Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
51.Класифікація позичальників – фіз..осіб,які отримують кредит як під-ці
Під час визначення кредитоспроможності й оцінки фінансового стану позичальників - фізичних осіб, які отримують кредит як під приємці, мають ураховуватися також відповідні показники, що вста новлюються для юридичних осіб, зокрема такі якісні та кількісні по казники:
менеджмент (рівень менеджменту, ділова репутація та зв'язки в діловому оточенні, готовність і спроможність клієнта нести особисту відповідальність за виконання кредитних зобов'язань тощо);
фактори ринку (вид галузі, оцінка привабливості товарів/по слуг, що виготовляються/надаються клієнтом; ринок таких това рів/послуг, рівень конкуренції у сфері діяльності клієнта, тривалість діяльності на конкретному ринку тощо);
прогноз руху грошових потоків (співвідношення власного капіталу та розміру кредиту, співвідношення грошових оборотів за місяць і суми кредиту тощо).
Класифікація позичальників - фізичних осіб за результатами ви значення їхньої кредитоспроможності (фінансового стану) здійсню ється з урахуванням рівня забезпечення за кредитними операціями.
Клас «А» - сукупний чистий дохід позичальника значно переви щує внески на погашення кредиту і відсотків/комісій за ним, високою є ймовірність збереження такого співвідношення протягом дії кредит ної угоди; обсяг, якість і ліквідність забезпечення за кредитами, що видаються на строк більше одного року, достатні або позичальник має високу особисту кредитоспроможність (що підтверджується до кументально) і заслуговує на безперечну довіру; немає жодних свід чень про можливість затримки з поверненням кредиту і відсот ків/комісій за ним відповідно до умов кредитної угоди.
Клас «Б» - основні характеристики аналогічні чи близькі до класу «А», однак імовірність їх підтримування на такому самому рівні є низькою або наявна тенденція (або інформація) щодо можливості їх зниження. Обсяг, якість і ліквідність забезпечення за кредитами, що видаються на строк більше одного року, достатні для погашення в повному обсязі кредиту і відсотків/комісій за ним.
Клас «В» - сукупні обсяги доходів і витрат позичальника свідчать про досягнення граничної межі в забезпеченні погашення боргу, змі ну місця роботи (з погіршенням умов), зростання обсягу зобов'язань позичальника, що свідчить про підвищення ймовірності несвоєчасного та/або в неповній сумі погашення кредиту і відсотків/комісій за ним. Обсяг, якість і ліквідність забезпечення за кредитами, що вида ються на строк більше одного року, достатні для погашення в повно му обсязі кредиту і відсотків/комісій за ним.
Клас «Г» - фінансовий стан позичальника нестабільний. Наявна тенденція і періодично виникають проблеми зі своєчасною сплатою боргу за кредитами та відсотками/комісіями за ним через нестабіль ність доходів позичальника або зростання витрат та/або зобов'язань. Сукупний чистий дохід позичальника в окремі періоди не забезпечує сплату боргу за кредитом і відсотків/комісій за ним. Є проблеми щодо забезпечення за кредитом (низький рівень його ліквідності або його обсяг недостатній тощо).
Клас «Д» - фінансовий стан позичальника незадовільний. Доходи не забезпечують сплати боргу за кредитом і відсотків/комісій за ним. Кредит не забезпечений ліквідною заставою. Практично немає змоги сплатити борг за кредитом і відсотки/комісії за ним, зокрема за раху нок забезпечення кредиту.
52. Оцінка обслуговування кредиту
Банки також зобов’язані щомісяця оцінювати обслуговування боргу:
1. За станом погашення позичальником/контрагентом - юри дичною особою кредитної заборгованості за основним боргом (зо крема за операціями РЕПО) та відсотків/комісій за ним на підставі кредитної історії позичальників та їхніх взаємовідносин із банком обслуговування боргу є:
• «добрим»:
о якщо заборгованість за кредитом і відсотки/комісії за ним сплачуються в установлені строки або з максимальною затримкою до семи календарних днів;
о кредит пролонговано без пониження класу позичальника та відсотки/комісії за ним сплачуються в установлені строки або з мак симальною затримкою до семи календарних днів;
о кредит пролонговано з пониженням класу позичальника до 90 днів і відсотки/комісії за ним сплачуються в установлені строки або з максимальною затримкою до семи календарних днів;
• «слабким»:
о якщо заборгованість за кредитом прострочена від 8 до 90 днів і відсотки/комісії за ним сплачуються з максимальною затримкою від 8 до 30 днів;
о кредит пролонговано з пониженням класу позичальника на строк від 91 до 180 днів, але відсотки/комісії сплачуються в строк або з максимальною затримкою до 30 днів;
• «незадовільним»:
о якщо заборгованість за кредитом прострочено понад 90 днів; о кредит пролонговано з пониженням класу позичальника понад 180 днів;
2. За станом погашення позичальником - фізичною особою кредитної заборгованості та відсотків/комісії за ним обслуговування боргу є:
• «добрим»:
о якщо заборгованість за кредитом і відсотками/комісією за ним сплачується в установлені строки або з максимальною затримкою до семи календарних днів (або з максимальною затримкою до 30 днів у разі документально підтверджених фактів відрядження, хвороби' тощо);
о кредит пролонговано без пониження класу позичальника та відсотки/комісії за ним сплачуються в установлені строки або з мак симальною затримкою до семи календарних днів (або з максималь ною затримкою до 30 днів у разі документально підтверджених фак тів відрядження, хвороби тощо);
о кредит пролонговано з пониженням класу позичальника на строк до 90 днів і відсотки/комісії за ним сплачуються в установлені строки або з максимальною затримкою до семи календарних днів (або з максимальною затримкою до 30 днів у разі документально підтвер джених фактів відрядження, хвороби тощо);
• «слабким»:
о якщо заборгованість за кредитом прострочено (було простро чено) від 8 до 90 днів і відсотки/комісії за ним сплачуються (були сплачені) із затримкою від 8 до 30 днів (або з максимальною затрим кою від 31 дня до 120 днів у разі документально підтверджених фак тів відрядження, хвороби тощо);
о кредит пролонговано з пониженням класу позичальника на строк від 91 дня до 180 днів, але відсотки/комісії сплачуються в строк або з максимальною затримкою до семи календарних днів (або з мак симальною затримкою до 30 днів у разі документально підтвердже них фактів відрядження, хвороби тощо);
• «незадовільним»:
о якщо заборгованість за кредитом прострочено понад 90 днів (або з максимальною затримкою до 120 днів у разі документально підтверджених фактів відрядження, хвороби тощо);
о кредит пролонговано з пониженням класу позичальника понад 180 днів.
Оцінка якості кредитної операції здійснюється до часу виконання позичальником/контрагентом зобов'язання за нею (надходження коштів) незалежно від виду зобов'язання (або його заміни на ін ший вид).
53. Формування резервів під операції з цінними паперами
Порядок ви значення банками України справедливої вартості цінних паперів і ви знання зменшення корисності цінних паперів та інших вкладень банку в статутні фонди підприємств незалежно від форми власності, що не оформлені у вигляді цінних паперів, і відповідно формування резервів регламентується Положенням про порядок визначення справедли вої вартості та зменшення корисності цінних паперів, затвердженим постановою Правління НБУ від 17 грудня 2003 р. № 561.
Вкладення банку в цінні папери класифікуються таким чином:
торговий портфель цінних паперів;
портфель цінних паперів на продаж;
портфель цінних паперів, що утримуються до погашення;
інвестиції в асоційовані та дочірні компанії.
Цінні папери, зокрема пайові цінні папери, що віднесені до торго вого портфеля чи портфеля на продаж та обліковуються лише за справедливою вартістю, не підлягають переглядові на зменшення корисності а відповідно – резервуванню.
Цінні папери, що віднесені до портфеля на продаж та обліковуються за собівартістю (пайові цінні папери) або амортизованою собівартіс тю (боргові цінні папери), підлягають перегляду на зменшення корис ності, а відповідно - резервуванню.
Боргові цінні папери, що утримуються в портфелі банку до пога шення, обліковуються за амортизованою собівартістю і підлягають перегляду на зменшення корисності та відповідно резервуванню.
Пайові цінні папери, що обліковуються в портфелі інвестицій в асоційовані та дочірні компанії, обліковуються за методом участі в капіталі. Інвестиції в дочірні компанії не підлягають перегляду на зменшення корисності та відповідно резервуванню.
Справедлива вартість цінних паперів визначається таким чином. Для цінного папера справедливою вартістю є одне з таких значень на активному ринку цього цінного папера (подібного фінансового інструмента):
середньозважене котирування цінного папера за останні п'ять робочих днів місяця на організаційно оформленому біржовому ринку;
найменше з котирувань цінного папера на кількох біржах за останні п'ять робочих днів місяця;
середньозважене котирування цінного папера на організаційно оформленому позабіржовому ринку цінних паперів за останні п'ять робочих днів місяця.
Сума очікуваного відшкодування за вкладеннями в цінні па пери - це вартість цінних паперів, визначена розрахунком відповідно до вимог НБУ. При цьому сума очікуваного відшкодування за вкла деннями в цінні папери визначається за різними методиками для цін них паперів, що віднесені до портфеля на продаж, і для цінних папе рів, що утримуються до погашення.
Сума очікуваного відшкодування за борговими цінними паперами, що утримуються до погашення, визначається як величина доходу, дисконтована за кожний період сплати такого доходу на ставку до хідності відповідного боргового цінного папера, плюс номінальна вартість цінного папера.
Крім того, слід враховувати таке:
♦ оскільки проміжні виплати доходу за дисконтними цінними паперами не допускаються, то для них має використовуватися лише друга частина формули - дисконт номіналу;
♦♦♦ у разі неотримання банком доходу за цінним папером за будь-який із періодів або часткового чи повного непогашення його номіна лу банк має самостійно визначити реальну можливість отримання та кого доходу в майбутньому та віднести відповідний грошовий потік до відповідного періоду дисконтування;
♦ у разі прийняття господарським судом рішення про визнання емітента банкрутом або рішення уповноваженого органу про ліквіда цію емітента, а також за борговими цінними паперами, за якими пла тежі прострочено більше 90 днів, сумою очікуваного відшкодування вважається нуль.