Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
PAGE 2
Министерство образования и науки РФ
Федеральное агентство по образованию ГОУ ВПО
Всероссийский заочный финансово-экономический институт
Кафедра финансов, бюджета и страхования
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
по предмету бюджетная система РФ
на тему:
Бюджетное процесс, его содержание, задачи и принципы организации
(вариант № 3, смета № 1)
Содержание
1. Бюджетный процесс, его содержание, задачи и принципы организации___3
2. Практическое задание. Составление проекта бюджета района__________10
Список литературы________________________________________________45
I. Бюджетный процесс, его содержание, задачи и принципы организации
Бюджетный процесс представляет собой регламенти рованную законодательством деятельность органов власти по составлению, рассмотрению, утверждению и исполне нию федерального и региональных (местных) бюджетов. [3, с.71]
В ст. 6 Бюджетного кодекса РФ дано следующее его определение: "Бюджетный процесс — регламентируемая нормами права деятельность органов государственной влас ти, органов местного самоуправления и участников бюд жетного процесса по составлению и рассмотрению проек тов бюджетов, проектов бюджетов государственных внебюд жетных фондов, утверждению и исполнению бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов, а так же по контролю за их исполнением". [1]
Его содержание определяется государственным и бюджет ным устройством страны.
В настоящее время нормы, касающиеся осуществления бюджетного процесса содержатся в Бюджетном кодексе , а также в ряде других законов Российской Федерации, законах (решениях представительных органов) субъектов РФ, нормативно-правовых актах, издаваемых исполнительной властью (например, в Правилах о порядке составления и исполнения бюджетов, разрабатываемых Министерством финансов РФ и субъектов РФ). [3, с.71]
Перед бюджетным процессом стоят следующие важные задачи:
1) максимальное выявление всех материальных и финансо вых резервов в целях достижения существенного прогрес са на пути к сбалансированному рынку;
2) определение доходов бюджета по отдельным налоговым и другим платежам, а также общего объема в соответствии с прогнозами и целевыми программами социально-экономичес кого развития;
3) установление расходов бюджета по целевому назначению, а также общего объема исходя из потребности беспере бойного финансирования всех мероприятий общегосудар ственного значения, предусмотренных бюджетом;
4)согласование бюджета с общей программой финансовой стабилизации, направленной на преодоление денежно-кредитного кризиса и инфляционных тенденций в эконо мике и обеспечение устойчивости национальной денеж ной единицы;
5) сокращение и ликвидация бюджетного дефицита за счет экономически оправданных источников;
6) осуществление бюджетного регулирования в целях сбалансированности бюджетов разного уровня путем пере распределения источников доходов государства между ними, а также между сферами хозяйства, экономическими регионами;
7) повышение роли перспективного бюджетного планирова ния (прогнозирования), которое обеспечит пропорцио нальность и сбалансированность всех крупномасштабных социально-экономических программ;
8) контроль за финансовой деятельностью юридических лиц и доходами отдельных граждан при выполнении ими на логовых обязательств;
9) автоматизация процесса составления и исполнения бюдже тов через автоматизированную систему финансовых расчетов с широким использованием электронно-вычислительной техники. [4, С.145]
Участниками бюджетного процесса являются (ст. 152 Бюд жетного кодекса РФ):
• Президент РФ и органы законодательной (представительной) власти;
• органы исполнительной власти (высшие должностные ли ца субъектов РФ, главы местного самоуправления, финан совые органы, органы, осуществляющие сбор доходов бюджета, другие уполномоченные органы);
• органы денежно-кредитного регулирования;
• органы государственного и муниципального контроля;
• государственные внебюджетные фонды;
•главные распорядители и распорядители бюджетных средств и др.[1]
Законодательные органы — Федеральное Собрание (Парламент) РФ, представительные органы государственной власти республик в составе РФ, других субъектов РФ, а также местные органы са моуправления рассматривают и утверждают бюджеты и отчеты об их исполнении, осуществляют контроль за их исполнением, формируют и определяют правовой статус органов, осуществ ляющих контроль за исполнением бюджета.
Составление проекта бюджета и его исполнение, предостав ление отчета об исполнении бюджета на утверждение законодательных (представительных) органов — функции исполнитель ных органов: Правительства РФ, советов министров республик в составе РФ, органов исполнительной власти субъектов РФ и ме стных исполнительных органов.
Организационная, методическая и практическая работа по со ставлению и исполнению бюджета возложена на Министерство финансов РФ.
Контрольно-счетный органы (Счетная палата РФ, контрольно-счетные палаты субъектов РФ и муниципальных образований) осуществляют контроль за исполнением соответствующих бюджетов и внебюджетных фондов, проводят внешний аудит отчетов об исполнении бюджетов и внебюджетных фондов. [2, с.98]
Главный распорядитель бюджетных средств – это орган исполнительной власти, первый прямой получатель бюджетных средств, имеющий право распределять средства между распорядителями и получателями средств.
Распорядитель бюджетных средств – это орган исполнительной власти, распределяющий средства между бюджетополучателями, он доводит до них уведомления о бюджетных ассигнованиях, утверждает сметы доходов и расходов бюджетополучателей, контролирует целевое использование средств.
Бюджетополучатель – это организация, созданная органом исполнительной власти для осуществления функций некоммерческого характера и финансируемая в сметном порядке из бюджета. [поляк, с.98]
Принципы организации бюджетного процесса:
1) единство, выражающееся в единой правовой базе, единой бюджетной классификации, единстве форм бюджетной документации, необходимой для статистической и бюд жетной информации при составлении консолидированного бюджета РФ и территорий, единстве денежной системы;
2) самостоятельность каждого участника осуществлять бюд жетный процесс. Обеспечивается наличием собственных и регулирующих источников доходов, а также правом опре делять направления их использования;
3) балансовый метод, который заключается в установлении правильного соотношения между доходами и расходами бюджетов. Это должно обеспечить устойчивость бюджета и необходимые пропорции в распределении средств меж ду сферами хозяйства, экономическими регионами. Важ ное условие метода — соответствие расходов бюджета его доходам, создание финансовых резервов. Этот принцип — главная цель всей финансовой политики.
Бюджетный процесс состоит из следующих этапов:
Все этапы бюджетного процесса тесно увязаны между собой. Например, качество новых методов составления бюджетов на этапе его подготовки зависит от качества аудита и оценки бюджета, а он, свою очередь, зависит от качества данных, полученных в системе бухгалтерского учета. [3,с.71]
Длительность бюджетного процесса определяется бюджетным периодом, т.е. временем, которое необходимо исполнительным органам для осуществления всех четырех стадий бюджетного процесса, установлен с 1 января по 31 декабря (календарный год). Бюджетный период начинается с момента принятие решения исполнительными органами о начале составления бюджета и заканчивается утверждением отчета об исполнении бюджета законодательными органами. Продолжительность бюджетного процесса значительно дольше бюджетного периода, так как в бюджетный процесс включается время, необходимое для бюджетного планирования последующего бюджетного контроля и других действий.[5, с.273]
Значительная часть бюджетного процесса связана с подготовкой и утверждением проекта бюджета. Эта часть бюджетного процесса называется бюджетным планированием, которая включает в себя три стадии – составление, рассмотрение и утверждение бюджета.
Целями бюджетного планирования является:
Определение общего объема расходов бюджета и отдельных направлений использования средств в соответствие с экономической, функциональной и ведомственной классификацией расходов. Поиск путей наиболее эффективного использования бюджетных средств на основе максимально возможного обеспечения государственных бюджетных стандартов.
Определение максимально возможного объема доходов бюджета и отдельных источников образования доходов с учетом возможного роста поступлений налогов и других доходов.
Определение бюджетного результата (дефицита или профицита бюджета). При этом установление возможных источников финансирования бюджетного дефицита на основе оптимального сочетания внутренних и внешних кредитных ресурсов. При бюджетном профиците – определение возможных путей его использования и распределения по дополнительным расходам государства.
Установление необходимых форм и методов организации межбюджетных отношений и расчет нормативов распределения регулирующих доходов и выделяемых в нижестоящие бюджеты направлений финансовой помощи.
Определение параметров обслуживания государственного долга и установления предельной величины общего государственного долга, и, в том числе, внешнего государственного долга.
6. Контроль за деятельность государственных органов и бюджетных учреждений в процессе планирования доходов и расходов бюджета. [4, с.153]
Бюджетный процесс включает кроме бюджетного планирования еще исполнение бюджетов. Исполнение бюджетов имеет следующие основные цели:
Сбор и получение предусмотренных законом о бюджете доходов в целом и по каждому источнику.
Полное финансирование расходов бюджета в общей сумме и по каждому направлению использования средств в соответствии со сроками и целями, установленными в законе о бюджете.
Составление и утверждение отчета об исполнении бюджета.
4. Контроль за сбором доходов и финансированием расходов со стороны государства.
В Российской Федерации с 1992г. установлено казначейское исполнение бюджетов. Казначейство непосредственно организует исполнение бюджета, а также внебюджетными фондами: его органы управляют зачислением доходов и проведением взаиморасчетов между бюджетами, осуществляют контроль за исполнением федерального бюджета. С созданием казначейской системы все платежи из федерального бюджета или централизованных государственных финансовых ресурсов осуществляются с единого (главного) счета Федерального казначейства и тем самым полностью подконтрольны ему. [3, с.82]
Контроль за исполнением бюджета – важный этап бюджетного процесса, осуществляемый представительными органами власти, Счетной Палатой РФ и контрольно-счетными палатами на местах, финансовыми и налоговыми органами. [2, с.133 ]
Для контроля за исполнением бюджета Федеральное Собрание РФ образует специальный орган – Счетную палату РФ, которая участвует также и в предварительном контроле – при рассмотрении и утверждении проекта федерального бюджета.
Отчет об исполнении бюджета на основании отчетов главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств готовит орган, исполняющий бюджет. Ответственным за составление отчета об исполнении федерального бюджета является Министерство финансов РФ.
Отчет об исполнении федерального бюджета представляется в Государственную Думу и Счетную палату Правительством РФ в форме федерального закона не позднее 1 июня текущего года. Счетная палата проводит проверку отчета об исполнении федерального бюджета и готовит заключение по ответу, используя материалы и результаты проведенных проверок и ревизий. Государственная Дума рассматривает отчет об исполнении бюджета в течение 1,5 месяцев после получения заключения Счетной палаты, после чего принимает решение об утверждении либо отклонении отчета.[3, с.84]
В ходе бюджетного года и по окончании его цикла центральные и территориальные финансовые органы постоянно проводят аналитическую работу по результатам составления и исполнения бюджета.
Проведение комплексного анализа бюджета позволяет получить необходимую информацию представительным и исполнительным органам власти для принятия решений при формировании и осуществлении финансовой политики, выявлении резервов в мобилизации средств в бюджет, повышении эффективности их использования, усиления контроля за их освоением. [2, с.141]
II. ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
Составление проекта бюджета района (смета №1)
1. На основе представленных исходных данных рассчитать показатели проекта бюджета района и составить проект бюджета по форме № 1-Б.
2. Подготовить пояснительную записку к составленному проекту бюджета района, в которой проанализировать структуру и динамику доходов и расходов бюджета и оценить фи нансовое состояние муниципального образования.
Исходные данные для составления проекта бюджета района
I. Данные для расчета доходов бюджета
1. Налог на имущество физических лиц.
В текущем году начислен в сумме 32000 тыс. руб. До конца года указанная сумма поступит полностью. На следующий год налог на имущество физических лиц планируется с ростом на 25% против уровня текущего года.
2. Земельный налог.
Прогнозные поступления земельного налога в местные бюджеты рассчитываются по следующей формуле:
Ni = (Hhi * Kи – Ппзи)*Нс.г.н. , (1)
где Ni – прогноз поступлений земельного налога в бюджет района; Hhi – сумма начисленного земельного налога в предыдущем году на территории района; Kи – коэффициент, учитывающий индексацию ставок земельного налога; Ппзи – сумма уменьшения земельного налога в связи с переводом пользователей с права бессрочного пользования на право аренды по бюджету района; Нс.г.н. – нормативы отчислений в местный бюджет земельного налога.
По данным комитета по земельным ресурсам и землеустройству, поступление земельного налога за земли городов и поселков по району в текущем году – 108 000 тыс.руб. Норматив отчислений земельного налога в бюджет района в текущем году — 65%. Коэффициент увеличения ставки земельного налога в следующем году – 1,8. Сумма уменьшения земельного налога в связи с переводом пользователей с права бессрочного пользования на право аренды по бюджету района в следующем голу – 1700 тыс.руб. Норматив отчислений земельного налога в бюджет района в следующем году – 100%. Ожидаемое исполнение в текущем году на уровне плана.
3. Единый налог на вмененный доход.
В текущем году данный налог начислен в сумме 272000 тыс.руб. До конца года указанная сумма поступит полностью. На следующий год единый налог на вмененный доход планируется с ростом на 15% против уровня текущего года.
4. Транспортный налог (от физических лиц).
Планирование транспортного налога осуществляется по формуле:
ТН = М * Ст, (2)
где ТН – планируемая на соответствующий финансовый год сумма транспортного налога; М – общая мощность в лошадиных силах, Ст – ставка транспортного налога по категориям транспортных средств, установленная законодательством.
5. Налог на доходы физических лиц.
Планирование налога на доходы физических лиц осуществляется по формуле:
НДФЛ = (СД-НЧСД)*Ст, (3)
где НДФЛ – планируемая на соответствующий финансовый год сумма налога на доходы физических лиц; СД – совокупный доход физических лиц, начисленный налоговыми агентами; НЧСД – необлагаемая часть совокупного дохода; Ст – ставка налога на доходы физических лиц.
Ставка налога на доходы физических лиц – 13%. Норматив отчислений в бюджет города – 40%. В текущем году налог на доходы физических лиц в бюджет города зачислялся в плановом размере 786658 руб.
6. Неналоговые доходы.
Неналоговые доходы бюджета района запланированы в текущем году в сумме 500 тыс. руб. Ожидается выполнение на уровне плана. На соедующий год предусматривается рост 15%.
II. Данные для расчета расходов бюджета
1. План выпуска и приема в следующем году по городским школам, чел.
Выпуск:
из 4-х классов — 120 чел.;
из 9-х классов — 150 чел.;
из 11-х классов — 70 чел.;
Прием:
в 1-й класс — 50 чел.;
в 5-е классы — 125 чел.;
в 10-е классы — 80% выпуска 9-х классов.
2. Среднегодовая наполняемость классов в следующем году определяется на основании рассчитанного среднегодового числа классов и учащихся.
3. Среднегодовые показатели рассчитываются по формулам:
(4)
где Кср — среднегодовое количество классов (учащихся); К01.01 — количество классов (учащихся) на 1 января; К01.09 — количество классов (учащихся) на 1 сентября;
4. Среднегодовое количество классов рассчитывается с точ ностью до десятых, а учащихся — до целых.
5. Количество педагогических ставок по группе классов = (Число учебных часов по тарификации) / (Плановая норма организационной нагрузки учителя).
6. Плановая норма организационной нагрузки учителя со ставляет:
1—4 кл. — 20 часов в неделю; 5—9 кл. — 18 часов в неделю; 10-11 кл. — 18 часов в неделю.
7. Количество педагогических ставок на 1 класс = (Количество педагогических ставок по группе классов на 01.01) / (Количество классов в данной группе на 01.01).
8. Среднегодовое количество педагогических ставок = (Количество педагогических ставок на 1 класс) * (Среднегодовое количество классов в каждой группе).
9. Средняя ставка учителя в месяц = (Общая сумма начисленной заработной платы по тарификации данной группы классов) / (Количество педагогических ставок в данной группе классов на 01.01).
10. ФЗП в год = (Средняя ставка учителя в месяц) * (Среднегодовое количество педагогических ставок) * (12 месяцев).
11. Начисления на ФПЗ планируются в размере 26 %.
12. Группу продленного дня посещают 80% учащихся 1-4 классов.
13. Фонд всеобуча создается в размере 1% общей суммы расходов на содержание общеобразовательных школ.
14. Расходы на приобретение инвентаря и оборудования по общеобразовательным школам на следующий год планируются с ростом на 20%.
15. Среднегодовое количество коек рассчитывается по сле дующей формуле: ,
где Кср — среднегодовое количество коек; К01.01 — количество коек на начало года; КН — количество развернутых новых коек; т — количество месяцев функционирования новой койки в первый год.
16. Число койко-дней = (Среднегодовое число коек) * (Число дней функционирования 1 койки).
17. На следующий год планируется снижение расходов на капитальный ремонт в амбулаторно-поликлинических учреждениях на 5%.
18. На следующий год в сфере здравоохранения планируется увеличение расходов: - на приобретение оборудования - на 15 %;
- на капитальный ремонт - на 5%.
19. Ожидаемое исполнение расходов на образование и здравоохранение - на уровне плана текущего года.
20. Расходы бюджета на финансирование общегосударственных вопросов: - текущий год – 100000 руб.
- за 6 месяцев – 55000 руб.
- ожидаемое исполнение – на уровне плана;
- на следующий год планируется увеличение расходов — на 5%.
21. Расходы бюджета на обеспечение национальной безопасности и правоохранительной деятельности:
- текущий год — 100 000 руб.;
- за 6 месяцев — 50% плана;
- ожидаемое исполнение — на уровне плана;
- на следующий год планируется увеличение расходов — на 10%.
22. Расходы бюджета на финансирование национальной экономики:
- текущий год — 300 000 руб.;
- за 6 месяцев — 50% плана;
- ожидаемое исполнение — на уровне плана;
- на следующий год планируется увеличение расходов — на 7,5%.
23. Расходы бюджета на жилищно-коммунальное хозяйство:
- текущий год — 900 000 руб.;
- за 6 месяцев — 400 000 руб.;
- ожидаемое исполнение — на уровне плана;
- на следующий год планируется увеличение расходов — на 15%.
24. Расходы бюджета на охрану окружающей среды:
- текущий год — 100 000 руб.;
- ожидаемое исполнение — на уровне плана;
- на следующий год планируется увеличение расходов - на 5%.
25. Расходы бюджета на культуру, кинематографию и средства массовой информации:
- текущий год - 270 000 руб.;
- за 6 месяцев - 140 000 руб.;
- ожидаемое исполнение - на уровне плана;
- на следующий год планируется – 350 000 руб.
26. Оборотная кассовая наличность исчисляется в размере 2% от расходов бюджета.
ДОХОДЫ БЮДЖЕТА
1. Налог на имущество физических лиц
проект: 32 000 тыс. руб. + 32 000 тыс.руб. * 25 / 100 = 40 000 тыс. руб.
2. Земельный налог
в текущем году: 108 000 тыс.руб. * 65 / 100 = 70200 тыс. руб.
проект: (108 000 тыс.руб. * 1,8 – 1700 тыс.руб.)*100/100=192 700 тыс.руб.
3. Единый налог на вмененный доход
проект: 272 000 тыс.руб. * 272 000 тыс.руб. * 15/100 = 312800 тыс.руб.
4. Транспортный налог
|
Показатель |
|
- с мощностью до 100 л.с. - с мощностью от 100 до 150 л.с. |
12 358 5865 6493 |
- с мощностью до 100 л.с. - с мощностью от 100 до 150 л.с. 3. Ставка налога по транспортным средствам с мощностью до 100 л.с., руб. |
1 284 965 440 875 844 090 20 |
|
4. Ставка налога по транспортным средствам с мощностью от 100 до 150 л.с., руб. |
28 |
|
5. Планируемая на соответствующий финансовый год сумма транспортного налога, руб. |
32 452 020 |
|
6. Норматив отчислений в бюджет города, % |
100 |
|
7. Проект поступления транспортного налога в бюджет города в следующем году, тыс.руб. |
32 452 |
5. Налог на доходы физических лиц
|
Показатель |
|
|
1. Совокупный доход на следующий год (по данным отдела экономики и прогнозирования), руб. |
21 331 851 |
|
2. Налоговые вычеты — всего, руб. в том числе: - профессиональные - имущественные - социальные - стандартные |
2 875 640 1 911 946 136 984 7 311 819 399 |
|
3.Налогооблагаемый совокупный доход физических лиц, руб. |
18 456 211 |
|
4. Ставка налога, % |
13 |
|
5. Планируемая на соответствующий финансовый год сумма налога, руб. |
2 399 307,43 |
|
6. Норматив отчислений в бюджет региона, % |
40 |
|
7. Проект поступления налога на доходы физических лиц в бюджет района в следующем году, тыс.руб. |
959,72 |
РАСХОДЫ БЮДЖЕТА
Образование
|
Показатель |
Текущий год |
Проект на следующий год |
||||
|
|
Принято |
средне годовое |
Проект
|
средне годовое |
||
|
|
на 01.01. |
на 01.09. |
на 01.01. |
на 01.09. |
||
|
1.Число классов |
|
|
|
|
|
|
|
всего |
38 |
45 |
40,3 |
45 |
43,3 |
44,4 |
|
в том числе |
|
|
|
|
|
|
|
1-4 классы |
15 |
18 |
16,0 |
18 |
14,8 |
16,9 |
|
5-9 классы |
18 |
20 |
18,7 |
20 |
19,0 |
19,7 |
|
10-11 классы |
5 |
7 |
5,7 |
7 |
9,5 |
7,8 |
|
2. Число учащихся, всего |
840 |
1016 |
899 |
1016 |
971 |
1001 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
1-4 классы |
300 |
396 |
332 |
396 |
326 |
373 |
|
5-9 классы |
450 |
480 |
460 |
480 |
455 |
472 |
|
10-11 классы |
90 |
140 |
107 |
140 |
190 |
157 |
|
3. Наполняемость классов |
|
|
|
|
|
|
|
1-4 классы |
20 |
22 |
21 |
22 |
22 |
22 |
|
5-9 классы |
25 |
24 |
25 |
24 |
24 |
24 |
|
10-11 классы |
18 |
20 |
19 |
20 |
20 |
20 |
В текущем году:
Находим среднегодовое кол-во показателей по формуле 4:
- количество классов
1-4 классы (15*8+18*4)/12=16
5-9 классы (18*8+20*4)/12=18,7
10-11 классы (5*8+7*4)/12=5,7
- число учащихся по группе классов:
1-4 классы (300*8+396*4)/12=332
5-9 классы (450*8+480*4)/12=460
10-11 классы (90*8+140*4)/12=107
- наполняемость классов по группе классов:
1-4 классы (20*8+22*4)/12=21
5-9 классы (25*8+24*4)/12=25
10-11 классы (18*8+20*4)/12=19
Проект на следующий год:
Число классов, количество учащихся и наполняемость классов на 01.01 в проекте на следующий год соответствует числу классов на 01.09 текущего года.
Рассчитываем число учащихся на 01.09. на следующий год, учитывая данные по выпуску и приему учащихся.
1-4 классы 396-120+50=326
5-9 классы 480-150+125=455
10-11 классы 140-70+150*0,8=190
Рассчитываем число классов на 01.09 следующего года путем деления числа учащихся по группе классов на наполняемость классов:
1-4 классы 326 / 22=14,8
5-9 классы 455 / 24=19
10-11 классы 190 / 20= 9,5
Среднегодовое количество показателей на следующий год находится аналогично (по формуле 4):
- количество классов
1-4 классы (18*8+14,8*4)/12=16,9
5-9 классы (20*8+19*4)/12=19,7
10-11 классы (7*8+9,5*4)/12=7,8
- число учащихся по группе классов:
1-4 классы (396*8+326*4)/12=373
5-9 классы (480*8+455*4)/12=472
10-11 классы (140*8+190*4)/12=157
- наполняемость классов по группе классов:
1-4 классы (22*8+22*4)/12=22
5-9 классы (24*8+24*4)/12=24
10-11 классы (20*8+20*4)/12=20
2. Расчет фонда заработной платы педагогического персонала по общеобразовательным школам
|
Группы классов |
Количество классов |
Данные тарификационного списка |
Количество педагогических ставок |
Средняя ставка учителя в месяц |
ФЗП в год, руб. |
|||||||||||||||
|
На 01.01 |
На 01.09 |
Среднегодовое |
Число учительских часов |
Заработная плата в месяц |
По группе классов |
На 1 класс |
Среднегодовое |
|||||||||||||
|
Теку щий |
Проект |
Теку щий |
Проект |
Теку щий |
Проект |
Теку щий |
Проект |
Теку щий |
Проект |
Теку щий |
Проект |
Теку щий |
Проект |
Теку щий |
Проект |
Теку щий |
Проект |
Теку щий |
Проект |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
|
1-4 кл. |
15 |
18 |
18 |
14,8 |
16 |
16,9 |
546 |
555 |
5976 |
6240 |
27,3 |
27,8 |
1,8 |
1,5 |
28,8 |
25,4 |
218,9 |
224,86 |
75652 |
68537 |
|
5-9 кл. |
18 |
20 |
20 |
19 |
18,7 |
19,7 |
745 |
702 |
17384 |
16547 |
41,4 |
39 |
2,3 |
2 |
43 |
39,4 |
420,02 |
424,28 |
216730 |
200600 |
|
10-11 кл. |
5 |
7 |
7 |
9,5 |
5,7 |
7,8 |
238 |
291 |
5503 |
6100 |
13,2 |
16,2 |
2,6 |
2,3 |
14,8 |
18 |
416,19 |
377,32 |
73916 |
81501 |
|
1. Итого |
38 |
45 |
45 |
43,3 |
40,3 |
44,4 |
1529 |
1548 |
28863 |
28887 |
366298 |
350638 |
||||||||
|
2. ФЗП руково дящего, админ.-хоз. и учебно-вспомога тельного состава |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
65000 |
76105 |
|
3. Итого тарифный ФЗП |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
431298 |
426743 |
|
4. Допол нитель ный ФЗП (надта рифный), в% к общему ФЗП 20% |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
86260 |
85349 |
|
5. Общий ФЗП по школе |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
X |
517558 |
512092 |
Кол-во пед.ставок по группе классов= число учебных часов по тарификации / плановая норма организационной нагрузки учителя
Текущий год
1-4 классы 546 / 20 = 27,3
5-9 классы 745 / 18=41,4
10-11 классы 238 / 18=13,2
Проект на следующий год
1-4 классы 555 / 20 = 27,8
5-9 классы 702 / 18=39
10-11 классы 291 / 18=16,2
Кол-во пед.ставок на 1 класс= кол-во пед.ставок по группе классов на 01.01 / кол-во классов в данной группе на 01.01
Текущий год
1-4 классы 27,3 / 15 = 1,8
5-9 классы 41,4 / 18=2,3
10-11 классы 13,2 / 5= 2,6
Проект на следующий год
1-4 классы 27,8 / 18 = 1,5
5-9 классы 39 / 20= 2
10-11 классы 16,2 / 7 =2,3
Среднегодовое кол-во пед.ставок = Кол-во пед.ставок на 1 класс * Среднегодовое кол-во классов в каждой группе
Текущий год
1-4 классы 1,8*16=28,8
5-9 классы 2,3*18,7=43
10-11 классы 2,6*5,7=14,8
Проект на следующий год
1-4 классы 1,5*16,9=25,4
5-9 классы 2*19,7=39,4
10-11 классы 2,3*7,8=18
Средняя ставка учителя в месяц = Общая сумма начисленной з/платы по тарификации данной группы ставок / Кол-во пед.ставок по группе классов на 01.01
Текущий год
1-4 классы 5976 / 27,3 = 218,9
5-9 классы 17384 / 41,4= 420,02
10-11 классы 5503 / 13,2= 416,19
Проект на следующий год
1-4 классы 6240 / 27,8= 224,86
5-9 классы 16547 / 39= 424,28
10-11 классы 6100 / 16,2= 377,32
ФЗП в год= Средняя ставка учителя в месяц * Среднегодовое кол-во пед.ставок * 12 месяцев
Текущий год
1-4 классы 218,9*28,8*12=75651,84
5-9 классы 420,02*43*12=216730,32
10-11 классы 416,19*14,8*12=73915,34
Проект на следующий год
1-4 классы 224,86*25,4*12=68537,33
5-9 классы 424,28*39,4*12=200599,58
10-11 классы 377,32*18*12=81501,12
Итого в текущем году: 75651,84+216730,32+73915,34= 366298 руб.
Итого на следующий год: 68537,33+200599,58+81501,12=350638 руб.
ФЗП руководящего, административно-хозяйственного и учебно-вспомогательного состава:
В текущем году: 65000 руб.
На следующий год: 76105 руб.
Итого тарифный ФЗП:
В текущем году: 431298 руб.
На следующий год: 426743 руб.
Дополнительный ФЗП (надтарифный)
В текущем году: 86260 руб.
На следующий год: 85349 руб.
Общий ФЗП по школе:
В текущем году: 517558 руб.
На следующий год: 512092 руб.
3. Расчет хозяйственных, командировочных, учебных и прочих расходов по общеобразовательным школам
|
Показатель, единица измерения |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
|
1. Хозяйственные и командировочные расходы: |
||
|
среднегодовое кол-во классов |
40,3 |
44,4 |
|
расходы на 1 класс, в руб. |
250 |
250 |
|
Итого хозяйственных и командировочных расходов на все классы, руб. |
10075 |
11100 |
|
2. Учебные и прочие расходы: |
||
|
среднегодовое кол-во 1—4 классов |
16 |
16,9 |
|
норма расходов на 1 класс, руб. |
150 |
150 |
|
сумма расходов на 1—4 классы, руб. |
2400 |
2535 |
|
среднегодовое кол-во 5—9 классов |
18,7 |
19,7 |
|
норма расходов на 1 класс, руб. |
300 |
300 |
|
сумма расходов на 5—9 классы, руб. |
5610 |
5910 |
|
среднегодовое кол-во 10—11 классов |
5,7 |
7,8 |
|
норма расходов на 1 класс, руб. |
250 |
250 |
|
сумма расходов на 10—11 классы, руб. |
1425 |
1950 |
|
Итого учебных расходов и прочих на все классы, руб. |
9435 |
10395 |
В текущем году
Итого хоз. и команд. расходов на все классы: 250*40,3=10075 руб.
Учебные и прочие расходы:
- сумма расходов на 1-4 классы 150*16=2400 руб.
- сумма расходов на 5-9 классы 300*18,7=5610 руб.
- сумма расходов на 10-11 классы 250*5,7=1425 руб.
Итого учебных расходов и прочих расходов: 9435 руб.
Проект на следующий год
Итого хоз. и команд. расходов на все классы 250*44,4=11100 руб.
Учебные и прочие расходы:
- сумма расходов на 1-4 классы 150*16,9=2535 руб.
- сумма расходов на 5-9 классы 300*19,7=5910 руб.
- сумма расходов на 10-11 классы 250*7,8=1950 руб.
Итого учебных расходов и прочих расходов: 10395 руб.
4. Расчет расходов на содержание групп продленного дня по городским общеобразовательным школам
|
Показатель, единица измерения |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
|
1. Среднегодовое число учащихся 1—4 кл. |
332 |
373 |
|
2. Среднегодовое число учащихся в ГПД |
266 |
298 |
|
3. Расходы по заработной плате в год: |
||
|
на 1 учащегося, руб. |
200 |
200 |
|
на всех учащихся, руб. |
53200 |
59600 |
|
4. Начисления на заработную плату: 26 % |
||
|
на 1 учащегося, руб. |
52 |
52 |
|
на всех учащихся, руб. |
13832 |
15496 |
|
5. Расходы на мягкий инвентарь в год: |
||
|
на 1 учащегося, руб. |
250 |
250 |
|
на всех учащихся, руб. |
66500 |
74500 |
|
6. Расходы на питание: |
||
|
норма расходов на питание на 1 учащегося в день, руб. |
35 |
35 |
|
число дней функционирования групп |
248 |
248 |
|
расходы на питание в год, руб. |
2308880 |
2586640 |
|
Итого расходов на ГПД, руб. |
2442412 |
2736236 |
Среднегодовое число учащихся в ГПД
В текущем году 332*80/100=266 уч-ся
Проект на следующий год 373*80/100=298 уч-ся
Расходы по заработной плате
В текущем году 200*266=53200 руб.
Проект на следующий год 200*298=59600 руб.
Начисления на заработную плату
В текущем году 52*266= 13832руб.
Проект на следующий год 52*298=15496 руб.
Расходы на мягкий инвентарь
В текущем году 250*266= 66500 руб.
Проект на следующий год 250*298=74500 руб.
Расходы на питание
В текущем году 35*266*248= 2308880 руб.
Проект на следующий год 35*298*248= 2586640 руб.
Итого расходов на ГПД
В текущем году 2 442 412 руб.
Проект на следующий год 2 736 236 руб.
5. Свод расходов по общеобразовательным школам, руб.
|
Показатель |
Принято в текущ. году |
Проект на след. год |
|
1. Заработная плата педагогического персонала |
366289 |
350638 |
|
2. Заработная плата административно-обслуживающего и учебно-вспомогательного персонала |
65000 |
76105 |
|
3. Всего ФЗП |
517558 |
512092 |
|
4. Начисления на заработную плату (26%) |
134565 |
133144 |
|
5. Хозяйственные и командировочные расходы |
10075 |
11100 |
|
6. Учебные и прочие расходы |
9435 |
10395 |
|
7. Расходы на ГПД |
2442412 |
2736236 |
|
Итого расходов на текущее содержание школ |
3114045 |
3402967 |
6. Расчет расходов на содержание ДОУ
|
Показатель, единица измерения |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
|
1. Число детей: |
||
|
на начало года |
250 |
300 |
|
на конец года |
300 |
350 |
|
среднегодовая (прирост с 01. 07) |
275 |
325 |
|
2. Расходы на заработную плату в год: |
||
|
на 1 ребенка, руб. |
250 |
250 |
|
на всех детей, руб. |
68750 |
81250 |
|
3. Начисления на заработную плату, руб. |
17875 |
21125 |
|
4. Расходы на питание: |
||
|
норма расходов на 1 ребенка в день, руб. |
45 |
45 |
|
число дней функционирования |
225 |
225 |
|
число дето-дней |
61875 |
73125 |
|
расходы на питание всех детей в год, руб. |
2784375 |
3290625 |
|
5. Расходы на мягкий инвентарь: |
||
|
на оборудование 1 -го нового места, руб. |
515 |
515 |
|
на оборудование всех новых мест, руб. |
25750 |
25750 |
|
на дооборудование 1-го ранее действовавшего места, руб. |
320 |
320 |
|
на дооборудование всех ранее действовавших мест, руб. |
88000 |
104000 |
|
6. Хозяйственные и прочие расходы: |
||
|
на 1 ребенка, руб. |
630 |
630 |
|
на всех детей, руб. |
173250 |
204750 |
|
7. Родительская плата: |
||
|
на 1 ребенка в день, руб. |
25 |
25 |
|
на всех детей в год, руб. |
6875 |
8125 |
|
8. Всего расходов, руб. |
3158000 |
3727500 |
|
в том числе: |
||
|
средства родителей |
6875 |
8125 |
|
финансирование из бюджета |
3151125 |
3719375 |
В текущем году
Среднегодовое число детей (250*6)+(300*6)/12=275 детей
Расходы на заработную плату 250*275=68750 руб.
Начисления на заработную плату 68750*26/100=17875 руб.
Расходы на питание 45*275*225=2784375 руб.
Расходы на мягкий инвентарь
- на оборудование новых мест (300-250)*515=25750 руб.
- на дооборудование всех ранее действ.мест 320*275=88000 руб.
Хоз. и прочие расходы 630*275= 173250 руб.
Родительская плата 25*275=6875 руб.
Всего расходов, в т.ч. 3158000 руб.
- средства родителей 6875 руб.
- финансирование из бюджета 3151125 руб.
Проект на следующий год
Среднегодовое число детей (300*6)+(350*6)/12=325 детей
Расходы на заработную плату 250*325=81250 руб.
Начисления на заработную плату 81250*26/100=21125 руб.
Расходы на питание 45*325*225=3290625руб.
Расходы на мягкий инвентарь
- на оборудование новых мест (300-250)*515=25750 руб.
- на дооборудование всех ранее действ.мест 320*325=104000 руб.
Хоз. и прочие расходы 630*325= 204750 руб.
Родительская плата 25*325=8125 руб.
Всего расходов, в т.ч. 3727500 руб.
- средства родителей 8125 руб.
- финансирование из бюджета 3719375 руб.
7. Свод расходов на образование, руб.
|
Наименование |
Принято |
Исполнено за 6 месяцев |
Ожида-емое исполн-е |
Проект на след. год |
|
1. ДОУ в городах |
3 151 125 |
1575562,5 |
3 151 125 |
3 719 375 |
|
2. ДОУ в сельской местности |
700 000 |
400 000 |
700 000 |
800 000 |
|
3. Школы общеобразова тельные в городах |
3 114 045 |
1557022,5 |
3 114 045 |
3 402 967 |
|
4. Школы общеобразова тельные в сельской местности |
750 000 |
375 000 |
750 000 |
800 000 |
|
5. Школы-интернаты в горо дах и сельской местности |
398 191 |
200 000 |
398 191 |
365 900 |
|
6. Приобретение учебников |
460 000 |
230 000 |
460 000 |
400 000 |
|
7. Вечерние и заочные общеобразовательные школы |
46 923 |
23 460 |
46 923 |
48 220 |
|
8. Учреждение и меропри ятия по внешкольной работе с детьми |
560 200 |
280 100 |
560 200 |
610 000 |
|
9. Детские дома |
40 000 |
20 000 |
40 000 |
40 000 |
|
10. Фонд всеобуча |
31 140 |
15 570 |
31 140 |
34 030 |
|
11. Прочие учреждения и мероприятия в области образования |
500 000 |
270 000 |
500 000 |
600 000 |
|
12. Финансирование мероприятий по организации оздоровительной кампании среди детей и подростков |
45 000 |
22 500 |
45 000 |
50 000 |
|
13. Итого расходов |
9 796 624 |
4 969 215 |
9 796 624 |
10 870 492 |
|
14. Приобретение инвентаря и оборудования |
1 200 000 |
500 000 |
1 200 000 |
1 440 000 |
|
15. Капитальные вложения на строительство |
900 000 |
500 000 |
900 000 |
1 200 000 |
|
16. Капитальный ремонт |
600 000 |
300 000 |
600 000 |
500 000 |
|
Всего расходов |
12 496 624 |
6 269 215 |
12 496 624 |
14 010 492 |
Фонд всеобуча
В текущем году 3114045*1/100=31140 руб.
Исполнение за 6 месяцев 31140/2=15570 руб.
Проект на следующий год 3402967*1/100=34030 руб.
Приобретение инвентаря и оборудования
Проект на следующий год 1200000+1200000*20/100=1440000 руб.
ЗДРАВООХРАНЕНИЕ
1. Расчет расходов на питание и медикаменты по учреждениям здравоохранения
|
Учреждение |
Наименование отделения, показатель |
Проект |
|||||||||
|
На начало года |
На конец года |
Средне годовое |
Сроки разверты вания сети |
Число дней функцио нирования |
Число койко-дней |
Норма расходов на 1 койко-день, руб. |
Сумма расходов в год, руб. |
||||
|
Питание |
Медика менты |
Питание |
Медика менты |
||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
1. Больницы и диспансеры в сельской местности |
1. Хирургические койки |
68 |
86 |
82 |
С 01.04 |
320 |
26240 |
24 |
18 |
629760 |
472320 |
|
2. Детские койки |
59 |
65 |
62 |
С 01.07 |
320 |
19840 |
22 |
28 |
436480 |
555520 |
|
|
3. Терапевтические койки |
62 |
80 |
76 |
С 01.04 |
340 |
25840 |
21 |
17 |
542640 |
439280 |
|
|
4. Родильные койки |
40 |
50 |
41 |
- |
330 |
13530 |
25 |
26 |
338250 |
351780 |
|
|
5. Прочие койки |
80 |
90 |
83 |
С 01.10 |
350 |
29050 |
20 |
30 |
581000 |
871500 |
|
|
ИТОГО: |
309 |
371 |
344 |
х |
х |
х |
х |
х |
2528130 |
2690400 |
|
|
2. Больницы и диспансеры в городах |
1. Хирургические койки |
90 |
95 |
92 |
С 01.08 |
300 |
27600 |
23 |
24 |
634800 |
662400 |
|
2. Детские койки |
90 |
110 |
105 |
С 01.04 |
320 |
33600 |
25 |
26 |
840000 |
873600 |
|
|
3. Терапевтические койки |
140 |
170 |
163 |
С 01.04 |
310 |
50530 |
21 |
20 |
1061130 |
1010600 |
|
|
4. Родильные койки |
120 |
130 |
124 |
С 01.08 |
330 |
40920 |
27 |
29 |
1104840 |
1186680 |
|
|
5. Прочие койки |
100 |
110 |
103 |
С 01.10 |
320 |
32960 |
22 |
30 |
725120 |
988800 |
|
|
ИТОГО: |
540 |
615 |
587 |
х |
х |
х |
х |
х |
4365890 |
4722080 |
Среднегодовое кол-во коек рассчитывается по формуле Кср=К01.01+Кн*m/12:
Больницы и диспансеры в сельской местности:
- хирургические койки 70+(86-70)*9/12=82 шт.
- детские койки 55+(60-55)*6/12=62 шт.
- терапевтические койки 62+(80-62)*9/12=76 шт.
- родильные койки 40+(50-40)/12=41 шт.
- прочие койки 80+(90-80)*3/12=83 шт.
Больницы и диспансеры в городах:
- хирургические койки 90+(95-90)*5/12=92 шт.
- детские койки 90+(110-90)*9/12=105 шт.
- терапевтические койки 140+(170-140)*9/12=163 шт.
- родильные койки 120+(130-120)*5/12=124 шт.
- прочие койки 100+(110-100)*3/12=103 шт.
Число койко-дней рассчитываем путем умножения среднегодового числа коек на число дней функционирования 1 койки:
Больницы и диспансеры в сельской местности
- хирургические койки 82*320=26240
- детские койки 62*320=19840
- терапевтические койки 76*340=25840
- родильные койки 41*330=13530
- прочие койки 83*350=29050
Больницы и диспансеры в городах
- хирургические койки 92*300=27600
- детские койки 105*320=33600
- терапевтические койки 163*310=50530
- родильные койки 124*330=40920
- прочие койки 103*320=32960
Сумма расходов в год:
- на питание
Больницы и диспансеры в сельской местности
- хирургические койки 24*26240=629760 руб.
- детские койки 22*19840=436480 руб.
- терапевтические койки 21*25840=542640 руб.
- родильные койки 25*13530=338250 руб.
- прочие койки 20*29050=581000 руб.
Итого: 2528130 руб.
Больницы и диспансеры в городах
- хирургические койки 23*27600=634800 руб.
- детские койки 25*33600=840000 руб.
- терапевтические койки 21*50530=1061130 руб.
- родильные койки 27*40920=1104840 руб.
- прочие койки 22*32960=725120 руб.
Итого: 4365890 руб.
- на медикаменты
Больницы и диспансеры в сельской местности
- хирургические койки 18*26240=472320 руб.
- детские койки 28*19840=555520 руб.
- терапевтические койки 17*25840=439280 руб.
- родильные койки 26*13530=351780 руб.
- прочие койки 30*29050=871500 руб.
Итого: 2690400 руб.
Больницы и диспансеры в городах
- хирургические койки 24*27600=662400 руб.
- детские койки 26*33600=873600 руб.
- терапевтические койки 20*50530=1010600 руб.
- родильные койки 29*40920=1186680 руб.
- прочие койки 30*32960=988800 руб.
Итого: 4722080 руб.
2. План амбулаторно-поликнических посещений. Планирование медикаментов
|
Должность
|
Число ставок долж-ностей |
Расчет нормы обслуживания в час |
Число часов работы в день |
Дневная нагрузка |
Число Рабоч. дней в году |
Годовая нагрузка |
Число врачеб-ных посещений |
Сред. расход на медик-ты на 1 посещение |
Сумму расходов на медик-ты, руб. |
||||
|
в полик-ке |
на дому |
в полик-ке |
на дому |
в полик-ке |
на дому |
всего |
|||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14,00 |
|
1. Терапия |
2,5 |
5 |
2 |
3 |
3 |
15 |
6 |
21 |
281 |
5901 |
14752,5 |
8 |
118020,00 |
|
2. Хирургия |
1 |
9 |
1,25 |
4,5 |
0,5 |
40,5 |
0,625 |
41,125 |
281 |
11556,13 |
11556,13 |
22 |
254234,8 |
|
3. Гинекология |
0,5 |
5 |
1,25 |
4,5 |
0,5 |
22,5 |
0,625 |
23,125 |
281 |
6498,13 |
3249,06 |
18 |
58483,1 |
|
4. Педиатрия |
2,5 |
5 |
2 |
2,5 |
3 |
12,5 |
6 |
18,5 |
281 |
5198,5 |
12996,25 |
11 |
142958,8 |
|
5. Неврология |
0,5 |
5 |
1,25 |
5 |
|
25 |
х |
25 |
281 |
7025 |
3512,5 |
5 |
17562,50 |
|
6. Дерматология |
0,5 |
8 |
1,25 |
5 |
х |
40 |
х |
40 |
281 |
11240 |
5620 |
15 |
84300,00 |
|
7. Стоматология |
1,5 |
3 |
х |
5 |
х |
15 |
х |
15 |
281 |
4215 |
6322,5 |
20 |
126450,00 |
|
ВСЕГО:
|
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
х |
802009 |
Дневная нагрузка = число часов работы в день х расчет нормы обслуживания в час
В поликлинике На дому Всего
- терапия 3*5=15 ч. 3*2=6 ч. 15+6=21 ч.
- хирургия 4,5*9=40,5 ч. 0,5*1,25=0,625 ч. 40,5+0,625=41,125 ч.
- гинекология 4,5*5=22,5 ч. 0,5*1,25=0,625ч. 22,5+0,625=23,125ч.
- педиатрия 2,5*5=12,5 ч. 3*2=6 ч. 12,5+6=18,5
- неврология 5*5=25 ч. - 25 ч.
- дерматология 5*8=40 ч. - 40 ч.
- стоматология 5*3=15 ч. - 15 ч.
Годовая нагрузка = общая дневная нагрузка х число рабочих дней
- терапия 21*281=5901 ч.
- хирургия 41,125*281=11556,13 ч.
- гинекология 23,125*281=6498,13 ч.
- педиатрия 18,5*281=5198,5 ч.
- неврология 25*281=7025 ч.
- дерматология 40*281=11240 ч.
- стоматология 15*281=4215 ч.
Число врачебных посещений = годовая нагрузка х число ставок должностей
- терапия 5901*2,5=14752,5
- хирургия 11556,13*1=11556,13
- гинекология 6498,13*0,5=3249,06
- педиатрия 5198,5*2,5=12996,25
- неврология 7025*0,5=3512,5
- дерматология 11240*0,5=5620
- стоматология 4215*1,5=6322,5
Сумма расходов на медикаменты = средний расход медикаментов на 1 посещение х число врачебных посещений
- терапия 8*14752,5=118020 руб.
- хирургия 22*11556,13=254234,8 руб.
- гинекология 18*3249,06=58483,1 руб.
- педиатрия 11*12996,25=142958,8 руб.
- неврология 5*3512,5=17562,5 руб.
- дерматология 15*5620=84300 руб.
- стоматология 20*6322,5=126450 руб.
Итого: 802009 руб.
3. Расчет расходов на заработную плату медицинского персонала по больницам и диспансерам в городах и сельской местности
|
Показатель, единица измерения |
Больницы и диспансеры в городах |
Больницы и диспансеры в сельской местности |
||
|
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
|
|
1. Среднегодовое количество коек |
х |
587 |
х |
344 |
|
2. Средняя заработная плата на 1 койку в год, руб. |
850 |
900 |
800 |
850 |
|
3. Годовой ФЗП в год, руб. |
500000 |
528300 |
300000 |
292400 |
Проект на следующий год
Годовой ФЗП
- в городах 900*587=528300 руб.
- в сельской местности 850*344=292400 руб.
4. Расчет расходов на канцелярские и хозяйственные принадлежности, мягкий инвентарь по больницам и диспансерам в городах и сельской местности
|
Показатель, единица измерения |
Больницы и диспансеры в городах |
Больницы и диспансеры в сельской местности |
||
|
Принято в текущем году |
Проект на след. год |
Принято в текущем году |
Проект на след. год |
|
|
I. Канцелярские и хозяйственные расходы |
||||
|
1. Среднегодовое количество коек |
х |
587 |
х |
344 |
|
2. Расходы на 1 койку в год, руб. |
250 |
250 |
250 |
250 |
|
3. Итого канцелярских и хозяйственных расходов, руб. |
х |
146750 |
х |
86000 |
|
II. Мягкий инвентарь |
||||
|
1. Кол-во коек на начало года |
х |
540 |
х |
309 |
|
2. Расходы на дооборудование 1 койки в год, руб. |
600 |
600 |
600 |
600 |
|
3. Итого расходов на дооборудо- вание, руб. |
х |
324000 |
х |
185400 |
|
4. Прирост коек за год |
х |
75 |
х |
62 |
|
5. Расходы на оборудование 1 новой койки, руб. |
800 |
800 |
800 |
800 |
|
6. Итого расходов на оборудование новых коек, руб. |
х |
60000 |
х |
49600 |
|
7. Всего расходов на мягкий инвентарь |
х |
384000 |
х |
235000 |
Проект на следующий год
Канцелярские и хозяйственные расходы
- итого в городах 250*587=146750 руб.
- итого в сельской местности 250*344=86000 руб.
Мягкий инвентарь
- в городах
Итого расходов на дооборудование 600*540=324000 руб.
Итого расходов на оборудование новых коек 800*75=60000 руб.
Итого расходов 384000 руб.
- в сельской местности
Итого расходов на дооборудование 600*309=185400 руб.
Итого расходов на оборудование новых ко 800*62=49600 руб.
Итого расходов 235000 руб.
5. Свод расходов по больницам и диспансерам в городах и сельской местности, руб.
|
Показатель |
Больницы и диспансеры в городах |
Больницы и диспансеры в сельской местности |
||
|
принято в текущем году |
проект на следующий год |
принято в текущем году |
проект на следующий год |
|
|
1. Заработная плата мед. персонала больниц и диспансеров |
500000 |
528300 |
300000 |
292400 |
|
2. Начисления на заработную плату (26%) |
130000 |
137358 |
78000 |
76024 |
|
3. Питание |
3200000 |
4365890 |
2500000 |
2528130 |
|
4. Медикаменты |
3000000 |
4722080 |
2800000 |
2690400 |
|
5. Мягкий инвентарь |
х |
384000 |
х |
235000 |
|
6. Канцелярские и хозяйственные расходы |
х |
146750 |
х |
86000 |
|
7. Приобретение оборудования |
250000 |
287500 |
150000 |
172500 |
|
8. Капитальный ремонт |
1200000 |
1260000 |
700000 |
735000 |
|
9. Прочие расходы |
400000 |
450000 |
300000 |
350000 |
|
Итого расходов |
8680000 |
12281878 |
6328000 |
7165454 |
Проект на следующий год
Приобретение оборудования
- в городах 250000+250000*15/100=287500 руб.
- в сельской местности 150000+150000*15/100=172500 руб.
Капитальный ремонт
- в городах 1200000+1200000*5/100=1260000 руб.
- в сельской местности 700000+700000*5/100 = 735000 руб.
6. Свод расходов по амбулаторно-поликническим учреждениям, руб.
|
Показатель |
Принято в текущем году |
Проект на следующий год |
|
1. Заработная плата мед. персонала |
650000 |
700000 |
|
2. Начисления на заработ. плату (26%) |
169000 |
182000 |
|
3. Медикаменты |
802009 |
900000 |
|
4. Мягкий инвентарь |
х |
300000 |
|
5. Канцелярские и хозяйственные расходы |
х |
150000 |
|
6. Приобретение оборудования и инвентаря |
330000 |
379500 |
|
7. Капитальный ремонт |
1000000 |
950000 |
|
8. Прочие расходы |
х |
250000 |
|
Итого расходов |
2951009 |
3811500 |
Проект на следующий год
Приобретение оборуд. и инвентаря 330000+330000*15/100 =379500 руб.
Капитальный ремонт 1000000-1000000*5/100=950000 руб.
7. Свод расходов на здравоохранение, руб.
|
Учреждение |
Текущий год |
Проект на следующий год |
||
|
принято |
исполнено за 6 мес. |
ожидаемое исполнение |
||
|
1. Больницы и диспансеры в городах |
8 680 000 |
4 340 000 |
8 680 000 |
12 281 878 |
|
2. Больницы и диспансеры в сельской местности |
6 328 000 |
3 164 000 |
6 328 000 |
7 165 454 |
|
3. Амбулаторно- поликнические учреждени |
2 951 009 |
1 475 504,5 |
2 951 009 |
3 811 500 |
|
4. Прочие учреждения здравоохранения |
2 400 000 |
1 200 000 |
2 400 000 |
2 600 000 |
|
Итого расходов |
20 359 009 |
10 179 504,5 |
20 359 009 |
25 858 832 |
ПРОЕКТ БЮДЖЕТА РАЙОНА, год (тыс.руб.)
|
Показатели |
Текущий год |
Проект на следующий год |
||
|
принято |
исполнено за 6 месяцев |
ожидаемое исполнение |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Наименование доходов |
||||
|
1.Налог на имущество физических лиц |
32000 |
16000 |
32000 |
40000 |
|
2. Земельный налог |
70200 |
35100 |
70200 |
192700 |
|
3.Единый налог на вмененный доход |
272000 |
136000 |
272000 |
312800 |
|
4. Транспортный налог |
32452,02 |
16266,01 |
32452,02 |
32452,02 |
|
5.Налог на доходы физических лиц |
786,66 |
393,33 |
786,66 |
959,72 |
|
6. Неналоговые доходы |
500 |
250 |
500 |
575 |
|
ИТОГО доходов |
407938,68 |
203969,34 |
407938,68 |
579486,74 |
|
Дотации и субвенции из бюджета области |
1394923,81 |
657482,81 |
1394923,81 |
1487852,42 |
|
ВСЕГО доходов |
1802862,49 |
861452,15 |
1802862,49 |
2067339,16 |
|
Наименование расходов |
||||
|
1. Общегосударственные вопросы |
100 000 |
55 000 |
100 000 |
105 000 |
|
2.Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
100 000 |
50 000 |
100 000 |
110 000 |
|
3.Национальная экономика |
300 000 |
150 000 |
300 000 |
322 500 |
|
4.Жилищно-коммунальное хозяйство |
900 000 |
400 000 |
900 000 |
1 035 000 |
|
5. Охрана окружающей среды |
100 000 |
50 000 |
100 000 |
105 000 |
|
6. Образование |
12 496,62 |
6 269,22 |
12 496,62 |
14 010,5 |
|
7.Культура, кинематография и СМИ |
270 000 |
140 000 |
270 000 |
350 000 |
|
8.Здравоохранение и спорт |
20 359,01 |
101 79,50 |
20 359,01 |
25 858,83 |
|
ИТОГО расходов |
1802855,63 |
861448,72 |
1802855,63 |
2067369,33 |
|
Субвенции в областной бюджет |
- |
- |
- |
- |
|
ВСЕГО расходов |
1802855,63 |
861448,72 |
1802855,63 |
2067369,33 |
|
Оборотная кассовая наличность |
36 057,11 |
17 228,97 |
36 057,11 |
41 347,39 |
Пояснительная записка к проекту бюджета района
Для анализа составленного проекта бюджета рассмотрим динамику изменения показателей и структуру планируемого бюджета.
|
Показатели |
Прирост по отношению к текущему году, % |
Доля в составе доходов (расходов) |
|
1 |
2 |
3 |
|
Наименование доходов |
||
|
1. Налог на имущество физических лиц |
25 |
1,93 |
|
2. Земельный налог |
274 |
9,3 |
|
3. Единый налог на вмененный доход |
15 |
15,1 |
|
4. Транспортный налог |
- |
1,60 |
|
5. Налог на доходы физических лиц |
22 |
0,05 |
|
6. Неналоговые доходы |
15 |
0,03 |
|
ИТОГО доходов |
42,1 |
28 |
|
Дотации и субвенции из бюджета области |
6,7 |
72 |
|
ВСЕГО доходов |
14,7 |
100 |
|
Наименование расходов |
||
|
1. Общегосударственные вопросы |
5 |
5,1 |
|
2. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
10 |
5,3 |
|
3. Национальная экономика |
7,5 |
15,5 |
|
4. Жилищно-коммунальное хозяйство |
15 |
50,1 |
|
5. Охрана окружающей среды |
5 |
5,1 |
|
6. Образование |
12 |
0,7 |
|
7. Культура, кинематография и СМИ |
30 |
17 |
|
7. Здравоохранение и спорт |
27 |
1,3 |
|
ИТОГО расходов |
14,7 |
100 |
|
Средства, передаваемые в бюджет |
- |
- |
|
ВСЕГО РАСХОДОВ |
14,7 |
100 |
|
Оборотная кассовая наличность |
14,7 |
2 |
Если рассматривать структуру бюджета в целом, то необходимо отметить его общую несбалансированность – дефицит бюджета, который планируется покрыть за счет дотаций и субвенций из бюджета области составляет около 72% всех доходов бюджета. Увеличение планируемых дотаций и субвенций составит около 6,7% по сравнению с текущим годом. Учитывая увеличение общей суммы расходов бюджета (14,7%) можно сказать, что улучшение несбалансированности достигнуто за счет более быстрого роста доходов бюджета по сравнению с расходами.
Теперь рассмотрим отдельно структуру расходов и доходов бюджета.
Общие расходы бюджета вырастут на 14,7%. Максимальный рост отмечается в расходах на культуру, кинематографию и СМИ (рост на 30% по сравнению с текущим годом). Заметный рост наблюдается в расходах на жилищно-коммунальное хозяйство (15%), здравоохранение и спорт (27 %), образование (12%). Рост расходов по всем остальным статьям не столь существенный. Менее всего вырастут расходы общегосударственные расходы и охрану окружающей среды (5%).
Удельный вес в структуре расходов занимают расходы на жилищно-коммунальное хозяйство (50,1%). Наименьшее количество расходов приходится на образование (0,7%).
В структуре доходов наибольшую часть должен составить единый налог на вмененный доход (15,1%). Также существенной статьей доходной части бюджета является земельный налог (9,3%).
Наибольшее увеличение доходов планируется за счет земельного налога (рост более, чем в 2,5 раза), налога на доходы физических лиц (рост на 25%) и налога на имущество физических лиц (рост на 25%).
Все это говорит о росте промышленного и сельскохозяйственного производства в районе. Большим минусом является несбалансированность бюджета, так как 72% общих доходов бюджета составляют средства, подлежащие получению из вышестоящего бюджета.
1. Бюджетный кодекс Российской Федерации. – М., 1998