Страхование для кафедрального фонда лекций Подготовил- ст

Работа добавлена на сайт samzan.net:

PAGE  4

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

ФИЛИАЛ В Г. УФЕ

Лекции

по дисциплине «Страхование»

для кафедрального фонда лекций

Подготовил:    

ст. преподаватель   

кафедры «Финансы и кредит»

Чувилин Д. В.   

Содержание

[0.1] Список рекомендуемой литературы [0.2] Тема 1. Экономическая сущность страхования. [0.2.1] 1.1. История развития страхования. [0.2.2] 1.2. Понятие страхования как экономической категории. Функции страхования. [0.2.3] 1. 3. Страховой фонд. [0.2.4] 1.4. Понятия и термины, применяемые в страховании. [0.2.5] 1. 5. Классификация страхования. [0.3] Тема 2. Организация страхового дела в России и страховой маркетинг [0.3.1] 2.1. Организация страхового дела в современной  России. [0.3.2] 2.2. Договор страхования (ГК РФ ст. 940) [0.3.3] 2.3. Страховой маркетинг. [0.3.4] 2.4. Развитие страхование в РФ [0.4] Тема 3. Теоретические основы построения страховых тарифов. [0.4.1] 3.1. Актуарные расчеты [0.4.2] 3.2. Тарифная ставка. [0.4.3] 3.3. Страховой взнос. [0.5] Тема 4. Имущественное страхование. [0.5.1] 4.1. Страхование имущества промышленных предприятий. [0.5.2] 4.2.Страхование имущества в сельском хозяйстве. [0.5.3] 4.3. Страхование имущества граждан. [0.5.4] 4.4. Страхование грузов. [0.5.5] 4.5. Порядок определения ущерба и страхового возмещения по имущественному страхованию. [0.5.6] 4.6. Страхование предпринимательских рисков. [0.6] Тема 5. Личное страхование [0.6.1] 5.1. Страхование жизни [0.6.2] 5.2. Страхование от несчастных случаев. [0.6.3] 5.3. Медицинское страхование. [0.7] Тема 6. Страхование ответственности. [0.7.1] 6.1. Страхование автогражданской ответственности. [0.7.2] 6.2. Страхование гражданской ответственности перевозчика. [0.7.3] 6.3. Страхование ответственности предприятий – источников повышенной опасности. [0.7.4] 6.4. Страхование профессиональной ответственности. [0.8] Тема 7. Специфические формы страхования. [0.8.1] 7.1.Основы перестрахования. [0.8.2] От перестрахования следует отличать понятие «сострахование» Объект страхования может быть застрахован по одному договору страхования совместно несколькими страховщиками (сострахование). Если в таком договоре не определены права и обязанности каждого из страховщиков, они солидарно отвечают перед страхователем (выгодоприобретателем) за выплату страхового возмещения по договору имущественного страхования или страховой суммы по договору личного страхования. [0.8.3] 7.2. Страхование косвенных убытков. [0.8.4] Страховой ущерб представляет собой материальный убыток, нанесенный страхователю в результате страхового случая. Страховой ущерб включает в себя два вида убытков – прямые  и косвенные. [0.8.5] Прямой убыток – количественное уменьшение застрахованного имущества или снижение его стоимости при сохранении материально-вещественной формы, произошедшие вследствие страхового случая. [0.8.6] Прямой ущерб – первичный ущерб, являющийся главным фактором при определении размера страхового возмещения. [0.8.7] Косвенный убыток является производным, часто скрытым убытком. [0.8.8] Косвенный убыток – ущерб, являющийся следствием гибели, повреждения имущества или невозможности его дальнейшего использования. Косвенный убыток выступает виде неполученного дохода из-за перерывов в производственно-торговом процессе вследствие разрушения зданий, оборудования, а также в виде дополнительных затрат для налаживания производственно-торгового процесса. [0.8.9] Размер косвенных убытков часто превышает ущерб от конкретных материальных разрушений. [0.8.10] Косвенный убыток может быть предметом специальных видов страхования или включаться в ответственность по страхованию имущества. [0.8.11] Пример. Взрывом разрушен цех. Его балансовая стоимость – 100 млн. руб. В цехе в момент взрыва находилось продукции на сумму – 20 млн. руб. Стоимость затрат по расчистке территории – 1 млн. руб. Сумма от сдачи металлолома – 2 млн. руб. [0.8.12] Цех не работал 1 месяц. Потеря прибыли за этот период 150 млн. руб. Затраты на восстановление цеха – 125 млн. руб. [0.8.13] Сумма прямого ущерба равна: 100 + 20 + 1 – 2 = 119 млн. руб. [0.8.14] Сума косвенного убытка равна: 150 + 125 = 275 млн. руб. [0.8.15] Общий убыток = 119 + 275 = 394 млн. руб. [0.8.16] 7.3. Взаимное страхование [0.8.17] 1. Граждане и юридические лица могут страховать свое имущество и иные имущественные интересы, указанные в пункте 2 статьи 929 настоящего Кодекса, на взаимной основе путем объединения в обществах взаимного страхования необходимых для этого средств. [0.8.18] 2. Общества взаимного страхования осуществляют страхование имущества и иных имущественных интересов своих членов и являются некоммерческими организациями. [0.8.19] Особенности правового положения обществ взаимного страхования и условия их деятельности определяются в соответствии с настоящим Кодексом законом о взаимном страховании. [0.8.20] 3. Страхование обществами взаимного страхования имущества и имущественных интересов своих членов осуществляется непосредственно на основании членства, если учредительными документами общества не предусмотрено заключение в этих случаях договоров страхования. [0.8.21] Правила, предусмотренные настоящей главой, применяются к отношениям по страхованию между обществом взаимного страхования и его членами, если иное не предусмотрено законом о взаимном страховании, учредительными документами соответствующего общества или установленными им правилами страхования. [0.8.22] 4. Осуществление обязательного страхования путем взаимного страхования допускается в случаях, предусмотренных законом о взаимном страховании. [0.8.23] 5. Общество взаимного страхования может в качестве страховщика осуществлять страхование интересов лиц, не являющихся членами общества, если такая страховая деятельность предусмотрена его учредительными документами, общество образовано в форме коммерческой организации, имеет разрешение (лицензию) на осуществление страхования соответствующего вида и отвечает другим требованиям, установленным законом об организации страхового дела. [0.8.24] Страхование интересов лиц, не являющихся членами общества взаимного страхования, осуществляется обществом по договорам страхования в соответствии с правилами, предусмотренными настоящей главой. Порядок осуществления страхования определен в Федеральном законе «О взаимном страховании» от 29.11.2007 г. [0.9] Тема 8. Урегулирование убытков в страховании. [0.10] Тема 9. Система страховых резервов в РФ

Список рекомендуемой литературы

Нормативные документы:

Гражданский кодекс Российской Федерации часть 2 глава 48 «Страхование».

Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» №4015-1 от 27. 11. 1992 г.

Федеральный закон «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» № 40-ФЗ от 25.04.2002 г.

Федеральный закон «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» №1499-1 от 28.06.1991 г.

Учебники и учебные пособия:

Шахов В.В. Страхование: Учебник / В. В. Шахов; ВЗФЭИ. - М.: ЮНИТИ, 2001. - 311с.

Ахвледиани Ю. Т. Страхование: Учебное пособие /под ред. Шахова В. В., Ахвледиани Ю. Т. – М.: ЮНИТИ. – 511 с.

Корнилов И. А. Основы страховой математики: Учебное пособие - М.: ЮНИТИ, 2004. - 400с.

Балабанов И.Т. Страхование / И. Т. Балабанов, А. И. Балабанов. - СПб.: Питер, 2002. - 256с.: ил. - (Учебники для вузов).

Журналы:

«Страховое дело»;

«Финансы» (http://www.df.ru/~finance/jurnal.htm);

«Страховая деятельность» (http://www.df.ru/~finance/strakh.htm);

«Вопросы экономики» (http://www.vopreco.ru/)

Специализированные интернет-страницы:

«Страхование сегодня» – http://www.insur-today.ru/

«Страхование в России» – http://www.allinsurance.ru/

Аналитический портал – http://www.burocrats.ru/

«Новости страхового рынка» – http://www.insnews.ru/

Тема 1. Экономическая сущность страхования.

1.1. История развития страхования.

Страхование – одна из древнейших категорий общественно-хозяйственных отношений. Возникновение страхования связано с тем, что важнейшим условием нормального воспроизводственного процесса и жизнедеятельности человека является бесперебойность и непрерывность. То есть постоянное возобновление производства материальных благ является необходимым для удовлетворения общественных потребностей людей. Однако на протяжении всей истории человечества процесс общественного производства нарушается под воздействием внешних сил, которые носят случайный характер. Это порождает объективную необходимость установления определенных взаимоотношений между людьми по предупреждению, преодолению и ограничению разрушительных последствий стихийных бедствий.

Страхование получило свое развитие с появлением металлических денег ок. 550 г. до н.э. в Лидийском государстве. В это время стали заключаться соглашения между участниками сухопутных и морских караванов о совместном несении убытков при нападениях на их караваны.

В Древнем Риме было развито взаимное страхование в различных профессиональных союзах (коллегиях), т. е. члены коллегии ежемесячно вносили определенную сумму и , в случае смерти, из общего фонда выплачивалась определенная сумма на погребение.

В московской Руси в казне существовал фонд для восстановления городов и выкупа пленных после набегов кочевников.

Первые страховые общества возникли в Европе в 17 в. В 80-х гг. 17 векав Англии возникли страховые общества, специализирующиеся на пожарах. Это было связано с пожаром 1666 г. В Лондоне, в котором погибло 70000 тыс. человек. В то же время во Франции, Италии, Швеции страховые общества в основном занимались морским страхованием.

В 1874 г. был создан первый международный страховой картель, в который входило 16 страховых обществ из Германии, России, Австрии, Швеции и др. стран.

1.2. Понятие страхования как экономической категории. Функции страхования.

Страхование является экономической категорией, выражающей существующие в обществе производственные отношения. Как и понятие финансов, страхование обусловлено движением денежной формы собственности при формировании и использовании целевых фондов денежных средств. Однако, если финансы связаны как распределением, так и перераспределением доходов и накоплений, то страхование характеризует экономические отношения, связанные только с процессом перераспределения доходов и накоплений для возмещения материальных и иных потерь в результате наступления неблагоприятных событий.

Страхование как экономическая категория характеризуется следующими признаками:

1.  Наличием денежных перераспределительных отношений по поводу возмещения ущерба при возникновении нежелательного события.
2.  Наличием страхового риска, связанного с возникновением неблагоприятных событий и серьезностью их последствий.
3.  Формированием страхового сообщества на основе общих страховых интересов.
4.  Замкнутым распределением суммы ущерба на всех участников страхового сообщества.
5.  Перераспределением ущерба в пространстве и во времени.
6.  Возвратностью страховых платежей.

Страхование – совокупность перераспределительных отношений по поводу образования за счет взносов юридических и физических лиц страхового фонда, его использования для возмещения возможного ущерба, а также для оказания помощи гражданам при наступлении неблагоприятных событий.

Вопрос об экономической природе страховых отношений до сих пор является дискуссионным. Одни исследователи считают, что страхование является частью финансов, другие определяют страхование как отдельную экономическую категорию.

Особенностями страхования, позволяющими выделить его как отдельную экономическую категорию, являются:

1.  Замкнутое вероятностное перераспределение ущерба. Финансы перераспределяют денежные фонды по другим принципам (целевой характер).
2.  Возвратность средств страхового фонда (это сближает понятия страхования и кредита). При страховании жизни большая часть  страховых взносов возвращается при наступлении страхового случая. При имущественном же страховании производятся страховые выплаты в заранее обусловленном размере.

Функции страхования:

1.  Формирование страхового фонда денежных средств.
2.  Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан.
3.  Предупреждение страхового случая и уменьшение ущерба за счет части средств страхового фонда (превенции).

1. 3. Страховой фонд.

Страховой фонд – часть общественного продукта, резервируемая для возмещения возможного ущерба от стихийных бедствий, техногенных факторов и различного рода случайностей.

Существует три формы организации страхового фонда:

1.  Централизованная форма – источником служат общегосударственные, региональные, местные и другие средства. Централизованный страховой фонд предназначен для возмещения ущерба в масштабах государства. Он формируется как в натуральной (запасы топлива, продовольствия, сырья и т.д.), так и в денежной форме.
2.  Децентрализованная форма (или фонд самострахования) – формируется отдельным предприятием, главным образом, в натуральной форме.
3.  Страховой фонд страховщика – формируется за счет страховых взносов страхователей и отчислений из дохода страховщика. Расходование этих средств осуществляется на конкретные цели – возмещение ущерба и выплаты страховых сумм в соответствии с правилами страховщика и условиями страхования.

1.4. Понятия и термины, применяемые в страховании.

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

4.1. Объект и субъект страховой деятельности.

Объектом страхования выступает жизнь, здоровье, трудоспособность граждан – при личном страховании; здания, сооружения, транспортные средства и другие материальные ценности – в имущественном страховании.

Участники (субъекты) страховой деятельности:

1.Страхователи – физические или юридические лица, уплачивающие страховые взносы и имеющие право по закону и на основе договора получить денежную сумму при наступлении страхового случая. Страхователи вправе при заключении договоров страхования назначать физических или юридических лиц (выгодоприобретателей) для получения страховых выплат по договорам страхования, а также заменять их по своему усмотрению, до наступления страхового случая.

2. Страховщики – юридические лица любой организационно - правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданные для осуществления страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования) и получившие в установленном законом порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации. Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово - посредническая и банковская деятельность.

3. Общества взаимного страхования Юридические и физические лица для страховой защиты своих имущественных интересов могут создавать общества взаимного страхования в порядке и на условиях, определяемых нормативно-правовыми актами Российской Федерации.

4. Страховщики могут осуществлять страховую деятельность через страховых агентов и страховых брокеров.

Страховые агенты - физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями.

Страховые брокеры - юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени на основании поручений страхователя либо страховщика.

4.2. Понятие страховой суммы и страхового обеспечения

Страховой суммой является определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой, устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты (если договором или законодательными актами Российской Федерации не предусмотрено иное).

При страховании имущества страховая сумма не может превышать его действительной стоимости на момент заключения договора (страховой стоимости). В договоре личного страхования страховая сумма устанавливается страхователем по соглашению со страховщиком.

Стороны не могут оспаривать страховую стоимость имущества, определенную в договоре страхования, за исключением случаев, когда страховщик докажет, что он был намеренно введен в заблуждение страхователем. Если страховая сумма, определенная договором страхования, превышает страховую стоимость имущества, он является недействительным в силу закона в той части страховой суммы, которая превышает действительную стоимость имущества на момент заключения договора.

Страховое возмещение – сумма, выплачиваемая в возмещение убытка, произошедшего вследствие страхового случая. Страховое возмещение не может превышать размера прямого ущерба застрахованному имуществу страхователя или третьего лица при страховом случае, если договором страхования не предусмотрена выплата страхового возмещения в определенной сумме. В том случае, когда страховая сумма ниже страховой стоимости имущества, размер страхового возмещения сокращается пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости имущества, если условиями договора страхования не предусмотрено иное.

В том случае, когда страхователь заключил договоры страхования имущества с несколькими страховщиками на сумму, превышающую в общей сложности страховую стоимость имущества (двойное страхование), то страховое возмещение, получаемое им от всех страховщиков по страхованию этого имущества, не может превышать его страховой стоимости. При этом каждый из страховщиков выплачивает страховое возмещение в размере, пропорциональном отношению страховой суммы по заключенному им договору к общей сумме по всем заключенным этим страхователем договорам страхования указанного имущества. Условиями договора страхования может предусматриваться замена страховой выплаты компенсацией ущерба в натуральной форме в пределах суммы страхового возмещения.

Страховое возмещение выплачивается страхователю или третьему лицу независимо от сумм, причитающихся им по другим договорам страхования, а также по социальному страхованию, социальному обеспечению и в порядке возмещения вреда. При этом страховое обеспечение по личному страхованию, причитающееся выгодоприобретателю в случае смерти страхователя, в состав наследственного имущества не входит.

Страховое обеспечение – уровень страховой оценки по отношению к общей стоимости имущества, принятой для целей страхования. В организации страхового обеспечения различают:

1.  Систему пропорциональной ответственности – предусматривает выплату страхового возмещения в заранее фиксированной доле (пропорции). Страховое возмещение выплачивается в размере той части ущерба, в какой страховая сумма составляет пропорцию по отношению к оценке объекта страхования. То есть, если страховая сумма равна 80 % оценки объекта страхования, то и страховое возмещение составит 80% ущерба. Оставшаяся часть ущерба называется франшизой и является собственным удержанием страхователя.

Величина страхового возмещения по этой системе определяется по формуле:

СВ = СС х У / СО,

Где СВ – величина страхового возмещения;

СС – страховая сумма по договору;

У – фактическая сумма ущерба;

СО – стоимостная оценка объекта страхования.

Пример. Стоимость объекта страхования – 10 млн. руб., страховая сумма – 5 млн. руб, убыток от повреждения объекта – 4 млн. руб. Тогда страховая сумма составит 5 х 4 / 10 = 2 млн. руб.

1.  Система предельной ответственности – предусматривает возмещение ущерба как разницу между заранее обусловленным пределом и достигнутым уровнем дохода. Если из-за страхового случая уровень дохода страхователя оказался ниже установленного предела, то страховщик обязуется выплатить разницу между пределом и фактически полученным доходом.

Пример. Средняя стоимость урожая в сопоставимых ценах 320 тыс. руб. с га. Фактическая урожайность составила 290 тыс. руб. Ущерб возмещается в размере 70%. Сумма страхового возмещения составит (320 – 290) х 70% = 21 тыс. руб. с га.

1.  Система первого риска – предусматривает выплату страхового возмещения в размере фактического ущерба, но не больше заранее установленной сторонами страховой суммы. Ущерб в пределах страховой суммы компенсируется полностью, а ущерб сверх страховой суммы (второй риск) вообще не возмещается.

Пример. Автомобиль застрахован по системе первого риска на 50 тыс. руб. Ущерб составил 30 тыс. руб. Сумма возмещения будет равна 30 тыс. руб. Если бы ущерб составил 60 тыс. руб., сумма страхового возмещения была бы равна 50 тыс. руб.

Франшиза – освобождение страховщика от возмещения убытков, не превышающих определенный размер. Размер франшизы означает часть убытка, не подлежащего возмещению со стороны страховщика. Размер франшизы устанавливается договором страхования.

Франшиза бывает установлена:

•  В абсолютных или относительных величинах к страховой сумме или оценке объекта страхования;
•  В процентах к величине ущерба.

Франшиза бывает двух типов:

•  Условная (невычетаемая) франшиза – освобождение ответственности страховщика за ущерб, не превышающий установленной франшизой суммы, и его полное покрытие, если размер ущерба превышает франшизу. При этом в договоре страхования делается запись «свободно от Х%». Где Х – величина процентов от страховой суммы.

Пример. По договору страхования предусмотрена условная франшиза «свободно от 1%». Страховая сумма – 100 млн. руб. Фактический ущерб составил 0,8 млн. руб., что меньше суммы франшизы (1 млн. руб.), поэтому ущерб не возмещается. Если бы сумма ущерба составила 1,5 млн. руб., страховое возмещение было бы равно 1,5 млн. руб.

•  Безусловная (вычитаемая) франшиза – применяется в безоговорочном порядке без всяких условий. Страховое возмещение производится с вычетом установленной франшизы. В договоре делается запись «свободно от первых Х%». Таким образом, страховое возмещение равно величине ущерба минус величина безусловной франшизы.

Пример. Величина безусловной франшизы равна 1% от суммы ущерба. Фактический ущерб 5 млн. руб. Величина франшизы равна 5 млн. руб. х 1% = 50 тыс. руб. Тогда страховое возмещение равно 5000 тыс. – 50 тыс. = 4950 тыс. руб.

Страховым взносом является плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом.

Страховой тариф (брутто-ставка) представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования. Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в законах об обязательном страховании. Страховые тарифы по добровольным видам личного страхования, страхования имущества и страхования ответственности могут рассчитываться страховщиками самостоятельно. Конкретный размер страхового тарифа определяется в договоре страхования по соглашению сторон.

Элементами страхового тарифа является нетто-ставка (расходы на выплаты  из страхового фонда) и нагрузка (расходы на ведение дела и норма прибыли).

4.3. Понятие страхового риска

Страховой риск – это:

1.  Вероятность наступления ущерба страхователю в результате страхового случая; Величину страхового риска определяют с помощью актуарных расчетов, т. е. совокупности технических приемов, математических исчислений и построения страховых тарифов
2.  Конкретный страховой случай, который может привести к ущербу (пожар, землетрясение и тд). Перечень страховых случаев содержится в договоре страхования.
3.  Объекты страхования, соотнесенные по их страховой оценке с вероятностью причинения им ущерба. В этом значении разделяют значительные, усредненные и незначительные страховые риски.

Страховое событие – потенциально возможное событие, которое может привести к ущербу для объекта страхования.

Страховой случай – фактически произошедшее страховое событие., в связи с последствиями которого могут быть выплачены страховое возмещение или страховая сумма.

Страховой ущерб – стоимость полностью погибшей или обесцененной части поврежденного имущества по страховой оценке. Исходя из суммы страхового ущерба, подсчитывают величину страхового возмещения. Оплаченный страховой ущерб называется страховым возмещением.

4.4. Понятие страхового поля и страхового портфеля.

Страховое поле – максимальное количество объектов, которое можно застраховать.

По имущественному страхованию за страховое поле принимается либо количество владельцев имущества, либо количество подлежащих страхованию объектов.

По личному страхованию включает число рабочих и служащих организаций, либо общую численность населения города, района и т.д.

Страховой портфель – фактическое количество застрахованных объектов или действующих договоров страхования на данной территории или на предприятии. Под страховым портфелем также понимают сумму месячного страхового взноса по действующим договорам долгосрочного страхования жизни на определенную дату на данной территории.

Процентное соотношение страхового портфеля к страховому полю дает показатель охвата страхового поля или уровня развития страхования

1. 5. Классификация страхования.

Классификация страхования представляет собой научную систему деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли и виды. В основу классификации страхования положены два критерия: различия в объектах страхования и различия в объемах страховой ответственности.

Отрасль страхования – обособленная область страхования имущественных интересов, связанных с последствиями страховых случаев для однородных (либо родственных) предметов страхования физических или юридических лиц. Каждая отрасль имеет свои принципы и методы страховой защиты, формирования и использования страховых фондов.

Исходя из характеристики объектов страхования, целесообразно выделять 4 отрасли: имущественное, личное, страхование ответственности и страхование предпринимательских рисков.

Объектом имущественного страхования выступают имущественные интересы юридических и физических лиц, связанные с материальными ценностями.

Объектом личного страхования выступают имущественные интересы физических лиц, связанные с нематериальными ценностями и уровнем их жизни.

В страховании ответственности объектом выступает ответственность перед третьими лицами, которым может быть причинен ущерб вследствии действия или бездействия страхователя.

Подотрасль страхования представляет собой совокупность близких или родственных объектов страхования и связанных с ними имущественных интересов с характерными для них страховыми случаями, условиями и способами страховой защиты.

Под видом страхования понимается страхование однородных, одинакового происхождения (назначения) предметов страхования и связанных с ними имущественных интересов от одного или совокупности страховых случаев по установленным условиям, способам страховой защиты, формирования и использования страховых фондов.

Кроме того, страхование может осуществляться в добровольной и обязательной форме.

Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила добровольного страхования, определяющие общие условия и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с положениями Закона. Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования.

Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами Российской Федерации.

В целях защиты социальных, экономических интересов граждан, а также интересов предприятий, организаций, государства законами может устанавливаться обязательное страхование жизни, здоровья граждан, имущества юридических и физических лиц и гражданской ответственности за причинение вреда другим лицам.

Основное отличие обязательного страхования от добровольного состоит в том, что при обязательном страховании выплаты не зависят от одних взносов, в то время как при добровольном страховании обязательства страховщика находятся в точном соответствии со взносами страхователя. Кроме того, в обязательном страховании застрахованный не имеет права прекратить страхование, а при добровольном оно прекращается, как только перестают уплачиваться взносы.

Тема 2. Организация страхового дела в России и страховой маркетинг

2.1. Организация страхового дела в современной  России.

Началом возникновения современного российского страхового бизнеса можно считать 1989 г., когда появились первые страховые кооперативы.

Важную роль в становлении и развития страхования в РФ сыграл Закон РФ от 27.11.1992 г. №4015-1 «О страховании», который заложил основы современного страхового дела.

В дальнейшем развитие страхового дела связано с принятием ГК РФ (гл. 48 «Страхование»), который четко определил термины страхования (что понимать под страхованием имущества, неполным имущественным страхованием, страхованием ответственности за причинение вреда и тд.).

С 31.12.1997 г. (ФЗ «О внесении изменений и дополнений в ФЗ РФ «О страховании») ФЗ РФ «О страховании» носит название «Об организации страхового дела в РФ».

Страхование расположенных на территории РФ имущественных интерсов юридических лиц и физических лиц – резидентов РФ– может осуществляться только юридическими лицами, имеющими лицензию на осуществление страховой деятельности на территории РФ.

Лицензирование страховых операций страховщиков, осуществляющих свою деятельность на территории РФ, производит Департамент страхового надзора Министерства финансов РФ. При обращении страховой организации в Департамент за получением лицензии, необходимо документальное подтверждение, что оплаченный уставный капитал и иные собственные средства будущего страховщика обеспечивают проведение планируемых видов страхования и выполнения принимаемых страховщиком обязательств по договорам страхования.

Для получения лицензии страховщик, прошедший регистрацию, должен представить следующие документы:

•  Программу развития страховых операций на 3 года, включающую виды и объемы намеченных операций, максимальную ответственность по каждому риску, условия организации перестраховочной защиты;
•  Правила или условия страхования по видам операций;
•  Справки банков и иных учреждений, подтверждающие наличие уставного, резервных или аналогичных фондов. С 1 июля 2007 года уставный капитал страховых организаций должен был составлять в соответствии со статьей 25 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» не менее 30 млн руб. для осуществления страхования от несчастных случаев и болезней, медицинского страхования и (или) имущественного страхования, 60 млн руб. – для осуществления страхования жизни, 120 млн руб. – для осуществления перестрахования;
•  Статистическое обоснование применяемой системы тарифов.

Департамент страхового надзора обязан выдать лицензию в течении 60 дней со дня получения всех необходимых документов или, в случае отказа в выдаче лицензии, в течении того же срока сообщить страховой организации о причине отказа.

В случае необеспечения финансовой устойчивости страховых операций Департамент страхового надзора может потребовать от страховой организации повышения размеров фондов в зависимости от видов, объема и валюты страховых операций. При принятии решений об отказе, приостановлении действия и аннулировании лицензий Департамент руководствуется заключением экспертной комиссии с обязательным привлечением лицензируемой организации. За выдачу лицензии со страховщика взимается специальный сбор.

2.2. Договор страхования (ГК РФ ст. 940)

1. Договор страхования должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность договора страхования, за исключением договора обязательного государственного страхования.

2. Договор страхования может быть заключен путем составления одного документа (пункт 2 статьи 434) либо вручения страховщиком страхователю на основании его письменного или устного заявления страхового полиса (свидетельства, сертификата, квитанции), подписанного страховщиком.

В последнем случае согласие страхователя заключить договор на предложенных страховщиком условиях подтверждается принятием от страховщика указанных в абзаце первом настоящего пункта документов.

3. Страховщик при заключении договора страхования вправе применять разработанные им или объединением страховщиков стандартные формы договора (страхового полиса) по отдельным видам страхования.

Страхование по генеральному полису (ст. 941)

1. Систематическое страхование разных партий однородного имущества (товаров, грузов и т.п.) на сходных условиях в течение определенного срока может осуществляться по соглашению страхователя со страховщиком на основании одного договора страхования - генерального полиса.

2. Страхователь обязан в отношении каждой партии имущества, подпадающей под действие генерального полиса, сообщать страховщику обусловленные таким полисом сведения в предусмотренный им срок, а если он не предусмотрен, немедленно по их получении. Страхователь не освобождается от этой обязанности, даже если к моменту получения таких сведений возможность убытков, подлежащих возмещению страховщиком, уже миновала.

3. По требованию страхователя страховщик обязан выдавать страховые полисы по отдельным партиям имущества, подпадающим под действие генерального полиса.

В случае несоответствия содержания страхового полиса генеральному полису предпочтение отдается страховому полису.

Существенные условия договора страхования (ст. 942)

При заключении договора страхования между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:

1) об определенном имуществе либо ином имущественном интересе, являющемся объектом страхования (при имущественном страховании) и о застрахованном лице (при личном страховании);

2) о характере события, на случай наступления которого осуществляется страхование (страхового случая);

3) о размере страховой суммы;

4) о сроке действия договора.

Определение условий договора страхования в правилах страхования (ст. 943)

1. Условия, на которых заключается договор страхования, могут быть определены в стандартных правилах страхования соответствующего вида, принятых (одобренных или утвержденных) страховщиком либо объединением страховщиков (правилах страхования).

2. Условия, содержащиеся в правилах страхования и не включенные в текст договора страхования (страхового полиса), обязательны для страхователя (выгодоприобретателя), если в договоре (страховом полисе) прямо указывается на применение таких правил и сами правила изложены в одном документе с договором (страховым полисом) или на его оборотной стороне либо приложены к нему. В последнем случае вручение страхователю при заключении договора правил страхования должно быть удостоверено записью в договоре.

3. При заключении договора страхования страхователь и страховщик могут договориться об изменении или исключении отдельных положений правил страхования и о дополнении правил.

4. Страхователь (выгодоприобретатель) вправе ссылаться в защиту своих интересов на правила страхования соответствующего вида, на которые имеется ссылка в договоре страхования (страховом полисе), даже если эти правила в силу настоящей статьи для него необязательны.

Сведения, предоставляемые страхователем при заключении договора страхования (ст. 944)

1. При заключении договора страхования страхователь обязан сообщить страховщику известные страхователю обстоятельства, имеющие существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков от его наступления (страхового риска), если эти обстоятельства не известны и не должны быть известны страховщику.

Существенными признаются обстоятельства, определенные страховщиком в стандартной форме договора страхования (страхового полиса) или в его письменном запросе.

2. Если договор страхования заключен при отсутствии ответов страхователя на какие-либо вопросы страховщика, страховщик не может впоследствии требовать расторжения договора либо признания его недействительным на том основании, что соответствующие обстоятельства не были сообщены страхователем.

3. Если после заключения договора страхования будет установлено, что страхователь сообщил страховщику заведомо ложные сведения (об обстоятельствах, указанных в пункте 1 настоящей статьи), страховщик вправе потребовать признания договора недействительным (применения последствий, предусмотренных пунктом 2 статьи 179 настоящего Кодекса).

Страховщик не может требовать признания договора страхования недействительным, если обстоятельства, о которых умолчал страхователь, уже отпали.

Право страховщика на оценку страхового риска (ст. 945)

1. При заключении договора страхования имущества страховщик вправе произвести осмотр страхуемого имущества, а при необходимости назначить экспертизу в целях установления его действительной стоимости.

2. При заключении договора личного страхования страховщик вправе провести обследование страхуемого лица для оценки фактического состояния его здоровья.

3. Оценка страхового риска страховщиком на основании настоящей статьи необязательна для страхователя, который вправе доказывать иное.

Тайна страхования (ст. 946)

Страховщик не вправе разглашать полученные им в результате своей профессиональной деятельности сведения о страхователе, застрахованном лице и выгодоприобретателе, состоянии их здоровья, а также об имущественном положении этих лиц. За нарушение тайны страхования страховщик в зависимости от рода нарушенных прав и характера нарушения несет ответственность в соответствии с правилами, предусмотренными статьей 139 или статьей 150 настоящего Кодекса.

2.3. Страховой маркетинг.

Маркетинг включает в себя мероприятия направленные на: изучение, анализ, формирование и удовлетворение спроса на страховые услуги.

Маркетинг страховщика включает в себя следующие элементы:

1.  изучение рынка страховых услуг (спроса, предложения, конкурентов);
2.  анализ доли рынка страховой компании;
3.  сегментирование рынка страховых услуг;
4.  исследование продукта (вида страховых услуг), нахождение путей повышения интереса страхователей к своим услугам.
5.  рекламная деятельность.

2.4. Развитие страхование в РФ

Общая сумма страховой премии (взносов) и страховых выплат по всем видам страхования за 2007 год составила соответственно 776 и 481,9 млрд. руб. или 127,1 и 136,6 % по сравнению с аналогичным периодом 2006 года.

Страховые премии (взносы) и страховые выплаты за 2007 год по Российской Федерации

Таблица

Ключевые показатели рынка страхования, 2001-2007 г.

Показатель	Страховые премии (млрд руб.)	Темп роста (%)	Страховые выплаты (млрд руб.)	Темп роста (%)	Коэффициент выплат
2001 год	276,6	-	171,8	-	62,1
2002 год	300,4	108,6	231,6	134,8	77,1
2003 год	432,5	143,9	284,5	122,8	65,8
2004 год	471,6	109,0	291,7	102,5	61,9
2005 год	494,7	104,9	277,8	95,2	56,1
2006 год	610,6	123,4	352,8	127,0	57,8
2007 год	763,6	125,1	473,8	134,3	62,0

По данным Федеральной службы страхового надзора

В 2007 году, на фоне незначительного повышения инфляции1 страховые премии и выплаты, скорректированные на индекс потребительских цен, как и годом ранее демонстрируют уверенную динамику. Реальный рост составил 11,8 и 20% соответственно.

Рис. Динамика страховых премий и страховых выплат в сопоставимых ценах 2007 года.

По данным Федеральной службы страхового надзора,  Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации

В 2007 году темп роста совокупной страховой премии превысил темп роста ВВП (темп роста страховых премий составил 25,1%, тем роста ВВП – 22,7%), в связи с чем доля совокупной страховой премии в валовом внутреннем продукте (проникновение страхования) в 2007 году немного повысилась по сравнению с предыдущим годом и составила 2,31%.

Уровень проникновения страхования в России сопоставим с такими странами как Колумбия (2,4%), Иордания (2,4%), Эстония (2,5%) и Кения (2,5%). В развитых странах Европы этот показатель составляет от 6 до 16% (Австрия – 6,1%. Германия – 6,7%, Италия – 7,2%. Нидерланды – 9,4%. Франция – 11%. Швейцария – 11%, Великобритания – 16%). В США доля страховой премии в ВВП в 2006 году составила 8,8%, в Японии – 10,5%, в Индии – 4,8%2.

       Таблица 1.1.4 

Совокупная страховая премия и численность населения, 2001-2007 гг.

Период	2001 г.	2002 г.	2003 г.	2004 г.	2005 г.	2006 г.	2007 г.
Страховые премии, млрд руб.	277,8	300,3	432,4	471,6	494,7	610,6	763,6
Население России3, млн чел.	146,3	145,2	145	144,2	143,5	142,8	142,2
Премия на душу населения, руб.	1 898,8	2 068,2	2 982,1	3 270,5	3 447,4	4 275,9	5 369,9
Премия на душу населения, долл. США	63,0	65,1	101,2	117,9	119,8	162,4	218,8

В 2007 году продолжился рост плотности страхования – страховой премии на душу населения, который все эти годы обусловлен увеличением размера совокупной страховой премии, так как численность населения России остается практически на одном уровне. «Подушевая плотность страхования» составила 5,4 тыс рублей, увеличившись на 25,6% по сравнению с 2006годом.

В развитых странах Европы страховая премия на душу населения составляет 2,3-6,5 тыс. долл. США4 (в Великобритании – 6,5 тыс., Ирландии и Швейцарии – 5,5 тыс., Франции – 4 тыс., Германии и Австрии – 2,4 тыс. В Японии страховая премия на душу населения в 2006 году составила 3,6 тыс., в Канаде – 2,7 тыс., в США – 3,9 тыс.

Уровень плотности страхования в России в 2006 году (162,4 долл. США) сопоставим с такими странами, как Бразилия – 161, Латвия – 157 и Литва – 1545.

За последние два года концентрация страховых организаций по объему собранной страховой премии возрастает. Неизменным лидером остается «Ингосстрах», на долю которого в 2005-2006 гг. приходится 5% от общего объема премий. В 2005 году 20% собранных премий приходилось на пять страховых организаций - «Ингосстрах», «РЕСО-Гарантия», «МАКС-М», «СОГАЗ», «РОСНО-МС», в 2006 году этот список покидает «РОСНО-МС». Всего лишь 102 страховые организации (12% от общего количества страховщиков на рынке) собирают 80% страховой премии.

В 2007 году в рамках изменения отраслевой структуры рынка сохранились тенденции прошлых двух лет. Доли страхования жизни и добровольного общего страхования6 в общей структуре рынка продолжили уменьшаться и по итогам 2007 года составили лишь 2% и 50% совокупных премий соответственно (в общей премии по рынку без учета ОМС доли страхования жизни и добровольного общего страхования составили в 2007 году 5% и 80% соответственно).

Таблица 3.1. 

Страховые премии и выплаты по отраслям страхования в 2001 – 2007 гг.

Показатель	2001 г.	2002  г.	2003 г.	2004 г.	2005 г.	2006 г.	2007 г.*
Страховые премии, млрд руб.	295,4	335,6	447,5	472,1	494,6	609,1	759,2
Добровольное страхование	253,1	273,2	342,4	320,3	294,1	336,1	398,2
Страхование жизни	157,4	124,8	158,1	99,5	24,5	16	18,1**
Общее страхование	95,7	148,4	184,3	220,8	269,6	320,1	380,1
Обязательное страхование	42,3	62,4	105,1	151,8	200,5	273,0	361
Страховые выплаты, млрд руб	245,4	257,3	301,7	297,8	275,7	356,5	469,4
Добровольное страхование	173,5	197,6	225,1	181,7	111,8	128,5	152,2
Страхование жизни	150,5	160,1	172,1	112,5	24,4	16,8	11,2**
Общее страхование	23,0	37,5	53	69,2	87,4	111,7	141
Обязательное страхование	71,9	59,7	76,6	116,1	163,9	228	317,2
Коэффициент выплат, всего	83,07%	76,67%	67,42%	63,08%	55,74%	58,53%	61,83%
Добровольное страхование	68,55%	72,33%	65,74%	56,73%	38,01%	38,23%	38,22%
Страхование жизни	95,62%	128,29%	108,86%	113,07%	99,59%	105,00%	61,88%
Общее страхование	24,03%	25,27%	28,76%	31,34%	32,42%	34,89%	37,10%
Обязательное страхование	169,98%	95,67%	72,88%	76,48%	81,75%	83,52%	87,87%

* -Данные за 2007 год, представлены в соответствии с отчетностью 1-С по итогам 2007 года

** - страховые премии и выплаты отражены без учета передачи страховых портфелей, произведенных страховыми организациями в связи с выполнением требований Закона "Об организации страхового дела в РФ" в части специализации, в соответствии с данным полученными от страховых организаций по соответствующему запросу

По данным Федеральной службы страхового надзора

В 2007 году Центральный федеральный округ продолжает сохранять лидирующую позицию в структуре совокупной страховой премии (с учетом страховой премии по ОМС), сборы составили 45,7% или 348,7 млрд руб. страховой премии. Но доля Центрального федерального округа постепенно уменьшается (в 2004 году она составляла 58%, в 2005 году – 48%, в 2006 году – 47,4%, в 2007 году – 45,7%) несмотря на рост абсолютного размера страховой премии по данному федеральному округу (в 2006 году на 14%, в 2007 году на 20%).

Таблица 4.1

Распределение страховых премий по федеральным округам в 2006-2007 гг.

Наименование федерального округа	2006 год	2007 год
	Страховые премии, всего
	млрд руб.	доля, %	млрд руб.	доля, %
Центральный федеральный округ	289,2	47,4	348,7	45,7
Северо-Западный федеральный округ	65,8	10,8	78,5	10,3
Южный федеральный округ	44,4	7,3	60,7	7,9
Приволжский федеральный округ	82,5	13,5	111,1	14,5
Уральский федеральный округ	46,1	7,6	68,4	9,0
Сибирский федеральный округ	58,6	9,6	70,7	9,3
Дальневосточный федеральный округ	23,6	3,9	25,2	3,3
За пределами Российской Федерации	0,2	0,03	0,3	0,04
ИТОГО	610,4	100	763,6	100

По данным Федеральной службы страхового надзора

Рост в региональной структуре премий происходил в 2007 году по двум федеральным округам. Доля Уральского федерального округа в совокупной страховой премии увеличилась с 7,6% в 2006 году до 9% в 2007 году и Приволжского федерального округа с 13,5% до 14,5%.

Тема 3. Теоретические основы построения страховых тарифов.

3.1. Актуарные расчеты

Стоимость услуг, оказываемых страховщиком страхователю, определяется с помощью актуарных расчетов.

Форма, по которой производится расчет себестоимости страховых услуг, называется актуарной калькуляцией. Актуарная калькуляция позволяет определить страховые платежи к договору. Величина предъявленных к уплате страховых платежей предполагает измерение принимаемого страховщиком риска. В состав актуарной калькуляции входит также сумма расходов на ведение дела по обслуживанию договора страхования.

Актуарные расчеты производятся с учетом особенностей страхования. К ним относятся следующие:

1.  События, которые подвергаются оценке имеют вероятностный характер. Это отражается на величине страховых взносов.
2.  Определение себестоимости оказываемых страховщиком услуг производится в отношении всей страховой совокупности.
3.  Необходимость определения оптимальных размеров страховых резервов страховщика.
4.  Прогнозирование сторнирования договоров страхования и экспертная оценка их величины. Страховое сторно – число досрочно прекращенных договоров страхования жизни в связи с неуплатой страховых взносов
5.  Исследование нормы процентной ставки и тенденции ее изменения во времени.
6.  Наличие полного или частичного ущерба, связанного со страховым случаем, что предопределяет потребность изменения величины его распределения во времени и пространстве СС помощью специальных таблиц.
7.  Соблюдение принципа равновесия между страховыми взносами страхователей и страховым обеспечением.

При проведении актуарных расчетов должны решаться следующие задачи:

1.  Изучение и классификация рисков по определенным признакам в рамках страховой совокупности.
2.  Вычисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причиненного ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страхованию совокупности.
3.  Математическое обоснование необходимых расходов на организацию процесса страхования.
4.  Математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика и источников их формирования.
5.  Исследование нормы вложения капитала (процентной ставки) при использовании страховщиком собранных страховых взносов в качестве инвестиций. Определение зависимости между процентной ставкой и величиной тарифной ставки.

Классификация видов актуарных расчетов:

1.  По отраслям страхования

– расчеты по личному страхованию;

– расчеты по имущественному страхованию;

– расчеты по страхованию ответственности.

1.  По временному признаку:

– отчетные расчеты – актуарные расчеты, производимые по уже совершенным операциям страховщика (т. е. по уже имеющимся отчетным данным).

– плановые расчеты – производятся при введении нового вида страхования, по которому отсутствуют какие-либо достоверные данные. В этом случае используются результаты актуарных расчетов по однотипным или близким по содержанию видам страхования.

1.  По иерархическому признаку:

– общие расчеты – предназначенные для всей территории РФ;

– региональные – предназначенный для отдельного региона РФ;

– расчеты на уровне отдельного страхового общества.

При актуарных расчетах используются показатели страховой статистики, основными из них являются:

•  Число объектов страхования;
•  Число страховых событий;
•  Число пострадавших объектов при наступлении страхового случая;
•  Сумма собранных взносов;
•  Сумма выплаченного страхового возмещения;
•  Страховая сумма всех объектов страхования;
•  Страховая сумма, приходящаяся на поврежденный объект страховой совокупности.

Для практических целей страхования применяется анализ указанных выше показателей страховой статистики. В процессе анализа рассчитываются следующие относительные показатели:

1.  Частота страховых событий = Число страховых событий (е)/Число объектов страхования (n).

Показывает, сколько страховых событий на один объект страхования.

Если частота страховых событий меньше единицы, это означает, что одно страховое событие привело к нескольким страховым случаям. (Ураган (страховое событие) разрушил несколько объектов страхования (страховой случай)).

1.  Коэффициент кумуляции (опустошительность страхового события) = Число пострадавших объектов (м)/Число страховых событий (е)

Этот коэффициент показывает среднее число объектов, пострадавших от страхового случая. Минимальное значение коэффициента равно 1. Чем больше коэффициент кумуляции, тем больше страховых случаев приходится на одно страховое событие. Поэтому страховые компании стараются избегать тех видов страхования, которые обладают высоким коэффициентом опустошительности.

1.  Частота ущерба = Частота страховых событий х Коэффициент кумуляции
   1.  Коэффициент убыточности = Сумма выплаченного страхового возмещения (∑Q )/Страховая сумма всех пострадавших объектов (∑Sm).

Коэффициент убыточности меньше или равен 1. Если бы он был больше 1, это означало бы, что все застрахованные объекты уничтожены больше одного раза.

1.  Средняя страховая сумма на один объект страхования = Общая страховая сумма (∑Sn)/Число объектов страхования (n)

Объекты страхования обладают различными страховыми суммами, поэтому в актуарных расчетах используются средние величины.

1.  Средняя страховая сумма на один пострадавший объект = Страховая сумма пострадавших объектов (∑Sm)/Число пострадавших объектов страхования (n)
   1.  Тяжесть риска = Средняя страховая сумма на один объект страхования/ Средняя страховая сумма на один пострадавший объект
   2.  Убыточность страховой суммы (вероятность ущерба) = Сумма выплаченного страхового возмещения (∑Q)/Страховая сумма всех объектов страхования (∑Sn)

Эта величина всегда меньше 1. (Показатель может также рассматриваться, как мера величины страховых взносов).

1.  Норма убыточности = Сумма выплаченного страхового возмещения (∑Q) / Сумма собранных страховых взносов (∑Р) х 100

Норма убыточности может быть меньше, равна или больше 100%.

3.2. Тарифная ставка.

Страховой тариф, или тарифная ставка, представляет собой денежную плату страхователя (ставку страхового взноса) с единицы страховой суммы или объекта  страхования, либо процентную ставку от совокупной страховой суммы.

Тарифная ставка – это цена страхового риска и других расходов, адекватное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования.

Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования, называется брутто-ставкой, которая состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки.

При расчете нетто-ставки страховщик исходит из принципа равенства страховых сборов и страхового возмещения (т. е. страховая компания должна собрать такую сумму страховых взносов, которую затем должна будет выплатить).

Нетто-ставка в личном и имущественном страховании имеет различную структуру. Так, нетто-ставка личного страхования состоит из рискового страхового взноса (на несчастный случай, болезнь, смерть) или накопительного (сберегательного, который возвращается по окончании срока договора) взноса, то есть нетто-ставка отражает каждый вид страховой ответственности, которую взял на себя страховщик. Поэтому если условия страхования содержат несколько видов ответственности (смешанное страхование жизни, смешанное страхование финансовых рисков), то совокупная нетто-ставка может состоять из нескольких частных нетто-ставок. Например, по смешанному страхованию жизни нетто-ставка содержит частные нетто-ставки по страхованию на случай потери здоровья, на случай смерти и на дожитие. При этом величина частных нетто-ставок исчисляется в прямой зависимости от вероятности риска.

Пример. Вероятность страхового случая составляет 0,02%. Каждый из 100 объектов застрахован на 500 тыс. руб. Рассчитать размер нетто-ставки?

Ежегодные выплаты (страховщика страхователям) составят

0,02 х 100 х 500 = 1000 тыс. руб.

Доля одного страхователя в общем страховом фонде составит:

1000 / 100 = 10 тыс. руб.

Эта величина представляет собой величину страхового взноса каждого страхователя, чтобы у компании было достаточно средств для выплаты страхового возмещения.

Тогда нетто-ставка составит 10 х 100 / 500 = 2 руб  со 100 руб. страховой суммы.

В основе расчета нетто-ставки лежат показатели страховой статистики – вероятность наступления страхового случая, выплата возмещения по данному виду страхования:

Тн = Р(А) х К х 100,

где Тн – тарифная нетто-ставка;

А – страховой случай;

Р(А) – вероятность наступления страхового случая (количество страховых случаев (выплат) на один заключенный договор);

К – коэффициент отношения средней выплаты к средней страховой сумме (на один договор).

Также можно записать нетто-ставка Тн = ∑Q/∑Sn х 100. Эта формула есть не что иное, как показатель убыточности со 100 руб. страховой суммы.

Размер совокупной тарифной ставки (брутто-ставки) рассчитывается по формуле:

Т = Тn / (1 – Fr/z)

Где Fr/z – нагрузка, закладываемая в тариф в процентах к тарифной ставке.

Пример. Расчет единовременной тарифной ставки на дожитие по договору страхования человека в возрасте 50 лет (х=50) на срок 10 лет (t=10) со страховой суммы 100 руб. и долей нагрузки в структуре тарифа 30 % (Fr/z = 30%).

Решение.

1.  Определим количество выплат страховых сумм через 10 лет. Согласно таблице смертности, до 60 лет доживают 77018 чел (из 100000 чел). Значит ожидаемое число выплат составит 77018.
2.  Вычислим страховой фонд через 10 лет. Страховая сумма каждого договора – 100 руб. Следовательно, страховой фонд должен составить 77018 х 100 = 7701800 руб.
3.  Первоначальную сумму страхового фонда найдем с помощью дисконтирующего множителя (V = 1 / n + 1) V10=0.0346 (для ставки дисконта 40%).

7701800 х 0,0346 = 266482

Следовательно, чтобы через 10 лет иметь средства для выплаты страховой суммы на дожитие, страховщик в начале периода должен иметь страховой фонд в размере 266482 руб.

Взнос каждого страхователя доживающего по таблице смертности до начала страхования или 50 лет (87064 человек) должен быть следующий

266482 / 87064 = 3,06 руб.

Тогда тарифная ставка будет равна:

Т = 3,06 / (1 – 0,3) = 4,37 руб.

Таким образом, единовременная тарифная ставка по страхованию для лица в возрасте 50 лет сроком на 10 лет составляет 4,37 руб со 100 руб. страховой суммы.

Пример. Вычислим годовую тарифную ставку на дожитие. Расчет производиться по формуле:

Тг = Тед / а,

Где Тг – годовая тарифная ставка, руб.

Тед – единовременная тарифная ставка, руб.

а – коэффициент рассрочки – вычисляется с использованием таблиц смертности и дисконтирующих множителей и приводится в специальных таблицах.

При возрасте 50 лет и сроке уплаты 10 лет коэффициент рассрочки равен 8,06. Тогда:

Тг = 4,37 / 8,06 = 0,54 руб.

Годовая тарифная ставка на дожитие составляет 54 коп. на 100 руб. страховой суммы.

Пример. Рассчитаем единовременную нетто-ставку по страхованию на случай смерти. Человек в возрасте 40 лет страхуется на срок 2 года.

Нетто-ставка записывается символом 2Тнх40 (2 – срок, 40 – лет)

Единовременная нетто-ставка со 100 руб. страховой суммы рассчитывается:

2Тнх40 = [(d40 x V1) + (d41 x V2)] / L40 x 100,

где d40, d41 – число лиц, умирающих в возрасте 40 и 41 года;

V1, V2 – дисконтирующий множитель для первого и второго годов,

L40 – число лиц в возрасте вступления в страхование.

Данные берутся из таблиц смертности.

Дисконтирующий множитель при ставке дисконта  40% равен:

V1 = 1 / (1 + 0,4)1 = 0,7143.

V2 = 1 / (1 + 0,4)2 = 0,5102.

Тогда получаем:

2Тнх40 = [374 х 0,7143 + 399 х 0,5102] / 92246 х 100 = 0,51 руб

Нетто-ставка равна 0,51 руб. со 100 руб. страховой суммы.

При определении размера тарифных ставок и размеров взносов по страхованию жизни для упрощения расчетов используются коммутационные числа (страховой взнос для возраста Х, страховые выплаты для возраста Х, фонд страховых взносов, фонд страхового запаса, выплаты для совокупности страхователей).

Методика расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования применяется, когда существует статистика и др. информация, позволяющая рассчитать вероятность наступления события, страховые суммы и возмещение.

Массовые рисковые виды страхования – это те виды страхования, которые предположительно охватывают значительное число субъектов страхования и страховых рисков, характеризующихся однородностью объектов страхования и незначительным разбросом в размерах страховых сумм.

Существует две методики расчета тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования.

Первая методика применима для расчета тарифов по рискам, характеризующимися устойчивостью их реализации в течении 3 лет и представленным значительным числом договоров.

Нетто-ставка в этом случае равна Тн = То + Тр,

где  То – основная ставка;

Тр – надбавка за риск.

Пример. Страховщик заключает договор имущественного страхования. Вероятность наступления страхового случая Р = 0,01. Средняя страховая сумма С = 800 тыс. руб. Среднее страховое возмещение В = 575 тыс. руб. Количество договоров К = 12000. Доля нагрузки в структуре тарифов.

Решение

1.  Определим основную часть нетто-ставки (То), т. е. средней величины без учета гарантированной надбавки, на 100 руб. страховой суммы

То = В/С х Р х 100 = 575 / 800 х 0,01 х 100 = 0,72 руб.

1.  Вычислим гарантированную (рисковую) надбавку (Тр)

Тр = 1,2 х То х а х √[(1-Р)/Ко х Р],

где а – коэффициент, зависящий от гарантии безопасности (табличное значение при заданном уровне достоверности (напр при р = 0,95, а = 1,645)).

Тогда Тр = 1,2 х 0,72 х 1,645 х √[(1 – 0.01)/12000 х 0.01] = 0.13

1.  Рассчитаем нетто-ставку для 100 руб. страховой суммы

Тн = То + Тр = 0,72 + 0,13 = 0,85

1.  Тарифная ставка будет равна:

Т = Тн х 100 / (100 – Но) = 0,85 х 100 / (100 – 30) = 1,21

Тарифная ставка составит 1,21 руб. со 100 руб. страховой суммы.

Вторую методику рекомендуется использовать по отдельным видам рисков. Расчет тарифной ставки производится по данным страховой статистики за ряд лет и прогноза убыточности страховой суммы на следующий год.

Эта методика применима:

•  При наличии информации о сумме страховых возмещений и совокупной страховой сумме по рискам, принятым на страхование за ряд лет.
•  Когда зависимость убыточности от времени близка к линейной.

Описание методики Балабанов И .Т. Страхование (СПб: Питер, 2002 – 256 с.) стр. 115.

3.3. Страховой взнос.

Страховой взнос (страховая премия) с экономической точки зрения – часть национального дохода, которая выделяется страхователем с целью гарантии его интересов от негативного воздействия случайных событий.

С юридической точки зрения страховой взнос – это денежное выражение страхового обязательства страхователя, которое оговорено и подтверждено путем заключения договора страхования между его участниками.

В математическом смысле страховая премия – это периодически повторяющийся платеж страхователя страховщику.

Классификация страховых премий.

1.  По функциональному назначению:

Рисковая премия – чистая нетто-премия, которая означает часть страхового взноса в денежной форме, предназначенную на покрытие риска. Ее величина зависит от степени вероятности наступления страхового случая. В личном страховании вероятность риска находится в большой зависимости от половозрастной структуры страхователей. В имущественном страховании присутствуют относительно постоянные рисковые премии

Сберегательный (накопительный) взнос предназначен для покрытия платежей страхователя при истечении срока страхования. В течении срока действия договора страхования размер сберегательного взноса изменяется. Присутствует в договорах страхования жизни.

Нетто-премия – часть страхового взноса, которая необходима для покрытия страховых платежей за определенный промежуток времени по данному виду страхования. Величина нетто-премии прямо зависит от развития риска и равна рисковой премии, в случаях планомерного развития риска. Поскольку страховой взнос есть средний размер данных платежей, то возможны положительные или отрицательные его отклонения. Для компенсации возможных отклонений к рисковой премии вычисляется гарантийная (стабилизационная) надбавка.

Достаточный взнос равен сумме нетто-премии и нагрузки, включенные в издержки страховщика.

Брутто-премия – тарифная ставка страховщика. Состоит из достаточного взноса и надбавок на покрытие расходов, связанных с проведением предупредительных мероприятий, рекламы, расходами на покрытие убыточных видов страхования.

1.  По характеру рисков:

Натуральная премия предназначена для покрытия риска за определенный промежуток времени и равна рисковому взносу

Постоянный (фиксированный) взнос – это средняя величина, которая по отношению к фактору времени остается неизменной.

1.  По форме уплаты.

Единовременный – страхователь платит за весь период страхования, размер определяется к моменту заключения договора страхования

Текущий – уплачивается часть взноса от общих обязательств страхователя.

Годовой – уплачивается сразу или на срок один год.

Рассроченный – часть годового взноса, уплачиваемая в рассрочку по заключенному договору.

1.  По времени уплаты

Авансовый взнос – до наступления срока уплаты по договору. Авансовые платежи вносятся за весь срок действия договора. По экономической природе равны единовременному взносу

Предварительный – взнос, полностью или частично внесенный до наступления срока уплаты. Это взносы сберегательного характера, на которые начисляются проценты по вкладам.

1.  По отражению в балансе

Преходящий взнос – часть страхового взноса распределяется после календарного года на следующий год. Когда наблюдается несовпадение календарного и страхового года. Страховой взнос уплачивается в этом году, но относится к периоду следующего года.

Результативный – разность между суммой годовой нетто-ставки и переходящими платежами текущего года, отнесенными на следующий год.

Эффективная премия – сумма результативных взносов и переходящих платежей.

Резервная премия – сумма нетто-премии и расходов на заключение договоров страхования.

Перестраховочная премия – премия, которую страховщик передает перестраховщику по условиям заключенного между ними договора.

1.  По величине

Необходимая премия – достаточная величина платежей, позволяющая страховщику произвести выплаты страховых сумм.

Справедливая премия – отражает равноценность обязательств между сторонами по договору страхования.

Конкурентная премия – премия, позволяющая страховщику привлечь максимальное число страхователей.

Тема 4. Имущественное страхование.

Имущественное страхование представляет собой систему отношений между страхователями и страховщиками по оказанию страховых услуг, когда защита имущественных интересов связана с владением, пользованием или распоряжением имуществом.

По договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы).

Для целей страхования принято классифицировать имущество по видам хозяйствующих субъектов, которым оно принадлежит. Различают имущество промышленных предприятий, сельскохозяйственных предприятий, имущество граждан.

4.1. Страхование имущества промышленных предприятий.

Состав имущества промышленных предприятий:

•  Здания, сооружения, объекты незавершенного капитального строительства, транспортные средства, машины, оборудование, инвентарь и другое имущество, принадлежащее предприятиям и организациям (основной договор).
•  Имущество, принятое организациями на комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и тд. (дополнительный договор).
•  Сельскохозяйственные животные, пушные звери, кролики, домашняя птица и семьи пчел.
•  Урожай сельскохозяйственных культур.

По основному договору страхуется все имущество, принадлежащее страхователю (кроме животных и сельскохозяйственных культур). По дополнительному договору подлежит страхованию имущество, принятое страхователем от других организаций и населения и указанное в заявлении о страховании. Дополнительный договор может быть заключен только при наличии основного договора и его срок не может превышать срок основного договора.

Страхование имущества производится на случай гибели или повреждения в результате неблагоприятных событий (аварии, стихийные бедствия и тд.).

Действительная страховая стоимость имущества определяется в зависимости от его вида.

– по основным средствам она равна действительной стоимости с учетом износа;

– по товарно-материальным ценностям собственного производства – издержкам производства, необходимым для изготовления, но не выше их продажной цены;

– по приобретенным товарно-материальным ценностям – стоимости их приобретения по ценам, действующим на момент заключения договора;

– по объектам незавершенного строительства – фактически произведенным материальным и трудовым затратам по утвержденным ценам, нормам и расценкам для данного вида работ.

Имущество по дополнительному договору страхуется, исходя из стоимости, указанной в документах по его приему, но не выше действительной стоимости с учетом износа.

При страховании имущества в определенной доле (50, 60%) все объекты страхования считаются застрахованными в таком же проценте по их стоимости.

Страховой взнос исчисляется по тарифу, который представляет собой ставку взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования.

По страхованию имущества  от огня и других опасностей страховые взносы исчисляются по ставкам, установленным для отдельных рисков (пожар, взрыв, похищение имущества). Эти ставки дифференцированы в зависимости от вида производства, условий пожарной безопасности, сохранности имущества и других факторов.

Обычно договор страхования имущества заключается на один год. По договоренности он может быть заключен на срок менее 1 года, в этом случае страховые взносы уплачиваются, как правило, в размере 10% от годовой суммы за каждый месяц страхования.

При наступлении страхового случая страхователь обязан принять необходимые меры в целях уменьшения ущерба застрахованному имуществу и сообщить страховщику о наступлении страхового случая в сроки, установленные договором страхования.

Закон устанавливает, что страховое возмещение не может превышать размера прямого ущерба застрахованному имуществу. Если страховая сумма ниже страховой стоимости имущества, размер страхового возмещения сокращается пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости, если договором страхования не предусмотрено иное.

Страховая выплата в пользу страхователя производится в установленные договором сроки (как правило, от 3 до 10 дней после выяснения страховщиком всех причин убытка и его размеров).

Методология расчета тарифных ставок по страхованию имущества предприятий.

Правилами страхования имущества организаций предусмотрены ставки, дифференцированные по видам организаций и видам имущества. При выборочном страховании ставки платежей выше, чем при полном страховании имущества. Страхование от дополнительной ответственности (кражи, угона, неправомерных действий третьих лиц и тд.) производится по особым тарифным ставкам.

Ставки также различаются в зависимости от длительности безубыточного периода страхования, соблюдения требований противопожарной безопасности.

Пример. Общество с ограниченной ответственностью решило застраховать свое имущество стоимостью 300 тыс. руб. на 70% ответственности с дополнительным риском – кража со взломом. Найти сумму страховых платежей.

Рассчитаем страховую сумму: 300 тыс. руб. х 70% = 210 тыс. руб.

Тарифная ставка равна 0,4 руб. со 100 руб. страховой суммы плюс 1 руб. за каждый дополнительный риск. Определим размер страховых платежей:

(0,4 + 1) х 210000 : 100 = 2940 руб.

4.2.Страхование имущества в сельском хозяйстве.

К объектам страхования в сельском хозяйстве относят  сельскохозяйственные культур от засухи и стихийных бедствий, а также страхование животных на случай гибели в результате болезней и несчастных случаев. Кроме того, объектами страхования могут выступать здания, сооружения, передаточные устройства, силовые, рабочие и др. машины, оборудование, ловецкие суда, транспортные средства.

Страховыми событиями являются: гибель или повреждение в результате засухи, вымокания, заморозка, града, урагана и тд.

Страховым случаем также является внезапная угроза имуществу, вследствие которой необходимо его разобрать или перенести.

Размер ущерба при гибели или повреждении сельскохозяйственных культур определяется из стоимости количественных потерь урожая (основной продукции) на всей площади посева, исчисленной по разнице между стоимостью урожая на 1 га в среднем за последние 5 лет и данного года по действующим государственным закупочным ценам.

При гибели сельскохозяйственных животных (домашней птицы, кроликов, пушных зверей и тд.) размер ущерба определяется из их балансовой стоимости (рабочего скота – с учетом амортизации) на день гибели. В случае вынужденного забоя из суммы вычитается стоимость годного мяса и стоимость шкурки.

Ущерб основных и оборотных фондов определяется из балансовой стоимости с учетом износа (амортизации). В сумму ущерба включаются также расходы по спасению имущества и приведения его в порядок после бедствий.

Методология исчисления платежей по страхованию в сельском хозяйстве.

Размер страховых платежей по страхованию сельскохозяйственных культур определяется из среднего застрахованного урожая каждой культуры, цены на ее продукцию, площади посева.

На основе данных журнала по урожайности определяется средняя урожайность за последние 5 лет, а затем стоимость урожая с 1 га. Полная стоимость урожая исчисляется из стоимости среднего урожая с 1 га и площади посева.

Тарифы различаются по видам культур и территориальному признаку.

Основные данные по исчислению платежей по страхованию животных в сельском хозяйстве берутся из годового отчета хозяйства за предшествующий год. Стоимость и страховые платежи исчисляются отдельно по группам животных (крупный рогатый скот, овцы, свиньи и тд.).Стоимость рабочих животных должна быть уменьшена на амортизацию.

Ставки платежей также дифференцированы по видам животных и территориальному признаку.

4.3. Страхование имущества граждан.

Страхование проводится на случай уничтожения, гибели, утраты или повреждения имущества граждан в результате стихийных бедствий, несчастных случаев и других неблагоприятных событий.

В имущественном страховании граждан различают следующие объекты страхования: строения, предметы домашней обстановки (домашнее имущество), животные, транспортные средства.

Часть имущества не подлежит страхованию это, как правило: рукописи, документы, домашние животные и тд.

Для расчета страхового платежа используются тарифные ставки, исходя из годовой страховой суммы.

Тарифные ставки по территориальному признаку различаются в зависимости от убыточности страховых сумм.

Тарифные ставки также различаются в зависимости от того, по какому договору страхуется имущество (основному или дополнительному). По дополнительным договорам страховой тариф устанавливается, исходя из степени риска.

Страхование домашнего имущества

Имущество считается застрахованным по постоянному месту жительства страхователя: во всех жилых и подсобных помещениях, а также на приусадебном участке по адресу, указанному в страховом свидетельстве.

В связи с переменной места жительства имущество считается застрахованным по новому месту жительства (без переоформления страхового свидетельства) до конца срока действия договора страхования. Имущество, оставленное страхователем по прежнему месту жительства, считается застрахованным в течении месяца со дня переезда страхователя. В случае выбытия страхователя с места жительства, указанного в страховом свидетельстве, независимо от причины (кроме перемены постоянного места жительства), договор страхования сохраняет силу только в отношении имущества, оставшегося по адресу, указанному в договоре.

Договор страхования домашнего имущества может быть заключен на срок от 2 до 11месяцев и от одного до пяти лет включительно.

Домашнее имущество принимается к страхованию в сумме, заявленной страхователем. В процессе действия договора страхователь в праве увеличить страховую сумму на основании дополнительного договора со сроком действия до окончания действия основного договора. Страховая сумма по основному и дополнительному договору не может превышать стоимости имущества (с учетом износа) в пределах рыночных цен.

Размеры ставок определяются правилами страхования и по договоренности сторон.

Ущербом в имущественном страховании считается:

•  В случае уничтожения или похищения предмета – его действительная стоимость (с учетом износа), исходя из рыночных цен;
•  В случае повреждения имущества – разница между его действительной стоимостью и стоимостью этого предмета с учетом обесценения в результате страхового случая.

Страхование транспортных средств

Договоры страхования транспортных средств заключаются с гражданами РФ, иностранными гражданами, постоянно проживающими на территории РФ лицами без гражданства.

На страхование принимаются:

•  Автотранспортные средства, подлежащие регистрации органами ГАИ: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, мопеды с рабочим объемом двигателя не менее 49,8 куб см.;
•  Водный транспорт, подлежащий регистрации специальными органами.

При наступлении страхового случая ущерб определяется при:

•  Похищения транспортного средства – по его стоимости (с учетом износа);
•  Уничтожения транспортного средства – по его стоимости за вычетом остатков, годных для дальнейшего использования;
•  Повреждения транспортных средств – по стоимости ремонта.

Комбинированное страхование автомобиля, водителя и багажа (автокомби), Объектами страхования автокомби являются: водитель, страхователь автомобиля, багаж. Кроме того, водитель и страхователь считаются застрахованными на случай смерти при ДТП данного автомобиля.

Полное страхование (от всех транспортных рисков) представляет собой комплексное страховое покрытие, которое предусматривает возмещение страхователю убытков, вызванных утратой или повреждением застрахованного транспортного средства, физическими травмами людей и повреждением имущества третьей стороны.

Транзитное страхование транспортных средств заключается на срок до 30 дней с целью обеспечения страховой защиты на время перегона транспортного средства.

4.4. Страхование грузов.

Объектом страхования по данному виду страхования являются грузы, перевозимые по суше, воздушным или водным путем.

Договор страхования может быть заключен с ответственностью за все риски и без ответственности за повреждение груза. При этом ответственность для каждой перевозки начинается с момента передачи груза для транспортировки, продолжается в течении всей перевозки по установленному маршруту и оканчивается с момента доставки груза на склад грузополучателей или другой конечный пункт, указанный в страховом полисе.

Ставки страховых платежей дифференцируются по видам транспортировки и типам страховой ответственности. Страховая организация может изменять ставки в зависимости от условий перевозки, ее расстоянием и направлением, состоянием транспортных средств и др. факторов.

4.5. Порядок определения ущерба и страхового возмещения по имущественному страхованию.

Методика определения ущерба и страхового возмещения зависит от вида имущества, вида страхового случая, а также от вида страхователя.

Последовательность определения ущерба всегда одинакова:

•  Установление факта гибели или повреждения имущества. Исходным моментом служит получение страховой организацией от страхователя письменного сообщения о гибели или повреждении имущества с указанием страхового случая, даты его наступления, продолжительности. В уведомлении дается краткое описание последствий страхового случая для имущества, результаты предварительного обследования состояния имущества. Основным документом при этом служит акт о гибели или повреждении имущества.
•  Определение причин нанесения ущерба и  решение вопроса о наличии страхового или нестрахового случая.
•  Установление пострадавших объектов и их принадлежности к застрахованному имуществу;
•  Расчет суммы ущерба и страхового возмещения.

Ущербом страхователя считается стоимость погибшего имущества по страховой оценке, стоимость поврежденного имущества с учетом его обесценения, стоимость работ по спасению  имущества и его восстановлению.

Страховое возмещение не может быть больше страховой суммы, указанной в договоре.

4.6. Страхование предпринимательских рисков.

К имущественному страхованию относится страхование предпринимательских рисков. Согласно ст. 929 ГК РФ, риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами или изменения условий деятельности предпринимателя по независящим от него обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов, относится к предпринимательскому риску.

Под предпринимательским риском понимается риск, возникающий при любых видах деятельности, связанных с производством продукции, товаров, услуг, их реализацией, товарно-денежными и финансовыми операциями, осуществлением инвестиционных и инновационных проектов.

Предпринимательский риск характеризуется как опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов или недополучением доходов по сравнению с запланированным объемом, рассчитанным на рациональное использование ресурсов в данном виде предпринимательской деятельности.

Риск может выражаться в материально-вещественной или стоимостной форме.

В относительном выражении риск может быть измерен как величинавозможных потерь, отнесенная к некоторой базе, в виде которой удобно принимать либо имущественное состояние предпринимателя, либо общие затраты ресурсов, либо ожидаемый доход от предпринимательской деятельности.

Риск может выражаться в виде финансовых потерь – это прямой денежный ущерб, связанный с непредусмотренными платежами, выплатой штрафов, уплатой дополнительных налогов, денежных средств и ценных бумаг. Либо финансовые потери связаны с недополучением или неполучением денег из предусмотренных источников, при невозврате долгов, неоплате покупателями приобретенной ими продукции.

Все виды предпринимательских рисков можно разделить в соответствии с тремя стадиями кругооборота, выделяемых в экономике:

1.  Денежная стадия, связанная с вложениями капитала и приобретением необходимых средств производства.
2.  Производственная – состоит в создании новой стоимости путем переноса на готовый продукт стоимости основных фондов, рабочей силы, потребляемых сырья и материалов, топлива, полуфабрикатов.
3.  Товарная, выражающаяся в реализации готовой продукции и ее оплате.

Объектом страхования коммерческих рисков выступает коммерческая деятельность страхователя, предусматривающая инвестирование денежных и других ресурсов в производство, выполнение работ, услуг и получении от этих вложений дохода через определенный срок.

Ответственность страховщика заключается в возмещении страхователю потерь, возникших вследствие неблагоприятного события: непредсказуемого изменения конъюнктуры риска и ухудшения других условий коммерческой деятельности.

Возможны два варианта установления страховой суммы:

1.  В пределах капитальных вложений страхователя в страхуемые операции (страхование инвестиций).
2.  В объеме капитальных затрат и запланированной прибыли, которую должны принести затраты (страхование прибыли).

Сроки договоров страхования устанавливаются индивидуально, в зависимости от страхуемой операции, проекта.

Выплата страховой суммы производится в конце срока страхования, когда выявляются конечные операции застрахованных коммерческих операций.

При страховании предпринимательских рисков к страхователю предъявляется ряд требований. Он должен иметь разрешения, лицензии или патенты и другие необходимые документы для осуществления своей деятельности. В письменном заявлении он должен привести исчерпывающую информацию о предстоящей деятельности, ожидаемых расходов и доходов, о заключенных договорах и другую информацию, позволяющую судить о степени риска.

Страхователь также обязан сообщать о всех известных ему изменениях в системе страхового риска и не допускать действий, увеличивающих этот риск.

Как правило, не страхуются посредническая деятельность, вложения в азартные игры. Из страховой ответственности исключаются также убытки, связанные с военными действиями, решениями государственных органов, политическими переворотами, изменением курсов валют и др.

Страхование следует проводить с установлением определенной франшизы, а также ограничением минимальной суммы возмещения (например, до 80% ущерба).

Тарифные ставки зависят от: вида деятельности, срока страхования, степени стабильности страхователя и тд. Для каждого случая риск индивидуален.

Тема 5. Личное страхование

Личное страхование – это отрасль страхования, с помощью которой осуществляется страховая защита семейных доходов граждан или укрепление достигнутого ими семейного благосостояния.

По договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая).

В качестве объектов личного страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Событиями личного страхования является до окончания срока действия договора страхования, определенного возраста или события. Кроме того, смерть страхователя или застрахованного, потеря здоровья в период страхования от оговоренных событий (несчастных случаев).

Личное страхование включает в себя страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование.

Особенности личного страхования:

•  Личность как объект страхования, подвергающийся риску;
•  Страховые суммы не могут быть объективно выражены, а определяются в соответствии с пожеланиями страхователя;
•  Некоторые виды страхования (страхование жизни) имеют большую продолжительность, а иногда рассчитаны на всю жизнь.

Личное страхование представляет собой систему отношений между страхователем и страховщиком по оказанию страховой услуги, когда защита имущественных интересов связана с жизнью здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного

Личное страхование может быть охарактеризовано и как дополнительная форма государственного социального страхования и социального обеспечения.

Страхователями по личному страхованию могут выступать как физические, так и юридические лица, а застрахованными – только физические лица.

5.1. Страхование жизни

Страхование жизни осуществляется на добровольной или обязательной основе.

Добровольное страхование жизни связано со следующими рисками: смерть страхователя (застрахованного лица); временная или постоянная утрата трудоспособности; окончание трудовой деятельности в связи с выходом на пенсию; дожитие страхователя до окончания срока страхования или оговоренного возраста.

Страхование жизни осуществляется в индивидуальной и коллективной форме. Индивидуальное страхование предусматривает заключение договоров с физическими лицами, обычно в возрасте от 16 до 77 лет. Договоры коллективного страхования заключаются с юридическим лицом в пользу работников предприятия или организации, которые становятся застрахованными лицами.

Страхование на случай смерти.

Разновидностями страхования на случай смерти являются: временное, пожизненное, амортизационное и страхование капитала и ренты в случае выживания.

При временном страховании страховая сумма выплачивается выгодоприобретателю сразу после смерти застрахованного, если смерть наступает в течении срока, указанного в договоре.

Таблица

Виды страхования жизни

Виды страхования	Содержание страхования
Смешанное страхование жизни	Страхуется риск дожития (или смерти) до окончания срока страхования, к которому могут быть присоединены и другие риски, связанные с жизнью, здоровьем и трудоспособностью страхователя
Страхование детей	Обеспечивают интересы ребенка (застрахованного) в пользу которого заключен договор в случае смерти страхователя
Пенсионное страхование	Проводится для обеспечения лиц, выходящих на пенсию, дополнительным доходом
Страхование ренты	Осуществляется для получения дополнительного дохода в оговоренные сроки либо пожизненного дохода путем выплаты ренты на накопленную сумму
Страхование на случай смерти	Гарантирует выплату выгодоприобретателю соответствующей суммы в случае смерти страхователя

Виды временного страхования:

•  С постоянной премией и капиталом. Страховая компания ежегодно подсчитывает размер страховых взносов, которые платит страхователь, выводя среднюю или выровненную сумму.
•  С уменьшающимся капиталом – страховая сумма уменьшается ежегодно на основе общей сумы, разделенной на количество лет договора. Размер страхового взноса постоянна
•  С увеличивающимся капиталом – сумма ежегодно увеличивается, а премии могут быть постоянными или возрастающими.
•  Возобновляемое – страховая сумма постоянна, а страховой взнос увеличивается в каждый момент в каждый момент возобновления договора в зависимости от возраста, достигнутого страхователем.
•  С возмещением премии – если застрахованный доживает до определенного срока ему возвращается сумма, равная стоимости взносов, уплаченных в течении срока действия договора.

Смешанное страхование жизни.

Это комбинация страхования на случай жизни и случай смерти

Страховщик обязуется выплатить страховую сумму немедленно после смерти застрахованного (во время действия договора) и в момент окончания срока действия договора (если застрахованный жив).

Разновидности смешанного страхования жизни:

•  С удвоенной защитой. Страховая сумма на случай жизни в два раза превышает страховую сумму на случай смерти.
•  Возрастающее. Страховая сумма на случай смерти увеличивается в течении срока действия договора.
•  Страхование на фиксированный срок. Страховщик возвращает страховую сумму, независимо жив или нет застрахованный.
•  Страхование к бракосочетанию. Страховщик обязуется выплатить страховую сумму выгодоприобретателю (дети), независимо жив или нет застрахованный (родители). Только в случае смерти выгодоприобретателя страховая сумма остается у страховщика.

5.2. Страхование от несчастных случаев.

Предусматривает выплату страховой суммы при потере здоровья или в связи со смертью застрахованного от оговоренных событий. Потребность в таком страховании обусловлена конкретными жизненными обстоятельствами и объективными закономерностями негативного характера.

При принятии страховщиком решения о страховании того или иного лица учитываются:

•  Профессия. Не страхуются такие профессии как сапер, артист цирка, водолазы и тд.
•  Здоровье. Проводится предварительный медицинский осмотр в спорных и неясных ситуациях.
•  Возраст. Предельный возраст страхования обычно не выше 65 лет

Страховые выплаты могут быть в виде:

1.  Выплат в случае смерти.
   1.  В случае инвалидности.
   2.  Ежедневные выплаты в случае временной недееспособности.
   3.  Оплата медицинской помощи.

5.3. Медицинское страхование.

Медицинское страхование является формой социальной защиты интересов населения в охране здоровья.

Цель медицинского страхования - гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получение медицинской помощи за счет накопленных средств и финансировать профилактические мероприятия.

Медицинское страхование осуществляется в двух видах: обязательном и добровольном.

Обязательное медицинское страхование является составной частью государственного социального страхования и обеспечивает всем гражданам Российской Федерации равные возможности в получении медицинской и лекарственной помощи, предоставляемой за счет средств обязательного медицинского страхования в объеме и на условиях, соответствующих программам обязательного медицинского страхования.

Добровольное медицинское страхование осуществляется на основе программ добровольного медицинского страхования и обеспечивает гражданам получение дополнительных медицинских и иных услуг сверх установленных программами обязательного медицинского страхования.

Добровольное медицинское страхование может быть коллективным и индивидуальным.

В качестве субъектов медицинского страхования выступают: гражданин, страхователь, страховая медицинская организация, медицинское учреждение.

Страхователями при обязательном медицинском страховании являются:

– органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления - для неработающего населения;

– организации, физические лица, зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, частные нотариусы, адвокаты, физические лица, заключившие трудовые договоры с работниками - для работающего населения.

Страхователями при добровольном медицинском страховании выступают отдельные граждане, обладающие гражданской дееспособностью, или (и) предприятия, представляющие интересы граждан.

Страховыми медицинскими организациями выступают юридические лица, осуществляющие медицинское страхование и имеющие государственное разрешение (лицензию) на право заниматься медицинским страхованием.

Медицинскими учреждениями в системе медицинского страхования являются имеющие лицензии лечебно-профилактические учреждения, научно-исследовательские и медицинские институты, другие учреждения, оказывающие медицинскую помощь, а также лица, осуществляющие медицинскую деятельность как индивидуально, так и коллективно.

Договор медицинского страхования является соглашением между страхователем и страховой медицинской организацией, в соответствии с которым последняя обязуется организовывать и финансировать предоставление застрахованному контингенту медицинской помощи определенного объема и качества или иных услуг по программам обязательного медицинского страхования и добровольного медицинского страхования.

Договор медицинского страхования должен содержать:

•  наименование сторон;
•  сроки действия договора;
•  численность застрахованных;
•  размер, сроки и порядок внесения страховых взносов;
•  перечень медицинских услуг, соответствующих программам обязательного или добровольного медицинского страхования;
•  права, обязанности, ответственность сторон и иные не противоречащие законодательству Российской Федерации условия.

Каждый гражданин, в отношении которого заключен договор медицинского страхования или который заключил такой договор самостоятельно, получает страховой медицинский полис. Страховой медицинский полис находится на руках у застрахованного.

Страховой медицинский полис имеет силу на всей территории Российской Федерации, а также на территориях других государств, с которыми Российской Федерации имеет соглашения о медицинском страховании граждан.

Граждане Российской Федерации имеют право на:

•  обязательное и добровольное медицинское страхование;
•  выбор медицинской страховой организации;
•  выбор медицинского учреждения и врача в соответствии с договорами обязательного и добровольного медицинского страхования;
•  получение медицинской помощи на всей территории Российской Федерации, в том числе за пределами постоянного места жительства;
•  получение медицинских услуг, соответствующих по объему и качеству условиям договора, независимо от размера фактически выплаченного страхового взноса;
•  предъявление иска страхователю, страховой медицинской организации, медицинскому учреждению, в том числе на материальное возмещение причиненного по их вине ущерба, независимо от того, предусмотрено это или нет в договоре медицинского страхования;
•  возвратность части страховых взносов при добровольном медицинском страховании, если это определено условиями договора.

Права и обязанности страхователя

Страхователь имеет право на:

•  участие во всех видах медицинского страхования;
•  свободный выбор страховой организации;
•  осуществление контроля за выполнением условий договора медицинского страхования;
•  возвратность части страховых взносов от страховой медицинской организации при добровольном медицинском страховании в соответствии с условиями договора.

Страхователь обязан:

•  заключать договор обязательного медицинского страхования со страховой медицинской организацией;
•  вносить страховые взносы в порядке, установленном настоящим Законом и договором медицинского страхования;
•  в пределах своей компетенции принимать меры по устранению неблагоприятных факторов воздействия на здоровье граждан;
•  предоставлять страховой медицинской организации информацию о показателях здоровья контингента, подлежащего страхованию;

Финансовые средства государственной системы обязательного медицинского страхования формируются за счет отчислений страхователей на обязательное медицинское страхование.

Для реализации государственной политики в области обязательного медицинскою страхования создаются Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования как самостоятельные некоммерческие финансово-кредитные учреждения.

Фонды обязательного медицинского страхования предназначены для аккумулирования финансовых средств на обязательное медицинское страхование, обеспечения финансовой стабильности государственной системы обязательного медицинского страхования и выравнивания финансовых ресурсов на его проведение.

Страховая медицинская организация

Страховыми медицинскими организациями выступают юридические лица, являющиеся самостоятельными хозяйствующими субъектами, с любыми, предусмотренными законодательством Российской Федерации формами собственности, обладающие необходимым для осуществления медицинского страхования уставным фондом и организующие свою деятельность в соответствии с законодательством, действующим на территории Российской Федерации.

Страховые медицинские организации не входят в систему здравоохранения.

Органы управления здравоохранением и медицинские учреждения не имеют права быть учредителями страховых медицинских организаций.

Органы управления здравоохранением и медицинские учреждения имеют право владеть акциями страховых медицинских организаций. Суммарная доля акций, принадлежащих органам управления здравоохранением и медицинским учреждениям, не должна превышать 10 процентов общего пакета акций страховой медицинской организации.

Права и обязанности страховой медицинской организации

Страховая медицинская организация имеет право:

1.  свободно выбирать медицинские учреждения для оказания медицинской помощи и услуг по договорам медицинского страхования;
2.  участвовать в аккредитации медицинских учреждений;
3.  устанавливать размер страховых взносов по добровольному медицинскому страхованию;
4.  принимать участие в определении тарифов на медицинские услуги;
5.  предъявлять в судебном порядке иск медицинскому учреждению или (и) медицинскому работнику на материальное возмещение физического или (и) морального ущерба, причиненного застрахованному по их вине.

Страховая медицинская организация обязана:

1.  осуществлять деятельность по обязательному медицинскому страхованию на некоммерческой основе;
2.  заключать договоры с медицинскими учреждениями на оказание медицинской помощи застрахованным по обязательному медицинскому страхованию;
3.  заключать договоры на оказание медицинских, оздоровительных и социальных услуг гражданам по добровольному медицинскому страхованию с любыми медицинскими или иными учреждениями;
4.  с момента заключения договора медицинского страхования выдавать страхователю или застрахованному страховые медицинские полисы;
5.  осуществлять возвратность части страховых взносов страхователю или застрахованному, если это предусмотрено договором медицинского страхования;
6.  контролировать объем, сроки и качество медицинской помощи в соответствии с условиями договора;
7.  защищать интересы застрахованных.

Страховые медицинские организации для обеспечения устойчивости страховой деятельности создают резервные фонды.

Страховая медицинская организация не имеет права отказать страхователю в заключении договора обязательного медицинского страхования, который соответствует действующим условиям страхования.

Медицинскую помощь в системе медицинского страхования оказывают медицинские учреждения с любой формой собственности, аккредитованные в установленном порядке. Они являются самостоятельно хозяйствующими субъектами и строят свою деятельность на основе договоров со страховыми медицинскими организациями.

По лицензиям медицинские учреждения реализуют программы добровольного медицинского страхования без ущерба для программ обязательного медицинского страхования.

Тарифы на медицинские услуги при обязательном медицинском страховании определяются соглашением между страховыми медицинскими организациями, Советами Министров республик в составе Российской Федерации, органами государственного управления автономной области, автономных округов, краев, областей, городов Москвы и Санкт-Петербурга, местной администрацией и профессиональными медицинскими ассоциациями. Тарифы должны обеспечивать рентабельность медицинских учреждений и современный уровень медицинской помощи.

Тарифы на медицинские и иные услуги при добровольном медицинском страховании устанавливаются по соглашению между страховой медицинской организацией и предприятием, организацией, учреждением или лицом, предоставляющим эти услуги.

Медицинские учреждения, выполняющие программы медицинского страхования, имеют право оказывать медицинскую помощь и вне системы медицинского страхования.

Медицинские учреждения в системе медицинского страхования имеют право на выдачу документов, удостоверяющих временную нетрудоспособность застрахованных.

За отказ предприятий, учреждений, организаций и иных хозяйствующих субъектов независимо от форм собственности от регистрации в качестве плательщиков страховых взносов, за сокрытие или занижение сумм, с которых должны начисляться страховые взносы, за нарушение установленных сроков их уплаты к плательщикам страховых взносов применяются финансовые санкции. Уплата штрафа и (или) пени не освобождает страхователя от обязательств по медицинскому страхованию. При взыскании в бесспорном порядке штрафа и (или) пени Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования пользуются правами, предоставленными налоговым органам Российской Федерации по взысканию не внесенных в срок налогов.

Тема 6. Страхование ответственности.

Страхование ответственности – отрасль, объектами которой являются (не противоречащие законодательству РФ) имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица или юридического лица за счет средств страховщика.

Согласно ГК РФ страхование ответственности является не самостоятельной отраслью, а составной частью имущественного страхования.

Объектом страхования является ответственность страхователя по закону или в силу договорных обязательств перед третьими лицами за причинение вреда их личности (здоровью, трудоспособности, жизни) или ущерба их имуществу в соответствии с договором страхования.

Принято различать страхование гражданской ответственности, профессиональной ответственности, ответственности за качество продукции экологической ответственности и тд.

По условиям лицензирования страховой деятельности в РФ к блоку страхования ответственности относятся следующие виды:

•  страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств;
•  страхование гражданской ответственности перевозчика;
•  страхование гражданской ответственности предприятий – источников повышенной опасности;
•  страхование профессиональной ответственности;
•  страхование ответственности за неисполнение обязательств;
•  иные виды ответственности.

6.1. Страхование автогражданской ответственности.

1. Основные положения страхования автогражданской ответственности.

Объект страхования автогражданской ответственности (ст. 6)

Объектом страхования автогражданской ответственности являются имущественные интересы, связанные с риском гражданской ответственности владельца транспортного средства по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу потерпевших при использовании транспортного средства на территории Российской Федерации.

Страховым риском считается ущерб или риск, нанесенные страхователем или застрахованным, третьим лицам только при ДТП. В остальных случаях вред возмещается в соответствии с законодательством РФ.

Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств в РФ осуществляется в добровольной и обязательной форме.

Нормативные документы, регламентирующие ОСАГО

ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» № 40-ФЗ от 25.04.02;

Гражданским кодексом РФ (гл 48);

ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» №4015-1 от 1992 г. (с изм. от 31.12.97)

Основные принципы обязательного страхования автогражданской ответственности(ст. 3)

Основными принципами обязательного страхования являются:

1.  гарантия возмещения вреда, причиненного жизни, здоровью или имуществу потерпевших;
2.  всеобщность и обязательность страхования гражданской ответственности владельцами транспортных средств;
3.  недопустимость использования на территории Российской Федерации транспортных средств, владельцы которых не исполнили установленную обязанность по страхованию своей гражданской ответственности;  
4.  экономическая заинтересованность владельцев транспортных средств в повышении безопасности дорожного движения.

Обязанность владельцев транспортных средств по страхованию гражданской ответственности (ст. 4)

Владельцы транспортных средств обязаны за свой счет страховать в качестве страхователей риск своей гражданской ответственности

При возникновении права владения транспортным средством владелец обязан застраховать свою гражданскую ответственность до регистрации транспортного средства, но не позднее чем через пять дней после возникновения права владения.

Обязанность по страхованию гражданской ответственности не распространяется на владельцев:

а) транспортных средств, максимальная конструктивная скорость которых составляет не более 20 километров в час;

б) транспортных средств, на которые по их техническим характеристикам не распространяются положения законодательства Российской Федерации о допуске транспортных средств к участию в дорожном движении на территории Российской Федерации;

в) транспортных средств Вооруженных Сил Российской Федерации, за исключением автобусов, легковых автомобилей и прицепов к ним;

г) транспортных средств, зарегистрированных в иностранных государствах, если гражданская ответственность владельцев таких транспортных средств застрахована в рамках международных систем обязательного страхования, участником которых является Российская Федерация.

д) принадлежащих гражданам прицепов к легковым автомобилям.

Страховщики (ст. 21)

В связи с тем, что ОСАГО затрагивает интересы значительных слоев общества, существует некоторые требования к страховщикам по ОСАГО:

1. Страховщик должен иметь в каждом субъекте Российской Федерации своего представителя, уполномоченного на рассмотрение требований потерпевших и осуществление страховых выплат.

2. Страховщики должны быть членами профессионального объединения страховщиков

3. Наличие у страховой организации не менее чем двухлетнего  опыта осуществления операций по страхованию транспортных средств или гражданской ответственности их владельцев.

Страховая сумма (ст. 7)

Страховая сумма – определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма , исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты.

Страховая сумма, в пределах которой страховщик при наступлении каждого страхового случая (независимо от их числа в течение срока действия договора обязательного страхования) обязуется возместить потерпевшим причиненный вред, составляет:

а) в части возмещения вреда, причиненного жизни или здоровью каждого потерпевшего, не более 160 тысяч рублей;

б) в части возмещения вреда, причиненного имуществу нескольких потерпевших, не более 160 тысяч рублей;

в) в части возмещения вреда, причиненного имуществу одного потерпевшего, не более 120 тысяч рублей.

В случаях, когда страхователь хочет увеличить размер страховой суммы, применяется добровольное страхование автогражданской ответственности

В США каждый штат определяет минимальные размеры страхового покрытия при авариях. Для этого применяются три цифры, которые в десятках тысяч долларов показывают эти лимиты. Так, в Калифорнии приняты следующие параметры: 15/30/5. Это означает, что автовладелец обязан иметь полис с минимальным страхованием ответственности из расчета: 15 тыс. долларов, если пострадал один человек, 30 тыс. долларов, если пострадали более одного человека и 5 тыс. долларов на покрытие материального ущерба. В штате Нью-Йорк и в округе Колумбия, где находится американская столица, параметры одинаковы – 25/50/10, а на Аляске – 50/100/25.

Государственное регулирование страховых тарифов (ст. 8)

Законодательством РФ определено государственное регулирование страховых тарифов посредством установления Правительством РФ:

1.  размера страховых тарифов или их предельных уровней;
2.  структуры страховых тарифов;
3.  порядка их применения страховщиками при определении страховой премии.

При этом доля страховой премии, применяемая при расчете страховых тарифов и непосредственно предназначенная для осуществления страховых и компенсационных выплат потерпевшим, не может быть менее чем 80 процентов от страховой премии.

Базовые ставки и коэффициенты страховых тарифов

Страховой тариф (брутто-ставка) – ставка страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования.

Страховые тарифы состоят из базовых ставок и коэффициентов. Страховые премии по договорам обязательного страхования рассчитываются как произведение базовых ставок и коэффициентов страховых тарифов.

Базовые ставки страховых тарифов устанавливаются в зависимости от следующих факторов, существенно влияющих на вероятность причинения вреда и на его потенциальный размер:

1.  технических характеристик;
2.  конструктивных особенностей;
3.  назначения транспортных средств,

Коэффициенты, входящие в состав  страховых тарифов, устанавливаются в зависимости от:

1.  территории преимущественного использования  транспортного средства;
2.  наличия или отсутствия страховых выплат, произведенных страховщиками в предшествующие периоды;

Кроме того, страховыми тарифами устанавливаются также коэффициенты, учитывающие:

1.  предусмотрено ли договором обязательного страхования условие о том, что к управлению транспортным средством допущены только указанные страхователем водители, и если такое условие предусмотрено, - их водительский стаж, возраст и иные персональные данные;
2.  сезонное использование транспортного средства.

Срок действия договора обязательного страхования (ст. 10)

Срок действия договора обязательного страхования составляет один год.

При приобретении транспортного средства (покупке, наследовании, принятии в дар и тому подобном) его владелец вправе заключить договор обязательного страхования на срок следования к месту регистрации транспортного средства. При этом владелец транспортного средства обязан до его регистрации заключить договор обязательного страхования на один год в соответствии с положениями пункта 1 настоящей статьи.

В договорах обязательного страхования указываются транспортные средства, гражданская ответственность владельцев которых застрахована.

По договору обязательного страхования является застрахованным риск гражданской ответственности самого страхователя, а также других лиц, использующих  транспортное средство на законном основании владельцев.

При заключении договора обязательного страхования страховщик вручает страхователю страховой полис и специальный знак государственного образца.

Документом, удостоверяющим осуществление обязательного страхования, является страховой полис.

При прекращении договора обязательного страхования страховщик предоставляет страхователю сведения:

1.  о количестве и характере наступивших страховых случаев;
2.  об осуществленных и о предстоящих страховых выплатах;
3.  о продолжительности страхования;
4.  о рассматриваемых и неурегулированных требованиях потерпевших о страховых выплатах

Сведения о страховании предоставляются страховщиками в письменной форме и бесплатно.

Сведения о страховании предоставляются владельцем транспортного средства страховщику при осуществлении обязательного страхования в последующие периоды и учитываются страховщиком при определении коэффициентов страховых тарифов, применяемых при расчете страховой премии по договору обязательного страхования.

2. Урегулирование убытков при страховании автогражданской ответственности.

Действия страхователей и потерпевших при наступлении страхового случая (ст. 12, 13).

В случае если страхователь является участником ДТП, он обязан:

1.  сообщить другим участникам указанного происшествия по их требованию сведения о договоре обязательного страхования.
2.  в случае причинения вреда при использовании транспортного средства, сообщить страховщику в установленный договором срок и определенным этим договором способом.
3.  действовать в соответствии с указаниями страховщика

Если потерпевший намерен воспользоваться своим правом на страховую выплату, он обязан

1.  при первой возможности уведомить страховщика о наступлении страхового случая.
2.  предоставить страховщику все документы и доказательства,
3.  сообщить все известные сведения, подтверждающие объем и характер вреда, причиненного жизни или здоровью потерпевшего.
4.  представить поврежденное имущество или его остатки страховщику для осмотра и организации независимой экспертизы (оценки) в целях выяснения обстоятельств причинения вреда и определения размера подлежащих возмещению убытков

Оформление ДТП может осуществляться без присутствия сотрудника милиции, если одновременно выполняются следующие условия:

1.  Вред нанесен только имуществу.
2.  В ДТП участвовали не более двух транспортных средств.
3.  У сторон нет разногласий относительно обстоятельств ДТП, перечню и характеру повреждений

В этом случае страховое возмещение не может превышать 25 тыс. руб.

Страховщик обязан осмотреть поврежденное имущество и организовать его независимую экспертизу (оценку) в срок не более чем пять рабочих дней со дня соответствующего обращения потерпевшего, если иной срок не согласован страховщиком с потерпевшим.

Потерпевший вправе предъявить непосредственно страховщику требование о возмещении вреда, причиненного его жизни, здоровью или имуществу, в пределах страховой суммы. Заявление потерпевшего, направляется страховщику по месту нахождения страховщика или его представителя. Место нахождения и почтовый адрес страховщика, а также всех его представителей в субъектах Российской Федерации, средства связи с ними и сведения о времени их работы должны быть указаны в страховом полисе.

Размер страховой выплаты за причинение вреда жизни потерпевшего составляет:

135 тысяч рублей - лицам, имеющим право в соответствии с гражданским законодательством на возмещение вреда в случае смерти потерпевшего (кормильца);

не более 25 тысяч рублей на возмещение расходов на погребение - лицам, понесшим эти расходы.

Страховщик рассматривает заявление потерпевшего о страховой выплате  и приложенные к нему документы в течение 30 дней со дня их получения. В течение указанного срока страховщик обязан произвести страховую выплату  потерпевшему или направить ему мотивированный отказ.

До полного определения размера подлежащего возмещению вреда страховщик вправе по заявлению потерпевшего произвести часть страховой выплаты, соответствующую фактически определенной части указанного вреда.

По согласованию с потерпевшим и на условиях, предусмотренных договором обязательного страхования, страховщик вправе в счет страховой выплаты организовать и оплатить ремонт поврежденного имущества.

Если при наступлении страхового случая страховые выплаты должны быть произведены нескольким потерпевшим и сумма их требований, предъявленных страховщику на день первой страховой выплаты по этому страховому случаю, превышает страховую сумму по обязательному страхованию страховые выплаты производятся пропорционально отношению страховой суммы к сумме указанных требований потерпевших.

Право регрессного требования страховщика (ст. 14)

Страховщик имеет право предъявить регрессное требование к причинившему вред лицу (страхователю, иному лицу, риск ответственности которого застрахован по договору обязательного страхования) в размере произведенной страховщиком  страховой выплаты, если:

1.  вследствие умысла указанного лица был причинен вред жизни или здоровью потерпевшего;
2.  вред был причинен указанным лицом при управлении транспортным средством в состоянии опьянения (алкогольного, наркотического или иного);
3.  указанное лицо не имело права на управление транспортным средством, при использовании которого им  был причинен вред;
4.  указанное  лицо скрылось с места дорожно-транспортного происшествия;
5.  указанное  лицо не включено в договор обязательного страхования в качестве лица, допущенного к управлению транспортным средством (при заключении договора обязательного страхования с условием  использования транспортного средства только указанными в договоре обязательного страхования водителями);
6.  страховой случай наступил при использовании указанным лицом транспортного средства в период, не предусмотренный договором обязательного страхования (при заключении договора обязательного страхования с условием  использования транспортного средства в период, предусмотренный договором обязательного страхования).

При этом страховщик также вправе требовать от указанного лица возмещения расходов, понесенных при рассмотрении страхового случая.

6.2. Страхование гражданской ответственности перевозчика.

Кроме страхования автогражданской ответственности существуют также другие виды страхования ответственности владельцев транспортных средств: ответственность автоперевозчиков, авиаперевозчиков, судовладельца и перевозчика морским транспортом.

Страхование перевозчика ориентировано на имущественные интересы, связанные с ответственностью страхователя (транспортной компании) за вред, причиненный пассажирам, грузовладельцам и иным третьим лицам (грузополучателю).

При страховании ответственности потерпевшим физическим и юридическим лицам выплачиваются денежные возмещения в суммах, которые взысканы по гражданскому иску в пользу потерпевших в случае причинения им увечья или смерти и/или гибели или повреждения их имущества в результате страхового события.

Субъектом гражданской ответственности пред третьими лицами являются владельцы транспортных средств (воздушного, морского судна автотранспорта)

Страхователями при страховании ответственности перевозчика являются лица, эксплуатирующие воздушные суда в силу принадлежащего им права собственности, права хозяйственного владения либо эксплуатирующие воздушные суда на других законных основаниях.

По договору страхования ответственности перевозчика страховщик оплачивает суммы, которые страхователь обязан выплатить по закону в качестве возмещения за нанесение телесных повреждений или причинение ущерба имущества третьих лиц в результате страхового события, связанного с действием транспортного средства. Проводиться страхование ответственности перевозчика перед пассажирами, а также за сохранность груза.

К числу рисков при страховании отвественности перевозчика относят:

•  ответственность за фактическое повреждение и/или гибель груза и за косвенные убытки;
•  ответственность за ошибки и упущения служащих;
•  ответственность перед таможенными властями;
•  ответственность за повреждение груза;
•  ответственность за причинение вреда окружающей среде;
•  расходы владельца транспортного средства по предупреждению ущерба, уменьшению или определению размера ущерба.

6.3. Страхование ответственности предприятий – источников повышенной опасности.

Предприятия – владельцы источников повышенной опасности всегда несут ответственность за причинение таким источником вреда, кроме случаев, когда вред причинен по умыслу потерпевшего, или под воздействием форс-мажорных обстоятельств.

Объектом страхования служит имущественный интерес, связанный с обязанностью владельца источника повышенной опасности в силу гражданского законодательства возместить вред, причиненный третьим лицам. Потерпевшему возмещаются убытки, связанные с причинением вреда: повреждение или уничтожение имущества, упущенная выгода, моральный вред, затраты страхователя на ликвидацию прямых последствий аварии и тд.

Страховым случаем является установленный факт возникновения обязательства у владельца источника повышенной опасности возместить вред, причиненный потерпевшему в результате воздействия источника повышенной опасности.

Размер страховой премии зависит от объема принимаемых страховщиком обязательств, перечня страховых рисков, лимитов страховой ответственности, срока страхования.

6.4. Страхование профессиональной ответственности.

Страхование профессиональной ответственности связано с возможностью предъявления претензий к лицам, занятым выполнением своих профессиональных обязанностей или оказанием соответствующих услуг.

Объектом страхования являются имущественные интересы страхователя, связанные с ответственностью за вред, причиненный в результате ошибки или упущения, совершенных при исполнении профессиональных обязанностей. Страхование проводится исключительно в отношении физических лиц, осуществляющим частную профессиональную практику: врачи, нотариусы, адвокаты, оценщики и тд.

По страхованию ответственности может быть застрахована ответственность как за имущественный, так и за личный ущерб.

Ответственность страховщика по всем убыткам, возникающим в течение срока действия полиса, не может превышать определенного лимита. Обычно при таком виде страхования по требованию страховщика включается франшиза, к которой могут быть добавлены расходы, связанные с работой независимых экспертов для установления убытков.

Факты нечестного поведения, обмана, уголовных преступлений страхователя исключаются из страховой ответственности страховщика. Страхование профессиональной ответственности защищает от небрежности и ошибок при добросовестном, компетентном и благоразумном исполнении своих обязанностей страхователем.

Ставки взносов зависят от профессии, возраста, стажа работы, даты получения квалификации.

Тема 7. Специфические формы страхования. 

7.1.Основы перестрахования.

Перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормативной деятельности любого страхового общества, независимо от размеров его капиталов, запасных фондов и других активов.

Перестрахование – система экономических отношений, в соответствии с которыми страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания по возможности сбалансированного портфеля страхования, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Основной функцией перестрахования является вторичное распределение риска, благодаря которому происходит количественное и качественное выравнивание страхового портфеля.

Страховщик, принявший на себя риск и передавший его полностью или частично в перестрахование другому страховщику, именуется перестрахователем или цедентом.

Страховщик, принявший на себя в перестрахование риски, именуется перестраховщиком.

В свою очередь перестраховщик, принявший в перестрахование риск, может частично передать его третьему страховщику. Такая операция называется ретроцессией, а перестраховщик, передающий риск в ретроцессию – ретроцессионер. (ретроцедент – принимающий ретроцессию).

Основной задачей при проведении перестрахования – определение доли риска, которую страховщик оставляет за собой (а какую передает перестраховщику).

Собственное удержание представляет собой некоторую часть страховой суммы, которую страховая компания оставляет на своей ответственности и в пределах которой она считает целесообразным возместить возможные убытки.

На размер собственного удержания влияют следующие факторы:

1.  средняя доходность или средняя убыточность по отдельным видам страхования или по его объектам. Чем выше доходность, тем выше уровень удержания.
2.  территориальная рассредоточенность объектов страхования. Чем она выше, тем больше удержание (вероятность кумуляции убытков уменьшается).
3.  величина расходов на ведение дела. Чем она выше, тем ниже уровень собственного удержания.
4.  соотношение между размером собственного удержания и размером возможного убытка. Оно должно быть таким, чтобы его выплата могла быть осуществлена вовремя и не привела бы к нарушению финансовой стабильности. То есть размер собственного удержания должен быть соотнесен с имеющимися активами и резервами.
5.  величина собранной премии. Чем больше премии собрано и чем незначительнее колебания по сравнению с принятыми рисками, тем больше устанавливается величина собственного удержания.
6.  подготовленность и опыт андеррайтеров (лица, принимающие риски от имени страховой компании). Чем выше их компетентность, тем выше может быть лимит удержания.

В любом случае перестрахователь, передавая часть риска перестраховщику, одновременно делится с ним частью страховой премии, то есь уплачивает ему комиссионное вознаграждение.

Можно выделить три вида комиссии: комиссия перестраховщику, комиссия ретроцеденту, комиссия брокеру.

Существует несколько типов перестраховочных договоров:

1.  Факультативный – предоставляет полную свободу участвующим сторонам. Перестрахователь сам определяет величину собственного удержания, перестраховщик – размер принимаемого риска. Перестраховочные платежи взимаются независимо от суммы страховых платежей, полученных перестрахователем, а на основании оценки риска в каждом индивидуальном случае.
2.  Облигаторный – обязывает перестрахователя в передаче определенной доли риска, а перестраховщика в принятии доли на свою ответственность. Передача риска происходит только в том случае, если его страховая сумма превышает заранее определенную перестрахователем величину.
3.  Факультативно-облигаторный – дает перестрахователю свободу принятия решения по поводу передачи риска перестраховщику. А перестраховщик обязан принять эти риски на заранее оговоренных условиях.

Договор  перестрахования бывает двух видов:

•  Пропорционального перестрахования – устанавливает долевое участие сторон в распределении ответственности. Доля перестраховщика определяется по заранее установленному соотношению собственного участия перестрахователя. В свою очередь пропорциональные договора бывают:

– квотными – перестрахователь обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестраховщик обязуется принять эти доли. В этом случае комиссионное вознаграждение выше, чем по другим договорам. Такой договор выгоден перестраховщику.

– экцедентный – предполагает передачу перестрахователем установленной части рисков, сверх определенного собственного удержания. Перестраховщик обязан принять эти риски. Экцедент – величина, кратная собственному удержанию перестрахователя.

– смешанный – встречается редко и представляет собой сочетание двух предыдущих договоров.

•  Непропорциональное перестрахование – перестрахователь сам оплачивает все убытки до согласованного размера, а превышение над этим размером подлежит оплате перестраховщиком, для которого также устанавливается лимит ответственности.

От перестрахования следует отличать понятие «сострахование» Объект страхования может быть застрахован по одному договору страхования совместно несколькими страховщиками (сострахование). Если в таком договоре не определены права и обязанности каждого из страховщиков, они солидарно отвечают перед страхователем (выгодоприобретателем) за выплату страхового возмещения по договору имущественного страхования или страховой суммы по договору личного страхования.

7.2. Страхование косвенных убытков.

Страховой ущерб представляет собой материальный убыток, нанесенный страхователю в результате страхового случая. Страховой ущерб включает в себя два вида убытков – прямые  и косвенные.

Прямой убыток – количественное уменьшение застрахованного имущества или снижение его стоимости при сохранении материально-вещественной формы, произошедшие вследствие страхового случая.

Прямой ущерб – первичный ущерб, являющийся главным фактором при определении размера страхового возмещения.

Косвенный убыток является производным, часто скрытым убытком.

Косвенный убыток – ущерб, являющийся следствием гибели, повреждения имущества или невозможности его дальнейшего использования. Косвенный убыток выступает виде неполученного дохода из-за перерывов в производственно-торговом процессе вследствие разрушения зданий, оборудования, а также в виде дополнительных затрат для налаживания производственно-торгового процесса.

Размер косвенных убытков часто превышает ущерб от конкретных материальных разрушений.

Косвенный убыток может быть предметом специальных видов страхования или включаться в ответственность по страхованию имущества.

Пример. Взрывом разрушен цех. Его балансовая стоимость – 100 млн. руб. В цехе в момент взрыва находилось продукции на сумму – 20 млн. руб. Стоимость затрат по расчистке территории – 1 млн. руб. Сумма от сдачи металлолома – 2 млн. руб.

Цех не работал 1 месяц. Потеря прибыли за этот период 150 млн. руб. Затраты на восстановление цеха – 125 млн. руб.

Сумма прямого ущерба равна: 100 + 20 + 1 – 2 = 119 млн. руб.

Сума косвенного убытка равна: 150 + 125 = 275 млн. руб.

Общий убыток = 119 + 275 = 394 млн. руб.

7.3. Взаимное страхование

1. Граждане и юридические лица могут страховать свое имущество и иные имущественные интересы, указанные в пункте 2 статьи 929 настоящего Кодекса, на взаимной основе путем объединения в обществах взаимного страхования необходимых для этого средств.

2. Общества взаимного страхования осуществляют страхование имущества и иных имущественных интересов своих членов и являются некоммерческими организациями.

Особенности правового положения обществ взаимного страхования и условия их деятельности определяются в соответствии с настоящим Кодексом законом о взаимном страховании.

3. Страхование обществами взаимного страхования имущества и имущественных интересов своих членов осуществляется непосредственно на основании членства, если учредительными документами общества не предусмотрено заключение в этих случаях договоров страхования.

Правила, предусмотренные настоящей главой, применяются к отношениям по страхованию между обществом взаимного страхования и его членами, если иное не предусмотрено законом о взаимном страховании, учредительными документами соответствующего общества или установленными им правилами страхования.

4. Осуществление обязательного страхования путем взаимного страхования допускается в случаях, предусмотренных законом о взаимном страховании.

5. Общество взаимного страхования может в качестве страховщика осуществлять страхование интересов лиц, не являющихся членами общества, если такая страховая деятельность предусмотрена его учредительными документами, общество образовано в форме коммерческой организации, имеет разрешение (лицензию) на осуществление страхования соответствующего вида и отвечает другим требованиям, установленным законом об организации страхового дела.

Страхование интересов лиц, не являющихся членами общества взаимного страхования, осуществляется обществом по договорам страхования в соответствии с правилами, предусмотренными настоящей главой. Порядок осуществления страхования определен в Федеральном законе «О взаимном страховании» от 29.11.2007 г.

Тема 8. Урегулирование убытков в страховании.

Уменьшение убытков от страхового случая (ст. 962 ГК РФ)

1. При наступлении страхового случая, предусмотренного договором имущественного страхования, страхователь обязан принять разумные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры, чтобы уменьшить возможные убытки.

Принимая такие меры, страхователь должен следовать указаниям страховщика, если они сообщены страхователю.

2. Расходы в целях уменьшения убытков, подлежащих возмещению страховщиком, если такие расходы были необходимы или были произведены для выполнения указаний страховщика, должны быть возмещены страховщиком, даже если соответствующие меры оказались безуспешными.

Такие расходы возмещаются пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости независимо от того, что вместе с возмещением других убытков они могут превысить страховую сумму.

3. Страховщик освобождается от возмещения убытков, возникших вследствие того, что страхователь умышленно не принял разумных и доступных ему мер, чтобы уменьшить возможные убытки.

Последствия наступления страхового случая по вине страхователя, выгодоприобретателя или застрахованного лица (ст. 963)

1. Страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения или страховой суммы, если страховой случай наступил вследствие умысла страхователя, выгодоприобретателя или застрахованного лица, за исключением случаев, предусмотренных пунктами 2 и 3 настоящей статьи.

Законом могут быть предусмотрены случаи освобождения страховщика от выплаты страхового возмещения по договорам имущественного страхования при наступлении страхового случая вследствие грубой неосторожности страхователя или выгодоприобретателя.

2. Страховщик не освобождается от выплаты страхового возмещения по договору страхования гражданской ответственности за причинение вреда жизни или здоровью, если вред причинен по вине ответственного за него лица.

3. Страховщик не освобождается от выплаты страховой суммы, которая по договору личного страхования подлежит выплате в случае смерти застрахованного лица, если его смерть наступила вследствие самоубийства и к этому времени договор страхования действовал уже не менее двух лет.

Основания освобождения страховщика от выплаты страхового возмещения и страховой суммы (Ст. 964)

1. Если законом или договором страхования не предусмотрено иное, страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения и страховой суммы, когда страховой случай наступил вследствие:

воздействия ядерного взрыва, радиации или радиоактивного заражения;

военных действий, а также маневров или иных военных мероприятий;

гражданской войны, народных волнений всякого рода или забастовок.

2. Если договором имущественного страхования не предусмотрено иное, страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения за убытки, возникшие вследствие изъятия, конфискации, реквизиции, ареста или уничтожения застрахованного имущества по распоряжению государственных органов.

Переход к страховщику прав страхователя на возмещение ущерба (Ст. 965)

1. Если договором имущественного страхования не предусмотрено иное, к страховщику, выплатившему страховое возмещение, переходит в пределах выплаченной суммы право требования, которое страхователь (выгодоприобретатель) имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования. Однако условие договора, исключающее переход к страховщику права требования к лицу, умышленно причинившему убытки, ничтожно.

2. Перешедшее к страховщику право требования осуществляется им с соблюдением правил, регулирующих отношения между страхователем (выгодоприобретателем) и лицом, ответственным за убытки.

3. Страхователь (выгодоприобретатель) обязан передать страховщику все документы и доказательства и сообщить ему все сведения, необходимые для осуществления страховщиком перешедшего к нему права требования.

4. Если страхователь (выгодоприобретатель) отказался от своего права требования к лицу, ответственному за убытки, возмещенные страховщиком, или осуществление этого права стало невозможным по вине страхователя (выгодоприобретателя), страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения полностью или в соответствующей части и вправе потребовать возврата излишне выплаченной суммы возмещения.

Исковая давность по требованиям, связанным с имущественным страхованием (Ст. 966)

Иск по требованиям, вытекающим из договора имущественного страхования, может быть предъявлен в течение двух лет.

Тема 9. Система страховых резервов в РФ

Финансовые ресурсы страховой компании представляют собой совокупность имеющих целевой характер фондов денежных средств, с помощью которых распределяется ущерб среди участников страхования. Страховые резервы являются источником исполнения финансовых обязательств страховщика. Различают:

•  Резервы, служащие гарантией выполнения обязательств;
  •  Резервы, используемые как временное свободные ресурсы.

Различие между страховыми резервами и страховым фондом заключается в том, что страховой фонд формируется за счет страхования и характеризует сумму страховых взносов, уплаченных страхователями. Страховые резервы отражают сумму отложенных страховых выплат на конкретную дату.

На практике различают особенности формирования резервов по страхованию жизни и иным видам страхования.

Страховые резервы состоят из технических резервов и резервов предупредительных мероприятий.

Технические резервы включают:

1.  Резерв незаработанной премии – статья, учитывающая поступления страховых взносов, риски по которым приходятся на следующие отчетные периоды.
2.  Резерв неоплаченных убытков:
   •  Заявленных, но не урегулированных (не оплаченных) убытков;
   •  Произошедших, но не заявленных убытков.
3.  Дополнительные резервы:

•  Резервы катастроф – на случай крупных аварий, стихийных бедствий.
•  Резервы колебаний убыточности – для долгосрочной компенсации убытков по отдельным отраслям и видам страхования.
•  Резервы для возврата взносов – если договором предусмотрен возврат взносов по окончании срока действия.
•  Другие специфические резервы.

Основными показателями страховых резервов являются их достаточность и адекватность их структуры обязательствам, принятым страховщиком.

Страховые резервы по своей сути являются кредитными капиталами. ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» закреплено право страховщиков инвестировать страховые резервы.

При размещении активов страховой организации предъявляются следующие требования:

– наибольшая гарантированность возврата средств;

– ликвидность вложений;

– прибыльность вложений.

На инвестиционную политику страховщика влияют следующие факторы:

– характер распределения риска, определяющий возможность страховщика определять свою потребность в средствах на выплату страхового возмещения;

– срок страхования;

– объем имеющихся денежных ресурсов;

– потребность в инвестиционном доходе.

1 В 2007 году индекс потребительских цен составил 111,9%, поднявшись на 2,9 процентных пункта по сравнению с предыдущим годом.

2 Данные 2006 года. Источник: sigma №4/2007, Statistical appendix

3 Оценочные данные на 1 января соответствующего года. Источник: Федеральная служба государственной статистики.

4 Здесь и далее при указании абсолютных стоимостных характеристик развития страховых рынков зарубежных государств данные выражены в долларах США.

5 Данные 2006 года. Источник: sigma №4/2007, Statistical appendix.

6 Под добровольным общим страхованием подразумевается добровольное личное страхование (кроме страхования жизни), добровольное страхование имущества, добровольное страхование ответственности.

1. третьей волны эмиграции
2. законодательное обеспечение государственной политики занятости; разработка и обеспечение действия системы
3. Тема 11. Модель совокупных доходов и расходов 1
4. Тема- Цветы для Госпожи Кисточки
5. ПЕТЕРБУРГСКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ МЕДИЦИНСКАЯ АКАДЕМИЯ Кафедра инфекционных болезней Зав
6. Нравственное воспитание И его социальные аспекты
7. привязана к конкретной температуре средняя теплоемкость дается для заданных температур t1t2.
8. 1940е годы Основные черты- исследования не были сфокусированы непосредственно на изучении власти-
9. Нормативный документ- Закон о НДС
10. по теме Джамму и Кашмир
11. тематики Реутовой Натальей Юрьевной Пояснительная записка У учащихся част
12. Строение организации- Формализация и самоорганизация на примере ООО ПСМ Гарант Семестр ’7
13. Существенность в аудите
14. Реферат- Воздушно-космическая безопасность Росии
15.  Діяльність людини має складну ієрархічну будову
16. Экономика Украины
17. Анатомия центральной нервной системы
18. Из книги Богема- опыт общества
19. Внутренняя структура палат Федерального собрания РФ
20. Полиакриламидный гель (ПААГ)

Материалы собраны группой SamZan и находятся в свободном доступе