Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Введение.
Завод карданных валов организован в 1951 году. Тогда это было предприятие по ремонту подшипников качения.
В 1957 году решением Правительства на заводе началась реконструкция по специализации производства на выпуск запасных частей, карданных передач для грузовых автомобилей.
28 февраля 1995 г. на основании приказа Министерства по управлению государственным имуществом и приватизации Республики Беларусь №69 республиканское унитарное предприятие «Гродненский завод карданных валов» было преобразовано в Открытое акционерное общество «Белкард», г. Гродно (далее – Общество), в соответствии с законодательством о приватизации государственного имущества и законодательством об акционерных обществах.
Общество зарегистрировано в качестве юридического лица Гродненским городским исполнительным комитетом от 20 апреля 1995 г. (свидетельство о регистрации от 20 апреля 1995 г. №23018) на основании устава Общества, утвержденного Министерством по управлению государственным имуществом и приватизации Республики Беларусь от 28 февраля 1995 года.
Общество реорганизовано на основании решения общего собрания акционеров общества от 19 сентября 2006 года протокол № 13, от 30 марта 2007 года № 15(с согласия Президента Республики Беларусь) в форме присоединения к нему открытого акционерного общества «Гродненский завод автомобильных агрегатов». Общество является правопреемником прав и обязанностей названного предприятия в соответствии с передаточным актом. 14 апреля 2007 г. на основании решения Гродненского городского исполнительного комитета №258 были внесены изменения в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Место нахождения: Республика Беларусь, 230026, г. Гродно, ул. Счастного, 38 тел. 52-40-45 52-41-01 , 52-41-00. Телетайп СОСНА 194004, факс 52-41-35, 52-40-61, 52-41-01. Расчетный счет 3012000011840 в филиале 400 ГОУ АСБ «Беларусбанк» г. Гродно МФО 152101752, УНП 500013879.
Основной целью деятельности Общества является получение прибыли.
Основной вид деятельности ОАО «Белкард» г. Гродно - Производство частей и принадлежностей автомобилей и их двигателей - 34300.
Общество осуществляет виды деятельности, включенные в Устав общества, в соответствии с Общегосударственным классификатором видов экономической деятельности, утвержденным Постановлением Госстандарта Республики Беларусь от 28.12.2006 № 65.
Площадь земельного участка занимаемого ОАО «Белкард» - 37,6714 га. Производственная площадь 163549 м ².
ОАО «Белкард» г. Гродно дочерних организаций не имеет.
По состоянию на 01.01.2011г. ОАО «Белкард» г. Гродно является участником трех субъектов хозяйствования с финансовыми вложениями на общую сумму 65 000 российских рублей.
1. Общество с ограниченной ответственностью «Совместное российско-белорусское предприятие «Белкардсервис», РФ, г. Калининград, ул. Емельянова 47. Величина уставного фонда 110 000 руб. РФ, доля ОАО «Белкард», г. Гродно в уставном фонде 50% - 55000 руб. РФ или 4 394 500 руб. РБ - денежный вклад 28.09.2006 г.
2. Общество с ограниченной ответственностью «Совместное предприятие «РосБелКард», РФ, г. Новосибирск, Красный проспект, 82. Величина уставного фонда 10 000 российских рублей, доля ОАО «Белкард», г. Гродно в уставном фонде 50% - 5 000 российских рублей.
3. Общество с ограниченной ответственностью «Торговый дом «Белкард», РФ, Республика Татарстан, г. Казань, ул. Серова, д.17, оф.6. Величина уставного фонда 10 000 российских рублей, доля ОАО «Белкард», г. Гродно 50% - 5 000 рублей.
В 2010 г. ликвидировано два предприятия, участником которых являлось ОАО «Белкард» г. Гродно.
1. Закрытое акционерное общество «ТорговыйДом «Автоагрегат».
Российская Федерация, Свердловская область, г. Первоуральск, ул. Ленина, 20. Величина уставного фонда 2 000 000 руб. РФ. Доля в уставном фонде ОАО «Белкард» г. Гродно 51%. – 1 020 000руб. РФ или 15 198 393 руб. РБ. Дата вклада 10.09.1999 г., 17.01.2000 г., 31.12.2001 в имущественном выражении - продукция собственного производства (амортизаторы). На сумму вклада приобретена
51 акция. Размер полученной прибыли (дивидендов) на конец отчетного периода за все время участи составила 26 842 885 руб. РБ. 15 февраля 2010 г., протокол № 15 учредителями общества принято решение о добровольной ликвидации общества в связи с неосуществлением производственно-хозяйственной деятельности и достижением цели, ради которой оно создавалось. 01.09.2010 г. между участниками общества подписан акт о распределении имущества в связи с ликвидацией. Денежные средства в сумме 757 694,88 рублей РФ или 74 034 367 рублей РБ
поступили на расчетный счет предприятии 27.09.2010 г. Межрайонной ИФНС России № 10 по Свердловской области 27.02.2010 г. выдано свидетельство серия 66 № 005949324 о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц записи о принятии решения о ликвидации ЗАО «Торговый Дом «Автоагргат».
2. Общество с ограниченной ответственностью «Кронон» г.Гродно, ул.Курчатова, 1а.
Создано с целью выпуска товаров народного потребления - детских велосипедов и саночек. Величина уставного фонда 7 016 284 руб. РБ. Доля ОАО «Белкард» 71,49% или 5 016 283 руб. РБ. Дата вклада 02.06.1997 г. – право владения и пользования производственным помещением, складом готовой продукции, оборудованием, 37 единиц оборудования передано на праве собственности. Размер полученной прибыли (дивидендов) на конец отчетного периода за все время участия составил 232 500 рублей. С февраля 2006 года производственная деятельность ООО «Кронон» полностью прекращена. В мае 2006 года ОАО «Белкард» вышел из состава участников. В июне 2006 г. ООО «Кронон» преобразовано в ЧУП «Кронон» с одним учредителем ПТЧУП «Белпромтех» г. Минск.
17.11.2008 г. по заявлению ИМНС по Ленинскому району г. Гродно хозяйственным судом Гродненской области вынесено определение о возбуждении производства по делу о банкротстве ЧУП «Кронон» и открытии в отношении него конкурсного производства, 03.09.2010 г. вынесено определение о завершении ликвидационного производства. На основании распоряжения главы администрации СЭЗ «Гродноинвест» от 11.09.2010 г. № 11 в Единый государственный регистр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей 22.09.2010 г. внесена запись о ликвидации и исключении и Единого государственного регистра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей ЧУП «Кронон». Сумма вклада 5 016 283 рубля РБ списана в декабре месяце 2010 г. за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия на основании протокола заседании дирекции ОАО «Белкард» г. Гродно № 06/28 от 22.12.2010 г.
Состав наблюдательного совета (совета директоров), членов исполнительного органа:
|
Ф.И.О. |
Должность |
Зарплата |
Премии |
|
|
Председатель |
Демидов В.А. |
Зам. директора по коммерческим вопросам |
4 125 512 |
- |
|
Секретарь |
Сухомыро Г.И. |
Пенсионер ОАО «Белкард» |
3 094 132 |
- |
|
Члены совета: |
Жарикова И.В. |
Зам. директора по экономике |
2 468 905 |
- |
|
Малышев В.Н. |
Начальник участка станкострое-ния |
3 094 132 |
- |
|
|
Быковская Е.Н.. |
Начальник юридического бюро |
3 094 132 |
- |
|
|
Костюкович Г.А. |
Директор НТЦ |
по 25.03.10г. 625 227 |
- |
|
|
Представитель государства |
Белоусова Л. В. |
Начальник управления реформи- рования госсобственности Мин- прома |
за 1- IY кв. 838 600 |
- |
Количество акций выпущенных ОАО «Белкард» составляет 522 188 штук, из них полностью оплаченных – 134 733 штук.
Количество акций принадлежащих государству на 01.01.2011 г. составляет - 387 455 штук или 74,2%.
Номинальная стоимость акции – 50 рублей.
Количество акционеров, зарегистрированных в реестре владельцев ценных бумаг по состоянию на 1 января 2011 года составило – 4 103 акционера.
Наиболее крупные из них :
Юридические лица:
Физические лица:
Размер прибыли, приходящейся на одну акцию – 7 071 руб.;
Балансовая стоимость одной акции – 233 367 руб.
1. Общая характеристика организации и выполнение доведённых и дополнительных прогнозных показателей.
1.1. В 2010 году ОАО «Белкард» продолжало работать в сложных финансово-экономических условиях. Предприятие прилагало максимум усилий для обеспечения стабильности финансово-экономического состояния в условиях нарушенных кооперационных связей. Проводилась работа по оптимизации численности управленческого персонала, вспомогательных рабочих, служащих за счёт совершенствования организации и управления производством, сокращению постоянных издержек производства. Сохранялся гибкий график работы, обеспечивающий производство продукции в соответствии с заявками потребителей, реализовывались мероприятия организационно-технического характера.
Анализируя производственно-хозяйственную деятельность ОАО «Белкард» за 2010 год, можно говорить об улучшении показателей по сравнению с предыдущим периодом. Объём производства промышленной продукции в фактических ценах в 2010 году составил 147030 млн.руб. или 157,5% к объёму 2009 года. Значительно снизились запасы готовой продукции на складах. Так на 1.01.2010 года запасы составляли 18555 млн.руб. или 238,5% среднемесячного объёма производства. На 1.01.2011 года запасы составили 12243 млн.руб. или 99,9% среднемесячного объёма производства. Прибыль от реализации продукции в 2010 году составила 9848 млн.руб., рентабельность продукции составила 5,2%. Следует отметить, что в 2009 году предприятие получило убыток от реализации продукции в размере 2033 млн.руб., рентабельность реализованной продукции составила (-)2,1%. Произошло значительное улучшение показателей по экономии ресурсов и энергосбережения. Так показатель по экономии ресурсов в 2010 году составил 0,905, в 2009 году полученное значение показателя – 1,24. Показатель по энергосбережению в 2010 году составил (-)12,1% против показателя (+)16,2% в 2009 году. Более чем в два раза на предприятии увеличились инвестиции в основной капитал. Так, в 2010 году сумма инвестиций составила 9969 млн.руб., в 2009 году – 4002 млн.руб.
В финансовой деятельности в 2010 году предприятие так же достигло определенных успехов. Коэффициенты платежеспособности, достигли нормативных значений. Так, например, коэффициент текущей ликвидности увеличился на 0,06 и составил 1,33 при нормативном значении 1,30, коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами практически стабилен и на конец года равен 0,41 при нормативном значении менее либо равно 0,85. При этом необходимо отметить, что наряду с улучшенными значениями некоторых показателей имеют место недостатки в работе общества. Показатель обеспеченности собственными оборотными средствами на конец года составил 0,14 при нормативном значении 0,20. Основной причиной тому послужило увеличение суммы отвлеченных ресурсов на закупку сырья и материалов в РФ в связи с переходом значительного количества предприятий-поставщиков на новые условия оплаты - предоплату. Кроме того для оживления торгово-проводящей сети предприятие было вынуждено увеличить отсрочки платежа за поставляемую продукцию.
1.2. Гродненское ОАО “Белкард” является современным промышленным предприятием, специализирующемся на выпуске карданных валов к наземным транспортным средствам. В 2007 г. (после реорганизации путем присоединения ОАО «Гродненский завод автомобильных агрегатов») в производственную программу дополнительно вошли амортизаторные стойки, вставные патроны, амортизаторы для легковых автомобилей, амортизаторы сиденья водителей грузовых автомобилей, газовые пружины, тормозные камеры для грузовых автомобилей, прицепов и полуприцепов.
Производство карданных валов располагает механосборочным, кузнечно-прессовым, инструментально-механическим и другими производствами, полным комплектом технологической, контрольной оснастки, режущим инструментом, испытательными стендами, имеет опытные квалифицированные кадры, значительный производственный опыт и профессиональный потенциал по проектированию и производству высококачественных компонентов.
На ОАО “Белкард” имеются специализированные участки по брикетированию стружки, нанесению полимерных антифрикционных покрытий, участок покраски карданных валов и т.д.
Механическая обработка деталей для сборки карданных валов производится на поточно-механизированных и автоматических линиях. В качестве заготовок для изготовления деталей используются в основном поковки собственного производства, которые изготавливаются в кузнечно-прессовом производстве завода, а также заготовки из круглого проката и труб.
Технологические процессы действующего производства разработаны и разрабатываются на вновь осваиваемую продукцию применительно к условиям массового производства с учетом прогрессивных решений в области науки и технологии.
На заводе широко применяются такие высокопроизводительные виды обработки, как протягивание, резьбонакатка, поперечно-клиновая накатка, холодная, горячая штамповка и другие виды обработки.
Современные требования автомобильного производства к обеспечению многообразия выпускаемых изделий и постановке на производство новых могут быть выполнены за счет применения переналаживаемого высокопроизводительного оборудования с ЧПУ, гибких производственных модулей и систем. При этом обеспечивается достижения требуемой производительности меньшим количеством оборудования, сокращением производственных площадей, возможность быстрой подготовки производства и переналадки при смене выпускаемой продукции, высокую концентрацию технологических операций за одну установку обрабатываемой детали.
ОАО "Белкард" с этой целью разработало программу повышения технического уровня карданных валов с использованием эффективных технологических процессов, которая постепенно реализуется в производстве. Основной упор сделан на внедрение гибких производственных систем с ЧПУ, высокопроизводительных станков с ЧПУ (обрабатывающих центров), станков для холодного деформирования (накатка шлиц) фирмы "GRОВ", оснащенных также системами с ЧПУ, высокоскоростных балансировочных станков, нанесения полимерных покрытий, использования передовых конструктивных решений, включая новые материалы..
Так, например, на ОАО "Белкард" широко применяется сталь пониженной прокаливаемости для изготовления крестовин, что позволило снизить энергоемкость термообработки. В настоящее время практически все крестовины изготавливаются из этой стали.
Балансировка карданных валов является одним из важнейших операций при изготовлении карданных валов. От качества её исполнения зависит длительность жизненного цикла карданного вала. Учитывая это на заводе внедряется высокоскоростная балансировка карданных валов и передач при п>4500 об/мин.
ОАО “Белкард” ПАА в соответствии со своей специализацией имеет производственные мощности по изготовлению автомобильных агрегатов (амортизаторы, амортизаторные стойки, газовые пружины, тормозные камеры рабочих и стояночных тормозных систем, рулевые тяги).
Основное технологическое оборудование разделено на группы:
Производство укомплектовано, в основном, оборудование отечественного производства, но некоторые технологические процессы оснащены оборудованием ведущих зарубежных стран:
Система качества предприятия сертифицирована по версии СТБ ИСО 9001-2001.
Основными потребителями продукции ОАО “Белкард” являются заводы по производству автомобильной, тракторной, дорожно-строительной, сельскохозяйственной и другой техники, использующие карданные передачи и детали к ним в качестве комплектующих изделий. На основании долгосрочных договоров более половины продукции ОАО “Белкард” поставляется на сборочные конвейеры таких автомобильных гигантов, как ОАО «КАМАЗ», ОАО “ГАЗ”, ОАО “АЗ «УРАЛ”, РУП «МАЗ», РУПП «БелАЗ» и другие. При этом 100% автомобилей УралАЗ, МАЗ, БелАЗ, МоАЗ, МАЗ-МАН, тракторы Беларус, Четра, Алттрак, погрузчики Амкадор, спецтехника МЗКТ, Брянского, Орловкского, Челябинского и других заводов комплектуются продукцией ОАО “Белкард”.
Перечень основных поставщиков сырья и материалов, комплектующих изделий в 2010 году.
1.3. Информация о выполнении основных целевых показателей ОАО «Белкард» за 2010 год
|
Наименование показателя |
Задание на 2010 год |
Фактическое выполнение за 2010 год |
|
Темп роста объемов производства в сопоставимых ценах, % |
120,0 |
138,5 |
|
Темп роста производства потребительских товаров в действующих ценах, % |
114,0 |
117,7 |
|
Экспорт товаров (в фактических ценах из расчета в долларах США), % |
120,0 |
132,8 |
|
Импорт товаров (в фактических ценах из расчета в долларах США), % |
117,0 |
221,8 |
|
Сальдо внешней торговли, тыс. долл. США |
12 000 |
12373 |
|
Уровень рентабельности реализованной продукции, % |
5,0 |
5,2 |
|
Показатель по энергосбережению, % |
-13,5 |
-12,1 |
|
Удельный вес новой продукции в общем объеме промышленного производства |
25,0 |
25,9 |
|
Доля сертифицированной продукции в общем объеме промышленного производства, % |
63,0 |
68,1 |
|
Снижение уровня материалоёмкости продукции, % |
-1,0 |
-7,1 |
|
Инвестиции в основной капитал, млн. руб. |
15 000 |
9969 |
|
Соотношение запасов готовой продукции к среднемесячному объему производства, % |
120,0 |
99,9 |
За 2010 год произведено промышленной продукции в фактических ценах без налогов из выручки на сумму 147030 млн.руб. или 157,5% к аналогичному периоду 2009 года. В сопоставимых ценах – 139324 млн.руб. или 138,5 при задании на 2010 год – 120,0%. Потребительских товаров без налогов из выручки произведено на сумму 1656 млн.руб. или 117,7% к аналогичному периоду 2009 года при задании 114,0%. Доля сертифицированной продукции в общем объёме производства – 68,1%, при задании 63,0%. Удельный вес новой продукции в общем объёме производства – 25,9% при задании 25,0%.
Запасы готовой продукции без налогов из выручки в фактических ценах на 1.01.2011года составили 12243 млн.руб. Соотношение запасов к среднемесячному объёму производства – 99,9%, при задании на 2010 год – 120,0%.
Внешнеторговый оборот товарами за 2010 год составил 46163 тыс.долл.США, в том числе экспорт товаров – 29268 тыс.долл.США или 132,8% к соответствующему периоду прошлого года при задании – 120,0%; импорт товаров – 16895 тыс.долл.США или 221,8% при задании – 117,0%. Невыполнение показателя по импорту объясняется следующими причинами: ростом объёмов производства; сокращением закупок на ОАО «БУТБ», г.Минск, что привело к увеличению поставок проката чёрных металлов из Российской Федерации; невыполнением белорусскими поставщиками договорных обязательств по обеспечению в полном объёме необходимых ОАО «Белкард» материалов и комплектующих.
В 2010 году сохранилась положительная динамика рентабельности реализованной продукции. Уровень рентабельности реализованной продукции составил 5,2% при задании 5,0%. Прибыль от реализации продукции составила 9848 млн.руб.
1.4. Филиалов и дочерних предприятий ОАО «Белкард» не имеет.
2. Производство промышленной продукции и потребительских товаров, а также их отгрузка.
2.1. За 2010 год произведено товарной продукции в действующих ценах на сумму 147030 млн. руб. Темп роста объема производства к уровню 2009 года в сопоставимых ценах составил 138,5%. Выпуск товаров народного потребления за 2010 год составил 1656 млн. руб. или 117,7 % к соответствующему периоду прошлого года.
Выпуск основных видов промышленной продукции
в натуральном и стоимостном выражении
|
Наименование |
2010 тыс.шт. |
2010 млн.руб. |
|
1. Крестовины |
189,1 |
3483,2 |
|
2. Карданные валы и карданные передачи |
278,8 |
91156,0 |
|
3. Шарниры |
42,5 |
6151,5 |
|
4. Рулевые тяги |
42 |
3302,6 |
|
5. Амортизаторы |
509,3 |
16797,3 |
|
6. Тормозные камеры |
150,2 |
9950,5 |
|
7. Газовые пружины |
223,1 |
3246,4 |
|
8. Прочие виды |
12942,5 |
|
|
Всего: |
147030 |
Выпуск основных видов потребительских товаров
в натуральном и стоимостном выражении
|
Наименование |
2010 тыс.шт. |
2010 млн.руб. |
|
1. Крестовины |
303 |
24,9 |
|
2. Карданные валы и карданные передачи |
2433 |
1617,7 |
|
3. Прочие виды |
13,4 |
|
|
Всего: |
1656 |
2.2. В 2010 году снижения объёмов производства не было. Основные работы расширению ассортимента выпускаемой конкурентоспособной продукции следующие:
2.3. Объем отгруженной продукции с налогами за 2010 год – 167 428,6 млн. руб., в том числе на внутренний рынок –80 593,1 млн. руб. РБ., за пределы Республики Беларусь –86 835,5 млн. руб. РБ.
Отгрузка продукции за 2010 год.
|
Государство |
Отгрузка (включая налоги), млн. руб. |
Отгрузка (включая налоги), тыс. долл. США |
|
Беларусь |
80 593,1 |
26 967,1 |
|
Россия |
83 453,4 |
27 941,9 |
|
Украина |
2 361,9 |
787,3 |
|
Казахстан |
452,5 |
153,2 |
|
Литва |
56,5 |
18,9 |
|
Латвия |
76,6 |
25,4 |
|
Эстония |
171,6 |
58,2 |
|
Болгария |
10,1 |
3,4 |
|
Польша |
100,9 |
33,6 |
|
Азербайджан |
152,0 |
50,7 |
|
Итого: |
167 428,6 |
56 039,7 |
2.4. Динамика складских запасов готовой продукции ОАО «Белкард» за 2010г.
|
Наименование показателя |
Ед. изм. |
на 01.02.2010 |
на 01.03.2010 |
на 01.04.2010 |
на 01.05.2010 |
на 01.06.2010 |
на 01.07.2010 |
на 02.08.2010 |
на 01.09.2010 |
на 01.10.2010 |
на 01.11.2010 |
на 01.12.10г. |
на 01.01.2011 |
|
Запасы готовой продукции, всего |
млн. руб. |
21144 |
22272 |
18170 |
17080 |
15246 |
14901 |
15207 |
15 027 |
14 596 |
14 443 |
13 651 |
12 243 |
|
Наименование видов продукции: |
|||||||||||||
|
к/валы |
шт. |
22030 |
21545 |
19110 |
16961 |
16421 |
15108 |
17892 |
13858 |
12 746 |
12 500 |
12 721 |
10 986 |
|
к/передачи |
шт. |
11087 |
10246 |
8170 |
6861 |
6243 |
6034 |
5495 |
4342 |
3 997 |
3 413 |
3 187 |
3 457 |
|
крестовина |
шт. |
23707 |
30054 |
18875 |
13345 |
15447 |
10226 |
12305 |
8489 |
10 739 |
11 836 |
16 154 |
10 391 |
|
амортизаторы |
шт. |
168706 |
164129 |
138036 |
116077 |
99524 |
94343 |
94202 |
100942 |
100 997 |
97 906 |
91 155 |
87 659 |
|
газовые пружины |
шт. |
24525 |
26044 |
12716 |
17370 |
20299 |
27571 |
23394 |
26172 |
27 860 |
29 881 |
24 841 |
22 253 |
|
тормозные камеры |
шт. |
15048 |
20454 |
11205 |
6240 |
4519 |
10903 |
7649 |
13089 |
14 992 |
9 033 |
6 584 |
2 597 |
|
Соотношение запасов готовой продукции к среднемесячному объему производства |
% |
209,6 |
209,6 |
183,0 |
167,6 |
147,4 |
138,8 |
138,2 |
133,5 |
127,4 |
122,4 |
112,8 |
99,9 |
|
Доведённый норматив |
% |
188,0 |
188,0 |
188,0 |
150,0 |
150,0 |
150,0 |
140,0 |
140,0 |
140,0 |
120,0 |
120,0 |
120,0 |
2.5. Основными рынками сбыта карданных валов и запчастей, амортизаторов и тормозных камер являются конвейерные заводы – первичный рынок сбыта, оптовая и розничная торговля запчастями – вторичный рынок.
Рынками сбыта продукции являются: РБ – 45,1%, РФ – 52,8%, СНГ (Украина –Казахстан) – 1,2%, Дальнее Зарубежье (Литва, Латвия ,Эстония, Болгария, Польша –, Азербайджан) – 0,2
С целью расширения качественного совершенствования распределительной системы рынка имеются 11 дилеров в России, 1 дилер на Украине, 1 дилер в Латвии, 3 дилера в РБ.
К наиболее крупным потребителям продукции предприятия относятся:
В Республике Беларусь
|
Конвейерные предприятия |
Торговые предприятия |
|
ОАО «МАЗ», г. Минск |
ТОДО «Орбита-Сервис», г. Гродно |
|
ОАО «МЗКТ», г. Минск |
ОДО «Турбокомпрессор», г. Минск |
|
РУП «МТЗ», г. Минск |
|
|
СП ЗАО «МАЗ-МАН», г. Минск |
|
|
РУП «БЗТДиА», г. Бобруйск |
|
|
РУП ГЗСХМ «Гомсельмаш», г. Гомель |
|
|
ОАО «БелАЗ», г. Жодино |
|
|
ОАО «Амкодор», г. Минск |
|
|
ОАО «Минский моторный завод», г. Минск |
|
|
УП «Белкоммунмаш», г. Минск |
|
|
ОАО «Бобруйскагромаш», г. Бобруйск |
|
|
Микашевичи РУПП «Гранит» |
В Российской Федерации
|
ООО «АЗ ГАЗ», г. Н. Новгород |
ООО «Кардбел», г. Смоленск |
|
ОАО «АМЗ», г. Арзамас |
ООО «Гидроруль», г. Москва |
|
ОАО «Брянский арсенал», г. Брянск |
ООО «Эль Техно», г. Москва |
|
ООО «КАВЗ», г. Курган |
ООО «Автопоставка», г. Смоленск |
|
ООО «Ликинский автоб. завод», г. Ликино-Дулево |
ООО «Группа компаний регион», г. Подольск |
|
ОАО «АЗ Урал», г. Миасс |
ООО «ТД Белкард», г. Казань |
|
ООО «ПАЗ», г. Павлово |
|
|
ЗАО «ЧСДМ», г. Челябинск |
|
|
ОАО «КАМАЗ», г. Набережные Челны |
|
|
ОАО «Промтрактор», г. Чебоксары |
|
|
ОАО «Брянский арсенал» г. Брянск |
|
|
ООО «Коммерч. автомобили-Группа ГАЗ», г. Н. Новгород |
|
|
ОАО «Курганмашзавод» |
В Украине
|
ХК «АвтоКРАЗ», г. Кременчуг |
ООО «ТПК ОМЕГА – АВТО Поставка», г. Харьков |
|
ООО «Львовские Автобусные заводы», г.Львов |
2.6. Посреднических структур – нет.
3. Внешнеэкономическая деятельность.
3.1. Объемы экспорта и импорта за отчётный период приведены в таблице:
|
Наименование показателя |
2010 год, тыс. долл.США |
2009 год, тыс.долл.США |
Темп роста, % |
|
Экспорт товаров и услуг |
29 332,8 |
22 117,0 |
132,6 |
|
Импорт товаров и услуг |
17 166,1 |
7 834,1 |
219,1 |
|
Экспорт товаров |
29 268,1 |
22 039,3 |
132,8 |
|
Импорт товаров |
16 895,1 |
7 616,2 |
221,8 |
|
Сальдо внешней торговли товарами |
12 373,0 |
14423,1 |
85,8 |
3.2. В 2010 году проводилась следующая работа по развитию экспорта:
Развитие экспорта выполнялось по следующим основным регионам:
- Калининградская область РФ;
- Северо-Западный регион РФ;
- Центральный регион РФ;
- Нижегородская область РФ;
- Поволжье РФ;
- Новосибирская область РФ и др.;
- Иркутская область РФ;
- Украина;
- Казахстан;
- страны Балтии;
- Польша.
Для поставки на экспорт пригодна вся гамма серийной продукции, выпускаемой ОАО «Белкард», в том числе вновь осваиваемые модернизированные карданные валы, карданные передачи, амортизаторы и тормозные камеры.
3.3. Объём реализации продукции предприятия на экспорт через товаропроводящую сеть за 12 месяцев 2010г. (дилерские соглашения, торговые дома, консигнационные склады, представительства и т.д.)
|
Общий объём реализации продукции на экспорт, тыс. дол. США |
Общий объем реализации на экспорт через товаропроводящую сеть, тыс. дол. США |
Доля экспорта, реализованного через товаропроводящую сеть к общему объему экспорта, % |
|||
|
12 мес. 2009г. |
12 мес. 2010г. |
12 мес. 2009г. |
12 мес. 2010г. |
12 мес. 2009г. |
12 мес. 2010г. |
|
22 118,3 |
29 099,2 |
18 532,8 |
24 099,2 |
83,8% |
82,8% |
3.4. Организация работы материально-технического снабжения ОАО «Белкард» направлена на бесперебойное и своевременное обеспечение предприятия сырьем, материалами и комплектующими изделиями в соответствии с планом производства,
на повышение экономической эффективности закупок металлопродукции, исключение необоснованного посредничества в поставках, снижение цен на поставляемые сырье и материалы. Закупки основных материалов осуществляются на основе их способности удовлетворять требованиям договора на поставку продукции, требованиям к качеству поставляемой продукции. При закупках материалов предпочтение отдается прямым поставкам - поставкам организациями – производителями произведенной ими металлопро-
дукции на основании заключенных договоров, поставкам через ОАО «БУТБ» г.Минск.
В данном периоде закупки основных материально - технических ресурсов у посреднических структур не осуществлялись.
Удельный вес закупок металлопродукции за 2010 год составил:
- прямые поставки - 97,1 %
- поставки через ОАО “БУТБ” - 2,9 %
3.5. Постановлением Совета Министров Республики Беларусь 4 августа 2005 г. №864 утверждена Программа централизованных закупок металлопродукции. Настоящая программа разработана с целью оптимизации порядка закупок и реализации металлопродукции организациям Республики Беларусь.
Основная часть закупок сырья, материалов и комплектующих изделий необходимых для производства продукции ОАО «Белкард» осуществляется из Российской Федерации и Украины. Закупается металлопродукция ОАО «Белкард» в соответствии с товарными позициями, включенными в перечни, которые утверждены постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 12 декабря 2003 г. N 1615, а также на внутреннем рынке республики с учетом норм постановления Совета Министров Республики Беларусь от 08 декабря 2005 г. N 1400 у организаций – производителей металлопродукции, на биржевых торгах. Информация о закупленной металлопродукции с указанием ее цены представляется бирже в течение одного месяца с даты поставки металлопродукции организацией – потребителем при закупке металлопродукции у нерезидентов Республики Беларусь.
С целью поиска альтернативных поставщиков, наряду с традиционными формами организации закупок в электронной системе биржевых торгов размещаются заявки на закупку сырья, материалов и иных товаров по предлагаемому ОАО «Белорусская универсальная товарная биржа» перечню. За 2010г. закупки металлопродукции через ОАО «БУТБ» г.Минск составили 1778,6 млн.руб.
3.6. В соответствии с Положением о закупках товаров (работ, услуг) на ОАО «Белкард» установлен единый порядок работы с поставщиками по выполнению договоров на поставку материалов и комплектующих изделий, а также порядок оценки и выбора поставщиков. При выборе поставщиков учитываются следующие критерии: уровень цен на продукцию, условия поставок,
условия оплаты, возможные объемы поставок, соблюдение сроков и графиков поставок, финансовая стабильность поставщика, транспортные и страховые услуги.
Работники УМТС проводят оценку каждого поставщика. Источниками информации, необходимой для оценки поставщиков являются результаты входного контроля продукции, контракты на поставку продукции, а также результаты контроля выполнения контрактов.
При ориентировочной cтоимости годовой закупки от 30 до 50000 базовых величин оформляется Конкурентный лист, при годовой закупке свыше 50000 базовых величин применяется процедура Открытого конкурса путем размещения извещения о проведении конкурса на сайте в сети Интернет. Процедура закупки из одного источника предлагает заключить договор на поставку только одному поставщику. При осуществлении закупок у ОАО «БУТБ» г.Минск, ГО «Белресурсы» применение норм настоящего положения не требуется.
4. Структура себестоимости продукции. Анализ финансового состояния предприятия.
4.1. Структура себестоимости продукции характеризуется следующими данными:
4.1.1. Себестоимость товарной продукции по элементам затрат
млн. руб.
|
№ п/п |
Показатели |
2010 год |
2009 год |
||||
|
млн.руб. |
уд. вес в с/ст. в % |
затраты на 1 руб. ТП |
млн. руб. |
уд. вес в с/ст. в % |
затраты на 1 руб. ТП |
||
|
1 |
Сырье, материалы |
44460 |
31,2 |
0,302 |
28510 |
28,6 |
0,305 |
|
2 |
Покупные изделия |
20071 |
14,1 |
0,137 |
13179 |
13,2 |
0,141 |
|
3 |
Топливо |
5207 |
3,7 |
0,035 |
3117 |
3,1 |
0,033 |
|
4 |
Энергия |
15886 |
11,2 |
0,108 |
10627 |
10,6 |
0,114 |
|
5 |
Расходы на оплату труда |
32594 |
22,9 |
0,222 |
25665 |
25,7 |
0,275 |
|
6 |
Отчисления на соц. страх |
11120 |
7,8 |
0,076 |
8826 |
8,8 |
0,095 |
|
7 |
Амортизация |
3732 |
2,6 |
0,025 |
856 |
0,9 |
0,009 |
|
8 |
Прочие расходы |
9279 |
6,5 |
0,063 |
9080 |
9,1 |
0,098 |
|
9 |
Полная себестоимость |
142349 |
100 |
0,968 |
99860 |
100 |
1,070 |
|
10 |
Товарная продукция |
147030 |
93367 |
4.1.2. Себестоимость товарной продукции по статьям калькуляции
млн. руб.
|
№ п/п |
Показатели |
2010 год |
2009 год |
||||
|
млн. руб |
уд. вес в с/ст. в % |
затраты на 1 руб. ТП |
млн. руб. |
уд. вес в с/ст. в % |
затраты на 1 руб. ТП |
||
|
1 |
Сырье и основные материалы |
40268 |
28,3 |
0,274 |
25972 |
26,0 |
0,278 |
|
2 |
Покупные изделия |
19010 |
13,4 |
0,129 |
12594 |
12,6 |
0,135 |
|
3 |
Возвратные отходы |
1389 |
1,0 |
0,009 |
661 |
0,7 |
0,007 |
|
4 |
Топливо и энергия на тех. цели |
11516 |
8,1 |
0,078 |
6997 |
7,0 |
0,075 |
|
5 |
Основная заработная плата |
6658 |
4,7 |
0,045 |
4230 |
4,2 |
0,045 |
|
6 |
Дополнительная заработная плата |
1005 |
0,7 |
0,007 |
1115 |
1,1 |
0,012 |
|
7 |
Налоги и отчисления в бюджет |
12764 |
9,0 |
0,087 |
10107 |
10,1 |
0,108 |
|
8 |
Износ инструмента |
2013 |
1,4 |
0,014 |
1252 |
1,3 |
0,013 |
|
9 |
Общепроизводственные расходы |
31440 |
22,1 |
0,214 |
21356 |
21,4 |
0,229 |
|
10 |
Общехозяйственные расходы |
18007 |
12,6 |
0,122 |
15661 |
15,7 |
0,168 |
|
11 |
Потери от брака |
188 |
0,1 |
0,001 |
174 |
0,2 |
0,002 |
|
12 |
Производственная себестоимость |
141480 |
99,4 |
0,962 |
98797 |
98,9 |
1,058 |
|
13 |
Коммерческие расходы |
869 |
0,6 |
0,006 |
1063 |
1,1 |
0,012 |
|
14 |
Полная себестоимость |
142349 |
100 |
0,968 |
99860 |
100 |
1,070 |
Накладные расходы за 2010 год составили 742,7 % к основной заработной плате производственных рабочих и снизились на 132,4 % по сравнению с соответствующим периодом прошлого года.
4.1.3. В основном все запланированные мероприятия по снижению себестоимости реализованы.
Технические мероприятия. Реализовано 13 мероприятий, предусмотренных бизнес-планом. В результате реализации получена экономия себестоимости 101,2 млн.руб.
Организационные мероприятия.
Проводимая работа по оптимизации численности управленческого персонала, вспомогательных рабочих, служащих за счет совершенствования организации и управления производством, не продления контрактов с работниками пенсионного возраста с целью сокращения постоянных издержек производства позволила снизить списочную численность на 24 человека, уменьшить расходы на оплату труда с отчислениями на социальное страхование на 333,5 млн. руб. Гибкий график работы, обеспечивающий производство продукции в соответствии с заявками с начала года позволили снизить затраты на оплату труда с отчислениями в сумме 1840,2 млн. руб.
Финансово-экономические мероприятия. Относительное снижение условно-постоянных расходов за счёт увеличения объёмов производства составило 14118 млн.руб.
4.1.4. В 2010 году предприятие не пользовалось нормами постановления Совета Министров РБ от 3 мая 2010 года №662 «О некоторых вопросах начисления амортизации».
4.1.5. На 2010 год были разработаны технико-экономические мероприятия по снижению себестоимости выпускаемой продукции, фактическое выполнение составило за счет:
экономия, млн. руб.
ВСЕГО: - 25291,1
4.2. Состав непроизводительных расходов с разделением их по источникам покрытия (прибыль и себестоимость):
188 521 025 руб. – потери от брака
294 580 684 руб. – произведена оплата простоев в размере 2/3 тарифной ставки из себестоимости.
4.3. Прибыль от реализации товаров, продукции, работ, услуг за 2010 год составила 9 848 млн.руб., рентабельность реализованной продукции 5,2%.
4.4. Состояние собственных оборотных средств
|
Проанализировав данные таблицы, можно сделать вывод о том, что за 2010 год величина собственных оборотных средств предприятия снизилась на 3 583 млн. руб. ,а сумма внеоборотных активов увеличилась на 18 782 млн. руб., в общей стоимости имущества их доля увеличилась на 1,95%. Внеоборотные активы увеличились за счет увеличения первоначальной и остаточной стоимости основных средств, а также за счет увеличения первоначальной и остаточной стоимости нематериальных активов.
Незначительное снижение коэффициента автономии и соответственное увеличение коэффициента финансовой напряженности (на 0,99 пунктов) является отрицательным моментом в деятельности ОАО «Белкард». Данная ситуация объясняется повышением величины заемных средств предприятия (на 13 563 млн. руб.). При этом предприятию удалось снизить общую задолженность по кредитам и займа перед банками. Долгосрочные кредиты и займы на конец 2010 года увеличились на 9 312 млн.руб. и составили 11 111 млн. руб., а краткосрочные снизились до 49 286 млн. руб., что на 11 865 млн. руб. меньше, чем на начало года.
4.5. Общее состояние кредиторской и дебиторской задолженности можно отразить в следующей таблице (данные формы 12-ф (расчеты)):
(млн. руб.)
|
Наименование показателя |
01.01.10 |
01.04.10 |
01.07.10 |
01.10.10 |
01.01.11 |
|
|
1 |
Дебиторская задолженность в т.ч. покупателей за товары, работы, услуги |
41 700 40 971 |
40 987 40 214 |
39 258 38 003 |
36 853 35 547 |
40 948 38 663 |
|
Просроченная дебиторская задолженность |
8 463 |
11 420 |
8 316 |
6 758 |
6 932 |
|
|
2 |
Кредиторская задолженность в т.ч. поставщикам за товары, работы, услуги по налогам и сборам по соц. страхованию и обеспечению по оплате труда |
11 514 8 087 649 617 1 883 |
11 685 7 799 844 708 2 133 |
10 668 6 408 1 037 790 2 313 |
11 714 7 391 973 814 2 461 |
27 630 22 326 1 616 931 2 715 |
|
Просроченная кредиторская задолженность |
2 432 |
1 705 |
1 571 |
2 172 |
1 287 |
Из данных таблицы видно, что за 2010г. значительного увеличения либо уменьшения дебиторской задолженности не произошло. Так, задолженность за товары, работы, услуги на конец 2010 года снизилась на 2 308 млн.руб. и составила 38 663 млн.руб. Просроченная дебиторская задолженность уменьшилась на 1 531 млн.руб.
Основными дебиторами ОАО «Белкард» являются:
По данным таблицы видно, что на конец отчетного периода произошло заметное увеличение кредиторской задолженности (с 11 514 млн. руб. до 27 630 млн. руб.), при этом сумма просроченной кредиторской задолженности снизилась (с 2432 млн. руб. до 1 287 млн. руб.). В 4-ом квартале 2010 года произошел резкий рост кредиторской задолженности перед поставщиками за товары, работы, услуги, по авансам полученным в общей структуре задолженности – на 14 239 млн. руб., т.е. более чем на 276%. Резко возросла доля кредиторской задолженности перед поставщиками Республики Беларусь (на 28,99%), а также Украины (на 58,1%) в общей структуре кредиторской задолженности, что объясняется острым дефицитом денежных средств необходимых для проведения расчетов. На конец анализируемого периода дебиторская задолженность превышает кредиторскую в 1,48 раза.
Основными кредиторами ОАО «Белкард» являются:
К плюсам в работе ОАО «Белкард» можно отнести отсутствие в течение 2010г. задолженности по платежам в бюджет и внебюджетные фонды, по выплате заработной платы.
Для взыскания дебиторской задолженности постоянно ведется претензионно-исковая работа. Меры, принятые по ее погашению указаны в таблице:
Претензии/иски |
2010 год |
|
Количество предъявленных претензий:
|
121 84 |
|
Всего: |
205 |
|
Претензии на сумму:
|
8 399 132 755 212 559 475,22 |
Количество поданных исков:
|
6 6 |
Всего: |
12 |
|
Иски на сумму:
|
569 068 580 29 275 394,85 |
|
Сумма возмещенных исков:
|
471 841 285 22 728 020,35 |
|
Иски по коммунальным платежам: |
2010 год |
|
Количество поданных исков |
11 |
|
Иски на сумму (в бел.руб.) |
17 205 718 |
|
Сумма возмещенных исков (в бел.руб) |
17 205 718 |
4.6. По причине нехватки собственных оборотных средств ОАО «Белкард» вынуждено было в период с 01.01.2010г. по 01.01.2011г. активно использовать кредитные ресурсы банков как в национальной, так и в иностранной валюте.
Кредитные обязательства предприятия по состоянию на 01.01.2011г. представлены в следующей таблице:
|
Наименование обязательства |
Вид валюты договора |
№ договора и дата |
Сумма задолженности |
|
Ф-л ОАО «Банк Москва-Минск» |
|||
|
|
|
|
|
|
Кредитная линия |
росс. руб. |
08/04/16-к от 12.07.2010г. |
98 649 920,00 |
|
Кредит |
бел. руб. |
08/04/21-к от 25.10.2010г. |
4 000 000 000 |
|
Кредит |
долл.США |
08/04/28-к от 17.12.2010г. |
456 796,00 |
|
Кредит |
бел. руб. |
08/04/27-к от 17.12.2010г. |
3 000 000 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ф-л 400 ГОУ ОАО «АСБ Беларусбанк» |
|||
|
Кредитная линия |
бел. руб. |
4000630710 от 23.07.2010г. |
2 657 480 138 |
|
Кредит на з/плату |
бел. руб. |
4001261210 от 15.12.2010г. |
3 892 902 771 |
|
Кредитная линия |
росс. руб. |
4000950910 от 29.09.2010г. |
39 999 995,05 |
|
Кредит на инвестиции |
росс. руб. |
4000870608 от 12.06.2008г. |
5 236 212,85 |
|
Кредит на инвестиции |
евро |
4000870608 от 12.06.2008г. |
21 064,00 |
|
Кредит на инвестиции |
бел. руб. |
4000910608 от 17.06.2008г. |
655 215 370 |
|
Кредит |
бел. руб. |
4000630509 от 15.05.2009г. |
26 687 500 000 |
|
ЗАО «БЕЛРОСБАНК» |
|||
|
Кредитная линия |
долл.США |
3ВК-10/Гр от 22.03.2010г. |
799 999,90 |
|
Кредит |
долл.США |
5ВК-10/Гр от 27.07.2010г. |
330 000,00 |
|
Кредит |
евро |
4ВК-10/Гр от 27.07.2010г. |
125 000,00 |
Привлекаемые кредитные ресурсы направлены на выплату заработной платы, пополнение оборотных средств и на оплату потребленных энергоресурсов, приобретение сырья и материалов.
Предприятием в соответствии с ходатайством Министерства промышленности РБ в 2009 году был оформлен кредит с Открытым акционерным обществом «Сберегательный банк «Беларусбанк» на общую сумму 30,5 млрд.бел.руб. В течение 2010 года ОАО «Белкард» своевременно погашало задолженность перед банком и на 01.01.2011г. сумма задолженности составила 26,7 млрд.бел.руб.
Просроченная задолженность по полученным кредитам на 01.01.2011г. отсутствовала.
4.7. Критерии для оценки платежеспособности ОАО «Белкард», рассчитанные в соответствии с Инструкцией по анализу и контролю за финансовым состоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности, утвержденной Постановлением Министерства финансов Республики Беларусь, Министерства экономики Республики Беларусь, Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 14.05.2004г. №81/128/65 (в редакции Постановления Министерства финансов Республики Беларусь, Министерства экономики Республики Беларусь и Министерства статистики и анализа Республики Беларусь от 08.05.2008г. №79/99/50), приведены в следующей таблице:
|
№ |
Показатель |
на 01.01.2010 |
на 01.01.2011 |
Прирост (+) Снижение (-) |
|
Абсолют. значение |
Абсолют. значение |
Абсолют. значение |
||
|
1. |
Коэффициент текущей ликвидности 290/(690-640) |
1,27 |
1,33 |
+0,06 |
|
2. |
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (490+640-190)/290 |
0,20 |
0,14 |
-0,06 |
|
3. |
Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами (590+(690-640))/700 |
0,40 |
0,41 |
+0,01 |
Анализируя данные таблицы, можно отметить как улучшение, так и незначительное ухудшение основных показателей платежеспособности.
Так, коэффициент текущей ликвидности, характеризующий общую обеспеченность собственными оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств, составил 1,33 по сравнению с 1,27 на начало года (нормативное значение данного показателя – 1,30).
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами, характеризующий наличие у предприятия собственных оборотных средств, необходимых для финансовой устойчивости снизился с 0,20 до 0,14 и стал ниже нормативного значения для данного показателя.
Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами характеризует способность предприятия рассчитаться по своим финансовым обязательствам после реализации активов. Если этот показатель равен или превышает 0,85, то предприятие можно признать неплатежеспособным, а структуру бухгалтерского баланса неудовлетворительной. В нашем случае данный коэффициент остается практически стабильным , по сравнению с началом 2010 года он увеличился на 0,01 пункт.
Несмотря на ухудшение одного из коэффициентов платежеспособности предприятия, структуру бухгалтерского баланса ОАО «Белкард» по состоянию на 01.01.2011г. можно считать удовлетворительной.
4.8. За 2010 год предприятию удалось получить положительный финансовый результат хозяйственно-финансовой деятельности и выйти на безубыточную работу. Прибыль от реализации товаров, продукции, работ, услуг за 2010 год составила 9 848 млн.руб., чистая прибыль составила 3 693 млн.руб.
4.9. В целях стабилизации производственно-хозяйственной деятельности предприятию в 2010г. были предоставлены некоторые формы государственной поддержки:
4.10. За 2010 год в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 01.07.2005 года № 300 «О предоставлении и использовании безвозмездной (спонсорской) помощи» по договору №001сп оказано спонсорской помощи Футбольному клубу «Белкард» на сумму 350 000 000 рублей.
4.11. За 2010 год недоимка по платежам в бюджет отсутствовала.
5. Техника. Технология. Научно-техническая деятельность.
5.1. Общая численность научно-технического центра составляет – 34 человека, из них:
- начальник НТЦ – 1 чел.
- заместитель начальника НТЦ – 1 чел.
- отдел главного конструктора, включая лабораторию стендовых и эксплуатационных испытаний – 20 чел.
- бюро по охране и управлению объектами промышленной собственности – 3 чел.
- группа систем автоматизированного проектирования – 4 чел.
- лаборатория испытаний амортизаторов и тормозных камер – 5 чел.
В состав отдела главного технолога входят следующие структурные подразделения:
Общая численность инженерно-технического персонала службы главного технолога на двух производственных площадках ПКВ и ПАА составляет – 69 человек
5.2. В составе НТЦ функционируют
- лаборатория стендовых и эксплуатационных испытаний (ПКВ)
- лаборатория испытаний амортизаторов и тормозных камер (ПАА)
Все рабочие места конструкторов автоматизированы,.
Используемые программные обеспечения - ACAD, PRO-Engineer.
5.3. ОАО «Белкард» располагает входом в сеть INTERNET.
Адрес официального сайта www.belkard-grodno.com
5.4. Проведенные НИОКР финансировались за счёт собственных средств ОАО «Белкард» - 700 млн. бел. руб., за счёт средств республиканского бюджета, - 520 млн. бел. руб., за счёт средств Союзного Государства – 30 млн. бел. руб.
5.5. В 2010 г. внедрено шлиценакатное оборудование для холодного деформирования производства Республики Беларусь на общую сумму порядка 2 560 млн. руб. РБ. Мод. СТИ 1923 и мод. СТИ 1926.
5.6. Основным видом освоенной новой продукции являются автокомпоненты для отечественной и зарубежной наземной техники, различных механизмов и машин.
5.7. ОАО «Белкард» выполнило ряд заданий в рамках государственных и региональных научно-технических программ
«Разработать и внедрить технологию и оборудование реверсивной поперечной прокатки для получения широкой номенклатуры тел вращения» (ГНТП «Технологии и оборудование машиностроения», подпрограмма «Технология машиностроения»)
«Разработать комплексную технологию и организовать производство точных поковок втулок карданных валов» (РНТП «Разработка технологий и технических средств, обеспечивающих устойчивое инновационное развитие промышленности, сельского хозяйства и социальной сферы Гродненской области «Устойчивое развитие: наука, инновации, технологии», 2008-2010 годы»)
«Разработать комплексную технологию конструирования, модифицирования и проведения виртуальных испытаний карданных передач автомобилей «БелАЗ»
с использованием регионального распределённого сегмента «СКИФUnicore»,
обеспечивающую процессы разработки и модификации карданных передач для «БелАЗа» с пониженной материало-, энергоёмкостью, виброактивностью и повышенным гарантированным ресурсом пробега транспортного средства» (НТП Союзного государства «Разработка и использование программно-аппаратных средств ГРИД-технологий и перспективных высокопроизводительных (суперкомпьютерных) вычислительных систем семейства «СКИФ» (шифр «СКИФ-ГРИД»)
5.8. В рамках отраслевой программы импортозамещения на ОАО «Белкард» реализовывались следующие проекты:
Освоение производства поршневых пальцев для ОАО «Минский моторный завод».
Разработка конструкции и освоение производства карданных валов для сельскохозяйственной техники, выпускаемой ОАО «Лидсельмаш» и ОАО «Бобруйскагромаш».
Освоение производства долот для оборотных плугов.
5.9. Удельный вес новых видов продукции в общем объёме производства составил 25,9%.
5.10. ОАО «Белкард» при подготовке и выполнении государственных и региональных научно-технических программ взаимодействовало со следующими научными и высшими учебными заведениями:
- ГНУ «Физико-технический институт Национальной академии наук Беларуси»
- УО «Гродненский государственный университет им. Я. Купалы»
- УО «Гродненский государственный аграрный университет»
- УО «Гродненский государственный медицинский университет»
5.11. В 2010 году НТЦ продолжало работать над созданием новой, конкурентоспособной продукции, разработкой и внедрением высоких и уникальных технологий. Освоено 66 новых наименований изделий на производстве карданных валов и 38 - на производстве автомобильных агрегатов.
На ОАО «Белкард» поддерживается электронный архив технической документации, функционирует локальная компьютерная сеть.
6. Качество выпускаемой продукции.
Работа по сертификации и стандартизации.
6.1. В заводской программе «Качество» на 2010 год запланировано 16 основных мероприятия. Выполнено 14. Исключены 2 мероприятия из-за необходимости выделения значительных денежных средств.
6.2. Доля сертифицированной продукции за 2010 год составила 68,1%.
6.3. Сведения об уровне дефектности основных видов продукции у потребителей (ПКВ)
По заводу 0,044 РРМ 440
По цеху №1: 0,023 РРМ 230
№2: 0,0197 РРМ 197
№3: 0,17 РРМ 1700
ЦКПП: 0,013 РРМ 130
ПО потребителям:
ОАО «Урал АЗ»: 0,0096 РРМ 96
ОАО «МАЗ»: 0,0125 РРМ 125
ПО «Гомсельмаш»: 0,099 РРМ 990
РУП «МТЗ»: 0,18 РРМ 1800
ОАО «ГАЗ»: 0,165 РРМ 1650
Уровень дефектности основных видов продукции (ПАА)
- амортизаторы – 0,14 %;
- пружины газовые – 0,11 %;
- камеры тормозные – 0,06 %;
- тяги рулевые – 0,45 %;
6.4. Потери от брака в 2010 г. составили 133685556 руб. (ПКВ)
54380000 руб. (ПАА)
6.5. Возмещение потерь от брака виновными составило 13945680 руб. (ПКВ)
По цехам:
№1 4374411
№2 2389921
№3 2535749
ЦКПП 4645599
Возмещение потерь от брака виновными составило 446679 руб. (ПАА)
6.6. ОАО «Белкард» не проводит сервисное обслуживание, не имеет собственных сервисных центров для проведения гарантийного обслуживания.(ПКВ).
Затраты на замену дефектной продукции и ее ремонт составили 71870000 руб.
6.7. Сервисная сеть по техническому обслуживанию выпускаемой продукции ОАО «Белкард» отсутствует.
6.8. Система менеджмента качества (СМК) ОАО «Белкард» соответствует СТБ ISO 9001-2009 года (сертификат соответствия № ВY/112 05.01. 021 0111 от 30.09.2009 года, действует до 30.09.2012 года).
6.9. Изданы приказы №157-П от 25.05.2009 г. о начале работ по разработке и внедрению СМК согласно СТБ ИСО/ТУ 16949 и №379-П от 04.12.2009 г. о внедрении ISO/TS 16949 в производство.
13 октября 2010 года был заключён договор № 26К-10 с ООО “Академия Бизнеса” (г. Санкт-Петербург) на оказание консультационных услуг при разборке, внедрении и подготовке к сертификации Системы менеджмента качества ОАО “Белкард”в соответствии требования ИСО/ТУ 16949:2009.
Разработан план мероприятий по разработке, внедрению и подготовке к сертификации со сроком исполнения III квартал 2011 года.
6.10. Затраты на выполнение мероприятий комплексного плана по повышению качества продукции составили 7475032 руб.
7. Инвестиционная политика. Характеристика и состояние основных фондов, эффективность их использования.
7.1. Объем инвестиций в основной капитал, ввод основных фондов и освоение мощностей, затраты и источники финансирования.
В 2010 г. объем использования инвестиций в основной капитал ОАО «Белкард» составил:
Всего - 9 969 млн. руб., в том числе:
1). СМР - 103 млн. руб.
2). Оборудование - 9 691 млн. руб.
3). Прочие - 175 млн. руб.
Введено в действие основных фондов - 11 779 млн. руб.
По источникам финансирования средства на использование инвестиций в основной капитал распределились следующим образом:
а). Амортизационный фонд - 7 815 млн. руб.
б). Прибыль – 69 млн. руб.
7.2. При задании Министерства промышленности РБ по использованию инвестиций в основной капитал – 15000 млн. руб., фактически использовано – 9 969 млн. руб., что составило 66,5% от задания и 219,5 % в сопоставимых ценах по отношению к 2009 г.
7.3. В 2010 г. на ОАО «Белкард» не планировалась реализация инвестиционных проектов.
7.4. В 2010 г. на ОАО «Белкард» не вводились новые производственные мощности. Инвестиционная политика предприятия была направлена на поддержание мощностей действующего производства, освоение новых видов продукции, улучшение ее качества и конкурентоспособности.
Так, за счет средств амортизационного фонда предприятия в 2010 г. приобретены:
710,36 млн. руб.
104,667 млн. руб.
499 млн. руб.
Банковские кредитные ресурсы использованы на приобретение:
Для реализации планов технического перевооружения в 2010 г. введены в эксплуатацию:
II. Кузнечно-пресcовое оборудование
III. Оборудование для сварки
65,65 млн. руб.
В 2010 г. продолжены строительные работы по реконструкции, модернизации и капитальному ремонту зданий и сооружений.
Закончены и сданы в эксплуатацию следующие объекты :
«Модернизация кровли производственных корпусов № 4,5 (ПАА)», «Реконструкция санитарно-технических систем, инженерных сетей и газораспределительного участка котельной (ПКВ)», «Реконструкция неиспользуемых складских помещений для спортинвентаря под административно-бытовые помещения кафе в здании общежития по ул. Гая,11», «Модернизация столовой (большой зал)».
7.5. Структура основного технологического оборудования по срокам службы
на январь 2011 года:
Всего 3 266 единиц
до 5 лет - 139 ед. 4,3%;
от 5 до 10 лет - 94 ед. 2,8%;
от 10 до 20 лет - 900 ед. 27,6%;
свыше 20 лет - 2133 ед. 65,3%
Износ оборудования – 85%.
Процент обновления – 0,62%.
Загрузка производственных мощностей за 2010 г. составила – 55,99%
8. Анализ энергопотребления.
8.1. Данные о потребленных ОАО «Белкард» за 2010 год энергоресурсах (природного газа, тепловой и электрической энергии и воды) с выделением расходов на технологические нужды, отопление, социальную сферу.
|
№п/п |
Наименование энергоносителя |
Един. измер. |
Потреблено ТЭР |
Стоимость единицы энергоносителя тыс. руб. (с НДС) |
||||
|
2010г. |
2009г. |
2010г. в % к 2009г. |
на 01.01.2009 |
на 01.01.2010 |
на 01.12.2010 |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
1 |
Природный газ: |
|||||||
|
Всего потребление, в том числе: |
тыс.м3 |
5542 |
2595 |
213,6 |
550,2241 |
605,0297 |
903,756 |
|
|
1.1 |
на технологческ.нужды. |
тыс.м3 |
1443 |
1460 |
98,8 |
550,2241 |
605,0297 |
903,756 |
|
2 |
Тепловая энергия: |
|||||||
|
Всего потребление, в том числе: |
Гкал |
42189 |
31435 |
134,2 |
|
|
|
|
|
2.1 |
На технологич.нужды |
Гкал |
15630 |
12238 |
127,7 |
104,8981 |
112,894 |
155,340 |
|
+141,621 |
152,349 |
209,722 |
||||||
|
2.2 |
На отопление |
Гкал |
17675 |
11595 |
152,4 |
104,698 |
112,894 |
155,340 |
|
2.3 |
На ГВС |
Гкал |
1085 |
1146 |
94,7 |
104,698 |
112,894 |
155,340 |
|
2.4 |
На социальную сферу |
Гкал |
7799 |
6456 |
120,8 |
104,698 |
112,894 |
155,340 |
|
*43,4583 |
*43,4584 |
*43,4585 |
||||||
|
3 |
Электрическая энергия: |
|||||||
|
Всего потребление, в том числе: |
тыс. кВт.час |
35051 |
26041 |
134,6 |
|
|
|
|
|
3.1 |
На технологическ. нужды |
тыс. кВт.час |
16780 |
10377 |
161,7 |
271,014 |
286,373 |
391,6 |
|
3.2 |
На двигательную силу |
тыс. кВт.час |
14161 |
11910 |
118,9 |
271,014 |
286,373 |
391,6 |
|
3.3 |
На освещение |
тыс. кВт.час |
1667 |
1466 |
113,7 |
271,014 |
286,373 |
391,6 |
|
3.4 |
На социальную сферу |
тыс. кВт.час |
2443 |
2288 |
106,8 |
367,887 |
388,7 |
531,5 |
|
*125,3 (173) |
*125,3 (173) |
*125,3 (173) |
||||||
|
4 |
Вода питьевая: |
|||||||
|
Всего потребление, в том числе: |
м3 |
224000 |
201000 |
4,105594 |
5,8152 |
7,9632 |
||
|
4.1 |
На технологические нужды |
м3 |
123000 |
119000 |
|
|
|
|
|
4.2 |
На социальную сферу |
м3 |
101000 |
82000 |
|
|
|
|
|
5 |
Вода техническая (ПАА) на технологические нужды: |
м3 |
89600 |
53910 |
166,2 |
1,265373 |
1,363416 |
1,781112 |
|
* для электроплит общежития (для комнат общеж.) без НДС |
||||||||
|
+ пар ПАА |
8.2. Обобщенные энергозатраты за 2010 год составили 18342 т.у.т.
Расход котельно-печного топлива составил – 6534 т.у.т., при действующей норме в 7020 т.у.т. Экономия составила -486 т.у.т.
Расход тепловой энергии составил – 42189 Гкал, в т.ч. производственное потребление – 34296 Гкал, коммунально-бытовое потребление – 7799 Гкал.
Расход электрической энергии составил – 35051 тыс.кВт*ч, при действующей норме в 35147 тыс.кВт*ч. Экономия составила -96 тыс.кВт*ч.
Доведенный целевой показатель по энергосбережению на 2010 год (-13,5%). Фактический за 2010 год составил (-12,1 %).
Программой по энергосбережению на 2010 год было запланировано к внедрению 9 мероприятий, с годовой экономией 1427 т.у.т. Фактически реализовано – 12 мероприятий, экономия от их внедрения составила 903 т.у.т., что эквивалентно экономии в денежном выражении – 379,26 млн.руб.РБ (при стоимости 1 т.у.т. равной 140 долларов США по курсу Нац.банка 1 доллар = 3000 руб. РБ на 31.12.2010 г.), при этом затраты на внедрение составили 300,3 млн.руб.
В рамках Государственной программы технического переоснащения и модернизации литейных, термических, гальванических и других энергоемких производств на 2010-2015 гг. в 2010 году выполнено мероприятие «Реконструкция закалочной и отпускной газовых печей конвейерного агрегата №5 в для термообработки поковок в цехе кузнечно-прессового производства. Получена экономия ТЭР – 446 т.у.т.
Установлены винтовые компрессора (Р=110 кВт) с частотно-регулируемым приводом в центральной ПАА. Экономия ТЭР составила – 81 т.у.т.
Внедрены частотно-регулируемые привода в системе водоснабжения. Получена экономия ТЭР – 38 т.у.т.
Произведена футеровка нормализационной газовой печи в КПК-1 с использованием современных изоляционных материалов. Экономия ТЭР составила – 43 т.у.т.
Изменение технологии изготовления деталей карданных валов и автомобильных агрегатов позволило получить экономию ТЭР – 49 т.у.т.
В рамках Государственной комплексной программы по увеличению доли использования в республике собственных топливно-энергетических ресурсов (МВТ и ВЭР) в 2006-2010 гг. ведется выполнение мероприятия «Установка котла на дровах и дровоотходах для обеспечения ГВС бассейна «Лазурный». Внедрение данного мероприятия позволит ежегодно замещать природного газа в объеме 172 т.у.т.
9. Труд и заработная плата. Социальное развитие организации.
9.1. Среднесписочная численность персонала ОАО «Белкард» в 2010 году составила 3175 чел. Удельный вес производственно-промышленного персонала (ППП) в среднесписочной численности составил 92% или 2913 чел. Аппарат управления в среднесписочной численности составил 9,8% или 335,5 чел.
Среднемесячная заработная плата за 2010 год отражена в таблице:
|
Категория персонала |
Размер зарплаты (тыс. руб.) |
|
Всего персонала |
935,1 |
|
ППП |
960,3 |
|
РСС |
1202,2 |
|
Рабочие |
882,3 |
Удельный вес заработной платы в затратах на производство и реализацию продукции составил 22,8%. Удельный вес заработной платы, включаемой в себестоимость продукции, в фонде заработной платы составил 91,7%.
Из значительного количества социальных льгот предусмотренных коллективным договором в связи со сложным финансовым положением и отсутствием источника выплат, в 2010 году работникам оказывалась только материальная помощь в связи со смертью.
На предприятии достаточно развитая социальная сфера. Имеется четыре общежития, дошкольное учреждение ясли-сад, физкультурно-оздоровительный комбинат с бассейном, санаторий, кафе, детский оздоровительный лагерь. Работники ОАО «Белкард» имеют возможность получить медицинское обслуживание в медобъединении, а также питание и другие услуги в заводском комбинате питания.
9.2. В открытом акционерном обществе работает 3457 человек. Средний возраст работающих 40 лет. Численность рабочих – 2597 человек, руководителей, специалистов и служащих – 860 человек.
В связи с неукоснительным выполнением статьи 21 Закона Республики Беларусь « О занятости населения РБ» управление по труду, занятости и социальной защите населения уведомляется о наличии свободных рабочих мест на предприятии с указанием условий труда и размера его оплаты. Сведения дополняются и изменяются каждую неделю.
За 2010 год – уволено 383 человек ( ИТР – 1 человек, рабочие –308 человек), из них за прогулы и нарушения трудовой дисциплины 13 человек; по соглашению сторон, собственному желанию, истечением срока трудового договора 282 человека.
На предприятии действует отраслевая комплексная программа «Кадры 2006-2010г.г.». На основании заявок руководителей структурных подразделений предприятия формируется план по потребности в кадрах массовых профессий. Анализ учета потребности в специалистах ведется постоянно. На данный момент дефицита по специалистам и служащим нет. Имеется потребность рабочих профессий.
Качественный состав руководящих кадров предприятия: руководитель (образование – высшее, стаж работы в должности – 20 лет, возраст – 58 лет), заместители – 3 человека (образование – высшее, стаж работы в должности – от 6 до 10 лет, возраст – от 40 до 50 лет), главные специалисты – 6 (образование – высшее, стаж работы в должности – от 1 до 15 лет, возраст – от39 до 54 лет), начальники отделов – 42 человека (образование – высшее, среднее специальное, стаж работы в должности – от 1 до 17 лет, возраст – от 27 до 58 лет, пенсионеров нет). Профильное образование имеется.
На предприятии сформирован план замещения и резерва руководящих кадров. Ежегодно пересматривается резерв на руководящие должности и издаются приказы о зачислении в резерв. Всего в резерве состоит 32 человека, из них на должности директора и его заместителей – 12 человек (образование – высшее, возраст 30-45 лет, лиц пенсионного возраста нет). Также имеется перспективный резерв из числа молодежи – 7 человек. За последние два года назначения из резерва на руководящие должности не было.
На заводе работают два кандидата технических наук: директор предприятия Кравченко В.И., начальник научно-технического центра Костюкович Г.А. Высшее образование имеют 474 человек, среднее специальное – 784 человека, профессионально-техническое – 749 человек, общее среднее – 1388 человек, общее базовое образование – 62 человек. Постоянно ведётся повышение квалификации руководящих кадров различных уровней в отраслевых институтах, таких как «Кадры индустрии», «Общество знания» г. Минск. За период 2003-2009г.г. в Академии управления при Президенте Республики Беларусь обучилось 14 человек, по специальности: деловое администрирование, психология управления, управление социальной сферой, антикризисное управление предприятием. Из них 4 человека состоят в кадровом резерве предприятия на руководителя, главного инженера и заместителей руководителя.
Для удовлетворения потребности в кадрах завод заключил договор с УО «Гродненским Государственным университетом им. Я.Купалы», УО «Гродненским политехническим колледжем», УО «Технологическим колледжем», УО «Гродненским государственным профессионально-техническим колледжем- приборостроения».
Принятые на завод работники, не имеющие требуемой для завода профессии, проходят обучение.
Подготовкой рабочих на заводе занимается учебно-методический центр по охране труда, технике безопасности и технического обучения.
На заводе имеется лицензия на обучение рабочих на право обслуживания грузоподъёмных машин и механизмов (стропальщик). После обучения успешно сдавшим экзамены выдаётся удостоверение установленного образца.
В 2010 году прошли обучение и повысили квалификацию в учебных центрах г.Минска и г.Гродно 920 человек, из них рабочих 825 человека.
В 2010 г. было принято молодых специалистов - 66 человек, уволено в ВС – 11 человек.
9.3. В связи со значительным снижением заказов на выпускаемую продукцию и по этой причине падением объема выпуска в 2009 году, темп роста производительности труда в 2010 году составил 148,9%, темп роста средней заработной платы – 134,8%.
9.4. К объектам, оказываемым платные услуги населению на ОАО «Белкард» относятся:
- общежития;
- детский сад;
- санаторий «Свiтанак»;
- бассейн «Лазурный»;
- детский оздоровительный лагерь «Белкард».
Объем реализации платных услуг за 2010 год с учетом услуг санатория «Свiтанак» и детского оздоровительного лагеря «Белкард» составил 1918,3 млн. руб., что на 431,7 млн. руб. больше по сравнению с 2009 годом. Темп роста в сопоставимых ценах составил 118,7%.
Основными видами платных услуг являются:
- санаторно-оздоровительные услуги;
- услуги физической культуры и спорта;
- жилищно-коммунальные услуги.
На предприятии так же оказываются такие виды услуг как: услуги транспорта; услуги дошкольных учреждений (детский сад); изготовление металлоизделий по заказам населения; услуги связи; прочие услуги (солярий).
10. Состояние бухгалтерского учета. Учетная политика.
10.1. В составе бухгалтерии числятся 40 человек.
Уровень образования работников, занятых бухгалтерским учетом, характеризуется следующими данными:
На предприятии работают в составе бухгалтерии:
от 1 до 3 лет – 1 человека
от 3 до 10 лет – 12 человек
от 10 до 15 лет – 10 человек
от 15 и выше – 17 человек
Постоянно проводится работа по совершенствованию бухгалтерского учета. Полностью автоматизирован учет заработной платы, готовой продукции, движения финансовых ресурсов, основных фондов, учет сырья, материалов, журналы-ордера.
Работники бухгалтерии обеспечены средствами автоматизации на 100%. В бухгалтерии имеются в наличии 40 компьютера, используются следующие компьютерные программы:
10.2. В целях улучшения методологической работы на предприятии ведётся подписка на следующие периодические издания: «Консультант бухгалтера», «Налоговый вестник», «Главный бухгалтер», «Главный бухгалтер. Заработная плата», «Налоги Беларуси».
Для консультаций по вопросам, связанным с совершением финансовых (хозяйственных) операций, формированием результатов хозяйственной деятельности и составлением бухгалтерской (финансовой) отчётности предприятие прибегает к помощи аудиторов.
Компьютеры предприятия объединены в локальную сеть и каждый пользователь имеет доступ к постоянно обновляемым базам нормативной и правовой документации («Бизнес-инфо», «Консультант+»).
На предприятии введена единица заместителя главного бухгалтера по методологии.
Работники бухгалтерии постоянно принимают участие в семинарах, проводимых Министерством промышленности, обществом «Знание», а также самостоятельно изучают нормативную документацию и законодательные акты.
10.3. Согласно приказу по заводу от 15.10.2009 г. №322-П «О проведении годовой инвентаризации за 2009 год» в ОАО «Белкард» проведена полная годовая инвентаризация активов и обязательств. В ходе инвентаризации документально подтверждено наличие, состояние и оценка активов и обязательств путём сопоставления с данными бухгалтерского учёта.
Результаты инвентаризации приведены в таблице:
|
№ п/п |
Наименование показателей |
Излишек, руб |
Недостача |
Примечание |
|
1 |
Материалы (инвентарь и хоз. принадлежности) |
220 000 |
- |
10.4. С целью обучения специалистов учёта, финансов и менеджмента в области международных стандартов финансовой отчётности (МСФО) ОАО «Белкард» был заключён договор на оказание информационных услуг с ООО «Акцентаудит-М» на предмет подготовки и проведения 40-часового информационного тематического семинара по программе «Международные стандарты финансовой отчётности. Базовый курс». Обучение специалистов проведено в период с 06 апреля 2009г. по 08 мая 2009 года.
Для проведения трансформации отечественной бухгалтерской отчётности за 2009 год в формат соответствующей МСФО заключён договор оказания услуг от 28.05.2010 г. №44 с ООО «Юрисаудит» г. Минск (лицензия № 02200/0495889 выдана на основании решения Минфина РБ от 12.02.2010 г. №28). В настоящее время проводится трансформация. Завершающий этап и планируемое представление отчётности – март 2011 г.
10.5. В соответствии с Законом РБ «О бухгалтерском учёте и отчётности» ведение бухгалтерского учёта на предприятии осуществляется согласно учётной политике, сформированной в соответствии с законодательством РБ и утверждённой приказом руководителя предприятия от 04.01.2010г №1-П.
Бухгалтерский учёт на предприятии осуществляется непрерывно с применением журнально-ордерной формы учёта в порядке, установленном законодательством РБ.
Налоговый учет ведется в соответствии с методическими основами и правилами, установленными Особенной частью Налогового Кодекса РБ от 29.12.2009 № 71-3., а также общей частью Налогового Кодекса РБ от 19.12.2002 г. (в редакции 29.12.2009 г.). Записи в налоговом учете производятся на основании первичных документов бухгалтерского учета, оформленных в соответствии с требованиями ст.9 Закона РБ " О бухгалтерском учете и отчетности».
Для целей налогового учета доходы предприятия подразделяются на:
Налоговый учет операций по приобретению и использованию производственных запасов осуществляется в регистрах аналитического бухгалтерского учета по счету 10 "Материалы". Сырье и материалы, отпущенные на производство, оцениваются по отпускным ценам поставщика (покупным ценам). В конце месяца составляется расчет распределения ТЗР по доставке материальных ценностей, относящихся к отпущенным в производство сырью и материалам.
При определении прибыли от реализации произведенных товаров (работ, услуг) принимаются затраты, приходящие на фактически реализованные товары (работы, услуги), рассчитанные на основе данных бухгалтерского учета с учетом расчетных корректировок. Распределение налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость производится методом удельного веса.
Существенным элементом учётной политики является документирование учётногопроцесса. Согласно ст. 9 Закона «О бухгалтерском учёте и отчётности» факт совершения хозяйственной операции подтверждается первичным учётным документом, имеющим силу, который составляется ответственным исполнителем совместно с другими участниками операции.
Первичные учётные документы принимаются к учёту, если они составлены по форме, регламентированной альбомом унифицированных форм первичной учётной документации (Постановление Министерства промышленности №21 от 29.12.2004г.).
При принятии активов и обязательств на бухгалтерский учёт их стоимость определяется в соответствии с Законом РБ «О бухгалтерском учёте и отчётности», а также иными нормативно-правовыми актами по бухгалтерскому учёту и отчётности.
В связи с отсутствием типовых форм первичных учётных документов на предприятии применяются самостоятельно разработанные формы первичных документов, утверждённые приложением к учётной политике. К таким документам относятся: бухгалтерская справка-расчёт, извещение (авизо) на передачу данных по счёту 79 «Внутрихозяйственные расчёты», карточка-справка по выданным и использованным бланкам строгой отчётности, реестр испорченных (аннулированных) бланков строгой отчётности, ведомость оперативного учёта использования этилового спирта по ЦЗЛ, сводная заявка (заявка) на получение непищевого этилового спирта, акт инвентаризации налогов, инвентаризационная опись финансовых вложений и др.
Активы и обязательства принимаются на бухгалтерский учёт в белорусских рублях.
Стоимость активов, приобретённых за иностранную валюту, определяется в белорусских рублях путём пересчёта иностранной валюты по официальному курсу, установленному Нацбанком РБ на дату принятия активов на бухгалтерский учёт.
Стоимость обязательств, выраженных в иностранной валюте, определяется в белорусских рублях путём пересчёта иностранной валюты по официальному курсу, установленному Нацбанком РБ на дату возникновения обязательств.
Основными средствами признаются активы, используемые в течение периода, превышающего 12 месяцев, и имеющие стоимость свыше 20 базовых величин за единицу на момент приобретения (за исключением сельскохозяйственных машин и орудий, строительного механизированного инструмента, рабочего скота, которые считаются основными средствами независимо от их стоимости).
Нематериальными активами признаются активы со сроком полезного использования свыше 12 месяцев, идентифицируемые (имеющие признаки, отличающие данный объект от других, в том числе аналогичных) и не имеющие материально-вещественной (физической) формы при соблюдении критериев, предусмотренных нормативно-правовыми актами.
Нематериальные активы принимаются к бухгалтерскому учёту по первоначальной стоимости, определённой исходя из фактически произведённых расходов по приобретению, включая стоимость самого нематериального актива, в том числе паушального (единовременного) платежа, услуги сторонних организаций, связанных с приобретением и оценкой объектов, таможенные платежи и иные затраты.
В составе материалов учитываются предметы в обороте, стоимость которых на момент приобретения не превышает 20 базовых величин за единицу.
Стоимость предметов в составе оборотных средств переносится на затраты по производству и реализации продукции, товаров, работ, услуг, расходы на реализацию в следующем порядке:
При отпуске материалов в производство и ином выбытии, их оценка производится по ценам первого приобретения (ФИФО).
Распределение косвенных расходов, учтённых на счёте 25 “Общепроизводственные расходы” и счёте 26 “Общехозяйственные расходы” между объектами калькулирования производится пропорционально сумме расходов на оплату труда основных производственных рабочих.
Распределение косвенных расходов, связанных с управлением и хозяйственным обслуживанием между видами деятельности, по которым на предприятии организован раздельный учёт, производится пропорционально сумме расходов на оплату труда персонала, непосредственно занятого в том или ином виде деятельности.
Учёт приобретения, хранения, использования, использования материалов, товаров является наиболее важным участком учётной работы.
Материалы должны отпускаться в производство на основании надлежаще оформленных первичных учётных документов по весу, объёму, площади или количеству с указанием кодов, видов работ, для производства которых они отпущены в строгом соответствии с нормами их расходов.
При установлении общих положений, целей, задач, порядка организации и разработки норм расхода и ответственных за постоянное совершенствование нормирования сырья и материалов в производстве на всех этапах жизненного цикла продукции на предприятии, ОАО «Белкард» руководствуется нормами Инструкции о порядке нормирования расхода сырья и материалов в производстве продукции, утверждённой Постановлением Министерства промышленности РБ от 30.11.2007 г. №21.
Порядок проведения анализа результативности функционирования системы менеджмента качества производства карданных передач, валов, шарниров и рулевых тяг со стороны руководства определяется согласно стандарта предприятия системы менеджмента качества СТП-ГЗКВ СМК 21.11-2008 «Анализ системы менеджмента качества со стороны руководства».
При сдаче помещений в аренду ОАО «Белкард» руководствуется:
Передача материалов с одного склада предприятия на другой ее склад (или со склада (кладовой) одного подразделения предприятия на склад (кладовую) другого подразделения) оформляется накладными на внутреннее перемещение формы М-13п.
Перемещение объектов основных средств внутри предприятия из одного структурного подразделения (цеха, отдела, участка) в другое оформляется накладными на внутреннее перемещение формы № ОС-2.
Списание неиспользуемых основных средств, находящихся на балансе предприятия, производится по решению дирекции (коллегиального исполнительного органа) и директора (единоличного исполнительного органа) общества.
Отчуждение имущества производится на основании договора и оформляется актом о приёмке-передаче основных средств (форма ОС-1). Если отпуск объекта основного средства осуществляется с участием автомобильного транспорта, заполняется товарно-транспортная накладная формы ТТН-1, либо товарная накладная на отпуск и оприходование товарно-материальных ценностей формы ТН-2, если отпуск объекта осуществляется без участия транспортного средства.
Изменением в учётной политике, существенно повлиявшим на оценку и принятие решения пользователей бухгалтерской отчётности в отчётном году, явился переход с 01.01.2010 г. на определение выручки от реализации продукции (товаров, работ, услуг) по мере отгрузки продукции (товаров, работ, услуг).
11. Охрана труда и промышленная безопасность. Промсанитария.
11.1. Служба по охране труда, промышленной безопасности и техническому обучению укомплектована специалистами численностью – 9 человек, положено по нормативам специалистов по охране труда 9 человек.
Кроме того, в центре имеются: инженеры по пожарной безопасности – 2 человека, инженер по техучебе – 1 человек, техник по техучебе – 1 человек.
11.2. За нарушение требований по охране труда и невыполнение функциональных обязанностей по охране труда в 2010 году расторгнут трудовой договор № 429а от 01.12.2009 г. с Зайцевой Инной Владимировной, мастером производственного участка автоматно-прессового цеха (ПАА) в соответствии с требованиями ст. 42 п. 9 Трудового Кодекса Республики Беларусь (однократное грубое нарушение правил охраны труда, повлекшего увечье или смерть других работников).
11.3. На предприятии ведется постоянный надзор за состоянием зданий и сооружений, осуществляемый бюро технического надзора УМРТ. Сотрудники бюро ведут технические журналы объектов, составляют дефектные ведомости и планы работ на проведение ремонта, следят за их проведением, проводят приемку выполненных работ.
На ОАО «Белкард» нет зданий и сооружений, находящихся в аварийном состоянии.
11.4. Работы по пожарной безопасности организованы в соответствии с «Общими правилами ПБ РБ для промышленных предприятий» ППБ РБ 1.01.-94.
Основные мероприятия по противопожарной защите зданий и сооружений:
ежегодно приказом по обществу назначаются лица, ответственные за пожарную безопасность в подразделениях;
на предприятии создана пожарно-техническая комиссия;
на предприятии в подразделениях созданы добровольно-пожарные дружины;
предприятие обеспечено первичными средствами тушения пожаров;
основные объекты предприятия оборудованы автоматической пожарной сигнализацией и системами пожаротушения;
противопожарное водоснабжение поддерживается в постоянной готовности;
организован постоянный контроль за проведением временных огневых работ;
организовано регулярное инструктирование работников предприятия по мерам пожарной безопасности.
11.5. Паспорт состояния охраны труда Открытого акционерного общества «Белкард»
Адрес организации г. Гродно, ул. Счастного, 38
Вышестоящий орган государственного управления Министерство промышленности
Республики Беларусь
Форма собственности частная
Основной вид деятельности производство общемашиностроительных узлов и деталей
Фамилия И.О., должность руководителя, номер телефона Кравченко В.И., директор,
52 41 00
Фамилия И.О., главного инженера, номер телефона Ковалев П.И., 52 41 06
Фамилия И.О., руководителя службы охраны труда, номер телефона зам. главного инженера по ОТ, ПБ и ТО Майсюкевич А.А., начальник бюро ОТ ПКВ Гапон Н.Н., 52 16 61, начальник бюро ОТ ПАА Завизион С.В., 79 11 10
Наличие системы управления охраной труда организации (дата утверждения) 29 мая 2007г.
Наличие паспорта санитарно-технического состояния условий и охраны труда (дата подписи руководителя) 5 июля 2007г.
Основные опасные и вредные производственные факторы движущиеся машины и механизмы, подвижные части производственного оборудования; передвигающиеся изделия, заготовки, материалы; повышенное значение напряжения в электрической цепи, замыкание которой может произойти через тело человека; повышенная запыленность и загазованность воздуха рабочей зоны, повышенный уровень шума на рабочем месте, повышенный уровень вибрации, повышенная температура поверхностей оборудования и обрабатываемых заготовок и деталей, ультрафиолетовое излучение
|
№ |
Показатели |
Годы |
||||
|
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
||
|
1 |
Численность работников – всего, чел. в том числе: |
3425 |
3320 |
|||
|
1.1 |
женщин, чел |
1480 |
1420 |
|||
|
1.2 |
несовершеннолетних, чел |
- |
- |
|||
|
2 |
Численность работников, занятых тяжелым и напряженным трудом, чел. |
1705 |
1404 |
|||
|
3 |
Численность работников, занятых на рабочих местах, не соответствующих нормативным требованиям охраны труда,чел. |
1770 |
1488 |
|||
|
3.1 |
в том числе женщин, чел. |
511 |
445 |
|||
|
4 |
Численность пострадавших от производственного травм, всего |
6 |
2 |
|||
|
из них: |
||||||
|
4.1 |
с тяжелым исходом |
1 |
1 |
|||
|
4.2 |
со смертельным исходом |
- |
- |
|||
|
5 |
Количество дней нетрудоспособности |
275 |
70 |
|||
|
6 |
Коэффициент частоты, Кч |
1,75 |
0,60 |
|||
|
7 |
Коэффициент тяжести, Кт |
45,8 |
35 |
|||
|
8 |
Количество профзаболеваний |
- |
1 |
11.6. Аварий котельных нет.
12. Состояние учёта, использования, сохранности драгоценных металлов, лома и отходов чёрных и цветных металлов. Осуществление природоохранной деятельности.
12.1. Контрольно – ревизионным отделом в 2010 году проверок вопросов состояния учета, сохранности, использования драгоценных металлов, лома и отходов драгоценных, черных и цветных металлов не проводилось, в связи с отсутствием данного вопроса в плане проверок на 2010 год, утвержденного руководителем общества.
12.2. Ревизии и проверки по вопросам учёта, использования драгоценных металлов, лома и отходов драгоценных, чёрных и цветных металлов органами государственного контроля республики, Инспекцией пробирного надзора Министерства финансов Республики Беларусь в 2010 году не проводились.
12.3. Результаты работы предприятия по природоохранной деятельности в 2010 г.
Проведена инвентаризация отходов производства.
Начаты работы по инвентаризации выбросов загрязняющих веществ от стационарных источников и разработке нормативов.
Разработаны и согласованы в областном комитете природных ресурсов 56 паспортов на газоочистные установки.
Проведена техническая учеба специалистов по вопросам обращения с отходами производства.
Проведен инспекционный контроль за сертифицированной системой управления окружающей средой.
Планы на 2011г.:
Закончить работы по инвентаризации выбросов загрязняющих веществ от стационарных источников и разработке нормативов.
Разработать и согласовать в установленном порядке паспорта на газоочистные установки.
12.4. Затраты организации на осуществление природоохранных мероприятий, с указанием источников финансирования приведены в таблице.
|
№ п/п |
Наименование и цель реализации проекта |
Сроки реализации |
Стоимость проекта |
Источники и объемы финансирования на прогнозируемый год: |
Важнейшие характеристики эффективности проекта |
|||||
|
всего |
в т.ч.на прогнозируемый год |
собсвенные |
Инновационный Фонд Минпрома |
фонд охраны природы |
кредиты банков |
иностранные инвестиции |
||||
|
1. |
Проведение инвентаризации выбросов загрязняющих веществ производства. Цель: сокращение выбросов загрязняющих веществ в атмосферный воздух. |
2010 г. |
36, 06 млн. руб. |
36,06 млн. руб. |
36, 06 млн. руб. |
--- |
--- |
--- |
--- |
Сократить количество выбросов загрязняющих веществ в атмосферу на 10% в год, и соответственно уменьшение платы экологического налога |
|
2. |
Проведение технической учебы специалистов по вопросам обращения с отходами производства. |
2010 г. |
1,9 млн. руб. |
1,9 млн. руб. |
1,9 млн. руб. |
--- |
-- |
--- |
--- |
|
|
3. |
Инспекционный контроль за сертифицированной системой управления окружающей средой ОАО «Белкард». Цель: подтверждение экологического сертификата соответствия СТБ ИСО 14001-2005. |
2010 г. |
4,15 млн. руб. |
4,15 млн. руб. |
4,15 млн. руб. |
--- |
--- |
--- |
--- |
12.5. Платежей за нарушение природоохранного законодательства не было.
12.6. Гродненской областной лабораторией аналитического контроля в 2010 году произведены испытания загрязняющих веществ в атмосферный воздух от стационарных источников – протоколы № 66-74 от 05.07. – 12.07.2010г; протоколы № 102- 104 от 12.08 – 17.08.2010г.
13. Контрольно-ревизионная работа.
13.1. Согласно штатного расписания на ОАО «Белкард» работает контрольно-ревизионнный отдел в составе семи человек, который используется для улучшения организации бухгалтерского учета, своевременного выявления, пресечения и предупреждения фактов нарушения Законодательства, причиняющих ущерб экономическим интересам предприятия.
Сведения о составе контрольно-ревизионного отдела приведены в нижеследующей таблице:
|
ФИО |
Кол-во Должн. |
Образование |
Стаж работы |
|||||||||
|
По штату |
Фактич. |
Высшее |
Средне-специальное |
Общий |
В т.ч. в по специальности |
|||||||
|
Экономическое |
Иное |
Экономическое |
Иное |
До 5 лет |
5-10 лет |
С 10 лет |
До 5 лет |
5-10 лет |
Свыше 10 лет |
|||
|
Брунин А.С |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
||||||
|
Шмайлович Л А. |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
||||||
|
Адамович Е.А. |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
||||||
|
Заневская М.Н. |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|||||||
|
Чекель М.В. |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
||||||
|
Ровинская Е.В. |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
||||||
|
Завиленчик И.Н. |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
Работники отдела постоянно изучают нормативные документы, постановления и приказы вышестоящих органов, посещают семинары, повышая тем самым свой образовательный уровень.
Работники ревизионного отдела Шмайлович Л.А., Адамович Е.А., Ровинская Е.В. в августе 2010 года повысили свою квалификацию на краткосрочных курсах в «Институте повышения квалификации и переподготовки руководителей и специалистов промышленности «Кадры индустрии» Министерства промышленности Республики Беларусь.
13.2. Контрольно-ревизионным отделом ОАО «Белкард» в январе-декабре 2010 года были соблюдены требования порядка организации и проведения ревизий (проверок), также соблюдались сроки их проведения, согласно плану работы контрольно-ревизионного отдела на 2010 год.
План проведения проверок (ревизий) за отчетный период выполнен в полном объеме.
За январь-декабрь 2010 года контрольно-ревизионным отделом ОАО «Белкард» произведено 54 проверки, из которых:
- 29 тематические, согласно годового плана работы;
- 1 контрольные проверки по результатам годовой инвентаризации
(проверка правильности проведения годовой инвентаризации)
- 24 внезапных проверок;
13.3. В результате проведенной работы за отчетный период выявлено вреда на сумму 621 003 рубля.
Выборочной проверкой использования служебных телефонных аппаратов в личных целях выявлен вред в размере 247 769 рублей. Причиненный вред был возмещен виновными в полном объеме.
В результате проведения плановой проверки финансово-хозяйственной деятельности кафе «Белкард» выявлено излишне списанные продукты на сумму 128 234 рублей. Наиболее характерными фактами нарушений является несоблюдение правил ведения кассовой дисциплины; несоблюдение правил заполнения путевых листов; выявлены нарушения при составлении товарных отчетов. Причиненный вред в настоящее время возмещен виновными лицами в полном объеме. Недостатки в учете устранены.
В результате несоблюдения некоторыми работниками предприятия своих должностных обязанностей и халатного отношения к работе обществу был причинен вред в размере 245 000 при доставке груза в адрес потребителя.
Проведены выборочные проверки остатков денежных средств в кассе; правил ведения кассовых операций; порядка учета и использования бланков строгой отчетности. Нарушений не выявлено.
Ежемесячно проводятся выборочные инвентаризации на местах хранения ТМЦ. Нарушений правил хранения и отклонений с учетом не выявлено.
В результате контрольных проверок правильности проведения годовой инвентаризации, замечаний и отклонений с учетом не выявлено.
За январь-декабрь 2010 г. ответственными лицами, чьи действия повлекли выявленные нарушения, возмещено вреда в размере 621 003 рубля.
16 человек было привлечено к материальной и дисциплинарной ответственности.
13.4. По фактам некоторых проверок изданы приказы о привлечении к материальной и дисциплинарной ответственности работников предприятия, а также проведен инструктаж с ответственными лицами по устранению выявленных нарушений и недопущению их в дальнейшем.
На предприятии работает постоянно действующая комиссия, созданная для рассмотрения вопросов по противодействию коррупционным проявлениям в обществе, комиссия анализирует причины, разрабатывает организационные и профилактические мероприятия по предупреждению и недопущению нарушений, а также меры реагирования на выявленные нарушения антикоррупционного законодательства.
И.о. директор ОАО «Белкард» В.А.Демидов
Гл.бухгалтер А.В.Валькович
Начальник ФО Л.В.Купрашевич
Начальник ПЭО В.А.Кулевич