Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Развитие кредитных отношений в различные периоды
Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как пра вило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений1. Возник новение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собствен ники, готовые вступить в экономические отношения.
Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движе ния основного и оборотного капитала происходит высвобожде ние ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переносится на стоимость готовой продукции частями. Постепенные вос становление стоимости основного капитала в денежной форме при водит к тому, что высвобождающиеся денежные средства осе дают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств тру да и достаточно крупных единовременных затратах. Ана логичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колеба ния в кругообороте и обороте проявляют себя более раз нообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недо статок. Это создаёт возможность возникновения кредит ных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.
1.Формы кредита в Дореволюционной России
Банки в дореволюционной России начали создаваться с 50-х годах 18 века феодально-крепостническим государством. Эти Банки до середины 19 века не столько способствовали развитию капиталистических отношений, сколько укреплению крепостнического хозяйства. Основной функцией банков Москвы дореформенной России было предоставление ссуд помещикам. Такие операции проводились банками для дворянства (1754-86), Государственным заёмным банком (1786-1860) и др. Кредитование торговли (главным образом внешней) проводилось в неизмеримо меньших размерах. Торгово-промышленная деятельность кредитовали: банк при Коммерц-коллегии (1754--82), Учётные конторы (1797 - 1817), Коммерческий банк (1818-60), а также Астраханский банк (1764-1821). В 1-й половине 19 века система банков, оставаясь неизменной, состояла из Государственного заёмного и Государственного коммерческого банка в Петербурге, Петербургской сохранной казны, Московской сохранной казны и приказов общественного призрения в губернских городах. Монополизация государством кредита, господство крепостнической системы, сковывавшей возможность превращения "празднолежащего" капитала в функционирующий, привели к накоплению в казённых банках Москвы больших денежных вкладов (295 млн. руб. серебром в 1833, 970 млн. руб. серебром в 1859). Помимо выдачи долгосрочных ссуд помещикам, вклады (с 10-х гг. 19 в.) использовались правительством в качестве займов, составляя подавляющую часть внутреннего государственного долга. Накануне реформы 1861 правительство было вынуждено ликвидировать все перечисленные банки. Это способствовало развитию системы капиталистических банков в Москве и в России.
В 1860 был учрежден Государственный банк, ставший крупнейшим коммерческим банком страны, а с 1896-97, после ликвидации бумажных денег и введения золотой валюты, - центральным эмиссионным Банком России. В 60-х гг. учреждаются различные коммерческие и земельные Банки. В России сложилась капиталистическая кредитная система.
Земельный кредит в России был представлен двумя государственными банками - Дворянским и Крестьянским (на их долю в 1914 приходилось свыше 60% заложенных с.-х. земель), 8 местными дворянскими банками, 10 акционерными земельными банками и 36 городскими кредитными обществами. Всеми земельными банками было выпущено к 1914 на 5,4 млрд. руб. закладных листов (вид долгосрочных облигаций, с помощью которых ипотечные банки Москвы и России привлекали средства капиталистов) предоставлено долгосрочных ссуд на 5,3 млрд. руб., из них св. 3,6 млрд. руб. было выдано под залог с.-х. земель, в том числе до 60% получено помещиками, а 40% направлено через Крестьянский банк на финансирование покупок помещичьих земель кулацко-зажиточной верхушкой деревни по завышенным ценам. Потребность деревенских верхов в с.-х. производственном кредите удовлетворялась т. н. крестьянскими общественными учреждениями и земскими кассами мелкого кредита, а главным образом - ссудо-сберегательными и кредитными товариществами (кредитной кооперацией). Таких учреждений и товариществ в 1914 было 18 тыс. с 645 млн. руб. выданных ссуд. Сберегательные банки (кассы) в Москве и в России принадлежали государству, причём правительство использовало вклады (к 1914-1,7 млрд. руб.) для вложения в государственные облигации и закладные листы государственных земельных банков Москвы и России.
2.Кредитование в СССР
Кредитная система СССР развивалась в ходе социалистического строительства на основе ленинских принципов организации банковского дела при социализме (национализация банков, введение государственной монополии банковского дела; слияние национализированных банков в один общегосударственный банк страны, концентрация в нём всего денежного оборота, краткосрочного кредитования, расчётного и эмиссионно-кассового обслуживания народного хозяйства; развитие безналичных расчётов; организация контроля за производством и распределением общественного продукта).
Преобразование кредитной системы началось с захвата Государственного банка 25 октября (7 ноября) 1917, затем национализации акционерных коммерческих банков — в декабре 1917. В январе 1918 Государственный банк был переименован в Народный банк РСФСР; в 1918 ликвидированы и все ипотечные банки, общества взаимного кредита и городские банки. Кредитная кооперация была сохранена, а её центр — Московский народный банк преобразован в кооперативный отдел Народного банка (упразднён в 1920). Сохранившиеся операции банка (эмиссия денег, распределение денежных знаков, международные расчёты, кредитование промысловой кооперации и некоторые другие) перешли к Наркомфину. С переходом к нэпу советская и банковская система была создана и начала развиваться.
Принципы организации социалистической кредитной системы были определены 2 решениями 10-го (1921) и 11-го (1922) съездов партии. Декретом ВЦИК (1921) а был учрежден Государственный банк РСФСР (выполнял только кредитные и расчётные и операции, а с конца 1922 стал эмиссионным банком). В 1923 он преобразован в Государственный банк СССР, которому г. принадлежит важная роль в строительстве социалистической экономики, внедрении основных принципов хозяйственного расчёта в государственных и кооперативных предприятиях и организациях. В 1922—24 были созданы специализированные кредитные учреждения — кооперативные банки и отраслевые специальные банки — торгово-промышленный банк (Промбанк), банк по электрификации (Электробанк), Внешторгбанк, Центральный сельскохозяйственный банк, Центральный банк коммунального хозяйства и жилищного строительства (Цекомбанк) и местные коммунальные банки. На отраслевые банки, находившиеся под непосредственным контролем Государственного банка СССР, возлагались функции по долгосрочному кредитованию отдельных отраслей народного хозяйства. В восстановительный период краткосрочные кредиты составляли 75—80% всех кредитных вложений. С переходом к социалистической индустриализации кредитная система была перестроена. Кредитная реформа 1930—32 ликвидировала коммерческий кредит и ввела прямое банковское кредитование. Государственный банк стал единым банком краткосрочного кредитования производства и обращения Товаров, расчётным и кассовым центром в страны; остальные банки — специализированными банками долгосрочных вложении. В 1959 система банков долгосрочных вложений была реорганизована: Сельхозбанк, Цекомбанк и местные коммунальные банки были упразднены (Торгбанк был ликвидирован ещё в 1956); их функции переданы Госбанку СССР и Промбанку СССР, преобразованному во Всесоюзный банк финансирования капитальных вложений — Стройбанк СССР, на который возлагались функции кредитования и финансирования капитальных вложений во всех отраслях народного хозяйства (кроме сельского, лесного и водного хозяйства, а также потребит. кооперации, кредитование и финансирование которых сосредоточились в Госбанке СССР). С 1963 в ведение Госбанка СССР перешли сберегательные кассы.
Кредитование народного хозяйства осуществлялось на основе следующих принципов: плановость кредита (ссуды выдаются в соответствии с установленными плановыми заданиями в меру выполнения народно-хозяйственных планов); прямое кредитование (банк выдаёт ссуды непосредственно предприятию, объединению или организации); обеспеченность кредита материальными ценностями или соответствующими расчётными документами; целевое направление кредита (под определённые в плане объекты и на потребности, связанные с выполнением плана производства и реализации продукции); срочность и возвратность кредита.
По срокам и целевому назначению различают краткосрочный кредит, обслуживающий кругооборот оборотных средств и предоставляемый, как правило, на срок до 1 года, и долгосрочный, используемый на создание, расширение и обновление основных фондов различных отраслей народного хозяйства, а также на индивидуальное и кооперативное жилищное строительство, предоставляемый на срок от 2 до 20 лет. Объектами краткосрочного кредита, в зависимости от участия их в кругообороте оборотных средств, выступали в промышленности, например, производственные запасы (сырьё, материалы, топливо, тара); затраты производства (незавершённое производство и полуфабрикаты собственного изготовления); готовая продукция и товары; товары отгруженные. Объекты долгосрочного кредита — затраты на строительство производственных объектов, зданий непроизводственного назначения (кинотеатров и др.); затраты на внедрение новой техники и прогрессивной технологии, на кооперативное и индивидуальное (в городах и рабочих посёлках) жилищное строительство.
3.Кредит в современной России
В настоящее время в нашей стране действует принципиально иная (в сравнении с советским периодом) кредитная система. Теперь она представлена не только учреждениями государственной собственности, но собственности частной, смешанной, а также институтами муниципальными и созданными на паевых началах. С появлением коммерческих банков ослабла монополия государства в банковском деле, развивается финансовый рынок со всеми его сегментами и набирает силу конкуренция между субъектами этого рынка.
Коммерческие банки сами принимают решения по банковскому обслуживанию, выдаче кредитов, организации расчетов. Деловые отношения этих банков с клиентами (юридические и физические лица) строятся на взаимной выгоде. Клиенты при этом имеют право свободного выбора того или иного коммерческого банка. Перестройка кредитной системы привела к тому, что именно коммерческие банки взяли на свои плечи банковское обслуживание предприятий всех отраслей народного хозяйства и населения.
Образование и функционирование двухуровневой кредитной системы (Центробанк, с одной стороны, и коммерческие банки, другие кредитные организации, с другой) можно считать важнейшим достижением реформирования кредитной сферы экономики России. Вместе с тем такой вывод не исключает множества нерешенных проблем, возникших в ходе становления новой кредитной системы и кредитной политики.
1. Банковский кредит.
Одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выс тупает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструмен том кредитных отношений является кредитный договор или кре дитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в ви де ссудного процента или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования. Класси фицируется по ряду базовых признаков.
Одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию безналичного де нежного оборота, находя практическое выражение в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита — ускорение процесса реализации това ров, а следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.
В современных условиях на практике применяются в основ ном три разновидности коммерческого кредита:
кредит с фиксированным сроком погашения;
кредит с возвратом лишь после фактической реализации за емщиком поставленных в рассрочку товаров;
кредитование по открытому счету, когда поставка следую щей партии товаров на условиях коммерческого кредита осу ществляется до момента погашения задолженности по преды дущей поставке.
Главный отличительный его при знак — целевая форма кредитования физических лиц. В роли кре дитора могут выступать как специализированные кредитные орга низации, так и любые юридические лица, осуществляющие реали зацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижи мости, оплаты дорогостоящего лечения и т.п., в товарной — в процессе розничной продажи товаров с отсрочкой платежа. В Рос сии только получает распространение, ограниченно используется при кредитовании под залог недвижимости (чаще всего — жилья). В зарубежной же практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населения, в основном через различные си стемы кредитных карточек.
4. Государственный кредит.
Основной признак этой формы кредита — непременное участие государства в лице органов ис полнительной власти различных уровней. Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кре дитование:
Исключительное значение для успешного развития российской системы кредитования имеет налаживание адекватного потребностям экономического роста взаимодействия банков с реальным сектором.
Коммерческие банки, с одной стороны, заинтересованы в кредитовании реального сектора. Это классическая банковская операция с хорошо изученными рисками. Но с другой стороны здесь есть две существенные проблемы, связанные с недостаточной защищенностью банков в отношениях кредитор — заемщик и кратко срочностью пассивов. Банки не могут расширять кредитование, потому что государство не обес печивает защиту их интересов в случае возникновения проблем с возвращением ссуд.
Существенным фактором, тормозящим кредитную активность российских банков, являются высокие риски кредитования российских предприятий. Несмотря на снижение общих рисков кредитование реального сектора за счет улучшения макроэкономической ситуации, условий сбыта продукции и роста прибыли, остаются высокими институциональные элементы рисков. В первую очередь это вызвано неэффективной системой налогообложения производственной и финансовой деятельности, узостью законодательной базы в сфере защиты прав кредиторов, недостаточной прозрачностью отчетности предприятий. Все эти факторы в целом отражают недостаточно интенсивную реструктуризацию предприятий реального сектора экономики.
Кроме того, существенным препятствием развития кредитования являются2:
Еще более сложной проблемой является активизация инвестиционной деятельности банков. Пока в экономике сохраняются денежные суррогаты, бар тер, неплатежи, банковская система не может активно осуществлять инвестиционную деятельность. В стране еще не созрели условия для долгосрочных накоп лений и ни один коммерческий банк не пойдет на риски длительных инвестиций без государст венных гарантий.
По всей видимости, структура отечественной кредитной системы в части преобладания в ней банковских учреждений не претерпит изменений.
В рамках принятия стратегических решений на настоящий момент Правительство и Банк России не предложили ничего принципиально нового, что могло бы как-то существенно изменить сложившуюся конфигурацию отечественной кредитной системы. Так называемая «Программа Грефа» – программа социально-экономического развития страны до 2010 г. – не содержит, на наш взгляд, сколько-либо кардинальных мер, могущих действительно радикально оздоровить действующую кредитную систему3. Этой программой предлагаются меры нормативного характера (усиление надзора, ускорение ликвидации несостоятельных кредитных организаций, изменение видов выдаваемых лицензий и т.п.), которые, в принципе, и так осуществляются Банком России, хотя и достаточно медленно.
Борисов Е.Ф. Экономическая теория. М.: Юристъ, 2003 – 568 с.
Иохин В.Я. Экономическая теория. – М.: Юрист, 2000 – 528 с.
Сенчагов В.К. Финансы, денежное обращение и кредит М.: Проспект, 2004. - 496 с.
1 Российская банковская энциклопедия / Гл. ред. О. И. Лаврушин. - Москва, 1995. - С. 215-217.
2 Источник: Вестник Банка России. – 2000. - №65.
3 Источник: Вестник Банка России. - №65. – 2000.