Тема 4 Бухгалтерский учет и документальное оформление кассовых операций в кредитных организациях
Работа добавлена на сайт samzan.net:
Тема 4 Бухгалтерский учет и документальное оформление кассовых операций в кредитных организациях. Учет операций кредитной организации со средствами в иностранной валюте. Учет операций с драгоценными металлами
Вопрос 1. Может ли пересматриваться лимит остатка кассы?
в течение года
по окончанию года
нет
Вопрос 2. Кассовым работникам запрещается:
хранить свои деньги вместе с деньгами банка
покидать кассу
принимать объявления на взнос наличными минуя операционных работников
проводить пересчет наличности
Вопрос 3. Объявление на взнос наличными включает
расписку
ордер
квитанцию
чек
Вопрос 4. Сдача денежной наличности в РКЦ отражается проводками:
Дт 20209 Кт20202
Дт 20202 Кт20209
Дт 30102 Кт20202
Вопрос 5. Поступление денежных средств от клиентов отражается в бухгалтерском учете:
Дт 20202 Кт20209
Дт 20202 Кт расчетный счет
Дт расчетный счет Кт20202
Вопрос 6. Выдача кредита из кассы банка физическому лицу
Дт 20202 Кт 455,457
Дт 455 Кт 20209
Дт 455,457 Кт 20202
Вопрос 7. Негосударственной финансовой компанией внесены наличные деньги для зачисления на свой расчетный счет:
Дт 20202 Кт 40701
Дт 40701 Кт 20202
Дт 20209 Кт 40701
Вопрос 8. Выдача денег из банкомата оформляется проводкой:
Дт счет клиента Кт 20208
Дт 20208 Кт 20202
Дт 20208 Кт счет клиента
Вопрос 9. Разгрузка банкомата
Дт счет клиента Кт 20208
Дт 20208 Кт 20202
Дт 20202 Кт 20208
Вопрос 10. Инкассация денежных средств клиента:
Дт счет клиента Кт 40906
Дт 20209 Кт 40906
Дт 20202 Кт 40906
Вопрос 11. Денежная наличность предприятия в кассу банков сдается:
по объявлению на взнос наличности
через органы связи
через инкассаторские службы
самостоятельно кассиром по приходному кассовому ордеру
Вопрос 12. Лимит остатка кассы предприятия определяется исходя из:
расходов и нужд предприятия
объемов налично-денежного оборота предприятия
самостоятельно руководителем и главным бухгалтером предприятия
объемов налично-денежного оборота предприятий с учетом особенности его деятельности, порядков и сроков сдачи наличных денежных средств в банк
Вопрос 13. В кассах предприятия наличные деньги сверх установленного лимита хранятся:
для выдачи зарплаты и других выплат социального характера на срок не более трех дней
не хранятся
хранятся всегда
Вопрос 14. Кассовым работникам запрещается:
выполнять работу, не предусмотренную их должностными инструкциями
передоверять осуществление операций с наличными деньгами, выполнение работы по перевозке наличных денег, инкассации наличных денег другим лицам
хранить личные деньги вместе с наличными деньгами кредитной организации
выдавать вносителю квитанцию
покидать кассу
Вопрос 15. Зачисление денежных средств на счет отражается бухгалтерской проводкой:
Дт 20202 Кт 20209
Дт 20202 Кт 40702
Дт 40702 Кт 20202
Вопрос 16. Поступившие наличные деньги должны быть оприходованы в течение операционного дня:
в тот же день
в течение одной рабочей недели
в следующий операционный день
Вопрос 17. Списание суммы денежных средств с расчетного счета клиента оформляется проводкой:
Дт. 20202 Кт 40702 2) Дт 40702 Кт 20202
3) Дт 20202 Кт 30102 4) Дт 30102 Кт 20202
Вопрос 18. Поступление бланков чековых книжек в кассу отражается следующими проводками:
Дт 91207 Кт 99999
Дт 91207 Кт 99998
Дт 99999 Кт 91207
Дт 99998 Кт
Вопрос 19. На каждую организацию для инкассации денежной наличности выписывается:
явочная карточка
приходный кассовый ордер
расходный кассовый ордер
денежный чек
Вопрос 20. Ежедневные записи принятых от клиентов и сданных заведующему кассой денежных сумм кассовый работник ведет:
в кассовом журнале
в книге учета принятых и выданных денег (ценностей)
в ежедневном балансе
в приходных документах кассы
Вопрос 21. Допускается ли совершение операций, при которых клиент, не внося денег, предъявляет одновременно денежный чек и объявление на взнос наличными:
допускается
не допускается
допускается при наличии разрешения руководителя или главного бухгалтера
Вопрос 22. Кредитная организация предварительную подготовку денежной наличности по заявкам клиентов проводит:
на основании денежных чеков, полученных от клиентов
на основе прогноза составленного кассовым работником
без каких-либо специальных документов
Вопрос 23. При формировании кассовых документов по балансовым счетам они подбираются:
отдельно по приходу и расходу операционной кассы
общим итогом
документы не подбираются по балансовым счетам, так как это не предусмотрено Положением Банка России
Вопрос 24. Переоценка валютных статей баланса банка отражается в бухгалтерском учете:
ежемесячно, на последний рабочий день месяца
ежедневно
при изменении официального курса Банка России
Вопрос 25. АО уплачена банку комиссия в иностранной валюте:
Дт 40702840 Кт 70601840
Дт 40702840 Кт 70601810
Дт 40702840 Кт 70801840
Вопрос 26. Банком уплачена комиссия в иностранной валюте уполномоченному банку:
Дт 70606810 Кт 30102840
Дт 70606810 Кт 30109840
Дт 70606840 Кт 30110840
Вопрос 27. Вложение наличных денежных средств в национальной и иностранной валютах в банкоматы:
Дт 20202 Кт 20208
Дт 20209 Кт 20202
Дт 20208 Кт 20202
Вопрос 28. Держателю пластиковой карты выданы наличные денежные средства из банкомата:
Дт 40817 Кт 20208
Дт 20208 Кт 20202 3) Дт 20208 Кт 40817
Вопрос 29. Физическим лицом задепонированы средства для расчетов банковскими картами:
Дт 20202 Кт 40817
Дт 20208 Кт 20202
Дт 40817 Кт 20202
Вопрос 30. Проводкой дт 20202 кт 30102 оформляется:
подкрепление кассы с корреспондентского счета
поступление денежной наличности из других кредитных организаций
внесение физическим лицом денежных средств в наличной форме в уставный капитал
Вопрос 31. Проводкой Дт 60308 кт 20202 оформляются:
суммы, выдаваемые под отчет работникам банка
списание использованных средств на основании отчета
неиспользованные и сдаваемые подотчет суммы
Вопрос 32. АО внесены наличные средства через операционную кассу вне кассового узла для зачисления на его расчетный счет: