Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Тема 5. Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности
(2 часа)
1. Принципы внешнеэкономической деятельности.
2. Регулирование торговой деятельности.
3. Иностранное инвестирование.
4. Роль государства в привлечении иностранных кредитов.
1. Принципы внешнеэкономической деятельности
Полноценное функционирование экономики ни одной страны не может происходить без развитой системы внешнеэкономических связей. Включение национальной экономики в систему мировых хозяйственных процессов положительно влияет на развитие экономики страны, способствует повышению технического уровня производства, рациональному использованию природно-сырьевых ресурсов, ликвидации дефицита отдельных товаров, а следовательно и повышению уровня жизни населения.
Внешнеэкономическая деятельность — это основана на взаимовыгодных экономических отношениях деятельность в отрасли международной торговли, движения капиталов, миграции рабочей силы, передачи технологий. Во всех странах, а особенно в странах с переходной экономикой, где произошла широкая либерализация внешнеэкономической деятельности, ее государственная регуляция является объективной необходимостью. Такая регуляция направлена на обеспечение защиты интересов страны и субъектов ее внешнеэкономической деятельности, создание для последних равных возможностей развивать все виды предпринимательской деятельности и направления использования доходов и осуществления инвестиций, на развитие конкуренции и ликвидацию монополизма.
К главным целям государственной регуляции внешнеэкономической деятельности в Украине принадлежат: обеспечение сбалансированности экономики и равновесия внутреннего рынка страны, стимулирования прогрессивных структурных изменений, в экономике, создание наиболее благоприятных условий для привлечения национальной экономики в систему мирового деления труда и его приближения к рыночным структурам развитых зарубежных стран. Регуляция такой деятельности осуществляется с помощью законов Украины, актов тарифной и нетарифной регуляции, экономических мероприятий оперативной регуляции (валютно-финансовых, кредитных но др.), решений негосударственных органов управления экономикой, которые принимаются в соответствии с их уставными документами, договорами, которые заключаются между субъектами внешнеэкономической деятельности.
Для иностранных субъектов хозяйственной деятельности на территории Украины устанавливаются такие правовые режимы:
национальный режим, который значит, что иностранные субъекты ведения хозяйства имеют объем прав и обязанностей не меньше, чем украинские предприниматели. Национальный режим распространяется на все виды хозяйственной деятельности иностранных субъектов, которая связана с их инвестициями на территории страны, а также на экспортно-импортные операции предприятий тех стран, которые входят вместе с Украиной к экономическим союзам;
режим наибольшего содействия, который значит, что иностранные субъекты хозяйственной деятельности имеют такие же права, преференции и льготы, относительно пошлины, налогов и собраний, которыми пользуются предприниматели любой другой страны, которой предоставлен такой режим. Режим наибольшего содействия устанавливается для субъектов хозяйственной деятельности других стран на основании общих соглашений и применяется в сфере внешней торговли;
специальный режим, который применяется на территории специальных экономических зон и таможенных союзов, что в них входит Украина, или в случае установления такого специального режима в соответствии с международными соглашениями.
Основными видами внешнеэкономической деятельности является внешняя торговля, финансово-кредитные операции, предпринимательская деятельность, научно-техническая кооперация, с иностранными предпринимателями, предоставление им разнообразных услуг. Эти направления деятельности регулируются, с одной стороны, государством в лице ее органов, а из другого — негосударственными органами управления экономикой (биржами, торговыми палатами, союзами, и тому подобное) и самими субъектами внешнеэкономической деятельности на основании заключенных между ними координационных соглашений.
Органы государственного управления, которые осуществляют свои функции на макроуровне, можно разделить на общегосударственных и территориальных. Общегосударственные структуры регулируют деятельность всех субъектов внешнеэкономической деятельности независимо от форм собственности и территориального размещения. К ним принадлежат Верховная Рада Украины, Кабинет Министров Украины, Национальный банк, Государственный таможенный комитет, Антимонопольный комитет.
В компетенцию Верховной Рады Украины входит принятие и изменение законов, утверждения основных направлений внешнеэкономической политики и структуры органов государственной регуляции внешнеэкономической деятельности, заключения международных соглашений, установления специальных режимов внешнеэкономической деятельности, и тому подобное. Кабинет Министров Украины определяет методы осуществления внешнеэкономической политики страны, координирует деятельность министерств и комитетов по регуляции внешнеэкономической деятельности, принимает нормативные акты по вопросам такой деятельности, заключает международные соглашения но др. Национальный банк регулирует курс национальной валюты, проводит расчеты за полученными государственными кредитами и долгами, осуществляет использование золотовалютного резерва страны. Министерство экономики обеспечивает проведение единой внешнеэкономической политики, координирует внешнеэкономическую деятельность субъектов предпринимательства и контролирует сдержку ими условий международных соглашений, употребляет мероприятий нетарифной регуляции внешнеэкономической деятельности. Государственный таможенный комитет осуществляет таможенный контроль в стране, а Антимонопольный комитет контролирует сдержку субъектами внешнеэкономической деятельности антимонопольного законодательства.
К территориальным органам государственной регуляции внешнеэкономической деятельности принадлежат местные Советы народных депутатов и их исполнительные и предписывающие органы, а также территориальные подразделы органов государственной регуляции внешнеэкономической деятельности. Местные Советы народных депутатов и их исполнительные органы могут выполнять свои внешнеэкономические функции лишь через созданных ими внешнеэкономические организации, которые имеют статус юридического лица, и только относительно субъектов предпринимательства, размещенных на их территории. Государственные органы территориальной регуляции внешнеэкономической деятельности создаются по согласованию с местными Советами народных депутатов в пределах общего лимита бюджетных средств, которые выделяются на содержание соответствующих органов государственной регуляции.
Государственная регуляция внешнеэкономической деятельности осуществляется с помощью административных и экономических методов. Административные методы непосредственно влияют на хозяйственные отношения, а экономические — действуют через рыночный механизм.
Административные методы целесообразнее всего применять при условиях экономической нестабильности, роста дефицита и инфляции. Ими пользуются, как правило, в течение короткого срока с целью защиты экономики страны или ее возрождения через мобилизацию и оптимальное использование ресурсов. К ним принадлежат эмбарго (полное запрещение внешнеэкономической деятельности), лицензирования, квотирования, специфические требования, к товару но др.
Экономические методы регуляции занимают ведущее место в период стабилизации экономики. К ним принадлежат таможенные тарифы, собрания, импортные депозиты (в отрасли импорта), льготные кредиты экспортерам, гарантии, субсидии, освобождение от уплаты налогов и тому подобное (в отрасли экспорта).
Важную роль среди экономических методов регуляции внешнеэкономической деятельности играют валютные ограничения, которые направлены на расширение или сдержку развития внешнеэкономических связей страны. Валютные ограничения охватывают сферу внешней торговли, движение капиталов и кредитов, перевод прибылей, налоговых и других платежей. В отрасли внешней торговли валютные ограничения считают опосредствованным фактором сдерживания импорта, поскольку использование валюты на закупку иностранных товаров позволяется лишь по получении на это специального разрешения. Регуляции привлечения и вывоза капитала в целом направляется на повышение эффективности иностранного инвестирования в экономику страны. Оно имеет двойной характер. С одной стороны, государственная регуляция способствует созданию благоприятного инвестиционного климата с помощью государственных гарантий и предоставления льгот, а из другого — ограничивает влияние иностранного капитала на экономику страны, которая привлекает такие средства.
2. Регулирование торговой деятельности
В системе внешнеэкономических отношений государства главное место принадлежит торговой деятельности. Именно внешняя торговля была той начальной формой международной хозяйственной деятельности, которая стимулировала развитие других ее видов. С формированием рынка и ростом зависимости от него национальных хозяйств, внешнеторговая деятельность становится жизненно важной для все большего круга стран, что вовлекаются в международное деление труда.
Международная торговля — это система экономических отношений стран, целью которых является ввоз или вывоз товаров и услуг. К товарам, которые продаются и покупаются на внешнем рынке, принадлежат: готова продукция, сырье, полуфабрикаты, а также предназначенные для продажи продукты интеллектуальной деятельности — патенты, лицензии, фирменные знаки и тому подобное. Международная торговля услугами охватывает международный туризм, транспортные услуги, страховые операции, банковские, биржевые и посреднические услуги, ярмарки но др.
Чрезвычайное распространение торговой деятельности нуждается в законодательном установлении определенных условий и правил ее функционирования. При этом целью государственной регуляции внешнеторговых операций является установление наиболее благоприятных условий для отечественных производителей, поощрение вывоза национальных товаров на рынки других стран и ограничения ввоза иностранных товаров к своей стране. В зависимости от масштабов вмешательства государства в международную торговлю различают два типа внешней торговой политики: свободная торговля и протекционизм.
Политика свободной торговли не предусматривает вмешательство государства во внешнюю торговлю. При этих условиях экспортно-импортные отношения регулирует не государство, а рынок, на основании соотношения спроса и предложения. Именно свободная торговля стимулирует конкуренцию, принуждает национальные предприятия повышать качество своей продукции и снижать цены. Протекционизм — это государственная политика защиты внутреннего рынка от иностранной конкуренции через систему определенных ограничений. Такая политика, с одной стороны, содействует развитию национального производства и защите отечественного производителя, а из другого — может привести к застойным явлениям в экономике, усиление монополизма и снижение конкурентоспособности национальных товаров.
Как правило, страны ведут гибкую внешнеторговую политику, которая совмещает как элементы свободной торговли, так и протекционизм. Политика свободной торговли преобладает при условиях высокого уровня развития производительных сил и рыночных отношений, а протекционизм — при условиях становления рыночных отношений и недостаточного развития экспортного потенциала страны.
Государственная регуляция внешней торговли может быть односторонней и многосторонней. Одностороннее заключается в применении определенных методов регуляции международной торговой деятельности со стороны одной страны без согласования с другими торговыми партнерами. Многосторонняя регуляция предусматривает предыдущее согласование регулирующих механизмов между государствами, которые имеют торговые соглашения. Примером такой многосторонней регуляции торговых отношений стран мирового содружества является деятельность Всемирной торговой организации (ВТО), которая использует структуры Генерального соглашения о тарифах и торговле (ГСТТ) и положении о торговле между членами соглашения. В рамках ГСТТ (ВТО) проводятся переговоры из актуальных проблем внешнеторговой политики и международной торговли.
Регулирование внешнеторговой деятельности осуществляется с помощью экономических и административных методов. Экономические методы, в свою очередь, разделяются на тарифных и нетарифных. Центральное место в государственной регуляции внешней торговли принадлежит тарифной регуляции, которая в Украине опирается на Закон «О единственном таможенном тарифе». Таможенный тариф — это систематизирован перечень товаров с указанием пошлины, которой они облагаются во время пересечения таможенной границы страны. Таможенные тарифы разрабатываются за товарным классификатором. Самым распространенным классификатором, который действует в международной торговле, является так называемая Гармонизированная система описания и кодировки товаров, которую Украина начала применять из 1991 г.
Таможенные тарифы состоят из конкретных ставок пошлины. Пошлина — это налог, который стягивается таможенными органами из товаров, которые вывозятся или ввозятся на территорию страны. Внедрение пошлины способствует защите национальных производителей от иностранной конкуренции, обеспечивает поступление средств в государственный бюджет, улучшает условия доступа национальных товаров на зарубежные рынки. В международной практике применяется экспортное, импортное, транзитное, антидемпинговое, компенсационное и другие виды пошлины. Наиболее широко в процессе государственной регуляции внешнеторговых операций используется импортная (ввозное) пошлина; экспортную (вывозное) пошлину применяют лишь отдельные страны преимущественно к товарам традиционного экспорта. В Украине с целью пополнения государственного бюджета определенное время применялась экспортная пошлина на кожное сырье и цветные металлы.
Величина пошлины определяется с помощью ставок, которые разделяются на адвалорні (процентные), специфические и комбинированные. Адвалорна пруда устанавливается в виде процента к цене товара, а специфическая — в денежной форме на единицу массы, объема или количества товара. Адвалорне и специфическая пошлина по-разному осуществляют свою регулирующую функцию. За повышение цен эффективнее является адвалорне пошлина, а за снижение — специфическое. В отдельных случаях используются ставки смешанного типа (комбинированные), когда товар одновременно облагается адвалорними и специфическими видами пошлины (например, 40% стоимости, но не менее как 3,00 ЕВРО за штуку).
Важным таможенным инструментом является антидемпинговая пошлина. Оно применяется тогда, когда в страну ввозятся товары за ценами, какие значительно ниже цен или даже себестоимости в стране-экспортере, через что испытывают вред национальные производители аналогичных товаров. Антидемпинговой пошлиной может облагаться и экспортная продукция, если ее цена существенно меньше цены других экспортеров подобных товаров. Ставка антидемпинговой пошлины не должна превышать разницу между демпинговой ценой конкурентного товара и средней ценой товара, который экспортируется или импортируется в страну.
К нетарифным методам государственной регуляции внешнеторговой деятельности относят: предоставление субсидий производителям экспортных товаров, льготное экспортное кредитование, применение индикативных цен, установления минимальной таможенной стоимости, на отдельные товары но др. Субсидии направлены в поддержку национальных производителей и за характером выплат их разделяют на прямые и непрямі. Прямые субсидии предоставляются экспортеру в форме непосредственных выплат на возмещение разницы между его расходами и полученным доходом, а непрямі — является формой предоставления льгот в налогообложении, ссуд за низшими ставками, льготных условий страхования и тому подобное. Экспортное кредитование предусматривает финансовое стимулирование развития экспорта национальных товаров. Оно, как правило, осуществляется в форме предоставления государственных кредитов национальным экспортерам под льготные процентные ставки или иностранным импортерам при условии приобретения товаров лишь отечественного производства.
В системе нетарифных инструментов являются весомыми индикативные цены, применение которых направлено на увеличение валютных поступлений от экспорта продукции и уменьшения валютных расходов на закупку импортных товаров. Индикативными называются цены на товары, которые отвечают ценам, которые сложились на аналогичную продукцию на момент осуществления экспортно-импортных операций. Такие цены могут внедряться на товары, относительно экспорта которых установлены особенные режимы, специальные импортные процедуры или антидемпинговые мероприятия. Индикативные цены разрабатывает Министерство экономики на базе результатов анализа информации, которую оно получает от таможенных, финансовых, статистических, банковских и других учреждений и организаций.
На уровень индикативных цен должны ориентироваться предприниматели всех форм собственности, заключая внешнеторговые соглашения. Контрактная цена может отклоняться от индикативной в случае существенного отклонения условий экспортно-импортных операций от тех, которые были учтены во время определения индикативных цен. Однако такое отклонение позволяется лишь при наличии подтверждения контрактной цены Министерством экономики.
Относительно отдельных импортных товаров (табачные изделия но др.) государство устанавливает их минимальную таможенную стоимость. Целью ее внедрения является обеспечение полноты уплаты налога на добавленную стоимость и недопущение занижения таможенной стоимости товаров, которые ввозятся в Украину. Да, если контрактная цена товара меньше минимальной таможенной стоимости, то налог на добавленную стоимость будет определяться из минимальной таможенной стоимости. Перечень товаров и их минимальная таможенная стоимость утверждаются Кабинетом Министров Украины, а предложения относительно внесения изменений в такой перечень разрабатываются Министерством экономики и Государственной таможенной службой страны.
К самым распространенным административным инструментам государственной регуляции внешнеэкономической деятельности принадлежат квотирование и лицензирование. Квотирование — это количественное ограничение импорта или экспорта определенной категории товаров, а лицензирование — это условия и порядок предоставления государственными органами специального разрешения на ввоз или вывоз таких товаров. Перечень товаров, относительно которых устанавливаются специальные экспортно-импортные режимы или вообще запрещается экспорт и импорт, утверждается Кабинетом Министров Украины. Предоставление квот и лицензий на экспорт и импорт товаров и услуг осуществляется Министерством экономики. Экспортно-импортные операции с товарами сверх установленных квот возможны при условии уплаты ввозной (экспортного) пошлины.
3. Иностранное инвестирование
Одним из направлений государственной регуляции внешнеэкономической деятельности есть управление иностранными инвестициями. Необходимость привлечения внешних инвестиций предопределяется тем, что страна, имея ограниченные бюджетные финансовые ресурсы, не может собственными силами обеспечить эффективные структурные изменения в экономике. Это нуждается в пристальном внимании к поиску дополнительных финансовых источников, что из них самым значительным является иностранное инвестирование. Мировой опыт свидетельствует, что страны с переходными экономиками не могут выйти из экономического кризиса без привлечения иностранных инвестиций. Использование таких инвестиций способствует формированию национальных инвестиционных рынков, макроэкономической стабилизации экономики, и делает возможным решение отдельных социальных проблем переходного периода. Поэтому иностранное инвестирование занимает особенное место в структуре внешнеэкономических приоритетов украинской экономики.
Осуществляя децентрализацию управления, наша страна в значительной мере отказалась от функции централизованного обеспечения инвестициями, передав ее субъектам ведения хозяйства. Но при этом государство установило правовой режим регуляции инвестиционной деятельности, то есть определила определены правила, нормы и стандарты, которыми должны руководствоваться иностранные инвесторы на территории страны.
Политика Украины относительно государственной регуляции иностранных инвестиций определяется Законами «О внешнеэкономической деятельности», «О режиме иностранного инвестирования», «О защите иностранных инвестиций» и тому подобное, а также постановлениями Кабинета Министров Украины «Положения о порядке государственной регистрации иностранных инвестиций», «Положения о порядке государственной регистрации договоров (контрактов), о совместной инвестиционной деятельности при участии иностранного инвестора» но др. Настоящими документами определяются общие принципы государственной регуляции иностранных инвестиций, субъекты, виды и формы инвестирования, порядок контроля за осуществлением инвестиций и государственные гарантии их защиты.
Иностранными инвестициями называют ценности, которые укладываются иностранными инвесторами в объекты инвестиционной деятельности с целью получения прибыли или достижения социального эффекта. Это может быть иностранная или национальная валюта Украины, движимое имущество, акции, облигации и другие ценные бумаги, денежные требования, интеллектуальная собственность и тому подобное. Формы осуществления инвестиций также разнообразны: паевое участие в совместных предприятиях или приобретение частицы в действующих предприятиях, создание предприятий, которые полностью принадлежат иностранным инвесторам, или приобретения в полную собственность действующих предприятий; приобретение движимого или неподвижного имущества, прав, на пользование землей, концессий на использование природных ресурсов но др.
Иностранные инвестиции после их фактического внесения подлежат обязательной регистрации, которая осуществляется Советом Министров Автономной Республики Крым, областными, Киевской и Севастопольской городскими государственными администрациями. Для регистрации иностранный инвестор подает органу регистрации такие документы: информационное сообщение о внесении иностранной инвестиции; документы, которые подтверждают форму ее осуществления (учредительные документы, договоры); документы, которые подтверждают стоимость иностранной инвестиции и внесения заявителем платы за регистрацию. Государственная регистрация происходит предоставлением информационному сообщению регистрационного номеру и действует в течение всего периода использования инвестиции. Незарегистрированные иностранные инвестиции не дают право на льготы и гарантии, предусмотренные законодательством.
Иностранные инвестиции могут укладываться в любые объекты инвестирования, за исключением отдельных видов деятельности, где инвестирование может осуществляться лишь после получения специального разрешения (лицензии). С момента зачисления инвестиции на баланс предприятия оно приобретает статус предприятия с иностранными инвестициями. К таким относят предприятия (организации) любой организационно-правовой формы, в уставном фонде которых иностранная инвестиция составляет не менее 10%.
Следовательно, иностранные инвесторы могут создавать на территории Украины собственные предприятия, филиалы, представительства и другие структуры. Особенное распространение получило передвижение капитала в форме создания совместных предприятий, деятельность которых находится под общим контролем национальных структур и кооперантів из других стран.
Инвестирование может осуществляться также и без создания юридического лица, когда совместная инвестиционная деятельность проводится на основе концессионных договоров, контрактов о производственной кооперации, совместном производстве, но др. Однако хозяйственная деятельность на основании инвестиционных договоров (контрактов) также регулируется законодательством Украины, а сами договоры подлежат обязательной регистрации. С целью расширения внешнего инвестирования правительство страны разрабатывает механизм создания свободных экономических зон для совместной с иностранным капиталом предпринимательской деятельности.
Иностранные инвестиции могут, а в отдельных случаях даже должны, быть застрахованные. Страхование внешнеэкономических операций касается определенных рисков, и проводится государственными, акционерными, смешанными и другими коммерческими страховыми компаниями на договорных принципах. Страхования экспортных кредитов, заемов, а также некоторых инвестиций и контрактов, на поставку машин и оборудования осуществляет специализированное страховое акционерное общество, контрольный пакет акций которого принадлежит правительству Украины.
Регулируя взаимоотношения инвесторов и государства на засаде установления правовых и экономических условий хозяйственной деятельности предприятий с иностранными инвестициями, правительство определяет также льготы и гарантии имущественных прав и интересов таких предприятий. Льготами для них является, во-первых, освобождение от обкладки пошлиной имущества, которое ввозится в Украину как взнос иностранного инвестора в уставный фонд предприятия, а во-вторых, то, что его продукция не подлежит лицензированию и квотированию при условии ее сертификации как продукции собственного производства. Для отдельных субъектов предпринимательской деятельности, которые осуществляют инвестиционные проекты с привлечением иностранных инвестиций, которые направлены на реализацию государственных программ развития приоритетных отраслей экономики, социальной сферы и территорий, может устанавливаться льготный инвестиционный режим.
Защита иностранных инвестиций прежде всего гарантируется тем, что они не подлежат национализации и не могут быть реквизированы государственными органами. Реквизиция может быть проведена полномочными органами только в случае стихийного бедствия, аварии, эпидемии и тому подобное для обеспечения спасательных работ.
Иностранным инвесторам после уплаты налогов и обязательных платежей гарантируется беспрепятственный перевод за границу их прибылей, доходов и других средств, в иностранной валюте. Кроме того, они имеют право на возмещение убытков, нанесенных в результате ошибочных действий или неподобающего выполнения органами государственной власти своих обязанностей. Размер таких убытков определяется за текущими рыночными ценами или на основе обоснованной оценки, подтвержденной независимыми аудиторами. Такая компенсация выплачивается в валюте инвестирования или в любой другой валюте при согласии иностранного инвестора.
Если инвестиционная деятельность иностранного инвестора прекращается, то он имеет право на возвращение своих инвестиций и доходов в натуральной или денежной форме по реальной рыночной стоимости. А в случае изменения законодательства относительно иностранных инвестиций в течение десяти лет для него действуют государственные гарантии защиты, которые были предусмотрены законами на момент регистрации инвестора.
Украина не только привлекает иностранные инвестиции, но и сама инвестирует средства за рубежом. Такие инвестиции могут осуществляться с целью создания совместных предприятий и расширения сбыта их продукции, участия, в разработке и эксплуатации за рубежом сырьевых месторождений, создание совместных предприятий из организации услуг и добывания рынка сбыта для высокотехнологичной украинской продукции.
Основные условия и требования относительно осуществления инвестиций за границу устанавливает Национальный банк Украины. Согласно этим условиям инвестиции за границу могут осуществляться за счет собственных средств инвестора. Позволяется инвестировать и бюджетные средства, но только на основании решения Верховной Рады Украины. Запрещается использовать на такие целые кредиты, полученные от уполномоченных или иностранных банков.
Иностранные инвестиции осуществляются только в безналичной форме и исключительно через корреспондентские счета уполномоченных банков Украины в банках страны, которая получает капиталовложение. Общая сумма вкладов уполномоченных банков к уставным фондам предприятий и банков, которые находятся за рубежом, не может превышать 10% их собственных средств.
Для осуществления инвестиций за границу необходимо получить индивидуальную лицензию. Она выдается как юридическим, так и физическим, лицам, которые зарегистрированы как предприниматели. Каждая лицензия действительна только на одну зарубежную инвестицию.
4. Роль государства в привлечении иностранных кредитов
Одним из видов международного движения капиталов есть экспорт заимообразного капитала, который выступает в форме международного кредита. Международный кредит — это экономические отношения, которые возникают между государствами, иностранными коммерческими банками и фирмами, с целью заема валютных или товарных ресурсов на условиях возвращения их в определенные сроки и уплаты вознаграждения (процентов) за пользование. Иностранные кредиты являются важным инструментом финансирования внешней торговли, проведения комплексной модернизации и реконструкции предприятий, поддерживания стабильности международных расчетов.
В зависимости от субъектов кредитных отношений различают такие виды международного кредита: международный кредит между фирмами разных стран как разновидность коммерческого кредита, банковский кредит во внешней торговле, межгосударственные (межправительственные) кредиты, кредиты региональных банков развития, кредиты международных и валютно-финансовых организаций. За видами кредиты разделяют на товарные, какие экспортеры предоставляют своим покупателям; валютные, что предоставляются банками в денежной форме. Особенной разновидностью международного кредита является эмиссия ценных бумаг, когда банк выступает посредником между кредитором и заемщиком, которые вкладывают свои средства в ценные бумаги. За сроками возвращения международные кредиты разделяются на краткосрочных — до 1 года, среднесрочные — от 1 до 5 годов, долгосрочные — свыше 5 лет. Первые используются преимущественно во внешней торговле потребительскими товарами, сырьем, продуктами питания, и в обмене услугами, вторые — для экспортных операций с машинами и оборудованием, третьи — для финансирования инвестиций в производственную сферу и инфраструктуру.
Привлечение иностранных кредитов является нормальным явлением в мировой практике. А для Украины в настоящее время они просто необходимы учитывая сложную экономическую ситуацию. Дефицит оборотных средств и нехватка платежеспособного спроса на отечественную продукцию, значительное развитие бартера (товарообменных операций) не дают возможности поднять производство на экономически обоснованный уровень, который делает невозможным покрытие дефицита государственного бюджета за счет налоговых и других поступлений. В течение последних лет в стране наблюдается превышение импорта товаров и услуг над экспортом, который истощает валютные резервы, влечет девальвацию национальной валюты, приводит к дефициту текущего счета платежного баланса. Кроме того, Украина является слишком зависимой от товаров критического импорта, в первую очередь импортированных энергоносителей. Поэтому наша страна нуждается в привлечении внешних финансовых ресурсов и еще длительное время будет активным потребителем иностранного капитала.
К основным источникам иностранных средств, что их привлекает Украина, принадлежат:
Первые три источника является непосредственно функциональной формой заимообразного капитала и прямым кредитованием.
Наибольшим иностранным кредитором Украины является МВФ, который совмещает функции регуляции, финансирования и консультирования государств, — членов фонда в сфере валютно-финансовых отношений. МВФ занимается исключительно денежно-кредитными проблемами, то есть платежным балансом, а проблемы развития экономики страны-должника не входят в его непосредственных функции. Рекомендации фонда касаются мероприятий, которые принадлежат к области бюджетно-налоговой, денежно-кредитной политики, ценового механизма, внешней торговли, международных кредитных и валютно-расчетных отношений. Они связаны с уменьшением государственных расходов, повышением налогов и ставки заимообразного процента, изменениями валютного курса, и тому подобное.
Вторым источником поступления кредитов в страну являются средства Мирового банка. Если деятельность МВФ ограничивается предоставлением краткосрочных кредитов, то МБ сосредоточивается на проблемах долгосрочного развития. Он также предоставляет кредиты для финансирования дефицита государственного бюджета и платежного баланса, но приоритетом для него является производственная сфера. При этом кредиты предоставляются не отдельным предприятиям, а определенным отраслям экономики под разработанных и утверждены проекты их трансформации. Кредиты предоставляются как в денежной, так и в товарной, формах.
Мировой банк, как и МВФ, в своей деятельности пользуется принципом обусловленности, то есть требует от страны-должника выполнения определенных условий для получения кредита, в частности предоставление государственных гарантий.
Третьим финансовым донором Украины является ЕБРР. Это коммерческий банк, кредиты которого не касаются дефицита государственного бюджета и платежного баланса, а направляются в производственную сферу, банковский сектор, на развитие коммуникаций, связи, строительство гостиниц и тому подобное. ЕБРР вкладывает средства в объекты, которые могут дать надлежащую выгоду, а следовательно является способными рассчитаться за кредит. Банк отдает преимущество негосударственным структурам ведения хозяйства, не требует правительственных гарантий для предоставления кредиту, а получение каждой следующей ссуды зависит не от состояния экономики страны в целом, а от уровня готовности конкретного проекта.
Кроме этого, Украина получает кредиты также и за межгосударственными и межправительственными соглашениями и договоренностями из Германии, США, Франции, Швейцарии, Великобритании, Канады и других стран.
Порядок привлечения и приоритетные направления использования иностранных кредитов регламентируются соответствующими законами и постановлениями правительства. Согласно настоящим документам уполномоченными относительно привлечения кредитов учреждениями является Кабинет Министров Украины или Верховная Рада Украины. Кабинет Министров Украины имеет право привлекать иностранные кредиты в том случае, когда Законом Украины «О государственном бюджете» на соответствующий год для покрытия дефицита государственного бюджета определены источники финансирования. В случае, когда получение ссуд от иностранных государств, банков и международных организаций, не предусмотрено Государственным бюджетом, принятие решений о получении кредитов и осуществлении контроля за их использованием принадлежит к полномочиям Верховной Рады Украины. Свое согласие на такую ссуду и предоставление полномочий правительству на ее привлечение Верховная Рада Украины подтверждает постановлением отдельного Закона «О ратификации соглашения о привлечении иностранного кредита».
Основным документом, который регулирует отношения в отрасли иностранного кредитования, является постановление Кабинета Министров Украине от 5 мая в 1997 г. № 414 «О благоустройстве привлечения и использовании иностранных кредитов, возвращение которых гарантируется Кабинетом Министров Украины, совершенствования системы привлечения внешних финансовых ресурсов и обслуживания внешнего государственного долга». Она устанавливает порядок привлечения иностранных кредитов для финансирования проектов приоритетных направлений развития экономики страны и предоставления платежных гарантий Кабинетом Министров Украины для обеспечения обязательств юридических лиц — резидентов за иностранными кредитами.
Процесс привлечения ссуд начинается с рассмотрения предложений, которые официально поступили к заграничным представительствам Украины, министерств, других государственных органов и юридических лиц, от иностранных учреждений и банков. С целью определения направлений использования кредита, предыдущей оценки, его валютно-финансовых условий и возможности погашения с учетом лимита государственного внешнего долга, эти предложения прорабатываются Национальным агентством из реконструкции и развития, Минэкономики, Минфином при участии банка-агента, который назначается решением правительства. Дальнейшее рассмотрение предложений осуществляет валютно-кредитный совет Кабинета Министров Украины, которая в случае принятия позитивного решения поручает соответствующим государственным органам подготовку проектов международных соглашений, протоколов, заявлений и других документов, относительно привлечения кредитов.
После окончательного одобрения поданных документов Кабинет Министров Украины принимает решение о заключении международных договоров и предоставляет полномочия должностным лицам на подписание от имени КМУ или государства международных соглашений о привлечении иностранного кредита. В случае необходимости определяется юридическое лицо, которое является главным исполнителем — агентом Кабинета Министров Украины из реализации данного кредита. Подписаны уполномоченными лицами международные соглашения и другие документы о предоставлении иностранного кредита подаются на ратификацию Верховной Раде Украины. Гарантом кредитов, которые в соответствии с международными договорами предоставляются Украине правительствами иностранных государств, международными финансовыми организациями и банками, от имени государства есть Кабинет Министров Украины.
Погашение иностранных кредитов, которые получил украинские юридические лица под гарантии или другие обязательства правительства страны, осуществляется на условиях валютной самой окупаемости или с привлечением средств государственного бюджета. Для получения под гарантии КМУ кредита, погашение которого будет осуществляться на условиях самой окупаемости, юридические лица подают Национальному агентству из реконструкции и развития письмо-заявку на получение гарантий, вывод-поддержку центрального органа исполнительной власти в соответствии с отраслью, бизнес-план проекта, документы, которые подтверждают возможность погашения кредита за счет прибылей от хозяйственной деятельности, а также документы, относительно имущественного залога (порука) или договора страхования.
С целью принятия решений относительно возможности предоставления гарантий Национальное агентство из реконструкции и развития, Минэкономики, Минфин и другие организации, проводят общую технико-экономическую экспертизу проекта, определяют его соответствие государственной политике в определенной отрасли, анализируют общее финансовое состояние заемщика, проводят ценовую экспертизу импортных и экспортных контрактов и тому подобное. В случае передачи в залог государственного имущества, стоимость которого должна покрывать размер кредита, подготовку выводов и предложений относительно предоставления гарантий осуществляет Фонд государственного имущества с привлечением независимых экспертов.
Предоставление гарантий относительно привлечения иностранных кредитов, для погашения которых предусматривается использовать бюджетные средства, осуществляется только тогда, когда такие средства предусмотрены в государственном бюджете. В этом случае юридические лица подают все названы документы к Минфину. В случае позитивного вывода относительно наличия в государственном бюджете необходимых средств Кабинет Министров Украины выносит решение о целесообразности предоставления гарантий.
Юридические лица — резиденты, которые получили такие гарантии несут полную ответственность за полное и своевременное погашение кредита, уплаты процентов, за пользование им, а также уплаты комиссионных. Контроль за целевым и эффективным использованием и своевременным погашением кредитов осуществляется центральными органами исполнительной власти в соответствии с отраслью, Кабинетом Министров Украины, Минфином, Минэкономики и другими государственными органами.