Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
План практичного заняття
практичне заняття : «Кредитування підприємств»
Питання для підготовки доповідей:
Розкрийте механізм отримання та порядок погашення кредиту.
Охарактеризуйте основні показники кредитоспроможності підприємства.
Практичні завдання
Завдання №1
Номінальна вартість векселя - 350 тис. грн. Банк викупає в підприємства вексель за 90 днів до його погашення за ставкою 10 % річних.
Визначити номінальну вартість векселя за мінусом дисконту що виплачує банк підприємству.
Назвати документи, які підприємство подає в банк для підписання договору про облік векселів.
Завдання № 2
Визначити можливість надання кредиту фірмі на закупівлю сировини і матеріалів за даними балансу:
Грошові кошти - 70 тис. грн.
Вимоги, які легко реалізуються – 140,5 тис. грн.
Елементи нормованих оборотних коштів
які легко реалізуються – 54 тис. грн.
Кредити та інші позикові кошти – 123 тис. грн.
Розрахункові та інші пасиви – 34,5 тис. грн.
Завдання №3
Підприємство звернулося у банк із проханням викупити рахунки-фактури (дебіторську заборгованість) на суму 15000 грн. Плата за кредит – 24% річних, середній термін обертання коштів у розрахунках із покупцем – 10 днів, комісійна винагорода за факторингове обслуговування – 2%.
Розрахувати плату за факторинг.
Завдання №4
Підприємство 6 березня поточного року отримало кредит в сумі 65 тис. грн. на 6 місяців під просту ставку 50% річних.
Визначити, яку суму відсотків має сплати підприємство 6 вересня, якщо кожного місяця ставка сплати збільшувалася на 2%, перше перерахування відсотків – 6 квітня. Погашення позички згідно угоди – разове.
Завдання №5
ТОВ “Одисей” отримало кредит на 36 днів під 30% річних (прості відсотки). Визначити суму, яку необхідно повернути банківській установі, якщо в кредит надано 25 тис. грн.
Завдання №6
Дебіторська заборгованість підприємства оформлена простим векселем, номінальна вартість якого становить 60тис. грн. Термін погашення векселя настає через 70 днів.
Визначити фактичну суму вексельного кредиту, якщо банк викупить вексель з дисконтом у 12% річних.
Завдання №7
Визначити потребу в короткостроковому кредиті у першому кварталі, якщо заборгованість по позиках на початок року склала 2000 грн., нестача коштів за фінансовим планом – 28000 грн., надлишок коштів за фінансовим планом відсутній
Методичні поради щодо самостійної роботи з підготовки до практичного заняття:
Вивчаючи цю тему, слід розкрити форми кредитів, які використовуються в господарський діяльності підприємства.
Знати види банківських кредитів: за строками користування, за забезпеченням, за ступенем ризику, за методами надання, за строками погашення.
Розкрити визначення потреби підприємства в кредитах.
Знати порядок погашення кредиту. Позичковий процент, фактори, що на нього впливають, джерела сплати.
Набути навичок в отриманні підприємствами та погашення товарного кредиту.
Доцільно простежити способи отримання кредиту, оцінку кредитоспроможності підприємства.
Визначення основних понять і категорій теми:
Кредит - це форма позичкового капіталу (в грошовій або товарній формі), що надається на умовах повернення і зумовлює виникнення кредитних відносин між тим, хто надає кредит, і тим, хто його отримує.
Прострочені кредити - це кредити, щодо яких строк погашення, встановлений кредитним договором, минув;
Відстрочені кредити - це кредити, щодо яких на підставі клопотання позичальника строки погашення були перенесені на більш пізній строк.
Фінансові коефіцієнти - дають можливість оцінити фінансовий стан і ефективність роботи підприємства.
Порядок погашення кредиту - це спосіб погашення основної його суми і нарахованих відсотків. Кредит погашають повністю після закінчення терміну кредитної угоди або поступово, частинами, відсоток нараховується на суму непогашеного кредиту.
Кредитні відносини - це відособлена частина економічних відносин, пов'язана з наданням вартості (коштів) у позику поверненням її разом із певним відсотком.
Банківський кредит - це основна форма кредиту, за якої банк надає І клієнтові у тимчасове використання частину власного, або залученого і капіталу на умовах повернення зі сплатою банківського процента.
Овердрафт - це допущення дебетового залишку на рахунку клієнта. У багатьох країнах клієнтські овердрафти заборонені законодавчо (однак вони активно використовуються у Великобританії). Овердрафт розглядається як своєрідна позичка клієнтові, що повинна бути погашена в короткий термін і з процентною ставкою, що перевищує середньо-ринкову.
Револьверний кредит на відміну від кредитної лінії являє собою юридичне зобов'язання давати кредит у межах встановленого обсягу протягом установленого періоду. Поки зобов'язання зберігає силу, банк повинен давати кредит, коли б позичальник не побажав, за умови, що загальна його сума не перевищить визначеного максимального розміру.
Комерційний кредит - це короткостроковий кредит, що надається продавцем (виробником) продукції покупцеві у формі відтермінування оплати за продані товари, виконані роботи чи подані послуги.
Лізинговий кредит - це кредит, який надається в товарній формі лізингодавцем (кредитором) лізингоотримувачеві (позичальнику).
Лізинг - це довготермінова оренда машин, обладнання, споруд виробничого призначення. Згідно з чинним законодавством лізинг - це підприємницька діяльність, яка спрямована на інвестування власних чи фінансових ресурсів.
Питання для самоконтролю:
1. Розкрити сутність і характерні особливості банківського, комерційного й лізингового кредитування.
2. Пояснити, які види комерційного кредиту може використати підприємство, дати їх порівняльну характеристику.
3. Визначити мету оцінки фінансового стану позичальника, назвати групи показників, що враховуються під час оцінки фінансового стану підприємства-позичальника.
4. Визначити особливість взаємозв’язку учасників лізингової угоди порівняно з іншими видами кредитування.
5. Вказати, які способи погашення кредиту передбачені законодавством України, назвати джерела погашення кредиту.
6. Пояснити, які види кредитних ліній можуть бути відкриті підприємствам, у чому особливість отримання кредитів за кредитною лінією.
7. Назвати переваги та недоліки лізингу для кожного з учасників лізингової угоди.
8. Розкрити особливості кредитування малих підприємств комерційними банками України.
9. Розглянути умови, на яких підприємства можуть отримати іноземні кредити під державні гарантії.
10. Розкрити переваги та недоліки проектного кредитування.
11. Пояснити, як оцінюється ефективність використання позичальниками кредитних коштів.
Контрольні тести до теми:
Тест 1.На які цілі видаються довгострокові кредити банків?
1) на виробничу діяльність;
2) на формування оборотних коштів;
3) на субсидії;
Тест 2.Як називається кредит, що видається під заставу нерухомого майна?
Тест 3.На які цілі видаються короткострокові кредити банків?
Тест 4.Назвіть загальноекономічні причини виникнення кредитних відносин.
товарне виробництво;
сезонний характер окремих виробництв;
рух вартості у сфері товарного обміну;
функціонування підприємств на засадах комерційного розрахунку;
наявність вільних коштів у кредитних установах.
Тест 5.До об'єктивних факторів індивідуального кругообігу коштів підприємства належать:
1) галузь, що в ній працює підприємство;
2) рівень організації виробництва;
3) характер виробничого процесу;
4) стан розвитку споживчого ринку;
5) взаємовідносини з іншими підприємствами.
Тест 6.Що переходить до позичальника в тимчасове користування за кредитним договором?
споживна вартість кредиту з наступним поверненням;
грошова вартість на умовах повернення;
усі відповіді правильні;
усі відповіді не правильні.
Тест 7.Період користування кредитом визначає:
Тест 8.Види кредиту, що оформляються векселем:
Тест 9.Контроль за цільовим використанням кредиту здійснюється:'
6) кредитування підприємств
Тест 10.Комерційним кредитом називається:
Тест 11.Комерційний кредит - це економічні відносини, які виникають між:
Тест 12.Консорціумний кредит - це:
Тест 13.Хто встановлює розміри відсоткових ставок за видачі кредиту комерційними банками?
Тест 14.Кредитна лінія - це:
1)угода, за якою банк зобов'язується надати позичальнику кредити та раніше узгоджену суму протягом певного періоду;
Тест 15.Для отримання кредитів у іноземного кредитора у вільно конвертованій валюті підприємство має:
Тест 16.Лізинговий кредит - це:
Тест 17.Погашення кредиту частинами, що зменшуються, називається:
Тест18. Кредитні кошти ЄВРР спрямовані на:
Тест 19.Організація роботи з обслуговування бюджетних кредитів, їх обліки і проведення розрахунків з позичальниками покладається на:
1) Національний банк;
Тест 20.Що таке кредитоспроможність?
1) здатність позичальника в повному обсязі і в узгоджений строк розрахуватися за борговими зобов'язаннями;
2} здатність кредитора в повному обсязі в узгоджений строк надати кредит позичальнику;
правильної відповіді немає.
Тест 21.З якого моменту повинні нараховуватися відсотки за кори стування кредитом?
Тест 22.На які цілі забороняється видача кредитів?
4)на придбання цінних паперів.
Тест 23.Непряме кредитування - це:
надання кредиту у вигляді матеріальних цінностей