Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
PAGE - 2 -
Федеральное агентство по образованию
Сыктывкарский Лесной Институт - филиал
ГОУ ВПО “Санкт-Петербургской государственной лесотехнической академии им. С.М. Кирова ”
Факультет экономики и управления
Кафедра экономической теории и прикладной экономики
КУРСОВОЙ ПРОЕКТ
По дисциплине: «Планирование на предприятии лесного комплекса»
На тему: «Планирование на предприятии лесного комплекса»
Выполнил: студентка в/о группы №2411
Факультет ЭиУ, 4 курс
Специальность ЭиУЛК,
Габова Н.А.
Проверил: Никитин М.В., к.э.н., доцент
Сыктывкар 2008
Содержание
Введение 3
Исходные данные 5
I. Расчет коэффициента технической готовности оборудования 6
II. Планирование списочного количества машин 14
III. Планирование объема работ и затрат на проведение технического обслуживания и текущего ремонта 19
IV. План по труду 26
V. Планирование амортизационных отчислений 32
VI. Планирование ТСМ (топливно-смазочных материалов) 34
VII. Смета расходов на текущий ремонт и техническое обслуживание 37
VIII. Калькуляция себестоимости содержания транспорта и основных механизмов 39
Заключение 41
Список использованных источников 42
Введение
Планирование является одной из основных функций управления предприятием. В технико-экономических планах отражаются мероприятия по расширению производства и повышению его технического уровня, обновлению и росту качества продукции, наиболее полному использованию научно-технических достижений и т.п.
Цели планирования: оптимизация распределения объемов работ по отдельным видам продукции, лесопунктам, участкам; распределение сортиментной программы; оптимальное использование лесосечного фонда; обеспечение максимальной загрузки и производительности основного оборудования, снижение издержек на производство и реализацию продукции.
В процессе эксплуатации производственное оборудование подвергается физическому износу, скорость и уровень которого зависит от своевременности проведения технического обслуживания и ремонта. Для продления сроков службы оборудования, обеспечения надежности в эксплуатации применяется система планово-предупредительных ремонтов, для чего необходимо планировать количество технических обслуживаний и ремонтов, трудозатраты на их проведение, расход запасных частей и фонда заработной платы ремонтных рабочих.
Таким образом, планирование на предприятии должно охватывать все стороны его действительности: производство продукции, ремонт основных фондов, приобретение материалов, топлива, энергии, реализацию готовой продукции и т.п. Следовательно, планирование на предприятии является залогом его успешной деятельности, что вызывает необходимость изучения форм и методов его осуществления.
Целью данной курсовой работы является изучение методов и приемов обоснования выполнения производственной программы предприятия соответствующим парком машин и оборудования, а также методов планирования объемов работ по его техническому обслуживанию и ремонту, разработка плана по себестоимости продукции лесозаготовительного производства, расчет численности, производительности труда и фонда заработной платы промышленно-производственного персонала, топлива и смазочных материалов для лесозаготовительного предприятия.
Исходя из цели, ставятся следующие задачи:
Объектом является лесозаготовительные процессы (рубка, трелёвка, раскряжевка).
Предмет работы – расчёт плановых показателей по всем видам машин и оборудования, используемых в лесозаготовках.
В данной работе мы использовали учебники по планированию на предприятии, ЕНИР-ы, справочники и методические пособия.
Исходные данные (6 вариант)
Таблица 1
|
Нормообразующие факторы |
|
|
Годовой объем лесозаготовок, тыс. м3 |
180 |
|
Состав насаждений |
Ель |
|
Средний объем хлыста, м3 |
0,21 |
|
Валка леса |
Б/п «Урал» (с пом.) |
|
Обрезка сучьев на лесосеке |
Б/п «Тайга» |
|
Трелевка |
ТТ-4 |
|
Расстояние трелевки, м. |
300 |
|
Погрузка хлыстов на верхнем складе |
ПЛ-1 |
|
Вывозка |
МАЗ-509А |
|
Среднее расстояние вывозки, км |
60 |
|
Тип дороги |
Грунтовая естеств. |
|
Расстояние нулевого пробега, км |
1,6 |
|
Раскряжевка хлыстов |
ЛО-15С |
|
Выход деловой древесины, % |
81/19 |
|
Средняя длина деловой древесины/дров, м |
5/2 |
|
Коэффициент перевыполнения норм на всех видах работ. |
1,14 |
|
Эффективный фонд рабочего времени (на всех видах работ), дни |
275 |
|
Коэффициент превышения календарных дней над рабочими (на основных и вспомогательных работах). |
1,2 |
Таблица 2
|
Показатели |
Виды оборудования |
|||
|
ТТ-4 |
ПЛ-2 |
МАЗ-509А |
ЛО-15С |
|
|
Количество машино-смен отработанное техникой на прочих работах (в % к числу машино-смен на основных работах) |
8 |
2 |
9 |
- |
|
Коэффициент сменности на основных работах |
1 |
1,3 |
2,4 |
2,7 |
|
Коэффициент сменности в ремонтной службе |
2 |
2 |
2 |
2 |
|
Норматив резервных машин |
1:4 |
1:4 |
1:6 |
- |
Таблица 3
Балансовая стоимость оборудования (руб.)
|
Наименование оборудования |
Балансовая стоимость (руб.) |
Наименование оборудования |
Балансовая стоимость (руб.) |
|
ТТ-4 |
817000 |
МАЗ-509А |
880000 |
|
ПЛ-1 |
865000 |
ЛО-15С |
2260000 |
I. Расчет коэффициента технической готовности оборудования
Техническая готовность каждого вида лесозаготовительного оборудования характеризуется коэффициентом, который определяется на плановый период как отношение машино-дней нахождения машин в исправном состоянии машино-дням нахождения их в хозяйстве. На конкретный момент времени такой коэффициент может быть получен делением количества машин в исправном состоянии на общее их наличие по списку.
Величина коэффициент технической готовности (Кт.г.) рассчитывается для каждого вида (марки) машины, оборудования.
Метод расчета значений коэффициента технической готовности (Кт.г.) основан на том, что на протяжении всего срока службы машина нуждается в техническом обслуживании и ремонте, проведение которых чередуется со временем работы оборудования; в итоге его пребывание на предприятии подразделяется на циклы.
Под межремонтным циклом понимается промежуток времени между двумя капитальными ремонтами или от начала эксплуатации до первого капитального ремонта. Времени цикла (Тц) находится по формуле:
,
Тц – продолжительность межремонтного цикла, в календарных днях;
Т1 – дни нахождения машины в исправном состоянии, в календарных днях;
Т2 – дни нахождения машины в неисправном состоянии, в календарных днях.
Определив составляющие цикла, можно легко найти значения коэффициента технической готовности (Кт.г.):
,
Расчет коэффициента технической готовности для лесосечного оборудования:
,
Пт – периодичность проведения капитальных ремонтов трактора, мото-ч;
Кпер – коэффициент перевода из мото-часов в машино-часы; (Кпер = 1,18 для агрегатных машин; 1,54 – для трелевочных тракторов ТТ-4, ТДТ-55).
К1 = 365/305 = 1,2 коэффициент превышения календарных дней над рабочими (на основных и вспомогательных работах);
tсм – продолжительность смены (7 часов);
Ксм – коэффициент сменности.
,
Тк.р – время нахождения в капитальном ремонте для трактора, в днях;
Тт.р – время нахождения в текущем ремонте, в днях;
Тто-3, Тто-2, Тто-1 – время нахождения машин в соответствующем техническом обслуживании, в днях;
Тс.о – время нахождения машин в сезонном обслуживании (СО), в днях.
,
Нт.р – продолжительность простоя в текущем ремонте (ч/100 мото-ч);
- продолжительность смены и коэффициент сменности в ремонтной службе.
,
Пто-3 – периодичность выполнения ТО-3, мото-ч;
Нто-3 – продолжительность простоя (в часах) на одно ТО-3.
,
Пто-2 – периодичность выполнения ТО-2, мото-ч;
Нто-2 – продолжительность простоя (в часах) на одно ТО-2.
,
Пто-1 – периодичность выполнения ТО-1, мото-ч;
Нто-1 – продолжительность простоя (в часах) на одно ТО-1.
,
Нс.о – продолжительность простоя в одном сезонном обслуживании, ч.
183 – через сколько дней производится сезонное обслуживание.
(календ. дней);
(дней);
(дней);
(дней);
(дней);
(дней);
(календ. дней);
(календ. дней);
.
(календ. дней);
(дней);
(дней);
(дней);
(дней);
(дня);
(календ. дней);
(календ. дней);
.
Расчет коэффициента технической готовности для лесовозного тягача МАЗ-5О9А:
,
Па – периодичность проведения капитальных ремонтов для автомобильного (лесовозного) парка (км пробега);
Всм – сменный пробег, км;
,
2lср – среднее расстояние вывозки от верхнего до нижнего склада, км;
Нсм – сменная выработка для автомобиля, м3/см;
q – рейсовая нагрузка, м3/рейс;
К0 – коэффициент нулевого пробега:
,
l0 – расстояние нулевого пробега (от гаража до трассы).
,
Тсм – продолжительность рабочей смены, мин;
Тпз – время на подготовительно-заключительную работу и обслуживание рабочего места на смену, мин;
Тотл – время на личные потребности и медицинский осмотр на смену, мин;
t0 – время нулевого пробега 1 км в обоих направлениях, мин;
l0 – расстояние нулевого пробега, км;
К – коэффициент, учитывающий влияние расстояния вывозки на время пробега;
Т1 – время пробега 1 км в обоих направлениях, мин;
l – расстояние вывозки, км;
Т2 – время пребывания автопоезда под погрузкой и выгрузкой на рейс, мин;
q – нагрузка на рейс, м3/рейс.
,
,
Па – периодичность выполнения капитального ремонта, км;
Нтр – продолжительность простоя в текущем ремонте, ч/1000 км;
tсм, ксм – продолжительность смены и коэффициент сменности в ремонтной службе;
,
,
,
Пто-2, Пто-1 – периодичность выполнения соответствующего ТО, км;
Нто-2, Нто-1 – продолжительность простоя в соответствующем ТО, ч.
;
;
(календ. дней);
(дня);
(дня);
(дней);
(дня);
(календ. дней);
(календ. дней);
.
Расчет коэффициента технической готовности для раскряжевочной установки ЛО-15С:
,
Пн – периодичность проведения капитальных ремонтов нижнескладского оборудования, маш.-ч.
(календ. дней);
(дней);
(дней);
(дней);
(дня);
(календ. дней);
(календ. дней);
.
Проектирование режимов работы лесосечных машин
С целью установления оптимальных режимов работы лесосечных машин проведено исследование зависимости коэффициента технической готовности трелевочного трактора ТТ-4 от коэффициента сменности на трелевке хлыстов. По результатам исследования построен график (рис. 1) зависимости коэффициента технической готовности трелевочного трактора ТТ-4 от использования на операции трелевка различных по интенсивности режимов работы. Результаты проведенного исследования показали, что при использовании на трелевке интенсивных режимов работы растет износ трелевочных тракторов, что влечет за собой снижение коэффициента технической готовности и соответственно повышение затрат на техническое обслуживание и текущий ремонт лесосечного оборудования.
(дн.)
.
(дн.)
(дн.)
(дн.)
На основании полученных расчётов построим график зависимости коэффициента технической готовности (Ктг) трелёвочного трактора ТТ-4 от коэффициента сменности на трелёвке хлыстов.
Рисунок 1
График зависимости коэффициента технической готовности (Ктг) трелёвочного трактора ТТ-4 от коэффициента сменности на трелёвке хлыстов
II. Планирование списочного количества машин
Цели разработки плана – выявить потребность предприятия в машинах и механизмах для выполнения производственной программы; установить степень удовлетворения этой потребности наличным парком машин; определить основные технико-экономические показатели их использования.
Производственная программа должна быть выполнена при минимально необходимом количестве оборудования, что предопределяет планирование наибольшей загрузки его по времени и мощности.
Планирование списочного количества машин и механизмов и технико-экономических показателей их использования ведется в следующей методологической последовательности:
ТТ-4: (машино-смен);
ПЛ-1: (машино-смен);
МАЗ-509А: (машино-смен);
ЛО-15С: (машино-смен);
(чел-час/м3);
(м3 /на 1 чел в день);
(м3/см).
ТТ-4: (машино-смен);
ПЛ-1: (машино-смен);
МАЗ-509А: (машино-смен).
ТТ-4: (машино – дней);
ПЛ-1: (машино – дней);
МАЗ-509А: (машино – дней);
ЛО-15С: (машино – дней).
ТТ-4: (машины);
ПЛ-1: (машины);
МАЗ-509А: (машины);
ЛО-15С: (машины).
ТТ-4: (машины);
ПЛ-1: (машина);
МАЗ-509А: (машины).
ТТ-4: (машин);
ПЛ-1: (машин);
МАЗ-509А: (машин);
ЛО-15С: (машины).
Определяем основные показатели использования машин:
ТТ-4: (м3/год);
ПЛ-1: (м3/год);
МАЗ-509А: (м3/год);
ЛО-15С: (м3/год).
ТТ-4: ;
ПЛ-1: ;
МАЗ-509А: ;
ЛО-15С: .
Для лесовозного транспорта дополнительно определяются:
,
lср – среднее расстояние вывозки, км;
V – годовой объем производства, м3;
q – рейсовая нагрузка, м3/рейс;
К0 – коэффициент, учитывающий нулевой пробег.
(км);
.
,
- объемный вес древесины, т/м3 (принимается 0,8)
(тонно–км).
е) Годовой пробег одной машины (L1):
,
Nс – списочное количество машин.
(км).
Проектирование транспортного освоения лесного фонда
В целях оптимизации транспортной схемы освоения лесного фонда проведено исследование зависимости производительности труда на вывозке леса автопоездами с верхнего склада на нижний склад от среднего расстояния вывозки.
По результатам исследования построен график (рис. 2) зависимости сменной нормы выработки автопоезда на вывозке леса от среднего расстояния вывозки.
Результаты проведенного исследования показали, что при увеличении среднего расстояния вывозки снижается сменная норма выработки автопоезда. Это обстоятельство вызывает необходимость более глубоких исследований действующих схем транспортного освоения лесного фонда для обоснования выбора оптимального способа лесозаготовок при увеличении среднего расстояния вывозки.
Например, при увеличении среднего расстояния вывозки более чем на 78 км предпочтительным представляется вахтовый способ освоения лесного фонда.
(м3/см)
( м3/см)
( м3/см)
( м3/см)
Построим график по результатам исследования.
Рисунок 2
Зависимость сменной нормы выработки автопоезда на вывозке леса от среднего расстояния вывозки
Программа ремонтных производств включает два вида расчетов: определение годовых объемов работ по техническому обслуживанию и текущему ремонту (ТО и ТР) всего парка оборудования и объемов капитальных ремонтов (КР), необходимых для поддержания машин в постоянной технической готовности и, следовательно, их высокой работоспособности.
Объем ТО и ТР определяется по трудозатратам и выражается в нормо-часах и человеко-днях; объем КР – по трудозатратам в нормо-часах.
Планирование объема работ и затрат на проведение ТО и ТР осуществляем в данном курсовом проекте:
Определение трудозатрат на ТО и ТР для лесосечного оборудования:
Определение количества ТО и ремонтов за год:
,
Nк.р. – количество капитальных ремонтов (сколько в данном парке машин будет капитальных ремонтов за год);
Нгод – наработка в мото-часах за год;
Пт – периодичность проведения капитальных ремонтов, мото-ч.
Кпер – коэффициент перевода из машино-часов в мото-часы; (Кпер = 0,65 для трелевочных тракторов, 0,85 – для агрегатных машин).
,
Nто-3 – число обслуживаний ТО-3 за год;
Пто-3 – норматив периодичности выполнения ТО-3, т.е. промежуток времени, через который наступает ТО-3, мото-ч.
,
Nто-2 – число обслуживаний ТО-2 за год;
Пто-2 – норматив периодичность выполнения ТО-2, мото-ч.
,
Nто-1 – число обслуживаний ТО-1 за год;
Пто-1 – норматив периодичности выполнения ТО-1, мото-ч.
,
Nс.о. – количество сезонных обслуживаний за год;
nсп – списочное количество машин.
Определение трудозатрат на выполнение ТО и ТР:
,
tто-3 – норматив трудоемкости одного ТО-3, чел.-ч.
,
tто-2 – норматив трудоемкости одного ТО-2, чел.-ч.
,
tто-1 – норматив трудоемкости одного ТО-1, чел.-ч.
,
tс.о. – норматив трудоемкости одного сезонного обслуживания, чел.-ч.
,
tт.р. – норматив удельной трудоемкости текущего ремонта, чел.-ч./100мото-ч.
,
Чр.р – численность рабочих на ремонте;
ЭФВ – эффективный фонд времени.
Для трелевочного трактора ТТ-4:
Определение количества ТО и ремонтов за год:
(мото-часов);
(капитальный ремонт в год);
;
;
;
.
Определение трудозатрат на выполнение ТО и ТР:
(чел.-ч);
(чел.-ч);
(чел.-ч);
(чел.-ч);
(чел.-ч);
человека на 11 трелевочных тракторах.
Для челюстного погрузчика ПЛ-1:
Определение количества ТО и ремонтов за год:
(мото-часов);
капитальных ремонтов в год;
;
;
;
.
Определение трудозатрат на выполнение ТО и ТР:
(чел.- ч);
(чел.- ч);
(чел.- ч);
(чел.- ч);
(чел.- ч);
человек на 5 челюстных погрузчика.
Определение трудозатрат на ТО и ТР для лесовозного автомобиля МАЗ-509А:
Определение количества ТО и ремонтов за год:
,
Па – периодичность проведения капитальных ремонтов для автомобильного (лесовозного) парка, км.
,
Lп – пробег парка, км.
,
,
.
Определение трудозатрат на выполнение ТО и ТР:
,
,
,
,
tт.р. – норматив удельной трудоемкости текущего ремонта, чел.-ч./1000 км пробега.
.
Определение количества ТО и ремонтов за год:
(км);
капитальных ремонтов в год;
;
;
.
Определение трудозатрат на выполнение ТО и ТР:
(чел.- ч);
(чел.- ч);
(чел.- ч);
(чел.- ч);
человек на 33 лесовозных тягача (МАЗ-509А).
Определение трудозатрат на ТО и ТР для раскряжевочной установки ЛО-15С:
Определение количества ТО и ремонтов за год:
,
Пн – периодичность проведения капитальных ремонтов нижнескладского оборудования, маш.-ч.
,
,
,
.
Определение трудозатрат на выполнение ТО и ТР:
,
,
,
,
tт.р. – норматив удельной трудоемкости текущего ремонта, чел.-ч./100 машино-часов.
.
Определение количества ТО и ремонтов за год:
(машино-часов);
капитальный ремонт в год;
;
;
.
Определение трудозатрат на выполнение ТО и ТР:
(чел.- ч);
(чел.- ч);
(чел.- ч);
(чел.- ч);
человека на 4 раскряжевочные установки ЛО-15С.
Таким образом, общая численность ремонтных рабочих = 3+1+14+3 = 21 человек.
План по труду и заработной плате является важнейшим разделом перспективных и текущих планов предприятия и тесно связан с остальными разделами.
Целью данного плана является обоснование максимально возможного роста производительности труда с тем, чтобы обеспечить выполнение производственной программы с мини мально возможной численностью работников и минимально допустимыми затратами заработной платы. При этом необ ходимо обеспечить установленное превышение темпов роста производительности труда над темпами роста заработной платы, правильные соотношения в заработной плате отдель ных категорий работников в соответствии с количеством и качеством их труда, а также выполнение указаний партии и правительства по вопросам повышения заработной платы ра ботникам промышленных и непромышленных предприятий.
Реализация этой цели осуществляется путем решения сле дующих задач:
а) обоснования повышения производительности труда за счет изменения основных факторов;
б) расчета численности рабочих, работающих на предприятии;
в) планирования фондов заработной платы по категориям персонала предприятия, а также уровня средней заработной платы;
г) планирования повышения квалификации работников.
Разработке данного плана должен предшествовать диализ достигнутого уровня производительности труда, использова ния трудовых ресурсов и фонда заработной платы на пред приятии за предшествующий плановый период. Проведенный анализ позволит выявить резервы и разработать мероприя тия по экономии трудовых ресурсов и фонда заработной пла ты. Такая работа выполняется на предприятии при планиро вании повышения экономической эффективности производ ства, где на плановый период рассчитываются все изменения основных технико-экономических показателей, в том числе экономия трудовых ресурсов от внедрения принятых в плане мероприятий.
Значит, план по труду и заработной плате тесно связан с планом повышения эффективности производства, а также с производственной программой, на основании показателей ко торой рассчитываются трудозатраты по видам производств и работ.
В основу планирования трудовых затрат и фондов зара ботной платы положена нормативная база, включающая про грессивные нормы выработки, трудоемкости продукции, нормы обслуживания оборудования и другие, а также тариф ные ставки и положения по оплате труда, действующие в лес ной промышленности.
Результаты, полученные при планировании труда и зара ботной платы, обязательно согласуются с вышестоящей ор ганизацией, так как три основных показателя этого раздела утверждаются предприятию объединением (министерством), а именно:
1) задание по росту производительности труда;
2) лимит численности работающих;
3) общий фонд заработной платы или стабильный норма тив заработной платы на единицу выпуска продукции.
Методика планирования трудовых затрат
В основу расчета положены исходные данные в виде объемов по видам работ каждого производства, установленных при планировании производства программы лесоэксплуатации, а также нормативная база, представленная обоснованными плановыми нормами выработки, нормами времени, тарифными ставками и положениями по премированию работников предприятия.
Расчет комплексных норм выработки, нормы времени и расценки на лесосечных работах.
Таблица 5
|
Л/с (операции) |
Норма выработки на 1 чел.-дн., м3 |
Норма времени на 1м3, чел.-ч. |
Расценка за м3, коп. |
|
Валка леса |
84 |
0,167 |
17,1 |
|
Трелевка деревьев |
79 |
0,177 |
18,2 |
|
Обрезка сучьев |
24,3 |
0,288 |
25,3 |
|
Итого: |
11,08 |
0,632 |
60,6 |
,
(чел.-ч./м3);
(м3/чел-дн.).
Плановая норма выработки (5гр = 3гр*4гр):
,
где Кпн – коэффициент перевыполнения норм, Кпн = 1,1
Трудовые затраты (ТЗ) на основных работах рассчитываются по плановым нормам выработки, установленным на человеко–день (6гр = 2гр/5гр):
или , где
V – объем работ, тыс.м3;
- норма выработки, достигнутая на предприятии (комплексная)
- и запланированная, м3/чел.-дн.;
Среднедневная тарифная ставка (7 графа):
Численность рабочих на лесозаготовках:
Сумма всех трудозатрат/ЭФВ = (чел.)
Комплексная Нвыр. на одного рабочего лесозаготовок (годовая) составит:
Годовой объем/численность рабочих = (годовой объем * ЭФВ) / суммарные трудозатраты в чел.-дн.
(м3/чел.).
Таблица 6
Расчет трудозатрат и фонда заработной платы по видам производств
|
Вид работы |
Годовой объем работ, тыс. м3 |
Комплексная норма выработки, м3/чел.-дн. |
Коэффициент перевыполнения норм |
Плановая норма выработки, м3/чел.-дн. (гр.3 гр.4) |
Плановая (годовая) потребность в трудозатратах, чел.-дн. (гр.2 / гр.5) |
Среднедневная тарифная ставка, руб. |
Дневная з/пл., руб. |
Годовой ФЗП, тыс. руб. |
Доп. з/пл., тыс. руб. |
Весь годовой ФЗП, (гр.10 + гр.12 + гр.13) |
|||
|
Сдельная, (гр.7 гр.4) |
Итого (с премией и коэфф.), (гр.8 1,7 1,3) |
Основной, (гр.6 гр.9) |
В т. ч. тарифный, (гр.2/гр.3) гр.7 |
На отпуска и пр., (гр.10 0,127) |
За выслугу лет, (гр.11 0,10) |
||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
|
Валка |
180 |
11,08 |
1,14 |
12,63 |
14251,8 |
6,72 |
7,66 |
16,93 |
241,283 |
109,17 |
30,643 |
10,917 |
282,843 |
|
Погрузка |
180 |
174 |
1,14 |
198,36 |
907,4 |
8,19 |
9,34 |
20,64 |
18,729 |
8,472 |
2,379 |
0,847 |
21,955 |
|
Вывозка |
180 |
11,2 |
1,14 |
12,77 |
14095,5 |
5,95 |
6,78 |
14,98 |
211,151 |
95,625 |
26,816 |
9,563 |
247,530 |
|
НС |
180 |
39,5 |
1,14 |
45,03 |
3997,3 |
5,95 |
6,78 |
14,98 |
59,88 |
27,114 |
7,605 |
2,711 |
70,196 |
|
Итого |
180 |
5,41 |
1,14 |
6,17 |
33252 |
622,524 |
Методика планирования фонда заработной платы
Планирование заработной платы осуществляется последовательно по видам основных и дополнительных частей ее и в разрезе каждого вида основных и подготовительно-вспомогательных работ.
Для определения годового фонда основной заработной платы необходимо годовую потребность в человеко-днях умножить на дневную заработную плату, учитывающую премиальные и другие надбавки, включая надбавки по районному и северному коэффициентам.
В рассматриваемом примере расчеты фондов заработной платы выполнены для предприятия, находящегося в многолесном районе (районы Крайнего Севера), где установлены районный коэффициент к заработной плате 1,2 и северная надбавка 50%.
Размер премии в среднем принят в расчетах на основных работах лесозаготовок до 30%. Плановый фонд заработной платы на оплату отпусков принят по видам лесозаготовительных работ в размере 12,7% к основному фонду заработной платы.
Размер вознаграждения за выслугу лет принят в плане для лесозаготовительных работ времени 10% от тарифного фонда заработной платы.
Среднедневная тарифная ставка по операциям определяется на основе действующих часовых тарифных ставок рабочего соответствующего разряда путем умножения ее на продолжительность рабочего дня.
Если же оборудование обслуживается звеном рабочих (например, раскряжевочную установку), то определяется средняя тарифная ставка:
(руб.).
Среднедневная тарифная ставка на лесосечных работах определяется по комплексной сдельной расценке и комплексной норме выработки:
(руб.).
Завершается разработка плана по труду сводом показателей потребности в кадрах и фонда заработной платы в единую таблицу, в которой дополнительно рассчитываются показатели производительности труда и средней заработной платы (табл. 7)
Таблица 7
Сводный план по труду и фондам заработной платы в год
|
Наименование показателей |
Единицы измерения |
План на год |
|
Численность рабочих на лесозаготовках и на прочих работах. |
человек |
|
|
Комплексная выработка на 1 рабочего лесозаготовок (производительность труда). |
м3 |
|
|
Фонд заработной платы рабочих на лесозаготовках. |
тысяч рублей |
622,524 |
|
Среднемесячная заработная плата одного рабочего на лесозаготовках. |
рублей |
Плановые показатели в сводном плане сопоставляются с отчетными за прошлый год, где и определяются результаты по росту производительности труда и средней заработной платы.
V. Планирование амортизационных отчислений
Амортизация осуществляется в целях накопления средств для последующего восстановления и воспроизводства основных средств.
Цель данного раздела – определение амортизационных отчислений по видам основных фондов.
Достижение цели осуществляется: на основе списочного количества единиц объектов амортизации, расчетом балан совой средней годовой стоимости объектов, установлением норм амортизационных счислений на капитальный ремонт и полное восстановление основных фондов.
Амортизационные отчисления по каждому виду основных фондов (ОФ) рассчитываются исходя из среднегодовой стоимости этих фондов и установленных норм амортизации.
Норма амортизации определяется предприятиями самостоятельно и зависит от срока полезного использования объекта амортизации. В данном примере годовая норма амортизации по лесосечному оборудованию составляет 25%, по раскряжевочной установке – 10%.
Нормы амортизационных отчислений для автомобилей грузоподъемностью более 2 т. установлены на 1000 км пробега на полное восстановление – 0,3%.
Поправочные коэффициенты к нормам амортизации следует применить:
При необходимости применение к одной и той же норме амортизационных отчислений m поправочных коэффициентов, общий поправочный коэффициент будет на m-1 единиц меньше, тогда общий коэффициент применительно к нашим условиям составит 1,1 + 1,3 – 1 = 1,4.
Норма амортизации с учетом поправочных коэффициентов будет равна: 0,3 * 1,4 = 0,42%.
Годовой пробег одного автомобиля МАЗ-509А равен 44,94545 тыс. км, тогда норма амортизационных отчислений к стоимости автомобиля пересчитывается следующим образом:%. Это значение пересчитанной нормы амортизации заносится в табл.8 для определения суммы амортизации по автотранспорту. Здесь же подсчитывается сумма амортизационных отчислений и для остального лесозаготовительного оборудования.
Затем подсчитывается общая сумма амортизационных отчислений, которая относится в смету затрат на производство по элементу с тем же названием, а по объектам заносится в калькуляцию себестоимости содержания основных видов ОФ.
Таблица 8
Расчет амортизационных отчислений
|
Объекты амортизации |
Количество единиц |
Цена за единицу, тыс. руб. |
Стоимость ОФ, тыс. руб. (гр.2 гр.3) |
Норма амортизации, % |
Сумма амортизационных отчислений, тыс. руб. (гр.4 гр.5)/100 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Трелевочные трактора ТТ-4 |
11 |
817 |
8987 |
25 |
2246,75 |
|
Лесопогрузчики ПЛ-1 |
5 |
865 |
4325 |
25 |
1081,25 |
|
Лесовозные автомобили МАЗ-509А |
33 |
880 |
29040 |
18,9 |
5488,56 |
|
Раскряжевочные установки ЛО-15С |
4 |
2260 |
9040 |
10 |
904 |
|
Итого |
53 |
- |
51392 |
- |
9720,56 |
VI. Планирование ТСМ (топливно-смазочных материалов)
Все расчеты выполняются на основе объемов работ по каждому потреблению (машина, оборудование, механизм) и виду топлива (дизельное топливо, бензин и т.д.), а также технически обоснованных норм расхода его по каждому потребителю. Стоимость топлива рассчитывается в оптовых ценах с учетом транспортно-заготовительных расходов.
Весь расчет стоимости топлива и смазочных материалов представлен в табл. 9.
Таблица 9
Расчет стоимости топлива и смазочных материалов
|
Наименование топлива и смазочных материалов |
Единица измерения объема работ |
Объем работ, тыс. |
Единица измерения нормы расхода |
Норма расхода на ед. объема |
Потребность в топливе и смазочных материалах |
|||
|
Литры |
Тонны (гр.3 гр.5)/1000 |
Цена за 1 тонну, руб. |
Сумма, тыс. руб., (гр.7 гр.8)/1000 |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
Трелевочный трактор ТТ-4 |
||||||||
|
дизтопливо на осн. раб. |
тыс. м3 |
180 |
кг/1000м3 |
652 |
- |
117,36 |
10000 |
1173,6 |
|
дизтопливо на всп. раб. |
маш-час |
160*7 |
кг/маш-час |
6,5 |
- |
7,28 |
10000 |
72,8 |
|
автобензин |
тонны |
124,64 |
% |
1,5 |
- |
1,9 |
11000 |
20,9 |
|
масла: |
||||||||
|
мотор. масло для двигателя |
тонны |
124,64 |
% |
3,0 |
- |
3,74 |
18000 |
67,32 |
|
мотор. масло для гидросистемы |
тонны |
124,64 |
% |
2,5 |
- |
3,12 |
19000 |
59,28 |
|
трансмиссионное масло |
тонны |
124,64 |
% |
0,9 |
- |
1,12 |
20000 |
22,4 |
|
пластичная смазка |
тонны |
124,64 |
% |
0,2 |
- |
0,25 |
21000 |
5,25 |
|
Итого |
1421,55 |
|||||||
|
Бензопила МП-5 «Урал-2» |
||||||||
|
бензин (зимний сезон) |
тыс. м3 |
180 |
кг/1000м3 |
110 |
- |
19,8 |
11000 |
217,8 |
|
моторное масло |
тыс. м3 |
180 |
кг/1000м3 |
20 |
- |
3,6 |
18000 |
64,8 |
|
смазка УТ-2 |
тыс. м3 |
180 |
кг/1000м3 |
0,2 |
- |
0,036 |
21000 |
0,756 |
|
Итого |
283,36 |
|||||||
|
Бензопила «Тайга-214» |
||||||||
|
бензин (зимний сезон) |
тыс. м3 |
180 |
кг/1000м3 |
110 |
- |
19,8 |
11000 |
217,8 |
|
моторное масло |
тыс. м3 |
180 |
кг/1000м3 |
25 |
- |
4,5 |
18000 |
81 |
|
Итого |
298,8 |
|
|
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
Челюстной погрузчик ПЛ-1 |
||||||||
|
дизтопливо на осн. раб. |
тыс. м3 |
180 |
кг/1000м3 |
155 |
- |
27,9 |
10000 |
279 |
|
дизтопливо на всп. раб. |
маш -час |
18*7 |
кг/маш-час |
6,0 |
- |
0,8 |
10000 |
8,0 |
|
автобензин |
тонны |
28,7 |
% |
1,5 |
- |
0,43 |
11000 |
4,73 |
|
масла: |
||||||||
|
мотор. масло для двигателя |
тонны |
28,7 |
% |
3,0 |
- |
0,86 |
18000 |
15,48 |
|
мотор. масло для гидросистемы |
тонны |
28,7 |
% |
2,5 |
- |
0,72 |
19000 |
13,68 |
|
трансмиссионное масло |
тонны |
28,7 |
% |
1,0 |
- |
0,29 |
20000 |
5,8 |
|
пластичная смазка |
тонны |
28,7 |
% |
0,4 |
- |
0,12 |
21000 |
2,52 |
|
Итого |
329,21 |
|||||||
|
Автомобили МАЗ-509А+ ГКБ-9383-011 |
||||||||
|
дизтопливо на пробег |
тыс. км |
1483,2 |
л/100т.км |
42 |
622,944 |
514 |
10000 |
5140,0 |
|
дизтопливо на груз |
тыс. тонн-км |
8640 |
л/100т. тонн-км |
1,3 |
112,32 |
93 |
10000 |
930,0 |
|
масла: |
||||||||
|
моторное масло |
л |
735,264 |
л/100л |
3,2 |
23,528 |
21 |
18000 |
378,0 |
|
трансмиссионное масло |
л |
735,264 |
л/100л |
0,4 |
2,941 |
2,6 |
19000 |
49,4 |
|
специальные масла |
л |
735,264 |
л/100л |
0,1 |
0,735 |
0,6 |
20000 |
12 |
|
пластичная смазка |
л |
735,264 |
кг/100л |
0,3 |
- |
2,2 |
21000 |
46,2 |
|
Итого |
6555,6 |
|||||||
|
Итого ТСМ |
8888,52 |
Коэффициент перевода литров в тонны для лесовозного тягача МАЗ-509А составляет:
Проектирование расхода топлива и смазочных материалов
С целью снижения затрат на топливо и смазочные материалы осуществляемых при вывозке леса с верхнего склада на нижний склад проведено исследование зависимости расхода топлива и смазочных материалов от среднего расстояния вывозки. По результатам исследования построен график зависимости расхода топлива и смазочных материалов от среднего расстояния вывозки.
Результаты проведенного исследования показали, что от увеличения среднего расстояния вывозки расход топлива и смазочных материалов существенно увеличивается, поэтому целесообразно по нашему мнению при значительном росте среднего расстояния вывозки осуществлять вывозку леса с двумя или тремя прицепами.
(км)
(млн. ед)
(км)
(млн. ед)
(км)
(млн. ед)
(км)
(млн. ед)
По результатам исследования построим график.
Рисунок 3
График зависимости расхода ТСМ от среднего расстояния трелёвки
После выполнения расчетов по элементам затрат приступаем к разработке смет по важнейшим вспомогательным производствам: текущему ремонту основных средств, содержанию основных машин и механизмов, ремонту и содержанию лесовозных дорог и т.д.
Все затраты на ТР и ТО основных средств планируются в разрезе номенклатуры калькуляционных статей, приведенных соответственно в таблице 10.
Расходы по заработной плате вспомогательных рабочих определяются на основе действующей системы оплаты труда на ремонтных работах, тарифных ставок рабочих и запланированных объемов ремонтных работ.
Добавляя премию в размере 15 % к тарифной заработной плате, доплаты по районному коэффициенту, равному 1,2 , и северную надбавку 50 %, получаем фонд основной заработной платы ремонтных рабочих:
Графа 2 = Тарифный фонд * 1,15 * 1,7
Тарифный фонд = 75 коп. * количество чел-часов работ на ТО и ТР (сумма трудозатрат – из 3 раздела)
Дополнительная заработная плата вспомогательных рабочих составляет 12,7 % к основной и оплата за выслугу лет – в размере 10 % от тарифной заработной платы:
Графа 3 = осн. з/п*0,127 + тарифн.фонд*0,1
Аналогично определяется сумма заработной платы рабо чих на ремонт и техническое обслуживание каждой группы оборудования, при этом итоговые суммы на ТР и ТО всего оборудования должны совпадать с соответствующими значе ниями в плане по труду.
По статье «ЕСН» отражаются отчисления по установленной норме – 26 % от суммы основной и дополнительной заработной платы.
По статье «Ремонтные материалы и запасные части» показывается сумма затрат на запасные части для текущего ремонта лесовозных дорог, производственных зданий и других объектов, а также стоимость ремонтных материалов для технического обслуживания и текущего ремонта машин и механизмов:
Графа 5 = Нгод*Норматив
Норматив (затраты на ремонтные материалы и запчасти):
- руб./100 мото-часов (для лесосечного оборудования)
- руб./1000 км пробега (для автотранспорта)
- руб./100 машино-часов (для ЛО-15С)
|
Виды ТО |
ТТ-4 |
ПЛ-1 |
МАЗ-509А |
ЛО-15С |
|
Запчасти |
543,4 |
697,8 |
337,6 |
635,4 |
|
Ремонтные материалы |
81,2 |
104,7 |
50,6 |
254,2 |
По статье «Услуги вспомогательных производств» планируются затраты по услугам, оказанным отдельными вспомогательными производствами по текущему ремонту.
Графа 6 = 80 коп. * 1 чел-час работ на ТО и ТР (из 3 раздела)
По статье «Прочие затраты» показывается стоимость топлива и электроэнергии по обкатке машин и механизмов после ремонта, промывке узлов и деталей и другие затраты, не учтенные в предыдущих статьях.
Графа 7 = 3 % от суммы затрат по предшествующим статьям
Таблица 10
Смета расходов на текущий ремонт и техническое обслуживание
|
Наименование объектов и оборудования |
Статьи затрат, руб. |
||||||
|
Основная з/пл. всп. рабочих |
Доп. з/пл. всп. рабочих |
Отчисления на соц. нужды (26 %) |
Ремонтные материалы и зап. части |
Услуги всп. производств |
Прочие затраты (3 %) |
Всего затрат |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
ТТ-4 |
7037,12 |
1253,67 |
2155,61 |
61355 |
3839,52 |
2269,23 |
77910,15 |
|
ПЛ-1 |
3507,72 |
624,90 |
1074,48 |
44196 |
1913,84 |
1539,51 |
52856,45 |
|
МАЗ-509А |
39411,33 |
7021,16 |
12072,45 |
575701 |
21503,2 |
19671,27 |
675380,4 |
|
ЛО-15С |
7966,61 |
1419,26 |
2440,33 |
124482 |
4346,66 |
4219,65 |
144874,51 |
Тарифный фонд:
Плановые калькуляции себестоимости содержания транспорта и основных механизмов разрабатываются на весь объем работ и принятую единицу работы в разрезе статей затрат, приведенных в таблице 11.
Таблица 11
Калькуляция себестоимости содержания транспорта и основных механизмов на отчетный год (в руб.).
|
Вид транспорта, механизма |
ТТ-4 |
ПЛ-1 |
МАЗ-509А |
ЛО-15С |
||||
|
Калькулируемая единица |
Машино-смена |
Машино-смена |
Машино-смена |
Машино-смена |
||||
|
Количество единиц |
2159 |
925,6 |
15364,64 |
1999 |
||||
|
Статьи затрат |
затраты |
затраты |
затраты |
затраты |
||||
|
на ед. |
сумма |
на ед. |
сумма |
на ед. |
сумма |
на ед. |
сумма |
|
|
Основная з/пл. всп. рабочих |
2,63 |
5672 |
2,63 |
2432 |
2,63 |
40371 |
2,63 |
5252 |
|
Доп. з/пл. всп. рабочих |
0,47 |
1011 |
0,47 |
433 |
0,47 |
7192 |
0,47 |
936 |
|
Отчисления на соц. нужды (26 %) |
0,8 |
1737,6 |
0,8 |
744,9 |
0,8 |
12366,4 |
0,8 |
1608,9 |
|
Затраты на ТСМ |
0,66 |
1421,55 |
0,36 |
329,21 |
0,43 |
6555,6 |
- |
- |
|
Амортизация |
1040,64 |
2246750 |
1168,16 |
1081250 |
357,22 |
5488560 |
452,23 |
904000 |
|
Затраты на ТО и ТР |
36,1 |
77910,15 |
57,1 |
52856,45 |
43,9 |
675380,4 |
72,5 |
144874,51 |
|
Прочие затраты (3 %) |
32,44 |
70035 |
36,89 |
34142 |
12,38 |
190252 |
15,86 |
31700 |
|
Всего затрат |
1113,74 |
2404537 |
1266,41 |
1172188 |
417,83 |
6420677 |
544,49 |
1088371 |
Норматив трудозатрат принят 0,32 человеко-дня на 1 машино-смену.
трудозатрат = 0,32 чел.-дн. * кол-во маш.-дн. (из 3 раздела)
Сумма трудозатрат:
Часовая тарифная ставка вспомогательных рабочих – 60 коп.
Тарифный фонд = 60 коп. * 7 * чел.-дн.
Тарифный фонд:
Премии – 15 %; доплата по районному коэффициенту - 1,2 , и северная надбавка - 50 %, дополнительная зарплата – 12,7 %, оплата за выслугу лет – 10 %.
Осн. з/п = Тарифный фонд*1,15*1,7
Доп. з/п = осн. з/п*0,127 + тар.фонд*0,1
По статье «Отчисления на соц. нужды» отражаются отчисления по установленной норме – 26 % от суммы основной и дополнительной заработной платы.
Стоимость топлива и смазочных материалов для каждого вида оборудования переносится из таблицы 9. Сумма амортизации по каждому виду оборудования переносится из таблицы 8. Затраты на текущий ремонт и техобслуживание рассчитаны в таблице 10.
«Прочие затраты» приняты в размере 3 % от суммы затрат по предшествующим статьям.
Всего затраты на содержание оборудования каждого вида получаются суммированием затрат по всем статьям.
Сумма затрат по каждой статье и общий итог делятся на Количество калькулируемых единиц и получаются затраты на калькулируемую единицу. Количество калькулируемых единиц рассчитано в производственной программе «Планирование списочного количества машин и технико-эко номических показателей их использования».
Заключение
В данном курсовом проекте были изучены методы и приемы обоснования выполнения производственной программы предприятия соответствующим парком машин и оборудования, а также методы планирования объемов работ по его техническому обслуживанию и ремонту. Также был разработан план по себестоимости продукции лесозаготовительного производства, в том числе рассчитана численность, производительность труда и фонд заработной платы промышленно-производственного персонала; топлива и смазочных материалов для лесозаготовительного предприятия.
Здесь изложены методы планирования важнейших разделов технического, промышленного и финансового плана по основным работам на лесозаготовках на примере некоторых видов лесозаготовительного оборудования, а именно:
На самом деле планирование проводится по всему комплексу лесозаготовительных работ, включая подготовительные и вспомогательно-обслуживающие производства, и охватывает при этом более широкий круг разделов и смет указанного плана.
В работе были изучены способы планирования таких показателей как: коэффициент технической готовности, себестоимость содержания транспортных и основных механизмов, стоимость топлива и смазочных материалов, фонд заработной платы и т.д.
Список использованных источников