Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Федеральное агентство по образованию РФ
Филиал "Севмашвтуз" государственного образовательного учреждения Высшего профессионального образования
"Санкт-Петербургский государственный морской технический университет" в г. Северодвинске
Факультет № 2 "Экономики и управления"
Кафедра № 16 "Экономики и менеджмента"
Контрольная работа
по дисциплине "Ценообразование в ЖКХ"
РАСЧЕТ ТАРИФОВ НА УСЛУГИ
ВОДОСНАБЖЕНИЯ И ВОДООТВЕДЕНИЯ
выполнил:
студент группы 2375
Ярошенко А.В.
проверил: Ларкина И.В.
Северодвинск 2010
Рассчитаем расходы затрат на основные материалы по формуле 1, результаты сведем в таблицу 1 и 2.
n
См (х/в, в/о) = Σ Nі *Qі *Ці, (1)
i=1
Где:
См (х/в, в/о) - плановые суммарные расходы предприятия на химреагенты для очистки годового планового объема реализации воды (отведенных стоков), тыс. руб.;
Ni - норма расхода i-го вида материала в расчете на 1 м3 материального носителя услуги, (мг/л);
Qі - плановый годовой объем воды (сточной жидкости), проходящей соответствующую очистку, (тыс. м3);
Ці - цена за единицу i-го вида реагента (тыс. руб. /тонну).
i - вид реагента (сода, хлор, глинозем и т.д.)
n - число видов реагента используемых для очистки воды (стоков).
Таблица 1. Стоимость основных материалов (химреагентов), используемых для очистки стоков
Вид
материала
(химреагента)
Годовой плановый объем
пропуска воды (стоков)
через станцию аэрации), тыс. м3
Норма
расхода
реагента,
мг/л
Расход
реагента на
годовой объем,
тонн/тыс. м3
Цена
реагента,
Тыс. руб.
/ тонна
Стоимость
реагента, тыс.
руб. /тыс.
м3
Хлор 23 850 3,0 71,55 13,904 994,83ИТОГО затрат на химреагенты для очистки стоков
994,83
Таблица 2. Стоимость материалов (химреагентов), используемых для очистки воды
Вид материала
(химреагента)
Годовой плановый
объем
пропуска воды
(стоков)
через станцию аэрации), тыс. м3
Норма
расхода
реагента,
мг/л
Расход
реагента на
годовой
объем,
тонн/тыс. м3
Цена
реагента,
Тыс. руб.
/тонна
Стоимость
реагента,
тыс. руб. /
тыс. м3
Хлор 43 300 5,0 216,5 13,904 3010,22 Глинозем 43 300 90, 0 3897 10,13 39476,61 Сода 43 300 63,0 2727,9 9,423 25705ИТОГО затрат на химреагенты для очистки воды
68191,83
Рассчитаем расходы затрат на вспомогательные материалы по формуле 2, и сведем в таблицу 4.
n
Q реакт. = ∑q*n, (2)
i=1
где:
Q реакт. - количество реактива затраченного на исследование годового количества проб, мг;
q - физический объем пробы, исследуемый с помощью i-го вида хим. реагента, мл;
n - количество проб в год.
Таблица 3. Исходные данные для расчета затрат на вспомогательные материалы
Показатель Значение Эксплуатационные материалы, используемые для технологических целей, тыс. руб. 2197, 63 Химреактивы для проведения лабораторных исследований, тыс. руб. 244, 21 Планируемое количество расхода бензина, л 145 100 Цена 1 л., руб. 18 Планируемое количество расхода дизтоплива, л 201 100 Цена 1 л. топлива, руб. 20 Планируемое количество газа, кг 134 400 Цена за 1 кг, руб 13, 31 Планируемая потребность в маслах, л 4400 Цена 1 л., руб. 50
Таблица 4. Стоимость вспомогательных материалов
Наименование материала Сумма, тыс. руб. Эксплуатационные материалы, используемые для технологических целей 2197,63 Химреактивы для проведения лабораторных исследований 244,21 ГСМ, всего8642,66
В том числе: затраты на бензин 2611,80 затраты на дизтопливо 4022,00 затраты на газ 1788,86 затраты на моторное масло 220,00ИТОГО затрат на вспомогательные материалы
11084,50
Рассчитаем затраты на электроэнергию по формуле 3 и 4, и результаты сведем в таблицу 5.
n
Сэ. п. = ∑Qэi * Тi*к, (4)
i=1
Где:
Сэ. п. - затраты на оплату потребленной электроэнергии, (тыс. руб);
Qэi - плановое количество потребленной электроэнергии i-м объектом основных фондов, (кВт*ч);
Тi - действующий в предыдущий период тариф за 1 кВт*ч потребленной э/энергии, для предприятий ВКХ, (руб. /кВт*ч);
к - индекс увеличения тарифа за 1 кВт*ч потребленной энергии в плановом году.
n
Сэ. у. м. = ∑Qэi * Тi*к, (5)
i=1
Где: Сэ. п. - затраты на оплату подключенной мощности, (тыс. руб);
Qэi - плановая подключенная мощность э/двигателей по i-му объекту основных фондов, (кВт*ч);
Тi - действующий в предыдущий период регулирования тариф за 1 кВт*ч подключенной мощности, для предприятий ВКХ, (руб. /кВт*ч);
к - индекс увеличения тарифа за 1 кВт*ч подключенной мощности в плановом году; i - i-й объект основных фондов;
n - число объектов основных фондов, потребляющих электроэнергию.
Таблица 5. Годовые затраты на оплату электроэнергии для производства воды
Наименование
объекта
Расход э/энергии, кВт*ч Действующий тариф в предыдущем периоде, руб. кВт*ч Индекс увеличения тарифа в предстоящем периоде Общая сумма затрат, тыс. руб1. Станция
I подъема воды:
Панель 11 день 46 375 1,84 1,3 110,93 Панель 11 ночь 19 874 0,62 1,3 16,02 Панель 3 день 119 470 1,84 1,3 285,77 Панель 3 ночь 51 226 0,62 1,3 41,29 Приемники 15 454 355 1,28 1,3 25716,05
ИТОГО потребленная мощность
26170,05
Установочная мощность на подъеме кВТ*ч
22 050 252.85 1,3 7247,95ИТОГО расходов на электроэнергию I подъем
33418,00
2. Водоочистные сооружения I (ВОС I):
Потребленная э/энергия 5 356 500 1,31 1,3 9122,12 Установочная мощность. ВОС I, кВт*ч 9400 258,73 1,3 3161,68
ИТОГО расходов на э/энергию ВОС I
12283,80
3. Водоочистные сооружения II (ВОС II): Потребленная э/энергия 4 871 080 1,28 1,3 8105,48 Установочная мощность. ВОС II, кВт*ч 10 050 252,85 1,3 3303,49 ИТОГО расходов на э/энергию ВОС II 11408,96 4. Базисные склады 1,3 Потребленная э/энергия 151 000 1,88 1,3 369,04 ИТОГО расходов на э/энергию по базисным складам 151 000 1,88 1,3 369,04 ИТОГО затрат на э/энергию по подъему и очистке воды 57479,81Таблица 6. Годовые затраты на оплату электроэнергии для производства стоков
Наименование
объекта
Расход
э/энергии,
кВт*ч
Действующий
тариф в предыдущем
периоде, руб. кВт*ч
Индекс увеличения тарифа в предстоящем периоде Общая сумма затрат, тыс. руб1. Канализационно-насосные станции (КНС):
КНС - 14 (ночь) 29 400 0,62 1,3 24,02 Пик/полупик 54 900 1,7 1,3 123,01 Электрические приемники 451 000 1,18 1,3 701,41
ИТОГО потребленная мощность, КНС-14
848,45
Установочная мощность КНС-14, кВТ*ч
1800 233,91 1,3 554,93ИТОГО затрат на э/энергию по КНС-14
1403,37
КНС-13 3 989 347 1,88 1,3 9884,96426 400 1,94 1,3 1090,27
ИТГО КНС-13
10975,23
2. Канализационно-очистные сооружения (КОС):
КОС-приемники 6 156 158 1,31 1,3 10629,10 ТП-46, электрические котлы 816 297 1,88 1,3 2022,65 Потери трансформатора 48 468 1,88 1,3 120,10 Установочная мощность КОС, кВт*ч 11 500 258, 73 1,3 3921,57 Насосные подкачки 522 000 1,92 1,3 1320,95
ИТОГО КОС
18014,37
ИТОГО затрат на э/энергию по производству стоков
30392,98
Рассчитаем затраты на теплоэнергию по формуле 6, и сведем результаты в таблицу 7.
Ст. э. = ∑Qт. эi * Тi*к, (6)
i=1
Где:
Ст. э. - затраты на оплату потребленной теплоэнергии, (тыс. руб);
Qэi - плановое количество потребленной теплоэнергии i-м объектом основных фондов в расчете на год, (Гкал);
Тi - действующий в предыдущий период регулирования тариф за 1 Гкал потребленной теплоэнергии, (руб. /Гкал);
к - индекс увеличения тарифа за 1 Гкал потребленной теплоэнергии в плановом году;
i - i-й объект основных фондов;
n - число объектов основных фондов, потребляющих теплоэнергию
Таблица 7. Годовые затраты на оплату теплоэнергии по производству воды и стоков
Наименование объектаРасход
теплоэнергии,
Гкал*ч
Действующий тариф
в предыдущем
периоде, руб. Гкал
Индекс
увеличения
тарифа в
предстоящем
периоде
Общая сумма
затрат, тыс.
руб
Затраты на теплоэнергию для нужд водоснабжения:
ВОС I 6680 665,5 1,26 5614,72 ВОС II 3600 665,5 1,26 3025,90 Базисные склады 1600 665,5 1,26 1344,84ВСЕГО затрат на воду
9985,45
Затраты на теплоэнергию для нужд водоотведения
Канализационно-очист-ные сооружения (КОС) 4600 665,5 1,263866,42
Канализационно насосные станции
КНС-14 399,6 665,5 1,26
335,87
КНС-8 89,6 665,5 1,2675,31
КНС-20 578,6 665,5 1,26486,33
КНС"Беломорколлектор" 346,2 665,5 1,26290,99
КНС-13 654,4 665,5 1,26550,04
КНС "Иловые поля" 159,6 665,5 1,26134,15
ИТОГО затрат на стоки
5739,11
Рассчитаем затраты на оплату труда по формуле 7, и сведем результаты в таблицу 8,9,10,11,12
ФОТ= ФЗПт (о) +Вв. л. +Вр. г. +Вс. с., (7)
Где:
ФОТ - годовой (месячный) фонд оплаты труда работников, тыс. руб.;
ФЗП т (о) - фонд заработной платы по тарифам (для рабочих основного производства и ремонтных рабочих) и окладам (для АУП, ИТР);
В в. л. - вознаграждение за выслугу лет, тыс. руб.;
В р. г. - вознаграждение по итогам работы за год, тыс. руб.;
В с. с. - выплаты соцстрахования, тыс. руб.
ФЗП т (о) =ТФ (ОФ) *Кд*Кств*Кп*Кэ. р. в. *Клкс, (8)
Где:
ТФ (ОФ) - тарифный (окладной) фонд оплаты труда, тыс. руб.;
Кд - коэффициент доплат за условия труда, тыс. руб.;
Кств -коэффициент сверхтарифных выплат;
Кп - коэффицент премирования;
Кэ. р. в. - коэффициент эффективности использования рабочего времени;
Клкс - коэффициент выплат по льготам Крайнего Севера.
Таблица 8. Затраты на оплату труда рабочих
Показатель Ед. измерения Значение показателя месяц Год Тарифный фонд по штатному расписанию Тыс. руб. 4380,00 52560,00 Коэффициент доплат за условия труда 1,05 Коэффициент сверхтарифных выплат 1,18 Коэффициент премирования 1,47 Коэффициент эффективности использования рабочего времени 0,96 Коэффициент выплат по льготам Крайнего Севера 2, 20 ИТОГО ФЗП по тарифам Тыс. руб. 16848,32 202179,87 Вознаграждение за выслугу лет Тыс. руб. 1221,01 14652,12 Вознаграждение по итогам работы за год Тыс. руб. 332,50 3990,00 Выплаты соцстрахования Тыс. руб. 141,00 1692,00 ИТОГО ФОТ рабочих Тыс. руб. 18542,83 222513,99Таблица 9. Распределение ФОТ по категориям рабочих
Категория рабочих Доля в ФОТ,% Сумма, тыс. руб. Занятые производством воды 29, 5 65641,63 Занятые производством стоков 23,0 51178,22 Рабочие обслуживающих участков, всего 42,5 94568,45В том числе:
воды
стоков
60,0
40, 0
56741,07
37827,38
Рабочие, занятые ремонтом 5, 0 11125,70ИТОГО ФОТ рабочих
222513,99
Таблица 10. Затраты на оплату труда АУП и прочего цехового персонала
Показатель Ед. измерения Значение показателя месяц Год Тарифный фонд по штатному расписанию Тыс. руб. 900,18 10802,16 Коэффициент доплат за условия труда 1,01 Коэффициент сверхтарифных выплат 1,14 Коэффициент премирования 1,8 Коэффициент эффективности использования рабочего времени 0,96 Коэффициент выплат по льготам Крайнего Севера 2,2 ИТОГО ФЗП по окладам Тыс. руб. 3940,23 47282,81 Вознаграждение за выслугу лет Тыс. руб. 338,40 4060,80 Вознаграждение по итогам работы за год Тыс. руб. 88,40 1060,80 Выплаты соцстрахования Тыс. руб. 44, 20 530,40 ИТОГО ФОТ АУП и прочего цехового персонала Тыс. руб. 4411,23 52934,81Таблица 11. Распределение ФОТ АУП и прочего цехового персонала по категориям
Категория работников Доля в ФОТ,% Сумма, тыс. руб. АУП 45,023820,66
Прочий цеховой персонал 55,029114,15
ИТОГО ФОТ АУП и прочего цехового персонала
52934,81
Таблица 12. Распределение ФОТ работников по статьям калькуляции
ФОТ категорий
работников
Статьи затратЗатраты на
производство
воды и
стоков
Расходы на
техническое
обслуживание и ремонт
Общеэксплуата-
ционные
расходы
Цеховые
расходы
ИТОГО
ФОТ
ФОТ рабочих занятых производством воды и стоков, тыс. руб. 116819,84 ФОТ рабочих обслуживающих участков. тыс. руб. 94568,45 ФОТ рабочих занятых ремонтом, тыс. руб. 11125,70 ФОТ АУП, тыс. руб. 23820,66 ФОТ прочего цехового персонала, тыс. руб. 29114,14 275448,80
Рассчитаем затраты на ремонтный фонт по формуле 9, результаты сведем в таблицу 13, 14.
n n
Nр = (∑ Зi*Рi) /∑Пi, (9)
i=1 i=1
Где:
Зi - затраты на выполнение ремонта i-го вида основных фондов (на _наждый вид ремонта составляется своя смета), тыс. руб.;
Рi - объем работ по i- му виду основных фондов;
Пi - балансовая стоимость i-го вида основных фондов, тыс. руб.;
n - число видов основных фондов по которым формируется ремонтный фонд.
Таблица 13. Затраты на проведение текущего ремонта, относимых на предстоящий период регулирования и их распределение по видам услуг
Наименование статей Сумма всего, тыс. руб. В том числе Водоснабжение Водоотведение % Тыс. руб. % тыс. руб. Материалы 4300 70,0 3010 30,0 1290 Запчасти 1800 70, 0 1260 30,0 540
Таблица 14. Затраты на проведение капитального ремонта, относимые на предстоящий период регулирования и их распределение по видам услуг
Наименование статейСумма
всего,
тыс. руб.
В том числе Водоснабжение Водоотведение % Тыс. руб. % Тыс. руб. Капремонт зданий и сооружений на объектах цеха 5500 60,0 3300 40,0 22200 Капремонт станков 150 60,0 90 40,0 60 Капремонт задвижек на участках водопроводной сети ВОС-I, ВОС-II, СА 500 100,0 500 Капремонт э/двигателей и э/аппаратуры 70 60,0 42 40,0 28 Капремонт плотины на реке Солза 1500 100,01500
Капремонт плотины Солозеро 4000 100,0
4000
Восстановление а/бетонного дорожного покрытия на дорогах участков ВОС-I и ВОС-II и станции I подъема 1800 100,0
1800
Капремонт дорог и тротуаров в местах ликвидации аварий на сетях водопровода и канализации 1500 60,0
900
40,0600
Перекладка напорного коллектора 7800100,0
7800
ИТОГО расходов на капремонт
22820,00
12132
10688
ИТОГО Ремонтный фонд
42938,38 24813,03 18125,35
Рассчитаем прочие прямые расходы.
Таблица 15. Прочие прямые расходы, относимые на себестоимость планового периода
Наименование статейСумма
всего,
тыс. руб.
В том числе Водоснабжение Водоотведение % Тыс. руб. % тыс. руб. Плата за водные объекты 10980,49 100,0 10980,49 Плата за землю 10549,93 40,0 4219,97 60,0 6329,96 Полеты на плотину Солза 971,69 100,0 971,69 Аренда трансформатора 4,14 100,0 4,14 Услуги по дератизации 8,28 80,0 6,62 20,0 1,66 Платежи за водоснабжение и канализацию 1553,88 40,0 621,55 60,0 932,33 Транспортировка воды цеха №14 9214,48 100,0 9214,48 Предрейсовые осмотры водителей 23,64 70,0 16,55 30,0 7,09 Обслуживание топливно-раздаточных колонок 33,95 70,0 23,77 30,0 10, 19 Пользование программой "Евклид" 112,73 70,0 78,91 30,0 33,82 Командировочные расходы "Солозеро" 93,72 100,0 93,72 Внутризаводское оказание услуг 870,06 70,0 609,04 30,0 261,02 Плата за загрязнение окружающей среды 2265,56 3,4 77,03 96,6 2188,53 Оказание услуг сторонним организациям 795,56 70,0 556,89 30,0 238,67ИТОГО прочие прямые расходы
37478,11 27474,85 10003,27Рассчитаем косвенных расходов по формуле 10, результаты сведем в таблицу 16, 17, 18
Нрi = НР* (Брi/БР*100%) (10)
Где:
Нрi - накладные (косвенные) расходы по i-му виду изделий (услуг), тыс. руб.;
НР - общая сумма накладных расходов к распределению, тыс. руб.;
Брi - величина базовых расходов (заработная плата основных производственных рабочих, сумма прямых материальных затрат и т.д.) по i-му виду изделий (услуг), тыс. руб.;
БР - общая сумма расходов избранных в качестве базы распределения, тыс. руб.
Таблица 16. Сумма цеховых расходов по услугам водоснабжения и водоотведения
Наименование статей Сумма, тыс. руб. Заработная плата цехового персонала 29114,14 ЕСН 7569,68 Инструменты, хоз. инвентарь 970,8 Материалы вспомогательные 87,6 Охрана труда, всего 1752,53В том числе:
Мыло, крем
Аптечки
Молоко
Спецодежда
112,73
22,8
723,6
893,4
Командировочные расходы 51,6 Содержание гражданской обороны 91,44 Средства пожарной безопасности 274,38 Прочие расходы, всего 621,64В том числе:
Охрана кассы
Оплата проездных билетов
Характеристика базы данных
по проживающим в жилфонде
ККМ
123,69
132,25
358,42
7,28
ИТОГО цеховые расходы
40533,81
Таблица 17. Сумма общеэксплуатационных расходов по услугам
водоснабжения и водоотведения
Наименование статей Сумма, тыс. руб. Заработная плата АУП 23820,66 ЕСН 6193,37 Канцтовары 49,2 Почтово-телеграфные расходы 0,84 Командировочные расходы 56,06 Подписка 37,68 Материалы вспомогательные 60,6 Расходные материалы к ВТ и оргтехнике 175,38 Оплата консультационных, методологических, инвентаризационных услуг 60,0 Прочие расходы, всего 888,00 В том числе:Услуги связи
Обслуживание компьютерных программ
Пользование программой Консультант +
Ежеквартальное обновление программы Консультант +
632,4
198,0
30,0
27,6
ИТОГО общеэксплуатационные расходы
31341,80
Таблица 18. Общезаводские расходы по услугам водоснабжения и водоотведения
Показатель Ед. измерения Значение показателя План ОЗР на предстоящий период тыс. руб. 325 275 Ожидаемая среднесписочная численность работников ФГУП "ПО "Севмаш" Чел. 265 540 Среднесписочная численность работников цеха № 19 Чел. 9 560 Удельный вес численности персонала цеха № 19 в общей численности работников предприятия % 3,6 ИТОГО ОЗР цеха №19 тыс. руб.11710,59
Рассчитаем тариф на услуги холодного водоснабжения и водоотведения по формуле 11 и 12,13 результаты сведем в таблицу19.
Т х/в (в/о) = С х/в (в/о) + П х/в, (в/о), (11)
Где:
Т х/в (в/о) - тариф на услуги холодного водоснабжения (водоотведения), (руб. / м3);
С х/в (в/о) - плановая себестоимость 1 м3 полезного отпуска воды (отведенной сточной жидкости), (руб);
П - масса прибыли включаемая в тариф на услуги холодного водоснабжения (водоотведения), (руб. /м3).
Расчет себестоимости 1 м3 производится по формуле (15):
З х/в (в/о)
С х/в (в/о) = - ------------------------, (12)
Q реал (х/в, в/о)
Где:
З х/в (в/о) - годовые плановые затраты на производство и реализацию услуг по холодному водоснабжению (водоотведению), (тыс. руб);
Q реал (х/в, в/о) - годовой плановый объем материального носителя услуги (полезного отпуска воды или отведенной сточной жидкости), (тыс. м3).
П= Сх/в (в/о) *Rу (х/в. в/о), (13)
Где:
Rу (х/в. в/о) - установленный для данного муниципального образования уровень рентабельности по услугам холодного водоснабжения. водоотведения, (%).
Таблица 19. Плановая калькуляция по расчету тарифов на услуги
водоснабжения и водоотведения 2009 г.
Показатель Ед. измерения Стоимость ВСЕГО вода стокиМатериалы
основные
Тыс. руб.69186,66
68191,83
994,83
Материалы вспомогательные Тыс. руб.11084,50
7759,15
3325,35
Энергия, всего Тыс. руб.103597,36
67465,26
36132,10
В том числе:
э/энергия
теплоэнергия
Тыс. руб.
87872,79
15724,57
57479,81
9985,45
30392,98
5739,11
Заработная плата Тыс. руб.211388,29
122382,69
89005,60
ЕСН Тыс. руб.54960,96
31819,50
23141,45
Амортизация Тыс. руб.21244,00
12746,40
8497,60
Ремонт и техническое обслуживание Тыс. руб.42938,38
24813,03
18125,35
Прочие прямые расходы Тыс. руб.37478,11
27474,86
10003,25
Общепроизводственные расходы, всего Тыс. руб.71875,61
41612, 19
30263,41
В том числе:
Общеэксплуатационные
цеховые
Тыс. руб.
31341,80
40533,81
18145,25
23466,94
13196,55
17066,87
Цеховая себестоимость Тыс. руб.623753,86
404264,91
219488,95
Удельная цеховая себестоимостьруб. /м3
12,40
12,81
Общезаводские расходы Тыс. руб.11710,59
7589,82
4120,77
Себестоимость реализации Тыс. руб.635464,45
411854,73
223609,72
Удельная себестоимость реализациируб. /м3
12,63
13,05
Прибыльруб. /м3
1,26
1,44
Стоимость реализации
(тариф)
руб. /м3
13,90
14,49
НДС руб/м3
2,50
2,61
Тариф с НДС руб. /м3
16,40
17,10
Объем реализациитыс. м3
32600,00
17130,00
Для того чтобы снизить затраты на услуги водоотведения и водоснабжения можно принять следующие меры:
замена используемых химреагентов на более дешевых,
замена используемых материалов на аналогичные с меньшей нормой расхода,
модернизация оборудования.