцінного металу.
Бланковий кредит — кредит, що видається без забезпечення — лише під зобов'язання повернути кредит.
Борг внутрішній — сума коштів, отриманих від випущених, але ще не погашених державних позик.
Борг державний — загальна сума заборгованості держави внаслідок непогашення позик і невиплати за ними процентів.
Борг зовнішній — фінансові зобов'язання держави (зовнішні позики та сплачені за ними проценти) на певну дату стосовно іноземних кредиторів.
Бюджет — грошове вираження збалансованого розпису доходів і видатків держави, адміністративно-територіальної одиниці (області, району, міста, села), підприємства, установи за певний період.
Бюджет загальнодержавний — основний загальнодержавний фонд централізованих грошових ресурсів, що виражає економічні відносини держави в процесі розподілу та перерозподілу валового суспільного продукту та національного доходу.
Валовий внутрішній продукт (ВВП) — макроекономічний показник економічної статистики, який відбиває сумарну вартість кінцевих продуктів і послуг (у цінах реалізації), що надходять у розпорядження конкретної країни за певний проміжок часу (зазвичай, за рік).
Валовий суспільний продукт (ВСП) — сукупність матеріальних благ, вироблених усіма галузями економіки держави за певний період часу (рік і більше).
Валюта — грошова одиниця у функціях світових грошей.
Валютний курс — ціна грошової одиниці країни, виражена в грошовій одиниці іншої країни.
Валютний ринок — сукупність обмінних і депозитно-кредитних операцій в іноземних валютах, які здійснюються між юридичними та фізичними особами за ринковим курсом або процентною ставкою.
Валютні відносини — відносини, що виконуються під час функціонування грошей у міжнародному обігу.
Видатки державного бюджету — економічні відносини, що виникають у зв'язку з розподілом фонду грошових коштів держави та його використання за галузевим, територіальним або цільовим призначенням.
Виконання бюджету — забезпечення повного і своєчасного надходження всіх передбачених у бюджеті доходів і спрямування коштів на фінансування видатків, уведених до бюджету.
Витрати державні — прямі витрати, спрямовані за цільовим призначенням як на виконання загальнодержавних функцій, так і на розширення виробництва, соціальної сфери окремих державних підприємств, об'єднань, організацій, установ.
Власні кошти банку — сукупність різних за призначенням фондів, які забезпечують економічну самостійність і стабільність банку.
Гривня — грошова одиниця незалежної України. Г. як грошова й вагова одиниця Стародавньої Русі походить від найменування обруча — прикраси із золота чи срібла, який носили на шиї ("загривку"). Частина цього обруча (рублена гривна), що оберталася в ролі грошей, стала основою найменування грошової одиниці "рубль".
Гроші — специфічний товар, що має властивість обмінюватися на будь-який інший товар і є загальним еквівалентом.
Грошова база — гроші, емітовані центральним банком у вигляді готівки або записів за рахунками, що становлять зобов'язання центрального банку проти внутрішніх та закордонних активів.
Грошова інфляція — теорія, згідно з якою інфляція пов'язана з розширенням грошової маси в обігу.
Грошовий агрегат — показник грошової маси, в якому зібрана певна її частина.
Грошовий мультиплікатор — коефіцієнт, який відображає співвідношення між первинною емісією грошей і кінцевим збільшенням грошової маси внаслідок цієї емісії.
Грошовий обіг — сукупність переміщення грошових коштів між економічними суб'єктами в процесі обміну стосовно погашення грошових зобов'язань.
Грошовий ринок — ринок короткострокових кредитів, а також ринок валют і благородних металів як доповнення до ринку короткострокових кредитів.
Дворівнева банківська система — банківська система, в якій емісійно-організаційні банківські функції відокремлені від інших і реалізуються в так званому першому (верхньому) рівні банківської системи.
Девальвація — офіційне зниження державного металевого вмісту та валютного курсу національної грошової одиниці щодо іноземних валют.
Депозитні гроші — неповноцінні знаки, які не мають речового виразу й існують лише у вигляді певних сум на рахунках у банках.
Депозитний процент — процентна ставка, що виплачується за вкладами населення та юридичних осіб.
Державний кредит — вид кредиту, за яким одним із суб'єктів кредитних відносин є держава.
Дефіцит бюджетний — перевищення видаткової частини державного бюджету над дохідною.
Довгостроковий кредит — кредит, що охоплює позики, які надаються на термін понад три роки і призначені для формування основних фондів.
"Дорогі гроші" — кредитно-фінансова політика, що допускає стримування отримання кредитів і високі процентні ставки за кредитами.
Дотація — сума коштів, виділена з державного бюджету підприємствам, в яких витрати на виробництво та реалізацію продукції не покриваються отримуваними доходами, а також на підтримування відносно низьких роздрібних цін на окремі товари для населення.
Дохід: 1) різниця між виторгом від реалізації продукції, робіт чи послуг і вартістю матеріальних витрат на виробництво та збут цієї продукції; 2) гроші або матеріальні цінності, одержані від виробничої, комерційної, посередницької чи іншої діяльності (виторг).
Доходи державні — сукупність різних видів грошових надходжень до фондів держави, що використовуються для виконання нею своїх завдань і функцій.
Доходи державного бюджету — здійснювання на підставі правових норм обов'язкових і добровільних надходжень до бюджету, що використовує держава для виконання своїх функцій.
Електронні гроші — різновид депозитних грошей, які означають, що переведення грошових сум за рахунками в банках здійснюється автоматично з допомогою ЕОМ за безпосереднім розпорядженням власників поточних рахунків.
Засіб накопичення — функція, в якій гроші обслуговують накопичення вартості в її загальній абстрактній формі.
Засіб обігу — функція, де гроші виступають як посередник в обміні товарів і забезпечують їх обіг.
Засіб платежу — функція, в якій гроші обслуговують погашення різноманітних боргових зобов'язань між суб'єктами економічних відносин.
Інвестиції: 1) грошові, майнові, інтелектуальні цінності, що вкладаються в об'єкти підприємницької та інших видів діяльності з метою отримання прибутку або досягнення соціального ефекту; 2) капітальні вкладення у розвиток виробництва чи невиробничу сферу.
Інфляція — знецінення нерозмінних на золото паперових грошей унаслідок надмірного їх випуску і переповнення ними каналів обігу.
Капіталовкладення — витрати на придбання об'єктів основного капіталу.
Комерційний банк — банківська установа, яка належить до другого рівня банківської системи.
Комерційний кредит — вид кредиту, що надає продавець покупцеві у вигляді відтермінування платежу за реалізовані товари та послуги.
Конвертованість — здатність вільного обміну національної грошової одиниці на інші валюти.
Котирування — визначення офіційними державними організаціями курсу іноземної валюти.
Кредит — економічні відносини між юридичними та фізичними особами, а також державами з приводу отримання позики в грошовій або товарній формі на засадах поверненості, строковості, платності.
Кредити безнадійні — прострочені від 60 до 180 днів незабезпечені кредити і недостатньо забезпечені кредити, прострочені понад 180 днів.
Кредити небезпечні — прострочені від ЗО до 60 днів незабезпечені кредити; прострочені від 60 до 180 днів недостатньо забезпечені кредити, а також прострочені понад 180 днів забезпечені кредити.
Кредити сумнівні — прострочені до 30 днів незабезпечені кредити; прострочені від 30 до 60 днів недостатньо забезпечені кредити, а також прострочені від 60 до 180 днів забезпечені кредити.
Кредитна експансія — комплекс заходів на розширення банківського кредитування; спрямована на прискорення економічного зростання і застосовується при антициклічному регулюванні економіки.
Кредитна картка — іменний грошовий документ, що видається банком власникові поточного рахунку і дає йому змогу оплатити через ЕОМ свої покупки та погасити борги переказом грошей за рахунком без використання готівки.
Кредитна операція — угода про надання кредиту, що супроводжується відповідними записами в балансах кредитора та позичальника.
Кредитна рестрикція — комплекс заходів, спрямованих на скорочення банківського кредитування (зниження пропозиції грошей); використовується для обмеження платоспроможного попиту та скорочення інфляції.
Кредитна система — сукупність установ, які реалізують кредитні відносини у кредитній державі.
Кредитний ризик — ризик несплати позичальником основного боргу і процентів за користування кредитом.
Кредитні гроші — неповноцінні знаки вартості, які виникають і функціонують в обігу на основі кредитних відносин.
Кредитно-інвестиційний портфель — сукупність усіх позичок, наданих банком, і придбаних цінних паперів.
Кредитор — суб'єкт кредитних відносин, який надає кредит іншому суб'єктові господарської діяльності у тимчасове користування.
Кредитоспроможність — наявність передумов для отримання кредиту і здатності повернути його; визначається показниками, які характеризують позичальника, його акуратністю при розрахунках за раніше отримані кредити, його поточним фінансовим станом, здатністю у випадку необхідності мобілізувати кошти з різних джерел.
Ланка кредитної системи — група установ кредитної системи, яка функціонує за однаковими принципами чи реалізує єдину групу кредитних відносин.
Лихварський кредит — економічні відносини, що виникають за умови порушення рівноваги між кредитором і боржником та переваги кредитора.
Лізинговий кредит — економічні відносини між юридичними особами, що виникають у випадку оренди майна та супроводжуються укладенням лізингової угоди.
Ліквідність — спроможність підприємств, банків своєчасно виконувати свої кредитно-фінансові зобов'язання, передусім сплачувати борг.
Маржа — різниця між ставками позичкового та депозитного процента, яка становить прибуток банку.
Маса грошей — сукупність грошових коштів у будь-якій їх формі, яка перебуває в розпорядженні економічних суб'єктів у певний момент.
Масштаб цін — вагова кількість грошового металу, що законодавчо закріплена за грошовою одиницею.
Міжбанківський процент — процент за кредитами, що видається одним комерційним банком іншому.
Міра вартості — функція, в якій гроші забезпечують упровадження та вимірювання вартості товарів, надаючи їй форму ціни.
Мобільність капіталу — ступінь свободи, з якою капітали переміщуються з країни в країну під впливом зміни процентних ставок.
Монета — установленої форми зливки металу, вагу і пробу яких засвідчує своїм штемпелем держава.
Монетаризм — школа в економічній науці, яка висуває гроші у центр макроекономічної політики. М. Ґрунтується на кількісній теорії грошей, що пов'язує рівень цін із кількістю грошей у народному господарстві країни.
Монетарист — людина, яка дотримується монетаристської теорії.
Монетарна політика — те саме, що й грошово-кредитна політика.
Монетизація — продаж урядом цінних паперів банкам з метою фінансування дефіциту бюджету.
Нейтральність грошей — виявляється, коли кількість грошей в економіці впливає на рівень цін, не впливаючи на зміни процентних ставок, рівень зайнятості й інші реальні показники.
Норма обов'язкового резервування — кошти, котрі комерційні банки зобов'язані зберігати в центральному банку. Підвищення або зниження норми відповідно зменшує чи збільшує суму вільних грошових коштів комерційного банку для активних операцій.
Норма процента — співвідношення доходу на позичковий капітал з сумою наданої позики.
Нуліфікація — оголошення державою знецінених паперових грошей недійсними або обмін знецінених паперових грошей на нові знаки у надзвичайно низькій пропорції так, що плата за такі гроші має суто символічне значення.
Об'єкти кредиту — економічні процеси, відносно яких укладається кредитна угода.
Облікова ставка НБУ — величина плати, що стягується НБУ за проведення операцій з кредитування комерційних банків через рефінансування їх активних операцій.
Облікова ставка процента — плата, яку оголошує та стягує центральний банк за кредитні ресурси, надані комерційним банком.
Обов'язкові банківські резерви — сума грошових коштів, яку повинні постійно зберігати комерційні банки на своїх рахунках у центральному банку.
Овердрафт — дебетове сальдо контокорентним рахунком, з яким погодився банк, різновид кредиту.
Опосередковане фінансування — переміщення грошей між суб'єктами ринку через фінансових посередників.
Паперові гроші — нерозмінні на метал знаки вартості, що випускаються державою (казначейством) для покриття своїх витрат і поділяються нею примусовим курсом.
Пасив банку — одна з двох частин бухгалтерського балансу (права сторона), в якій на певну дату в грошовому виразі відображені джерела утворення коштів банку.
Плаваюча процентна ставка — процентна ставка, розмір якої може змінюватись під час дії кредитної угоди.
Платіжний обіг — уся сукупність платежів грошима в готівковій і безготівковій формах стосовно погашення всіх грошових зобов'язань, що виникають між економічними суб'єктами.
Позика — передавання грошей або матеріальних цінностей за договором позики юридичній чи фізичній особі на умовах повернення.
Позика державна — форма державного кредиту, за якої держава виступає головно як боржник (позичальник).
Позичальник — суб'єкт кредитної угоди, що отримав у тимчасове користування кредит.
Позичковий капітал — грошовий капітал, який передається у позику і приносить його власнику дохід у вигляді позичкового процента.
Позичковий процент — плата, яку отримує кредитор від позичальника за користування кредитом.
Попит на гроші — потреба суб'єктів економіки в певній сумі грошових коштів.
Право бюджетне — сукупність установлених державою юридичних норм, що регулюють відносини у сфері податків (визначають порядок їх стягування, регулюють виникнення, зміну та припинення податкових зобов'язань).
Право фінансове — сукупність правових норм, які регулюють відносини щодо мобілізації, розподілу та використання централізованих і децентралізованих грошових фондів з метою забезпечення умов для виконання завдань і функцій держави.
Прибуток — перевищення сукупних доходів над сукупними витратами.
Пропозиція грошей — загальний обсяг монети, паперових грошей, депозитів та інших ліквідних активів в економіці.
Процентний ризик — ризик змін процентних ставок, що негативно позначається на прибутку банку.
Процес бюджетний — регламентована законодавством діяльність державних органів щодо складання, розгляду, затвердження бюджету, а також щодо складання, розгляду, затвердження звіту про його виконання.
Ревальвація — офіційне підвищення державного золотого вмісту та валютного курсу або лише валютного курсу національної грошової одиниці іноземних валют.
Регулювальна функція кредиту — в сучасних умовах кредит виступає засобом державного регулювання економічних процесів.
Регулювання бюджетне — система перерозподілу коштів між бюджетами, що полягає в передаванні частини фінансових ресурсів бюджетів вищих рівнів бюджетам нижчих рівнів з метою збалансування останніх.
Резерв бюджетний — наперед зарезервована частина бюджетних коштів, призначена для фінансування різних непередбачених витрат держави.
Резерв фінансовий — кошти, зарезервовані державою, підприємствами, об'єднаннями, організаціями з метою забезпечення непередбачених витрат і спеціальних потреб.
Рейтинг банку — показник, за яким відбувається порівняння банків за допомогою обраних критеріїв.
Ресурси бюджетні — кошти, з яких формується державний бюджет.
Ризик банківський — можливість понесення втрат у випадку виникнення несприятливих для банку обставин.
Ризик ліквідності — ризик, згідно з яким у банку виявиться недостатньо грошових коштів для виконання платіжних зобов'язань у встановлені строки.
Ринок грошей — сектор грошового ринку, де об'єктом операцій є короткострокові фінансові інструменти (до року).
Ринок капіталу — сектор грошового ринку, на якому купуються і продаються середньострокові та довгострокові капітали (понад рік).
Рік бюджетний — час (12 міс), упродовж якого здійснюється виконання державного бюджету; в Україні бюджетний рік збігається з календарним: розпочинається 1 січня і закінчується 31 грудня.
Світові: гроші — функція, в якій гроші обслуговують рух вартості в міжнародному економічному обігу.
Система бюджетна — сукупність усіх бюджетів держави — центрального та місцевих; до місцевих бюджетів належать обласні, міські, районні, районні в містах, селищні та сільські бюджети.
Система фінансова — сукупність урегульованих фінансово-правовими нормами окремих ланок фінансових відносин і фінансових установ, за допомогою яких держава формує, розподіляє і використовує централізовані й децентралізовані грошові фонди.
Скарбниця державна — спеціальний орган (самостійний чи в окремих країнах у складі міністерства фінансів), який забезпечує збір державних доходів і їх використання згідно з державним бюджетом, а також здійснює управління державним боргом" емісією скарбничих (казначейських) білетів і цінних паперів.
Споживчий кредит — вид кредиту, що надається у грошовій чи товарній формах населенню фінансово-кредитними інститутами та нефінансовими організаціями з метою придбання товарів тривалого користування.
Ставка рівноваги — ставка процента, в умовах якої попит і пропозиція на грошовому ринку досягають рівноваги.
Статутний фонд — сукупність власних коштів акціонерів або пайових внесків засновників у грошовій формі, які надаються ними у постійне розпорядження банку.
Суб'єкти кредиту — учасники кредитної угоди: як мінімум, кредитор і позичальник.
Схильність до заощаджень — вибір населення між поточним і майбутнім споживанням, який визначає позицію грошей на ринку.
Трансакція — операція, угода, що супроводжується взаємними поступками.
Устрій держави бюджетний — організація та принципи побудови бюджетної системи, її структура, зв'язок між окремими ланками бюджетної системи.
Факторинг — придбання права на стягнення боргів (покупка дебіторів).
Фіксована процентна ставка — процентна ставка, розмір якої не змінюється впродовж дії кредитної угоди.
Фінанси — сукупність економічних відносин, що виникають у процесі формування та використання централізованих і децентралізованих грошових фондів.
Фінансовий інструмент — фінансовий актив або цінний папір.
Фінансовий посередник — суб'єкт ринку, метою діяльності якого є торгівля фінансовими інструментами.
Функція грошей — "робота" грошей, спрямована на обслуговування руху вартості товарів.
Центральний банк — банк першого рівня в дворівневій банківській системі.
Чистий національний продукт (ЧНП) — сумарний обсяг у грошовому вираженні всіх кінцевих товарів і послуг, вироблених у країні за певний проміжок часу (зазвичай, за рік), за вирахуванням величини амортизації основного капіталу (вартості основних фондів).
Якість активів банку — спроможність забезпечити повернення активів, аналіз позабалансових рахунків, а також вплив наданих проблемних кредитів на загальний фінансовий стан банку.
Якість управління банком — оцінка методів управління банком з погляду ефективності діяльності, встановленого порядку праці, методів контролю дотримання існуючих нормативних актів і чинного законодавства.
10. РекомендованА літературА
1. Алексійчук В.М. Гроші та кредит в системі відтворення АПК.\ В.М. Алексійчук/ - К.:ІАЕ,1998.
2. Алексєєв І.В., Колісник М.К. Гроші та кредит: Навч. посіб./І.В. Алексєєв,М.К. Колісник/- К.:Знання, 2009.- 253 с.
3. Бойцун Н.Є., Стукало Н.В. Міжнародні фінанси: Навчальний посібник. - 2-ге видання./ Н.Є. Бойцун, Н.В.Стукало/ - К.: ВД «Професіонал», 2005.- 336 с.
4. Булєєв І.П., Пілецька С.Т., Коритько Т.Ю., Гаврікова А.В. Гроші та кредит. Навчальний посібник./ І.П.Булєєв та авт.. колектив/ - К.: Центр учбової літератури, 2007.- 120 с.
5. Гальчинський А.С. Теорія грошей: Навчально-методичний посібник./А.С.Гальчинський/-К.: Основи, 1998.- 415 с.
6. Васюренко О.В. Банківські операції : Навч. посібник.- 5-те вид., перероб. і доп. /О.В.Васюренко/ – К.: Знання, 2006.- 311 с. – (Вища освіта ХХІ століття).
7. Версаль Н.І., Дорошенко Т.В. Теорія кредиту: Навч.посіб. /Н.І. Версаль/- К.:Вид.дім «Києво-Могилянська академія», 2007.- 483 с.
8. Вдовенко Л.О., Н.М.Сушко, Н.Д. Фаюра. Фінанси .Навчальний посібник /Вдовенко Л.О./-Київ: Центр учбової літератури - 2010 .-148 с.
9. Венгер, В.В. Фінанси: навч. посібник / В.В. Венгер/М-во освіти і науки України, Київський екон. ін-т менеджменту "ЕКОМЕН". - К.: ЦУЛ, 2009. - 427 c.
10. Дем’яненко М.Я., Алексійчук В.М. та ін. Фінанси в період реформування агропромислового виробництва ./М.Я.Дем’’яненко/- К.ІАЕ УААН, 2002.- 645 с.
11. Капран В.І., Кравченко М.С., Коваленко О.К., Омельченко С.І. Банківські операції. Навчальний посібник./В.І. Капран/- К.:Центр навчальної літератури, 2006.- 208 с.
12. Колодізєв О.М., Яременко О.Р. Гроші та кредит: Навчальний посібник для самостійного вивчення дисципліни./О.М.Колодізєв/- Х.: Видавничий Дім «ІНЖЕК», 2004.- 156 с. Укр. мова.
13 . Лагутін В.Д. Гроші та грошовий обіг : Навч. посібник.- 4-те вид., перероб. і доп./В.Д.Лагутін/.-К.:Знання, КОО,2002.- 200 с. (Вища школа ХХІ ст.)
14. Лагутін В.Д. Кредитування: теорія і практика: Навч. посіб. — 3-те вид., перероб. 1 доп./В.Д.Лагутін/— К.: Знання; КОО, 2002. — 215 с. (Вища освіта XXI ст.).
15. Леончук І.Д. Операції центрального банку: Навч. посібник./І.Д. Леончук/- К.: Алеута, 2005.- 143 с.
16. Луців Б.Л. Гроші, банки та кредит: у схемах і коментарях. Навч. посібник 3-тє вид., стереотипне./Б.Л.Луців/- Тернопіль: Карт-бланш, 2004.- 219 с.
17. Мороз А.М. , Савлук М. І, Пуговкіна та інш. За ред. докт. екон. наук, проф. А. М. Мороза Банківські операції/ Підручник.— 2-ге вид., випр. і доп. /. - К.: КНЕУ, 2002. - 476 с.
18. Павлишин О.П., Ричаківська В.І. Банківські операції . Практикум: Навч.-метод. посібник./О.П.Павлишин/-К.:Алеута, 2005.- 158 с.
19. Романишин В.О., Уманців Ю.М. Центральний банк і грошово-кредитна політика: Навчальний посібник./В.О.Романишин/- К.: Атака, 2005.- 480 с.
20. Скоморович І.Г, Реверчук С.К., Малик Я.Й. та ін. Історія грошей і банківництва: Підручник / За заг. ред.. д-ра екон. наук, проф..Реверчука С.К. .- К.: Атака, 2004.- 340 с.
21. Щетинін А.І. Гроші та кредит: Підручник: Вид. 2-ге, перероб. та допов./А.І.Щетинін/- Київ: Центр навчальної літератури, 2006.- 432 с.
22. Шелудько В.М. Фінансовий ринок: Підручник.- 2-ге вид., стер./В.М.Шелуудько/- К.:Знання, 2008.- 535 с.
23.Фінансово-кредитний механізм діяльності підприємств: теорія та практика . /Колективна монографія .- Авторський колектив: Вдовенко Л.О., Янчук В.І., Фаюра Н.Д., Мараховська Т.М. - ВНАУ -2012. 182 с.
24. Фурман І.В. Розвиток банківського кредитування фермерських господарств. Монографія / І.В.Фурман.- Вінниця: ТОВ «Нілан-ЛТД»,2013.-210с.
25. Яременко О. Р. Деньги и кредит: Конспект лекций./О.Р.Яременко/ — X.: ХГЕУ, 2002.-64 с.
Періодичні видання
Інформаційні ресурси
НАВЧАЛЬНО-МЕТОДИЧНЕ ВИДАННЯ
Вдовенко Лариса Олександрівна
Грищук Надія Вікторівна
Кредитування в АПК
Методичні вказівки
ДЛЯ ПРОВЕДЕННЯ ПРАКТИЧНИХ ЗАНЯТЬ
студентами денної форми навчання фінансово-економічного факультету
Освітньо-кваліфікаційний рівень «Бакалавр»
Галузь знань 0305 «Економіка і підприємництво»
Напрям підготовки 6.030508 «Фінанси і кредит»
Набір і редагування авторські
Технічний редактор Верстка
Підписано до друку Формат 60х84/16
Папір офсетний. Друк різографічний.
Тираж прим.
Віддруковано у редакційно-видавночому відділі
Вінницького національного аграрного університету
21008, м. Вінниця, вул. Сонячна, 3
PAGE 4