Будь умным!

У вас вопросы?
У нас ответы:) SamZan.net

БЕЛОРУССКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ Кафедра агробизнеса

Работа добавлена на сайт samzan.net:

Поможем написать учебную работу

Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.

Предоплата всего

от 25%

Подписываем

договор

Выберите тип работы:

Скидка 25% при заказе до 27.11.2024

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА

И ПРОДОВОЛЬСТВИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ

«БЕЛОРУССКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ

СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ»

Кафедра  агробизнеса

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ  КОМПЛЕКС  

ПО ДИСЦИПЛИНЕ

«ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ»

Для студентов специальностей

  1-25 01 10 – Коммерческая деятельность,

                                1-26 02 03 – Маркетинг

1-26 02 01 –  Бизнес-администрирование

           (на базе высшего образования)

Горки  2011

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА

И ПРОДОВОЛЬСТВИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ

«БЕЛОРУССКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ

СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ»

Кафедра  агробизнеса

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ  КОМПЛЕКС  

ПО ДИСЦИПЛИНЕ

«ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ»

Для студентов специальностей

1-25 01 10 – Коммерческая деятельность,

                                 1-26 02 03 – Маркетинг

1-26 02 01 –  Бизнес-администрирование

(на базе высшего образования)

Горки  2011

УДК 336.7 (075.8)

ББК 65.262.2я7

Ш 18

Одобрено научно-методическим советом  УО «БГСХА» (протокол №               2011 г.)

и методической комиссией факультета бизнеса и права  (протокол №                 2011 г.)

Составитель: старший преподаватель Л.И. Шалдаева

СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………………………………………………………..

3

Учебная программа для специальностей: 1-25 01 10 – Коммерческая деятельность; 1-26 02 03 – Маркетинг; 1-26 02 01 –  Бизнес-администрирование (на базе высшего образования)…………………………………………………………………..

4

Рекомендуемая литература……………………………………………………………...

Вопросы для контроля знаний студентов………………………………………………

Учебно-методическая карта дисциплины………………………………………………

Методические указания по выполнению индивидуального задания………………..

Деньги, кредит, банки: курс лекций для студентов очного и заочного отделения….

Тестовые задания для самоконтроля усвоения  изученного  материала…………….

Шалдаева Л.И.

Ш 18. Учебно-методический комплекс по дисциплине «Деньги, кредит, банки» для  студентов специальностей 1-25 01 10 Коммерческая деятельность, 1-26 02 03 – Маркетинг, 1-26 02 01 –  Бизнес-администрирование (на базе высшего образования).  – Горки: Белорусская государственная сельскохозяйственная академия, 2011.               с.

В учебно-методическом комплексе изложены учебная программа дисциплины, рекомендуемая литература, вопросы для контроля знаний студентов,  учебно-методическая карта дисциплины, методические указания по выполнению индивидуального задания, курс лекций, тестовые задания для самоконтроля усвоения  изученного  материала

Рецензенты: доктор экон. наук, профессор А.П. Шпак, канд. экон. наук, доцент Е.П. Колеснева.

                                                                                

                                                                               УДК 336.7 (075.8)

ББК 65.262.2я7                                                                                 

© Л.И. Шалдаева, 2011   

© Учреждение образования

    «Белорусская государственная

    сельскохозяйственная академия», 2011


ВВЕДЕНИЕ

Учебным планом на изучение дисциплины «Деньги, кредит, банки» по специальности 1-25 01 10 – Коммерческая деятельность; 1-26 02 03 – Маркетинг,  предусмотрено 98 учебных часов, в том числе 52 аудиторных часов, из них 26 часов лекций, 26 часов практических занятий. Форма контроля знаний: зачет.

Для специальностей 1-26 02 01– Бизнес-администрирование и 1-26 02 03 – Маркетинг, 1-25 01 10 – Коммерческая деятельность (на базе высшего образования) учебным планом на изучение дисциплины «Деньги, кредит, банки» предусмотрено 98 учебных часов, в том числе 12 аудиторных часов, из них 6 часов лекций, 6 часов практических занятий. Форма контроля знаний: выполнение индивидуальных заданий, зачет (экзамен).

Учебно-методический комплекс по дисциплине «Деньги, кредит, банки» направлен на приобретение студентами практических навыков осуществления расчетных, кредитных, валютных и других операций организациями АПК в процессе осуществления ими производственной и других видов деятельности.

Учебно-методический комплекс построен на основе использования технологии интерактивного обучения, которая заключается в разработке совокупности способов целенаправленного усиленного межсубъектного взаимодействия преподавателя и студента.

Учебно-методический комплекс разработан на основе авторского курса преподавателя, имеющего практический опыт в банковской системе Республики Беларусь,  прошедшего обучение в ведущих ВУЗах Республики Беларусь, Комплекс базируется на законодательстве Республики Беларусь, нормативно-правовых актах Национального банка Республики Беларусь.


Министерство образования Республики Беларусь

Учебно-методическое объединение вузов

Республики Беларусь по экономическому образованию

УТВЕРЖДАЮ

Первый заместитель Министра образования Республики Беларусь А.И. Жук 3 марта 2010 г. Регистрационный №

ТД-Е.204/тип.

ДЕНЬГИ, КРЕДИТ, БАНКИ

Типовая учебная программа для высших учебных заведений

по направлению специальности 25 «Экономика»;

по специальностям 1-26 02 03 «Маркетинг»,

1-26 02 05 «Логистика»

СОГЛАСОВАНО

Заместитель Председателя Национального банка Республики Беларусь П.В. Лузгин 20 апреля 2009г.

СОГЛАСОВАНО

Начальник Управления высшего

и среднего специального образования

Министерства образования Республики

Беларусь Ю.И. Миксюк

3 марта 2010 г.

Председатель Учебно-методического объединения вузов Республики Беларусь но экономическому образованию В.Н. Шимов 7 мая 2009 г.

Ректор Государственного учреждения образования «Республиканский институт высшей школы» М.И. Демчук 12 февраля 2010 г.

Эксперт-нормоконтролер И.Н. Корело 12 февраля 2010 г.

Минск 2010

УДК    336.7 ББК    65.262

Д34

СОСТАВИТЕЛИ: Кравцова Г.И., профессор кафедры денежного обращения, кредита и фондового рынка Учреждения образования «Белорусский государственный экономический университет», кандидат экономических наук, профессор; Кузьменко Г.С., доцент кафедры денежного обращения, кредита и фондового рынки Учреждения образования «Белорусский государственный экономический университет», кандидат экономических наук, доцент

РЕЦЕНЗЕНТЫ: кафедра финансов Учреждения образовании «Полоцкий государственный университет» (Богатырева В.В., зав. кафедрой, кандидат экономических наук, доцент); Маркусенко М.В., зав. сектором денежно-кредитного регулирования Института экономики Национальной академии наук Беларуси, кандидат экономических наук, доцент

РЕКОМЕНДОВАНА К УТВЕРЖДЕНИЮ:

Кафедрой денежного обращения, кредита и фондового рынка Учреждения образования «Белорусский государственный экономический университет» (протокол №9 от 23.02.2009 г.)

Научно-методическим советом Учреждения образования «Белорусский государственный экономический университет» (протокол №4 от 23.04.2009 г.).

Научно-методическим советом по специальностям 1-25 01 01 «Экономическая теория», 1-25 01 02 «Экономика» Учебно-методического объединения вузов Республики Беларусь по экономическому образованию (протокол № 2 от 01.06.2009 г.)

Научно-методическим советом по специальности 1-20 01 03 «Мировая экономика» Учебно-методического объединения вузов Республики Беларусь но экономическому образованию (протокол №3 от 29.05.2009 г.)

Научно-методическим советом по специальности 1-25 01 04 «Финансы и кредит» Учебно-методического объединения вузов Республики Беларусь по экономическому образованию (протокол № 3 от 05.05.2009 г.)

Научно-методическим советом по специальности 1-25 01 07 «Экономики и управление на предприятии» Учебно-методического объединения вузов Республики Беларусь по экономическому образованию  (протокол № 27 от 25.06.2009 г.)

Научно-методическим советом по специальностям 1-25 01 05 «Статистика», 1-25 01 08 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», 1-25 01 11 «Аудит и ревизия» Учебно-методического объединения вузов Республики Беларусь по экономическому образованию (протокол № 2 от 25.06.2009 г.)

Научно-методическим советом по специальности 1-25 01 09 «Товароведении и экспертиза товаров» Учебно-методического объединения вузов Республики Беларусь по экономическому образованию (протокол № 2 от 25.06.2009 г.)

Научно-методическим советом по специальности 1-25 01 10 «Коммерческая деятельность» Учебно-методического объединения вузов Республики Беларусь по экономическому образованию (протокол № 6 от 27.04.2009 г.)

Научно-методическим советом по специальности 1-25 01 12 «Экономическая информатика» Учебно-методического объединения вузов Республики Беларусь по экономическому образованию (протокол № 2 от 13.03.2009 г.)

Научно-методическим советом по специальности 1-25 01 13 «Экономика и управление туристской индустрией» Учебно-методического объединения вузов Республики Беларусь по экономическому образованию (протокол № 9 от 28.05.2009 г.)

Научно-методическим советом по специальности 1-260203 «Маркетинг», 1 -26 02 05 «Логистика» Учебно-методического объединения вузов Республики Беларусь по экономическому образованию (протокол № 2 от 25.06.2009 г.)

Ответственный за выпуск: Кравцова Г.И.

       УДК 336.7

                       ББК 65.262

    ©Составление Кравцова Г.И.,          Кузьменко Г.С., 2010

©УО «Белорусский государственный экономический университет», 2010

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

Предметом учебной дисциплины «Деньги, кредит, банки» является изучение сферы экономических отношений, связанных с функционированием денег, кредита, банков, их взаимосвязи, закономерностей развития; основ построения и структуры кредитной системы страны, принципов организации банковской деятельности; новых явлений в денежно-кредитной системе Республики Беларусь; основ международных валютно-кредитных отношений. Данная дисциплина дает базовые теоретические знания, необходимые при подготовке специалистов по экономическим специальностям.

В первом разделе учебной программы приводится характеристика сущности, видов денег и их роли, денежного оборота; рассматриваются организация денежного обращения, методы регулирования денежного оборота, элементы денежной и валютной систем Республики Беларусь. Во втором и третьем разделах раскрываются сущность, функции и роль кредита, особенности организации функционирования его отдельных форм (банковского, коммерческого, государственного, потребительского, лизингового, ипотечного, факторингового кредита); дается характеристика кредитной и банковской систем, функций и роли банков и специализированных кредитно-финансовых организаций, различных видов банковских операций. В четвертом разделе рассматриваются основы международных валютно-кредитных отношений, участие Республики Беларусь в этих отношениях.

Раскрытие теоретических положений дисциплины «Деньги, кредит, банки» опирается на приоритет логического изложения системы экономических понятий и закономерностей перед их историческим описанием. В то же время используются исторические экскурсы в области эволюции видов денег, кредита и банков для выявления преемственности экономических связей и знакомства студентов с материалом, послужившим основой для теоретических обобщений. Практические вопросы рассматриваются в дисциплине в той мере, в какой это необходимо для уяснения экономической сущности и роли денег, кредита и банков.3

В ходе изучения дисциплины «Деньги, кредит, банки» студенты обязаны:

ознакомиться со взглядами на сущность и функции кредита, роль денег и кредита в развитии национального и мирового хозяйства;

усвоить содержание, организацию денежного обороти и кредитного процесса в рыночной экономике, условия стабильности и методы регулирования денежно-кредитной сферы;

уяснить основы функционирования денежно кредитных отношений в международном экономическом обороте;

  •  изучить структуру кредитной системы государства, виды, функции и операции банков и специализированных кредитно-финансовых организаций, их роль в экономике страны;
  •  научиться использовать теоретические знания курса для приобретения соответствующих практических навыков по своей специальности. Будущая работа студентом как сотрудников организаций и предприятий связана с использованием знаний по теории денег, кредита, банков и небанковских кредитно-финансовых институтов.

В результате изучения дисциплины обучаемый должен:

• знать:

сущность, функции, роль денег  и кредита в развитии национального и мирового хозяйства;

содержание, организацию денежного оборота и кредитного процесса в рыночной экономике, условия стабильности и методы регулирования денежно-кредитной сферы;

основы функционирования денежно-кредитных отношений в международном экономическом обороте;

уметь:

использовать теоретические знания курса для приобретения соответствующих практических навыков по своей специальности;

анализировать эффективность организации денежного

оборота;

• обобщать зарубежный и отечественный опыт организации и функционирования банковской системы на макроуровне;

• анализировать  действие инструментов  денежно-кредитной политики, деятельности кредитно-финансовых организаций, их показатели.

В соответствии с учебными планами по специальностям и специализациям количество часов, выделяемых на лекции и семинарские занятия по отдельным темам, а также соотношение часов между ними может меняться. Так, по специальности «Финансы и кредит» планируется всего — 360 часов, в том числе аудиторных занятий — 204 часа, из них лекций — 112 часов, семинарских занятий — 92 часа; рекомендуемые формы контроля — зачет, экзамен, курсовая работа.

По направлению специальности «Бухгалтерский учет, анализ и аудит в банках» всего — 264 часа, в том числе аудиторных занятий — 120 часов, из них лекций — 70 часов, семинарских занятий — 50 часов; рекомендуемые формы контроля — зачет, экзамен, курсовая работа.

По специальностям «Экономическая теория», «Экономика», «Мировая экономика», «Статистика», «Экономика и управление на предприятии», «Коммерческая деятельность», «Аудит и ревизия», «Экономическая информатика», «Экономика и управление туристской индустрией», «Маркетинг», «Логистика», а также по направлениям специальности «Бухгалтерский учет, анализ и аудит в бюджетных организациях» , «Бухгалтерский учет, анализ и аудит в коммерческих и некоммерческих организациях» всего — 98 часов, в том числе аудиторных занятий — 52 часа, из них лекций — 26 часов, семинарских занятий — 26 часов; рекомендуемая форма контроля — зачет.

ТЕМАТИЧЕСКИЙ  ПЛАН

Наименование разделов, тем

Количество часов

Всего

Лекции

Семинарские занятия

1

2

3

4

Специальность «Финансы и кредит»

Предмет, задачи и структура курса     

2

2

-

Раздел 1. Деньги

;>

•1

^

Л

(>

2 4

4

6

2

1.1. Происхождение, сущность, функции денег

12

6

6

1.2. Виды денег

6

4

2

1.3. Роль денег

4

2

2

1.4. Эмиссия и выпуск денег в хозяйственный оборот

6

4

2

1.5. Денежный оборот

4

2

2

1.6. Платежная система и ее виды

8

4

4

1.7. Безналичный денежный оборот

12

6

6

1.8. Наличный денежный оборот

4

2

2

1.9. Денежная система, ее элементы

8

4

4

1.10. Устойчивость денежного оборота и методы его регулирования

8

4

4

Раздел 2. Кредит

2.1. Сущность кредита и его функции

10

6

4

2.2. Роль кредита в рыночной экономике

4

2

2

2.3. Формы кредита

16

10

6

2.4. Рынок ссудных капиталов

10

6

4

Раздел 3. Кредитная система

3.1. Банки и их роль

8

4

4

3.2. Банковские операции

6

4

2

3.3. Кредитная система, ее структура

4

2

2

3.4. Центральные банки

8

4

4

3.5. Коммерческие банки и основы их деятельности

12

6

6

3.6. Банковские проценты

8

4

4

3.7. Небанковские кредитно-финансовые организации

10

6

4

Раздел 4. Основы международных валютно-кредитных отношений

4.1. Валютная система и валютное регулирование

14

8

6

4.2. Международные расчетные отношения

8

4

4

4.3. Международные кредитные отношения

12

6

6

ВСЕГО

204

112

92

Специальность «Бухгалтерский учет, анализ и аудит в банках»

Предмет, задачи и структура курса

1

1

-

Раздел 1. Деньги

1.1. Происхождение, сущность, функции денег

7

5

2

1.2. Виды денег

2

1

1

1.3. Роль денег

2

1

1

1.4. Эмиссия и выпуск денег в хозяйственный оборот

6

4

2

1.5. Денежный оборот

4

2

2

1.6. Платежная система и ее виды

4

2

2

1.7. Безналичный денежный оборот

6

4

2

1.8. Наличный денежный оборот

4

2

2

1.9. Денежная система, ее элементы

4

2

2

1.10. Устойчивость денежного оборота и методы его регулирования

5

3

2

Раздел 2. Кредит

2.1. Сущность кредита и его функции

4

2

2

2.2. Роль кредита в рыночной экономике

1

1

-

2.3. Формы кредита

14

8

6

2.4. Рынок ссудных капиталов

6

4

2

Раздел 3: Кредитная система

3.1. Банки и их роль

4

2

2

3.2. Банковские операции

4

2

2

3.3. Кредитная система, её структура

4

2

2

3.4. Центральные банки

6

4

2

3.5. Коммерческие банки и основы их деятельности

6

4

2

3.6. Банковские проценты

4

2

2

Небанковские кредитно-финансовые организации

4

2

2

Раздел 4. Основы международных валютно-кредитных отношений

4.1. Валютная система и валютное регулирование

10

6

4

4.2. Международные расчётные отношения

4

2

2

4.3. Международные кредитные отношения

4

2

2

ВСЕГО

120

70

50

Специальности «Экономическая теория», «Экономика», «Мировая экономика», «Статистика», «Экономика и управление на предприятии», «Коммерческая деятельность», «Аудит и ревизия», «Экономическая информатика», «Экономика и управление туристской индустрией», «Маркетинг», «Логистика»; направления специальности «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит в бюджетных организациях», «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит в коммерческих и некоммерческих организациях»

Предмет, задачи и структура курса

0,5

0,5

-

Раздел 1. Деньги

1.1. Происхождение, сущность, функции денег

1,5

1

0,5

1.2. Виды денег

1

0,5

0,5

1.3. Роль денег

0,5

-

0,5

1.4. Эмиссия и выпуск денег в хозяйственный оборот

1

0,5

0,5

1.5. Денежный оборот 

1

1

-

1.6. Платежная система и ее виды 

4

2

2

1.7. Безналичный денежный оборот 

2

1

1

1.8. Наличный денежный оборот 

2

1

1

1.9. Денежная система, ее элементы 

2

1

1

1.10. Устойчивость денежного оборота и методы его регулирования 

2

2

–

Раздел 2. Кредит 

2.1. Сущность кредита и его функции 

3

2

1

2.2. Роль кредита в рыночной экономике 

1

1

–

2.3. Формы кредита 

3

1

2

2.4. Рынок ссудных капиталов 

1

-

1

Раздел 3. Кредитная система 

3.1. Банки и их роль 

3

2

1

3.2. Банковские операции 

2

1

1

3.3. Кредитная система, ее структура 

1

1

–

3.4. Центральные банки 

3

1

2

3.5. Коммерческие банки и основы их

деятельности 

4

2

2

3.6. Банковские проценты 

2

1

1

3.7. Небанковские кредитно-финансовые организации 

3

1

2

Раздел 4. Основы  международных валютно-кредитных отношений

4.1. Валютная система и валютное регулирование

3

1

2

4.2. Международные расчетные отношения 

2,5

0,5

2

4.2. Международные кредитные отношения 

3

1

2

ВСЕГО 

52

26

26

1.5. Денежный оборот 

1

1

–

1.6. Платежная система и ее виды 

4

2

2

1.7. Безналичный денежный оборот 

2

1

1

1.8. Наличный денежный оборот 

2

1

1

1.9. Денежная система, ее элементы 

2

1

1

1.10. Устойчивость денежного оборота и методы его регулирования 

2

2

–

Раздел 2. Кредит

2.1. Сущность кредита и его функции 

3

2

1

2.2. Роль кредита в рыночной экономике 

1

1

2.3. Формы кредита 

3

1

2

2.4. Рынок ссудных капиталов 

1

–

1

Раздел 3. Кредитная система

3.1. Банки и их роль 

3

2

1

3.2. Банковские операции 

2

1

1

3.3. Кредитная система, ее структура 

1

1

–

3.4. Центральные банки 

3

1

2

3.5. Коммерческие банки и основы их деятельности 

4

2

2

3.6. Банковские проценты 

2

1

1

3.7. Небанковские кредитно-финансовые организации 

3

1

2

Раздел 4. Основы международных валютно-кредитных отношений 

4.1. Валютная система и валютное регулирование 

3

1

2

4.2. Международные расчетные отношения 

2,5

    0,5

2

4.2. Международные кредитные отношения 

3

1

2

ВСЕГО 

52

     26

26

Предмет, задачи и структура курса

Предмет курса. Значение его изучения. Задачи курса в системе подготовки экономических кадров, в том числе для финансовой и банковской систем. Курс «Деньги, кредит, банки» в системе других экономических наук.

Структура курса. Базовые разделы курса. Характеристика тем для изучения по курсу «Деньги, кредит, банки». Формы контроля за ходом усвоения студентами знаний но курсу.

Раздел 1. ДЕНЬГИ

1.1. Происхождение, сущность, функции денег

Предпосылки и причины появления денег. Концепции происхождения денег.

Характеристика сущности денег.

Понятие функции денег. Сущность и значение функции меры стоимости. Особенности ее при применении полноценных и неполноценных денег.

Деньги в функции средства обращения. Факторы, определяющие сужение сферы использования денег и функции средства обращения.

Функция денег как средство платежа, Содержание, на значение и особенности функционирования денег как платежного средства.

Функция средства накопления. Виды денежных накоплений. Накопления населения, их значение. Связь денежного накопления с реальным накоплением.

Деньги в сфере международного экономического оборота,

Взаимосвязь функций денег. Единство функций денег как выражение их сущности.

1.2. Виды денег

Понятие видов денег как формы их существования. Товарные деньги. Общественное разделение; труди и совершенствование всеобщего эквивалента. Товарно-весовой эквивалент. Металло-чеканный эквивалент. Золото как эквивалентный товар. Процесс демонетизации золота. Бумажно-кредитный эквивалент.

Полноценные и неполноценные деньги. Бумажные деньги. Кредитные деньги. Наличные и безналичные деньги. Электронные деньги. Национальные, коллективные, международные деньги.

1.3. Роль денег

Понятие роли денег. Проявление роли денег в процессе выполнения ими своих функций. Роль денег в развитии производства и повышении его эффективности. Использование денег в качестве орудия стоимостного учета, в осуществлении регулирования меры труда и меры потребления. Роль денег в процессе формирования, распределения и перераспределения доходов секторов экономики. Роль денег в осуществлении социальной политики государства. Роль денег в осуществлении внешнеэкономических связей.

1.4. Эмиссия и выпуск денег в хозяйственный оборот

Выпуск денег в оборот. Эмиссия денег. Виды денежной эмиссии. Понятие эмитента.

Денежная масса. Денежные агрегаты. Факторы, влияющие на объем денежной массы. Номинальная и реальная денежная масса. Денежная база, ее структура, связь с денежной массой. Коэффициент монетизации экономики.

Кредитный характер денежной эмиссии в современных условиях. Эмиссия безналичных денег. Понятие свободных (избыточных) резервов отдельного коммерческого банка и системы коммерческих банков. Сущность банковского мультипликатора. Коэффициент банковской мультипликации.

Налично-денежная эмиссия. Исключительное право центрального банка на эмиссию наличных денег. Механизм на-лично-денежной эмиссии.

1.5. Денежный оборот

Понятие денежного оборота. Каналы движения безналичных и наличных денег. Движение товаров как основа денежного оборота. Роль банков в функционировании денежного оборота.

Классификация денежного оборота в зависимости от форм функционирования денег, особенностей платежа, субъектов,

между которыми осуществляется движение денег. Безналичный и наличный денежный оборот. Денежно-расчетный оборот. Денежно-кредитный оборот. Денежно-финансовый оборот. Межбанковский денежный оборот. Банковский денежный оборот. Межхозяйственный денежный оборот. Взаимосвязь составных частей денежного оборота. Принципы организации денежного оборота.

1.6. Платежная система и ее виды

Понятие «платежная система». Элементы платежной системы, их характеристика. Задачи и функции платежной пи-темы. Требования, предъявляемые к платежным системам.

Основные участники платежной системы. Роль центрального банка в формировании и развитии платежной системы.

Виды платежных систем, их классификация. Международные платежные системы. Национальная платежная система. Межбанковские переводы и расчеты. Интеграция Республики Беларусь в международные платежные системы.

1.7. Безналичный денежный оборот

Виды безналичного денежного оборота. Значение развития безналичного денежного оборота.

Принципы организации безналичных расчетов. Условия проведения безналичных расчетов. Платежные инструкции. Очередность платежей.

Банковские переводы. Инкассо, его виды. Понятие форм безналичных расчетов, критерии их выбора. Характеристика отдельных форм безналичных расчетов в национальном экономическом обороте: порядок осуществлении расчетов, преимущества и недостатки, перспективы развитии. Особенности безналичных расчетов физических лиц.

1.8. Наличный денежный оборот

Экономическое содержание наличного денежного оборота, его роль в процессе расширенного воспроизводства. Налично-денежные потоки. Оборот наличных денег. Скорость оборота наличных денег. Факторы, влияющие на с корость оборота наличных денег.

Принципы организации наличного денежного оборота. Роль банков в организации наличного денежного оборота. Прогнозирование наличного денежного оборота.

1.9. Денежная система, ее элементы

Понятие денежной системы. Типы денежных систем, их характеристика и роль. Денежные системы металлического обращения. Денежные системы обращения кредитных и бумажных денег. Денежные системы административно-распределительной модели экономики и развитой рыночной экономики.

Элементы национальной денежной системы, их содержание. Влияние национальных особенностей и исторических традиций на содержание элементов денежной системы. Денежная система Республики Беларусь, ее развитие.

1.10. Устойчивость денежного оборота и методы его регулирования

Понятие и характеристика устойчивости денежного оборота. Товарно-денежная сбалансированность. Влияние пропорций общественного воспроизводства, его состояния на денежный оборот и наоборот. Покупательная способность денег. Условия стабильности покупательной способности денег и обменного курса национальной валюты.

Необходимость регулирования денежного оборота. Инфляция, ее виды и влияние на денежный оборот. Органы, осуществляющие регулирование денежного оборота. Формы и методы регулирования денежного оборота. Инструменты, используемые центральным банком для регулирования денежного оборота. Нуллификация, ревальвация, девальвация, деноминация, их содержание и назначение. Денежные реформы.

Раздел 2. КРЕДИТ

2.1. Сущность кредита и его функции

Необходимость кредита. Общеэкономические и специфические причины функционирования кредитных отношений.

Товарное производство как естественная основа возникновения кредита, кругооборот и оборот капитала. Условия возникновения кредитных отношений.

Сущность кредита, ее характеристика. Виды кредитных отношений. Субъекты кредитных отношений. Ссуженная стоимость, ее особенности. Возвратность как сущностная черта кредита. Закономерности развития кредитных отношений.

Понятие функции кредита. Перераспределительная функция кредита. Объекты, сфера и значение перераспределения ресурсов. Границы кредитных вложений.

Функция замещения наличных денег  кредитными one рациями. Создание кредитных орудий обращения. Другие функции кредита, сформулированные в экономической литературе.

2.2. Роль кредита в рыночной экономике»

Понятие роли кредита, ее связь с сущностью, функциями кредита. Воздействие кредита на бесперебойность воспроизводственного процесса на макро- и микроуровнях.

Роль кредита в перераспределении ресурсов, экономическом стимулировании кругооборота капитала. Использование кредита для содействия развитию научно технического прогресса, решения социальных проблем. Влияние кредита на денежный оборот, его организацию и регулирование. Роль кредита в развитии международных экономических связей.

2.3. Формы кредита

Понятие формы кредита. Классификация форм  кредита, критерии классификации.

Товарная форма кредита. Денежная форма кредита. Товарно-денежная (смешанная) форма кредитных отношений.

Банковский кредит. Понятие и субъекты кредита. Особенности банковской формы кредита. Принципы кредитования. Роль банковского кредита. Тенденции его развития.

Государственный кредит. Понятие и субъекты кредита. Виды государственного кредита. Роль и тенденции развития государственного кредита.

Потребительский кредит. Понятие и субъекты кредита. Особенности потребительского кредита, его роль. Классификация потребительского кредита по различным критериям. Розничный банковский бизнес.

Ипотечный кредит. Особенности ипотечного кредита, условия развития. Виды ипотеки. Ипотечное кредитование населения. Роль ипотечного кредита.

Лизинговый кредит. Понятие и субъекты кредита. Классификация лизинга. Условия и возможности использования лизингового кредита. Роль лизингового кредита. Перспективы развития лизингового кредита.

Коммерческий кредит. Понятие, субъекты и роль коммерческого кредита. Условия, возможности и границы использования коммерческого кредита. Особенности коммерческого кредита.

Факторинговый кредит. Понятие, виды. Эффективность факторинга для его участников, отличия от других форм кредита.

Перспективы развития различных форм кредита в экономике Республики Беларусь.

2.4. Рынок ссудных капиталов

Сущность рынка ссудных капиталов, его определение с функциональной и институциональной точек зрения. Участники рынка ссудных капиталов. Финансовые посредники на рынке ссудных капиталов.

Функции рынка ссудных капиталов. Структура рынков ссудных капиталов. Кредитный рынок. Операции Национального банка Республики Беларусь на кредитном рынке. Услуги коммерческих банков на кредитном рынке. Рынок ценных бумаг, его структура. Виды ценных бумаг, сделки с ними на рынке. Валютно-фондовая биржа как организатор торговли ценными бумагами в Республике Беларусь. Деятельность банков на рынке ценных бумаг. Внебиржевой рынок. Валютный рынок, операции на нем. Виды валютных рынков. Государственное регулирование рынков ссудных капиталов.

Особенности и перспективы развития рынка ссудных капиталов в Республике Беларусь.

Раздел 3. КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА

3.1. Банки и их роль

Сущность банков. Функции и роль банков. Понятие банковской деятельности.

Банковское законодательство. Банковская тайна.

Принципы организации деятельности банков. Классификация банков по формам собственности, правовой организации, набору операций, отраслям экономики, территории обслуживания, числу филиалов, масштабам деятельности  и другим признакам. Транснациональные банки. Банковские объединения.  Банковский  картель.  Банковский концерн. Банковские холдинг-компании, консорциумы. Участие банков в финансово-промышленных группах.

3.2. Банковские операции

Банковские операции как конкретное проявление банковских функций на практике. Банковский продукт. Банковские услуги. Качество банковских услуг.

Классификация банковских операций. Пассиинме мпера ции банков. Значение пассивных операций в деятельности банков. Активные операции банков, их значение. Взаимосвязь активных и пассивных операций банков. Активно-пассивные операции, их роль. Посреднические операции. Розничные операции.

Характеристика операций банков: депозитных, эмиссионных, кредитных, расчетных, кассовых, инвестиционных, валютных, факторинговых, лизинговых, гарантийных, транс фертных, трастовых, залоговых, межбанковских, международных, учетных и др. Новые банковские услуги и продукты. Тенденции и перспективы развития банковских операций в Республике Беларусь.

3.3. Кредитная система, ее структура

Понятие кредитной системы. Банковская система, ее виды. Одноуровневая банковская система. Двухуровневая банковская система. Административная банковская система.

Рыночная банковская система. Факторы, влияющие на раз-питие банковских систем. Роль банковских систем на макроуровне.

Кредитная система Республики Беларусь, принципы ее построения. Перспективы развития национальной банковской системы.

3.4. Центральные банки

Возникновение и статус центральных банков. Центральные банки, их функции, операции. Независимость центральных банков. Денежно-кредитная политика, ее цели и инструменты. Рефинансирование банков. Регулирование деятельности банков.

Национальный банк Республики Беларусь, организационная структура, особенности деятельности.

3.5. Коммерческие банки и основы их деятельности

Коммерческий банк как субъект экономики. Порядок создания банка. Лицензирование, регистрация. Реорганизация и ликвидация банков.

Ресурсы банка, их формирование, использование. Отношения банка с клиентами на основе договоров. Понятие банковской ликвидности. Банковские риски. Взаимоотношения с центральным банком.

Коммерческие банки Республики Беларусь, их общая характеристика, перспективы развития.

3.6. Банковские проценты

Сущность банковского процента. Функции и значение процента. Виды процентов.

Депозитный процент, его сущность. Критерии дифференциации уровня депозитных процентных ставок. Факторы, влияющие на размеры депозитного процента. Влияние центрального банка на уровень депозитных процентов.

Процент по банковским кредитам. Критерии дифференциации уровня процентных ставок. Факторы, влияющие на размеры процентных ставок. Взаимосвязь процента по бан-

ковским кредитам и депозитного процента. Банковская маржа. Процентная политика банков.

Ставка рефинансирования. Факторы, влияющие hа paз-меры ставки рефинансирования. Регулирующая роль ставки рефинансирования.

Учетный процент центрального банка, его сущность. Другие виды процентов центрального банка.

Учетный процент банков при операциях с ценными бумагами. Факторы, влияющие на размер учетного процента при покупке (продаже) ценных бумаг.

3.7. Небанковские кредитно-финансовые организации

Понятие небанковских кредитно-финансовых организаций, их место в кредитной системе. Виды, сфера деятельности, задачи, роль этих организаций. Взаимодействие с банковской системой. Перспективы развития. Особенности регулирования их деятельности.

Лизинговые компании. Функции и роль. Основы их деятельности. Инвестиционные фонды. Финансовые компании.

Факторинговые компании. Финансовые биржи. Расчётно-кассовые  центры. Трастовые  компании. Ссудосберегательные общества. Ломбарды. Кредитные союзы, товарищества. Общества взаимного кредита. Дилинговые компании. Другие виды небанковских кредитно-финансовых организаций.

Раздел 4. ОСНОВЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ ВАЛЮТНО-КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ

4.1. Валютная система и валютное регулирование

Валютная система: понятие, элементы. Виды и эволюция валютных систем. Валютная система Республики Беларусь, ее содержание и особенности.

Конвертируемость национальных валют, её виды. Валютные ограничения, причины их применения. Условия и значение перехода к полной конвертируемости национальной валюты. Режим конвертации белорусского рубля.

Валютный курс, его сущность. Режимы валютных курсов. Факторы, влияющие на валютный курс. Режим обменного курса белорусского рубля, способы его установления. Методы и инструменты регулирования валютного курса. Влияние изменений валютного курса на экономику.

Платежный баланс: понятие и основные статьи. Виды платежных балансов. Методы балансирования платежного баланса.

Валютное регулирование, его направления, значение. Органы валютного регулирования. Методы и инструменты валютного регулирования. Особенности валютного регулирования в Республике Беларусь.

4.2. Международные расчетные отношения

Система международных расчетов. Особенности международных расчетов. Механизм перевода средств, корреспондентские и другие счета. Валютные условия расчетов. Условия платежа. Наличные платежи. Расчеты в кредит. Финансовые гарантии.

Формы международных расчетов. Банковский перевод. Аккредитивная форма расчетов. Инкассовая форма расчетов. Расчеты по открытому счету. Расчеты в форме аванса. Валютные клиринги.

4.3. Международные кредитные отношения

Международный кредит, его сущность и значение. Классификация международных кредитов. Виды международных кредитов. Государственный кредит. Банковский кредит. Коммерческий кредит. Товарный кредит. Валютный кредит. Способы предоставления и погашения международных кредитов.

Международные финансовые и кредитные институты. Международный валютный фонд. Группа Всемирного банка. Международный банк реконструкции и развития. Международная ассоциация развития. Международная финансовая корпорация. Европейский банк реконструкции и развития. Банк международных расчетов. Региональные банки развития Азии, Америки и Африки.

ЛИТЕРАТУРА

Нормативные и законодательные акты

Банковский кодекс Республики Беларусь: принят Палатой представителей 3 окт. 2000 г.: одобрен Советом Респ. 12 окт. 2000 г.: текст Кодекса по состоянию на 8 июля 2008 г. // Нац. правовой интернет-портал Респ. Беларусь [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.pravo.by/wobnpа/lеxt. asp?RN=hk0000441.

Программа развития банковского сектора экономики Республики Беларусь на 2006-2010 годы: утв. Указом  Президента Респ. Беларусь, 15 янв. 2007 г., № 27 // Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. — Минск, 2007.

Концепция развития национальной платежной системы Республики Беларусь до 2010 года с учетом мировых тенденций // Банк, вестн. — 2004. — № 18.

Концепция развития розничных банковских услуг в Республике Беларусь до 2010 года //  Банк, вестн. – 2004. № 24.

Концепция развития в Республике Беларусь системы безналичных расчетов по розничным платежам до 2010 года // Банк. вестн. — 2005. — № 12.

Основная

Деньги, кредит, банки: учебник / Г.И. Кравцова [и др.]; под ред. Г.И. Кравцовой. — Минск: БГЭУ, 2007.

Деньги. Кредит. Банки: учебник / под ред. О.И. .Лаврушина. — 7-е изд., перераб. и доп. — М.: КноРус, 2008.

Организация деятельности коммерческих банков: учебник /  Г.И. Кравцова [и др.]; под ред. Г.И. Кравцовой, Минск: БГЭУ, 2007.

Организация деятельности центрального банка: учеб. пособие / С.С. Ткачук [и др.]; под ред. С.С. Ткачук, О.И. Румянцевой. — Минск: БГЭУ, 2006.

Фондовый рынок: учеб, пособие / Г.И. Кравцова [и др.]; под ред. Г.И. Кравцовой. — Минск: БГЭУ, 2008.

Дополнительная

Алехин, Б.И. Кредитно-денежная политика: учеб. пособие / Б.И. Алехин. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИ-ТИ-ДАНА, 2004.

Ануреев, С.В. Платежные системы и их развитие в России / С.В. Ануреев. — М.: Финансы и статистика, 2004.

Банки и банковское дело: учебник для вузов / И.Т. Балабанов [и др.]. — 2-е изд. — СПб.: Питер, 2007.

Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учебник / под ред. Е.Ф. Жукова. — М.: Вуз. учебник, 2004.

Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин [и др.]; под ред. проф. О.И. Лаврушина. — М.: Кнорус, 2008.

Батлеева, ТА. Рынок ценных бумаг: учеб, пособие / Т.А. Батлеева, И.И, Столяров. — М.: ИНФРА-М, 2006.

Белов, ВА. Государственное регулирование рынка ценных бумаг: учеб, пособие / В.А. Белов. — М.: Высш. шк., 2005.

Белотелова, Н.П. Деньги.  Кредит.  Банки: учебник / Н.П. Белотелова, Ж.С.  Белотелова.  — М.:  Дашков и К°, 2008.

Боровкова, ВА. Рынок ценных бумаг / В.А. Боровко-ва. — СПб.: Питер, 2006.

Варламова, Т.П. Деньги, кредит, банки: учеб, пособие / Т.П. Варламова, Н.Б. Ермасова, М.А. Варламова; под ред. Т.П. Варламова. — М.: РИОР, 2005.

Вешкин, Ю.Г. Банковские системы зарубежных стран: курс лекций / Ю.Г. Вешкин, Г.Я. Авагян. — М.: Эконо-мистъ,2006.

Галанов, В А. Рынок ценных бумаг: учебник / В.А. Галанов. — М.: ИНФРА-М, 2008.

Гинзбург, А.И. Рынки валют и ценных бумаг / А.И. Гинзбург, М.В. Михейко. — СПб.: Питер, 2004.

Гусаков, Н.П. Международные валютно-кредитные отношения: учебник / Н.П. Гусаков, И.П. Белова, М.А. Стрени-на; под общ. ред. Н.П. Гусакова. — М.: ИНФРА-М, 2006.

Деньги, кредит, банки: учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой. — М: Юрайт-Издат, 2006.

Деньги. Кредит. Банки: учебник / В.В. Иванов [и др.]; под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: ТК Велби: Проспект, 2006.

Жарковская, Е.П. Банковское дело: учеб, пособие / Е.П. Жарковская, И.О. Аренде. — 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Омега-Л, 2007.

Каждаева, М.Р. Банковские операции: учеб, пособие / М.Р. Каждаева. — М.: Академия, 2006.

Казимагомедов, АЛ. Деньги, кредит, банки: учебник / А.А. Казимагомедов, А.А. Гаджиев. — М.: Экзамен, 2007.

Калистратов, Н.В. Банковский розничный бизнес / Н.В. Калистратов, В.А. Кузнецов, А.В. Пухов. — М.: БДЦ-пресс, 2006.

Кожевникова, И.Н. Взаимоотношения страховых организаций и банков / И.Н. Кожевникова. — М.: Анкил, 2005.

Колб, Р.У. Финансовые институты и рынки: учебник: пер. с англ. / Р.У. Колб. — М.: Дело и сервис, 2003.

Колесников, С.Д. Валютное регулирование в условиях экономической интеграции / С.Д. Колесников; под род. В.Ф. Медведева. — Минск: Право и экономика, 2006.

Колпакова, Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учеб, пособие / Г.М. Колпакова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2004.

Косой, А.М. Платежный оборот: исследование и рекомендации / A.M. Косой. — М.: Финансы и статистика, 2005.

Лялин, ВА. Рынок ценных бумаг: учебник / В.А. Лялин, П.В. Воробьев. — М.: ТК Велби: Проспект, 2007.

Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: учебник / под ред. Л.Н. Красавиной. 3-е и:1д., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2006.

Мещеряков, Г.Ю. Банковские операции на рынке ссудного капитала: вопросы теории и практики / Г.К). Мещеряков; под ред. М.Х. Лапидуса. — М.: Финансы и статистика, 2006.

Мишкин, Ф.С. Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков: пер. с англ. / Ф.С. Мишкин. — М.: Вильяме, 2006. 22.

Моисеев, С.Р. Международные валютно-кредитные отношения / С.Р. Моисеев. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Дело и сервис, 2007.

Лолищук,А.И. Кредитная система: опыт, новые явления, прогнозы и перспективы / А.И. Полищук. — М.: Финансы и статистика, 2005.

Рудый, К.В. Международные валютные, кредитные и финансовые отношения: учеб, пособие / К.В. Рудый. — М.: Новое знание, 2007.

Свиридов, О.Ю. Деньги, кредит, банки: учеб, пособие / О.Ю. Свиридов. — М.: МарТ, 2004.

Свиридов, О.Ю. Деньги, кредит, банки: учеб, пособие / О.Ю. Свиридов. — 3-е изд., испр. и доп. — М.; Ростов-н/Д: МарТ, 2004.

Селищев,А.С. Деньги. Кредит. Банки / А.С. Селищев. — СПб.: Питер, 2007.

Суэтин, АЛ. Финансовые рынки в мировой экономике: учебник / А.А. Суэтин. — М.: Экономистъ, 2008.

Тавасиев, А.М. Банковское дело: базовые операции для клиентов: учеб, пособие / A.M. Тавасиев, В.П. Бычков, В.А. Москвин; под ред. A.M. Тавасиева. — М.: Финансы и статистика, 2005.

Тютюнник, А.В. Банковское дело / А.В. Тютюнник, А.В. Турбанов. — М.: Финансы и статистика, 2005.

Челноков, ВЛ. Деньги, кредит, банки: учеб, пособие / В.А. Челноков. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.

Щеголева, Н.Г. Валютные операции: учебник / Н.Г. Ще-голева. — М.: Маркет ДС Корпорейшн, 2004.

Юровицкий, В. Эволюция денег: денежное обращение в эпоху изменений / В. Юровицкий. — М.: ГорссМедиа, 2004.


УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ «БЕЛОРУССКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ

СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ»

«Утверждаю»                                                                 «Утверждаю»            

Декан факультета бизнеса и права                           Декан факультета экономики и права

___________________ Е.П. Колеснева                        _________________ И.В. Шафранская

______________________2011 г.                                    ______________________2011г.

Регистрационный № УД–___________/ р.        Регистрационный № УД–_____________/ р.       

Деньги, кредит, банки

Учебная программа для специальностей:

1-25 01 10 «КОММЕРЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ»;

1-26 02 03 «МАРКЕТИНГ»

Факультет бизнеса и права

Кафедра агробизнеса

1-25 01 10 «Коммерческая деятельность»            

1-26 02 03 «Маркетинг»

Курс 2 (заочное – 5 курс)                                           

Курс 3 (заочное – 5 курс)        

Семестр  3 (заочное –  7 семестр)                              

Семестр  3 (заочное –  7 семестр)                              

Лекции  26 часов (заочное – 6 ч.)                            

Лекции  26 часов (заочное –  6 ч.)                            

Лабораторные занятия –  (заочное –   )          

Лабораторные занятия  – (заочное –   )          

Практические занятия 26 часов (заочное – 4ч.)                            

Практические занятия 26 часов (заочное – 6 ч.)                            

Всего аудиторных часов 52 (заочное – 10 ч.)           

Всего аудиторных часов 52 (заочное – 12ч.)           

Всего часов по дисциплине 98                               

Всего часов по дисциплине 98                               

Зачет 3 семестр (заочное –  7 семестр)                

Зачет 5 семестр (заочное –  7 семестр)                

Формы получения высшего образования:  очная, заочная

Составила Шалдаева Л.И., ст. преподаватель

2011 г.


УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ «БЕЛОРУССКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ

СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ»

«Утверждаю»                                                                 «Утверждаю»            

Декан факультета бизнеса и права                           Декан факультета экономики и права

___________________ Е.П. Колеснева                        _________________ И.В. Шафранская

______________________2011 г.                                    ______________________2011г.

Регистрационный № УД–___________/ р.        Регистрационный № УД–_____________/ р.       

Деньги, кредит, банки

Учебная программа для специальностей:

1-25 01 10 «КОММЕРЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ»;

1-26 02 03 «МАРКЕТИНГ»

Факультет бизнеса и права

Кафедра агробизнеса

1-25 01 10 «Коммерческая деятельность»            

1-26 02 03 «Маркетинг»

Курс 2 (заочное – 5 курс)                                           

Курс 3 (заочное – 5 курс)        

Семестр  3 (заочное –  7 семестр)                              

Семестр  3 (заочное –  7 семестр)                              

Лекции  26 часов (заочное – 6 ч.)                            

Лекции  26 часов (заочное –  6 ч.)                            

Лабораторные занятия –  (заочное –   )          

Лабораторные занятия  – (заочное –   )          

Практические занятия 26 часов (заочное – 4ч.)                            

Практические занятия 26 часов (заочное – 6 ч.)                            

Всего аудиторных часов 52 (заочное – 10 ч.)           

Всего аудиторных часов 52 (заочное – 12ч.)           

Всего часов по дисциплине 98                               

Всего часов по дисциплине 98                               

Зачет 3 семестр (заочное –  7 семестр)                

Зачет 5 семестр (заочное –  7 семестр)                

Формы получения высшего образования:  очная, заочная

Составила Шалдаева Л.И., ст. преподаватель

2011


УЧРЕЖДЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ «БЕЛОРУССКАЯ ГОСУДАРСТВЕННАЯ

СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ»

«Утверждаю»                                                                 

Директор высшей школы агробизнеса                          

___________________ Н.Ф. Воробьева                        

______________________2011 г.                                    

Регистрационный № УД–___________/ р.        

Деньги, кредит, банки

Учебная программа для специальностей:

1-25 01 10 «КОММЕРЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ»;

1-26 02 03 «МАРКЕТИНГ»;

1-26 02 01 «бизнес-администрирование»

Факультет бизнеса и права

Кафедра агробизнеса

1-25 01 10 «Коммерческая деятельность»            

1-26 02 03 «Маркетинг»

Курс 4

Курс 4        

Семестр  7

Семестр 4(3) 

Лекции 8 часов                            

Лекции  6 часов

Лабораторные занятия-            

Лабораторные занятия -

Практические занятия 10 часов

Практические занятия 6 часов

Всего аудиторных часов 18 часов          

Всего аудиторных часов 12 часов                         

Всего часов по дисциплине                                 

Всего часов по дисциплине         

Экзамен 7 семестр                 

Зачет 4(3) семестр

1-26 02 01 « Бизнес-администрирование»

Курс 4

Семестр  4                               

Лекции 6 часов                            

Лабораторные занятия  -         

Практические занятия 6 часов

Всего аудиторных часов 12           

Всего часов по дисциплине                                 

Зачет 4 семестр                 

Составила Шалдаева Л.И., ст. преподаватель

2011

Учебная программа составлена на основе типовой учебной программы «Деньги, кредит, банки», утверждена 03.03.2010г., регистрационный номер ТД-Е.204/тип.

Рассмотрена и рекомендована к утверждению в качестве рабочего варианта на заседании кафедры агробизнеса  

______________2011г., протокол № _____

Заведующий кафедрой  __________________ (М. З. Фрейдин)

Одобрена и рекомендована к утверждению методической комиссией факультета бизнеса и права  

______________2011г., протокол № _____

Председатель  __________________ (Л.И. Дулевич)

Одобрена и рекомендована к утверждению методической комиссией факультета экономики и права  

______________2011г., протокол № _____

Председатель  __________________ (А.А. Герасимович)


1. ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

1.1 Актуальность изучения учебной дисциплины

Предметом учебной дисциплины «Деньги, кредит, банки» является изучение сферы экономических отношений, связанных с функционированием денег, кредита, банков, их взаимосвязи, закономерностей развития; основ построения и структуры кредитной системы страны, принципов организации банковской деятельности; новых явлений в денежно-кредитной системе Республики Беларусь; основ международных валютно-кредитных отношений. Данная дисциплина дает базовые теоретические знания, необходимые при подготовке специалистов по экономическим специальностям.

Программа разработана в соответствии с образовательными стандартами Республики Беларусь, предусматривающими требования к получению высшего образования первой ступени, ОСРБ 1-25 01 10-2008 специальности 1-25 01 10 «Коммерческая деятельность» и ОСРБ 1-26 02 03-2008 специальности 1-26 02 03 «Маркетинг».

Дисциплина относится к циклу общепрофессиональных и специальных дисциплин  учебных планов специальности 1-25 01 10 «Коммерческая деятельность» и специальности 1-26 02 03 «Маркетинг».

Освоение дисциплины базируется на компетенциях, приобретенных ранее студентами при изучении дисциплин «Экономика организации (предприятия)», «Маркетинг»,  «Статистика», «Микроэкономика», «Макроэкономика», «Бухгалтерский учет», «Экономическая теория», «Международная экономика», «Организация торговли и основы товароведения»  и т.д., что позволяет формировать необходимый уровень знаний специалиста.

1.2. Цели и задачи учебной дисциплины

Основными  целями  преподавания и изучения дисциплины является:

  •  рассмотрение значения, структуры, сущности основных экономических категорий дисциплины и связанных с ними организационных структур и систем;
  •  овладение методами и техникой проведения основных финансово-экономических расчетов, связанных с изучаемыми операциями;
  •  заложить основы для последующего экономического образования (в том числе и самообразования).

Основными задачами изучения дисциплины являются:

– ознакомление с взглядами на сущность, функции, роль денег и кредита в развитии национального и мирового хозяйства;

– усвоение содержания, организации денежного оборота и кредитного процесса в рыночной экономике, условий стабильности и методов регулирования денежно-кредитной сферы;

– знание основы функционирования денежно-кредитных отношений в международном экономическом обороте;

– изучение структуры кредитной  системы государства, виды, функции и операции банков и специализированных кредитно-финансовых организаций, их роль в экономике страны.

1.3. Требования к уровню освоения содержания учебной дисциплины

В результате изучения дисциплины студент должен:

Иметь представление:  

– о теоретических основах происхождения и сущности денег и кредита, организации денежных и кредитных отношений в рыночной экономике;

– о построении банковской системы и порядке проведения операций на рынке капиталов;

Иметь навыки:

– управления денежными потоками между хозяйствующими субъектами и коммерческими банками;

– организации договорных отношений с коммерческими банками по расчетно-кассовому обслуживанию, безналичным расчетам, кредитованию и другим банковским услугам.

Знать и уметь использовать:

– законодательные акты Республики Беларусь, нормативные документы Национального банка Республики Беларусь, регулирующие проведение валютных, фондовых и других операций;

– порядок документального оформления основных банковских операций с позиций хозяйствующего объекта;

– уметь  использовать теоретические знания курса для приобретения соответствующих практических навыков по своей специальности.

Владеть:

– вопросами организации денежно-кредитной и валютной политики на макроуровне;

– основами организации безналичных расчетов, кассового обслуживания и кредитования хозяйствующих субъектов.

В результате изучения дисциплины студент должен закрепить и развить следующие академические (АК) и социально-личностные (СЛК) компетенции, предусмотренные в образовательных стандартах  ОСРБ 1-25 01 10-2008 специальности «Коммерческая деятельность» и ОСРБ 1-26 02 03-2008 специальности «Маркетинг»:

АК-1. Владеть и применять базовые научно-теоретические знания для решения теоретических и практических задач;

АК-2. Владеть системным и сравнительным анализом;

АК-3. Владеть исследовательскими навыками;

АК-4. Уметь работать самостоятельно;

АК-5. Быть способным порождать новые идеи (креативность);

АК-6. Владеть междисциплинарным подходом при решении проблем;

АК-7.Использовать современные информационно-компьютерные технологии;

АК-8. Уметь собирать, систематизировать и управлять информацией;

СЛК-1. Обладать способностью к межличностным коммуникациям;

СЛК-2. Уметь работать в команде.

В результате изучения дисциплины студент должен обладать следующими профессиональными компетенциями (ПК), предусмотренными образовательными стандартами ОСРБ 1-25 01 10-2008 специальности «Коммерческая деятельность» и ОСРБ 1-26 02 03-2008 специальности «Маркетинг»:

ПК-1. Работать с нормативно-справочной литературой и документацией;

ПК-2. Организовывать работу субъекта хозяйствования и его отдельных подразделений;

ПК-3. Вести переговоры, разрабатывать договоры (контракты) с другими заинтересованными участниками экономических отношений, в том числе и с зарубежными;

ПК-4. Владеть современными средствами телекоммуникаций;

ПК-5. Управлять маркетингом организации, детально изучать конъюнктуру рынков, определять их емкость и сегменты;

ПК-6. Обеспечивать взаимодействие служб и подразделений организации в процессе реализации проекта;

ПК-7. Определять степень коммерческого риска и принимать меры по его уменьшению;

ПК-8. Определять и обеспечивать конкурентоспособность организации на рынке;

ПК-9. Определять экономические и финансовые цели организации;

ПК-10. Разрабатывать бизнес-планы, стратегическую программу развития организации;

ПК-11. Осуществлять поиск, систематизацию и анализ информации по перспективам развития отрасли, инновационным технологиям, проектам и решениям;

ПК-12. Разрабатывать бизнес-планы создания новых технологий;

ПК-13. Применять методы анализа и организации внедрения инноваций.

1.4. Структура содержания учебной дисциплины

Содержание дисциплины представлено в виде 15 тем, которые характеризуются относительно самостоятельными укрупненными дидактическими единицами содержания обучения.

Учебным планом на изучение дисциплины «Деньги, кредит, банки» по специальности 1-25 01 10 «Коммерческая деятельность» предусмотрено 98 учебных часов в 3-ом семестре, в том числе 52 аудиторных часа, из них 26 часов лекций, 26 часов практических занятий. Завершается изучение дисциплины сдачей зачета.

Учебным планом на изучение дисциплины «Деньги, кредит, банки»  по специальности 1-26 02 03 «Маркетинг» предусмотрено 98 учебных часов в 5-ом семестре, в том числе 52 аудиторных часа, из них 26 часов лекций, 26 часов практических занятий. Завершается изучение дисциплины сдачей зачета.

1.5 Методы (технологии) обучения

Дисциплина «Деньги, кредит, банки»  направлена на приобретение студентами практических навыков  по анализу эффективности организации денежного оборота, действия инструментов денежно-кредитной политики, деятельности кредитно-финансовых организаций, выполнения отдельных банковских операций и осуществления расчетов с участием, как субъектов хозяйствования, так и физических лиц.

1.6. Организация самостоятельной работы студентов

При изучении дисциплины используются следующие формы самостоятельной работы:

самостоятельная работа при  решении производственных ситуаций по темам курса, подготовке к практическим занятиям,  зачету.

1.7. Диагностика компетенций студентов

Оценка учебных знаний студентов на зачете производится в соответствии с критериями, утвержденными Министерством образования Республики Беларусь.

Для оценки знаний студентов используется следующий диагностический инструментарий:

- проведение текущих контрольных опросов по отдельным темам;

- сдача зачета по дисциплине.

СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОГО МАТЕРИАЛА

1. Деньги, их сущность, происхождение. Функции, роль денег. Виды денег.

Необходимость и предпосылки возникновения денег. Происхождение денег.  Развитие форм стоимости. Сущность денег как всеобщего эквивалента стоимости. Деньги как выражение производственных отношений. Деньги как форма непосредственной обмениваемости. Деньги как самостоятельная форма меновой стоимости.  Деньги как внешняя вещная мера труда.

Понятие функции денег.  Сущность и значение функции  меры стоимости, особенности  при  применении полноценных и неполноценных денег.  Перспективы совершенствования функции денег как меры стоимости.

Функция средства обращения. Содержание и назначение функции. Факторы, определяющие сужение сферы использования денег в функции средства обращения.

Функция средства платежа.  Содержание, назначение и особенности функционирования денег как платежного средства в безналичном и наличном обороте.

Функция средства накопления. Содержание, назначение и особенности  функции. Виды денежных накоплений. Накопления населения, их значение. Реальное (материальное) и денежное накопление, их связь.

Деньги в сфере международного экономического оборота. Факторы, определяющие возможность использования мировых денег. Функции мировых денег: всеобщее платежное средство, покупательное средство, форма абстрактной материализации общественного богатства.

Взаимосвязь функций денег. Единство функций денег как выражение их сущности. Проявление противоречий денег в их функциях.

Понятие роли денег. Проявление роли денег в процессе выполнения ими  своих функций.

Использование денег в качестве орудия стоимостного учета,  в осуществлении регулирования меры труда и меры потребления, в развитии производства и повышении его эффективности. Роль денег в процессе формирования, распределения и перераспределения  доходов секторов экономики. Роль денег в осуществлении  социальной политики государства. Роль денег в осуществлении внешнеэкономических связей.

Особенности проявления роли денег при разных моделях экономики.

Понятие видов денег как формы их существования. Товарные деньги. Общественное разделение труда и совершенствование всеобщего эквивалента.

Товарно-весовой эквивалент. Металло-чеканный эквивалент. Золото как эквивалентный товар. Демонетизация золота. Бумажно-кредитный эквивалент.

Полноценные и неполноценные деньги. Бумажные деньги. Кредитные деньги. Наличные и безналичные деньги. Электронные деньги. Национальные, коллективные, международные деньги.

2. Эмиссия и выпуск денег в хозяйственный оборот.

Выпуск денег в оборот. Эмиссия денег. Денежная эмиссия, ее виды: бюджетная, кредитная. Кредитный характер денежной эмиссии в современных условиях. Эмиссия безналичных денег. Налично-денежная эмиссия. Исключительное право центрального банка на эмиссию наличных  денег. Механизм налично-денежной эмиссии. Понятие эмитента.

Организация эмиссионных операций. Изъятие денег из оборота.  

Последствия эмиссии  Методы регулирования денежной эмиссии и изъятия из оборота денег.

Денежная масса. Денежные агрегаты. Факторы, влияющие на объем денежной массы. Номинальная и реальная денежная масса. Денежная база, ее структура, связь с денежной массой. Коэффициент монетизации экономики.

Обязательные и избыточные (свободные) резервы коммерческого банка. Сущность банковского мультипликатора. Коэффициент банковской мультипликации.  

3. Денежный оборот.

Движение товаров как основа денежного оборота. Понятие денежного оборота. Каналы поступления денег и их изъятия из денежного оборота. Каналы движения безналичных и наличных денег.Устойчивость развития денежного оборота. Роль банков в функционировании денежного оборота.

Классификации денежного оборота. Безналичный и наличный денежный оборот. Денежно-расчетный оборот. Денежно-кредитный оборот. Денежно-финансовый оборот. Межбанковский, банковский, межхозяйственный денежный оборот. Структура денежного оборота. Взаимосвязь составных частей денежного оборота.

Принципы организации денежного оборота.

4. Устойчивость денежного оборота. Методы его регулирования .

Понятие и характеристика  устойчивости денежного оборота.  Товарно-денежная сбалансированность. Влияние пропорций общественного воспроизводства, его состояния на денежный оборот и наоборот. Покупательная способность денег. Условия стабильности покупательной способности денег и обменного курса национальной валюты.

Необходимость регулирования денежного оборота. Органы, осуществляющие регулирование денежного оборота. Формы и методы регулирования. Инструменты НБ РБ для регулирования денежного оборота.

Инфляция, ее виды и влияние на денежный оборот.

Регулирование инфляции.  Антиинфляционная политика, ее основные методы. Нуллификация, ревальвация, девальвация, деноминация, их содержание и назначение. Денежные реформы.

5. Денежная система, ее элементы.

Понятие денежной системы. Элементы денежной системы. Типы денежных систем, их характеристика и роль. Денежные системы металлического обращения. Денежные системы обращения кредитных и бумажных денег. Денежные системы административно-распределительной модели экономики и развитой рыночной экономики.

Элементы национальной денежной системы, их содержание. Влияние национальных особенностей и исторических традиций на содержание элементов денежной системы. Денежная система РБ, ее развитие. Обеспечение денег.

6. Кредитная система. Небанковские кредитно-финансовые организации.

Понятие кредитной системы.

Небанковские кредитно-финансовые организации, их место в кредитной системе. Виды, сфера деятельности, задачи, роль этих организаций. Особенности регулирования их деятельности. Взаимодействие с банковской системой. Перспективы развития.

Лизинговые компании, их функции и роль, основы деятельности. Инвестиционные фонды. Финансовые компании. Факторинговые компании. Финансовые биржи. Расчетно-кассовые центры. Трастовые компании. Ссудосберегательные общества. Ломбарды. Кредитные союзы, товарищества. Общества взаимного кредита. Дилинговые компании. Другие виды небанковских кредитно-финансовых организаций.

Кредитная система Республики Беларусь, ее структура.

7. Банковская система. Банки, их роль.

Банковская система, ее виды. Одноуровневая банковская система. Двухуровневая банковская система, ее структура. Административная банковская система. Рыночная банковская система.

Сущность, функции и роль банков. Характеристика банка.  Принципы организации  деятельности банков. Классификация банков. Транснациональные банки. Необходимость и формы создания банковских объединений. Банковский картель. Банковский концерн. Банковские холдинг-компании, консорциумы. Участие банков в финансово-промышленных группах. Понятие и характеристика коммерческого банка. Коммерческий банк как субъект экономики.

Становление банковской системы Республики Беларусь. Структура  банковской системы. Роль банковской системы в экономике Республики Беларусь. Перспективы развития национальной банковской системы.

Национальный банк - центральный банк Республики Беларусь, его статус, организационная структура, особенности  деятельности. Цели деятельности,  функции, операции Национального банка.

Денежно-кредитная политика, ее цели и инструменты.

Взаимоотношения Национального банка РБ с коммерческими банками.  Регулирование деятельности банков. Рефинансирование банков.

Порядок создания, реорганизации и ликвидации коммерческих банков. Создание структурных подразделений коммерческих банков: филиалов (отделений), расчетно-кассовых центров, центров банковских услуг, обменных пунктов.

Банковская деятельность. Банковское законодательство. Банковский кодекс. Принципы банковской деятельности. Лицензирование банковской деятельности. Предоставление информации  о деятельности банков. Банковская тайна.

Ресурсный потенциал коммерческого банка. Состав и структура банковских ресурсов. Формирование и использование банковских ресурсов. Собственные средства банка. Привлеченные и  заемные ресурсы. Межбанковский кредит. Кредиты НБ РБ. Новые источники расширения ресурсной базы: международные синдицированные кредиты, кредитные ноты CLN и LPN, еврооблигации, IPO.

Отношения коммерческого банка с клиентами. Договор на обслуживание.

8. Наличный денежный оборот. Кассовые операции коммерческих банков.

Экономическое содержание наличного денежного оборота, его роль в процессе расширенного воспроизводства. Роль банков в организации наличного денежного оборота.

Налично-денежные потоки. Оборот наличных денег. Скорость оборота наличных  денег. Принципы организации наличного денежного оборота. Прогнозирование  наличного денежного оборота.

Кассовые операции коммерческих банков. Договор с банком на кассовое обслуживание.

Наличная денежная выручка, способы и сроки ее сдачи. Внесение организациями наличных денежных средств в кассу банка. Инкассация наличной денежной выручки. Расходование наличных денег из выручки. Выдача наличных денег из кассы организации под отчет. Лимит остатка кассы.

Получение наличных денег со счетов организаций в банке.

Расчеты наличными денежными средствами организаций  с физическими лицами, субъектами хозяйствования. Зачисление доходов граждан на счета в учреждения банков.

Выдача банками средств организациям для выплаты заработной платы.  Выплата заработной платы из наличной денежной выручки. Безналичные способы выплаты заработной платы. Получение банковского кредита на выплату заработной платы.

Проверки организаций контролирующими органами  по вопросам соблюдения правил ведения кассовых операций. Проверки банками. Штрафные санкции. Инвентаризация кассы.

Обслуживание клиентов в расчетно-кассовом центре банка (центре банковских услуг).

Платежность денежных знаков.

9. Платежная система, ее виды. Безналичный денежный оборот.

Платежная система. Элементы платежной системы, их характеристика. Требования, предъявляемые к платежным системам, их задачи и функции.

Основные участники платежной системы. Роль  центрального банка в формировании и развитии платежной системы.

Виды платежных систем, их классификация. Международные платежные системы. Национальная платежная система. Межбанковские переводы и расчеты. Интеграция РБ в международные платежные системы.

Безналичный денежный оборот, его значение.

Принципы организации безналичных расчетов, условия их проведения.

Договор с банком на расчетное обслуживание (договор банковского счета). Комиссионное вознаграждение, тарифы.

Счета организаций в учреждениях банков.

Понятие банковского перевода, его разновидности. Формы безналичных расчетов. Платежные инструкции. Кредитовый банковский перевод. Расчеты платежными поручениями, требованиями-поручениями. Расчеты с использованием аккредитивов. Расчеты банковскими пластиковыми карточками. Дебетовый банковский перевод. Расчеты платежными требованиями, чеками.  Безналичные расчеты  физических лиц. Порядок осуществления расчетов, преимущества и недостатки, критерии выбора, место в безналичном денежном обороте, перспективы развития.

Осуществление банковских переводов без открытия счетов в банке-отправителе.

Отзыв расчетных документов.

Операции банка с расчетными документами клиентов, помещенными в картотеку.

Очередность платежей. Выдача банками в счет неотложных нужд.

Контроль за осуществлением организациями безналичных расчетов. Санкции банка за нарушение порядка ведения расчетных операций клиентами.

10. Банковские операции. Банковские проценты.

Банковские операции как конкретное проявление банковских функций на практике.   Банковские услуги. Банковские продукты.

Банковские операции, их классификация. Активные, пассивные операции, их взаимосвязь, значение в деятельности банка. Активно-пассивные операции, их роль. Посреднические операции. Розничные операции.

Инвестиционная деятельность банка. Гарантии (поручительства) банка. Доверительное управление денежными средствами. Банковское хранение. Депозитарная деятельность банка. Операции с драгоценными металлами и камнями. Другие операции: осуществление консультаций, предоставление экономической и финансовой информации, информационно-справочные и информационно-аналитические услуги, совместная деятельность банка, благотворительная деятельность, спонсорство. Новые банковские услуги и продукты. Тенденции и перспективы развития в Беларуси.

Депозитные операции. Банковские депозиты, их классификация. Депозитный договор. Банковский вексель. Депозитные и сберегательные банковские сертификаты.

Депозитный процент, его сущность, функции и значение. Критерии дифференциации уровня депозитных процентных ставок. Факторы, влияющие на размеры депозитного процента. Процентная политика коммерческого банка. Банковская маржа. Гарантии сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах в банках.

11. Сущность, функции и роль кредита.

Необходимость кредита. Общеэкономические и специфические причины функционирования кредитных отношений. Товарное производство как естественная основа возникновения кредита, кругооборот и оборот капитала. Условия возникновения кредитных отношений.

Сущность кредита, ее характеристика. Кредитные отношения, их виды.  Субъекты кредитных отношений. Ссуженная стоимость, ее особенности. Возвратность как сущностная черта кредита. Закономерности развития кредитных отношений.

Понятие функции кредита. Перераспределительная функция кредита. Объекты, сфера и значение перераспределения ресурсов. Границы кредитных вложений.

Функции замещения наличных денег кредитными операциями. Создание кредитных орудий обращения. Другие функции кредита.

Понятие роли, ее связь с сущностью и функциями кредита.  Воздействие кредита на  бесперебойность воспроизводственного процесса на макро- и микроуровнях.

Роль кредита в перераспределении ресурсов, экономическом стимулировании кругооборота капитала. Использование кредита для содействия развитию  научно-технического прогресса,  решения социальных проблем. Влияние кредита на денежный оборот, его организацию и регулирование.Роль кредита в развитии международных экономических связей.

12. Формы кредита.

Понятие формы кредита. Классификации форм кредита, критерии.

Товарная и денежная форма кредита. Товарно-денежная (смешанная) форма кредитных отношений.

Коммерческий кредит. Понятие, субъекты и  роль  кредита. Условия, возможности и границы использования. Особенности  коммерческого кредита.

Государственный кредит. Понятие и субъекты  кредита.  Виды государственного кредита. Роль и  тенденции его развития.  

Потребительский кредит. Понятие и субъекты  кредита. Особенности потребительского кредита, его роль. Классификация и виды потребительского кредита. Проблемы и перспективы  развития. Розничный банковский бизнес.

Ипотечный кредит. Особенности и условия развития, роль ипотечного кредита. Виды ипотеки. Ипотечное кредитование населения.

Перспективы развития различных форм кредита в экономике РБ.

13. Банковский кредит.  Проценты  по банковским кредитам.

Понятие банковского кредита.  Особенности банковской формы кредита. Роль банковского кредита. Тенденции развития банковского кредита.

Принципы банковского кредитования. Субъекты  и объекты банковского кредитования. Основные этапы кредитного процесса. Кредитная документация. Кредитоспособность заемщика и ее оценка. Кредитный договор.  Формы и способы выдачи. Микрокредитование. Консорциальный кредит. Синдицированный кредит. Проверка банком выданного кредита. Формы обеспечения исполнения обязательств по возврату выданного кредита. Залог. Договор залога и его регистрация.  Погашение банковского кредита и уплата процентов. Санкции, применяемые банком за нарушение условий кредитного договора. Реализация залогового права банка. Мероприятия банка при работе с проблемными кредитами.

Банковский лизинг. Лизинговый кредит. Понятие и субъекты кредита. Классификация лизинга. Условия и возможности использования лизингового кредита, его роль и перспективы развития. Преимущества и недостатки по сравнению с банковским кредитом.

Банковский факторинг. Факторинговый кредит. Понятие, виды кредита. Отличия от банковского кредита, преимущества и недостатки.

Проценты по банковским кредитам, их сущность. Критерии дифференциации уровня процентных ставок. Факторы, влияющие на размеры процентных ставок. Взаимосвязь процента по банковскому кредиту и депозитного процента. Процентная политика коммерческого банка.  Формирование ставок  процента. Банковская маржа.

Ставка рефинансирования. Факторы, влияющие на размеры ставки рефинансирования. Регулирующая роль ставки рефинансирования.

Учетный процент центрального банка. Другие виды процентов центрального банка.

Учетный процент банков при операциях с ценными бумагами. Факторы, влияющие на размер учетного процента при покупке (продаже) ценных бумаг.

14. Рынок ссудных капиталов.

Сущность  рынка ссудных капиталов, его определение. Участники рынка. Финансовые посредники.

Функции рынка ссудных капиталов. Структура рынков ссудных капиталов. Кредитный рынок. Операции НБ РБ на кредитном рынке. Услуги коммерческих банков на кредитном рынке.

Рынок ценных бумаг, его структура. Ценные бумаги, их экономическая сущность. Виды ценных бумаг. Ценные бумаги, обращающиеся в Республике Беларусь. Государственные ценные бумаги. Ценные бумаги НБ РБ. Портфель ценных  бумаг коммерческого банка.

Операции с ценными бумагами. Операции с банковскими  векселями.

Валютно-фондовая биржа как организатор торговли ценными бумагами в РБ. Деятельность НБ РБ и коммерческих банков на рынке ценных бумаг. Внебиржевой рынок. Валютный рынок, операции на нем. Виды валютных рынков. Государственное регулирование рынков ссудных капиталов.

Особенности и перспективы развития рынка ссудных капиталов в РБ.

15. Валютная система и валютное регулирование. Международные расчетные и кредитные отношения.

Валютная система: понятие,  элементы. Эволюция и виды валютных систем. Валютная система РБ, ее содержание и особенности.

Конвертируемость национальных валют, ее виды. Валютные ограничения, причины их применения. Условия и значение перехода к полной конвертируемости национальной валюты. Режим конвертация белорусского рубля.

Валютный курс, его сущность. Режимы валютных курсов. Факторы, влияющие на валютный курс. Режим обменного курса  белорусского рубля, способы установления. Методы и инструменты регулирования валютного курса, влияние на экономику.

Платежный баланс: понятие, основные статьи. Виды платежных балансов. Методы балансирования платежного баланса.

Валютное регулирование, его направления, значение.  Органы валютного регулирования. Методы  и инструменты валютного регулирования.   Особенности валютного регулирования в РБ.

Международные финансовые и кредитные институты. Международный валютный фонд. Группа всемирного банка. Международный банк реконструкции и развития. Международная ассоциация развития. Международная финансовая корпорация. Европейский банк реконструкции и развития. Банк международных расчетов. Региональные банки развития Азии, Африки, Америки.

Система международных расчетов, их особенности. Валютные условия расчетов. Условия платежа. Финансовые гарантии.

Формы международных расчетов.

Организация международных расчетов в Республике Беларусь. Валютные операции субъектов хозяйствования. Валютные счета.  

Выполнение коммерческими банками функций агента валютного контроля.

Международный кредит, его сущность и значение. Классификация международных кредитов. Виды международных кредитов.

Международные кредитные отношения Республики Беларусь. Инвестиционные кредиты, их роль и значение. Кредитование экспортно-импортных операций субъектов хозяйствования.


УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКАЯ КАРТА для специальности

 1-25 01 10 «Коммерческая деятельность»,  1-26 02 03  «маркетинг»  

№ темы, занятия

Название раздела, темы, занятия;

перечень изучаемых вопросов

Всего часов по дисциплине

В т.ч. аудиторные

Из них

самостоятельная

работа

Материальное обеспечение занятия (наглядные,методические пособия и др.)

Литература

Форма контроля знаний

лекции

Лабораторные

занятия

практические

занятия

1

 Деньги, их сущность, происхождение. Функции, роль денег. Виды денег.

4

2

2

2

О: 9,10,11,13–18

Д: 7,16,19–21, 28, 30, 33, 36, 37–39, 46, 48, 49,  54–56

Реферат, тестовые задания, зачет

2

Эмиссия и выпуск денег в хозяйственный оборот.

4

2

2

2

О: 9,10,11,13–18

Д: 7,16,19–21, 28, 30, 33, 36, 37–39, 46, 48, 49, 54–56

Реферат, тестовые задания, зачет

3

 Денежный оборот.

2

1

1

1

О: 9,10,11,13–18

Д: 7,16,19–21, 28, 30, 33, 36, 37–39, 46, 48, 49, 54–56

Реферат, тестовые задания, зачет

4

Устойчивость денежного оборота. Методы его регулирования.

3

1

1

2

О:9,10,11,13–18

Д: 7,16,19–21, 28, 30, 33, 36, 37–39, 46, 48, 49, 54–56

Реферат, тестовые задания, зачет

5

 Денежная система, ее элементы.

2

1

1

1

О:9,10,11,13–18

Д: 7,16,19–21, 28, 30, 33, 36, 37–39, 46, 48, 49, 54–56

Реферат, тестовые задания, зачет

6

Кредитная система. Небанковские кредитно-финансовые организации.

5

2

2

3

мультимедиапроектор

О: 3, 10, 11, 13–18,27, 28

Д: 7,16,19–21, 22, 27,

28, 30, 31, 33, 36, 39, 45, 47, 52, 53, 54–56

Реферат, тестовые задания, зачет

7

Банковская система. Банки, их роль.

2

6

4

2

6

мультимедиапроектор

О: 3, 8, 10, 11, 13–18, 22, 27, 28, 32, 33

Д:1, 6–9, 12–17, 19–22, 27, 28, 30, 33, 36, 39, 41, 44, 45, 49,

Рефераты, тестовые задания, контрольная работа, зачет

8

Наличный денежный оборот. Кассовые операции коммерческих банков.

15

9

4

5

6

мультимедиапроектор

О: 5, 6, 10–18, 21, 27, 28, 32, 33, 36

Д: 8, 9, 12, 14, 16, 19-21, 25, 28, 30, 33, 39, 44, 49, 53-59

контрольная работа, тестовые задания, зачет

9

Платежная система, ее виды. Безналичный денежный оборот.

15

9

4

5

6

мультимедиапроектор

О: 1, 5, 6, 10-18, 21,23, 24, 27,28, 32, 33, 35

Д: 3, 8, 9, 12-14, 16, 19-21, 25, 28, 30, 33, 39, 44, 49, 53-56, 57

контрольная работа, тестовые задания, зачет

10

 Банковские операции. Банковские проценты.

11

5

2

3

6

мультимедиапроектор

О: 2-6, 10-19, 21, 25, 27-29, 32-34

Д: 2, 8, 9, 10, 12-14, 16, 18-21, 24, 25, 27,  28, 30, 31,  33, 39, 40, 44, 47, 49, 51-59

рефераты, тестовые задания, контрольная работа, зачет

11

Сущность, функции и роль кредита.

2

1

1

1

О:5, 10, 13-18

Д: 19-21, 23, 28,30, 37-39, 49, 54, 56

рефераты, тестовые задания, зачет

12

 Формы кредита.

3

1

1

2

О:5, 10, 11, 13-18, 27

Д: 19-21, 23, 28,30,33, 37-39, 49, 54, 56

рефераты, тестовые задания, зачет

13

Банковский кредит.  Проценты  по банковским кредитам.

12

8

4

4

4

мультимедиапроектор

О: 5, 6,  10, 11, 12-18, 21, 27, 28, 32-34

Д: 8, 9, 11-14, 16, 19-21, 23-26, 28, 30, 33, 39, 42, 44, 49, 50, 51, 53-60

контрольная работа, тестовые задания,  зачет

14

Рынок ссудных капиталов.

 

4

2

2

2

О: 5, 6,  10, 11, 12-18, 20, 21, 26,  28, 30-34

Д: 4, 5, 8, 9, 12-14, 16, 19-21, 25, 28, 29, 30, 32-35, 39,  44,  49, 51, 53-59

рефераты, тестовые задания, зачет

15

Валютная система и валютное регулирование. Международные расчетные и кредитные отношения.

4

2

2

2

О: 5, 6,  10, 11, 12-18, 20, 21, 26,  28, 30-34

Д: 4, 5, 8, 9, 12-14, 16, 19-21, 25, 28, 29, 30, 32-35, 39,  44,  49, 51, 53-59

рефераты, тестовые задания, зачет

ИТОГО

98

52

26

26

46


УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКАЯ КАРТА для специальности   1-25 01 10 «Коммерческая деятельность»

(форма обучения – заочная)

№ темы, занятия

Название раздела, темы, занятия;

перечень изучаемых вопросов

Всего часов по дисциплине

В т.ч. аудиторные

Из них

самостоятельная

работа

Материальное обеспечение занятия (наглядные,методические пособия и др.)

Литература

Форма контроля знаний

лекции

лабораторные занятия

практические

занятия

1

 Деньги, их сущность, происхождение. Функции, роль денег. Виды денег.

4

4

О: 9,10,11,13–18

Д: 7,16,19–21, 28, 30, 33, 36, 37–39, 46, 48, 49,  54–56

Реферат, тестовые задания, зачет

2

Эмиссия и выпуск денег в хозяйственный оборот.

4

4

О: 9,10,11,13–18

Д: 7,16,19–21, 28, 30, 33, 36, 37–39, 46, 48, 49, 54–56

Реферат, тестовые задания, зачет

3

 Денежный оборот.

2

2

О: 9,10,11,13–18

Д: 7,16,19–21, 28, 30, 33, 36, 37–39, 46, 48, 49, 54–56

Реферат, тестовые задания, зачет

4

Устойчивость денежного оборота. Методы его регулирования.

4

4

О:9,10,11,13–18

Д: 7,16,19–21, 28, 30, 33, 36, 37–39, 46, 48, 49, 54–56

Реферат, тестовые задания, зачет

5

 Денежная система, ее элементы.

2

2

О:9,10,11,13–18

Д: 7,16,19–21, 28, 30, 33, 36, 37–39, 46, 48, 49, 54–56

Реферат, тестовые задания, зачет

6

Кредитная система. Небанковские кредитно-финансовые организации.

6

6

мультимедиапроектор

О: 3, 10, 11, 13–18,27, 28

Д: 7,16,19–21, 22, 27,

28, 30, 31, 33, 36, 39, 45, 47, 52, 53, 54–56

Реферат, тестовые задания, зачет

7

Банковская система. Банки, их роль.

11

1

1

10

мультимедиапроектор

О: 3, 8, 10, 11, 13–18, 22, 27, 28, 32, 33

Д:1, 6–9, 12–17, 19–22, 27, 28, 30, 33, 36, 39, 41, 44, 45, 49,

Рефераты, тестовые задания, контрольная работа, зачет

8

Наличный денежный оборот. Кассовые операции коммерческих банков.

14

2

1

1

12

мультимедиапроектор

О: 5, 6, 10–18, 21, 27, 28, 32, 33, 36

Д: 8, 9, 12, 14, 16, 19-21, 25, 28, 30, 33, 39, 44, 49, 53-59

контрольная работа, тестовые задания, зачет

9

Платежная система, ее виды. Безналичный денежный оборот.

12

2

1

1

10

Мультимедиапроектор

О: 1, 5, 6, 10-18, 21,23, 24, 27,28, 32, 33, 35

Д: 3, 8, 9, 12-14, 16, 19-21, 25, 28, 30, 33, 39, 44, 49, 53-56, 57

контрольная работа, тестовые задания, зачет

10

 Банковские операции. Банковские проценты.

14

2

1

1

12

О: 2-6, 10-19, 21, 25, 27-29, 32-34

Д: 2, 8, 9, 10, 12-14, 16, 18-21, 24, 25, 27,  28, 30, 31,  33, 39, 40, 44, 47, 49, 51-59

рефераты, тестовые задания, контрольная работа, зачет

11

Сущность, функции и роль кредита.

2

2

О:5, 10, 13-18

Д: 19-21, 23, 28,30, 37-39, 49, 54, 56

рефераты, тестовые задания, зачет

12

 Формы кредита.

4

4

О:5, 10, 11, 13-18, 27

Д: 19-21, 23, 28,30,33, 37-39, 49, 54, 56

рефераты, тестовые задания, зачет

13

Банковский кредит.  Проценты  по банковским кредитам.

11

3

2

1

8

О: 5, 6,  10, 11, 12-18, 21, 27, 28, 32-34

Д: 8, 9, 11-14, 16, 19-21, 23-26, 28, 30, 33, 39, 42, 44, 49, 50, 51, 53-60

контрольная работа, тестовые задания,  зачет

14

Рынок ссудных капиталов.

 

4

4

О: 5, 6,  10, 11, 12-18, 20, 21, 26,  28, 30-34

Д: 4, 5, 8, 9, 12-14, 16, 19-21, 25, 28, 29, 30, 32-35, 39,  44,  49, 51, 53-59

рефераты, тестовые задания, зачет

15

Валютная система и валютное регулирование. Международные расчетные и кредитные отношения.

4

4

О: 5, 6,  10, 11, 12-18, 20, 21, 26,  28, 30-34

Д: 4, 5, 8, 9, 12-14, 16, 19-21, 25, 28, 29, 30, 32-35, 39,  44,  49, 51, 53-59

рефераты, тестовые задания, зачет

ИТОГО

98

10

6

4

88


УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКАЯ КАРТА для специальности 1-26 02 03 «Маркетинг»

(ФОРМА ОБУЧЕНИЯ – ЗАОЧНАЯ)

№ темы, занятия

Название раздела, темы, занятия;

перечень изучаемых вопросов

Всего часов по

дисциплине

В т.ч. аудиторные

Из них

самостоятельная

работа

Материальное обеспечение занятия (наглядные,методические пособия и др.)

Литература

Форма контроля

знаний

лекции

Лабораторные

занятия

практические

занятия

1

 Деньги, их сущность, происхождение. Функции, роль денег. Виды денег.

4

4

О: 9,10,11,13–18

Д: 7,16,19–21, 28, 30, 33, 36, 37–39, 46, 48, 49,  54–56

Реферат, тестовые задания, зачет

2

Эмиссия и выпуск денег в хозяйственный оборот.

4

4

О: 9,10,11,13–18

Д: 7,16,19–21, 28, 30, 33, 36, 37–39, 46, 48, 49, 54–56

Реферат, тестовые задания, зачет

3

 Денежный оборот.

2

2

О: 9,10,11,13–18

Д: 7,16,19–21, 28, 30, 33, 36, 37–39, 46, 48, 49, 54–56

Реферат, тестовые задания, зачет

4

Устойчивость денежного оборота. Методы его регулирования.

4

4

О:9,10,11,13–18

Д: 7,16,19–21, 28, 30, 33, 36, 37–39, 46, 48, 49, 54–56

Реферат, тестовые задания, зачет

5

 Денежная система, ее элементы.

2

2

О:9,10,11,13–18

Д: 7,16,19–21, 28, 30, 33, 36, 37–39, 46, 48, 49, 54–56

Реферат, тестовые задания, зачет

6

Кредитная система. Небанковские кредитно-финансовые организации.

6

6

мультимедиапроектор

О: 3, 10, 11, 13–18,27, 28

Д: 7,16,19–21, 22, 27,

28, 30, 31, 33, 36, 39, 45, 47, 52, 53, 54–56

Реферат, тестовые задания, зачет

7

Банковская система. Банки, их роль.

10

2

1

1

8

мультимедиапроектор

О: 3, 8, 10, 11, 13–18, 22, 27, 28, 32, 33

Д:1, 6–9, 12–17, 19–22, 27, 28, 30, 33, 36, 39, 41, 44, 45, 49,

Рефераты, тестовые задания, контрольная работа, зачет

8

Наличный денежный оборот. Кассовые операции коммерческих банков.

15

3

1

2

12

мультимедиапроектор

О: 5, 6, 10–18, 21, 27, 28, 32, 33, 36

Д: 8, 9, 12, 14, 16, 19-21, 25, 28, 30, 33, 39, 44, 49, 53-59

контрольная работа, тестовые задания, зачет

9

Платежная система, ее виды. Безналичный денежный оборот.

12

2

1

1

10

мультимедиапроектор

О: 1, 5, 6, 10-18, 21,23, 24, 27,28, 32, 33, 35

Д: 3, 8, 9, 12-14, 16, 19-21, 25, 28, 30, 33, 39, 44, 49, 53-56, 57

контрольная работа, тестовые задания, зачет

10

 Банковские операции. Банковские проценты.

14

2

1

1

12

О: 2-6, 10-19, 21, 25, 27-29, 32-34

Д: 2, 8, 9, 10, 12-14, 16, 18-21, 24, 25, 27,  28, 30, 31,  33, 39, 40, 44, 47, 49, 51-59

рефераты, тестовые задания, контрольная работа, зачет

11

Сущность, функции и роль кредита.

2

2

О:5, 10, 13-18

Д: 19-21, 23, 28,30, 37-39, 49, 54, 56

рефераты, тестовые задания, зачет

12

 Формы кредита.

4

4

О:5, 10, 11, 13-18, 27

Д: 19-21, 23, 28,30,33, 37-39, 49, 54, 56

рефераты, тестовые задания, зачет

13

Банковский кредит.  Проценты  по банковским кредитам.

11

3

2

1

8

О: 5, 6,  10, 11, 12-18, 21, 27, 28, 32-34

Д: 8, 9, 11-14, 16, 19-21, 23-26, 28, 30, 33, 39, 42, 44, 49, 50, 51, 53-60

контрольная работа, тестовые задания,  зачет

14

Рынок ссудных капиталов.

 

4

4

О: 5, 6,  10, 11, 12-18, 20, 21, 26,  28, 30-34

Д: 4, 5, 8, 9, 12-14, 16, 19-21, 25, 28, 29, 30, 32-35, 39,  44,  49, 51, 53-59

рефераты, тестовые задания, зачет

15

Валютная система и валютное регулирование. Международные расчетные и кредитные отношения.

4

4

О: 5, 6,  10, 11, 12-18, 20, 21, 26,  28, 30-34

Д: 4, 5, 8, 9, 12-14, 16, 19-21, 25, 28, 29, 30, 32-35, 39,  44,  49, 51, 53-59

рефераты, тестовые задания, зачет

ИТОГО

98

12

6

6

86


Учебно-методическая карта  специальность

«маркетинг»,  «коммерческая деятельность»,  «бизнес-администрирование»

(на базе высшего образования)     

№ темы, занятия

Название раздела, темы, занятия;

перечень изучаемых вопросов

Всего часов по дисциплине

В т.ч. аудиторные

Из них

самостоятельная

работа

Материальное обеспечение занятия (наглядные,методические пособия и др.)

Литература

Форма контроля знаний

лекции

лабораторные занятия

практические

занятия

1

 Деньги, их сущность, происхождение. Функции, роль денег. Виды денег.

О: 9,10,11,13–18

Д: 7,16,19–21, 28, 30, 33, 36, 37–39, 46, 48, 49,  54–56

Реферат, тестовые задания, зачет

2

Эмиссия и выпуск денег в хозяйственный оборот.

О: 9,10,11,13–18

Д: 7,16,19–21, 28, 30, 33, 36, 37–39, 46, 48, 49, 54–56

Реферат, тестовые задания, зачет

3

 Денежный оборот.

О: 9,10,11,13–18

Д: 7,16,19–21, 28, 30, 33, 36, 37–39, 46, 48, 49, 54–56

Реферат, тестовые задания, зачет

4

Устойчивость денежного оборота. Методы его регулирования.

О:9,10,11,13–18

Д: 7,16,19–21, 28, 30, 33, 36, 37–39, 46, 48, 49, 54–56

Реферат, тестовые задания, зачет

5

 Денежная система, ее элементы.

О:9,10,11,13–18

Д: 7,16,19–21, 28, 30, 33, 36, 37–39, 46, 48, 49, 54–56

Реферат, тестовые задания, зачет

6

Кредитная система. Небанковские кредитно-финансовые организации.

мультимедиапроектор

О: 3, 10, 11, 13–18,27, 28

Д: 7,16,19–21, 22, 27,

28, 30, 31, 33, 36, 39, 45, 47, 52, 53, 54–56

Реферат, тестовые задания, зачет

7

Банковская система. Банки, их роль.

2

1

1

мультимедиапроектор

О: 3, 8, 10, 11, 13–18, 22, 27, 28, 32, 33

Д:1, 6–9, 12–17, 19–22, 27, 28, 30, 33, 36, 39, 41, 44, 45, 49,

Рефераты, тестовые задания, контрольная работа, зачет

8

Наличный денежный оборот. Кассовые операции коммерческих банков.

3

1

2

мультимедиапроектор

О: 5, 6, 10–18, 21, 27, 28, 32, 33, 36

Д: 8, 9, 12, 14, 16, 19-21, 25, 28, 30, 33, 39, 44, 49, 53-59

контрольная работа, тестовые задания, зачет

9

Платежная система, ее виды. Безналичный денежный оборот.

2

1

1

мультимедиапроектор

О: 1, 5, 6, 10-18, 21,23, 24, 27,28, 32, 33, 35

Д: 3, 8, 9, 12-14, 16, 19-21, 25, 28, 30, 33, 39, 44, 49, 53-56, 57

контрольная работа, тестовые задания, зачет

10

 Банковские операции. Банковские проценты.

2

1

1

О: 2-6, 10-19, 21, 25, 27-29, 32-34

Д: 2, 8, 9, 10, 12-14, 16, 18-21, 24, 25, 27,  28, 30, 31,  33, 39, 40, 44, 47, 49, 51-59

рефераты, тестовые задания, контрольная работа, зачет

11

Сущность, функции и роль кредита.

О:5, 10, 13-18

Д: 19-21, 23, 28,30, 37-39, 49, 54, 56

рефераты, тестовые задания, зачет

12

 Формы кредита.

О:5, 10, 11, 13-18, 27

Д: 19-21, 23, 28,30,33, 37-39, 49, 54, 56

рефераты, тестовые задания, зачет

13

Банковский кредит.  Проценты  по банковским кредитам.

3

2

1

О: 5, 6,  10, 11, 12-18, 21, 27, 28, 32-34

Д: 8, 9, 11-14, 16, 19-21, 23-26, 28, 30, 33, 39, 42, 44, 49, 50, 51, 53-60

контрольная работа, тестовые задания,  зачет

14

Рынок ссудных капиталов.

 

О: 5, 6,  10, 11, 12-18, 20, 21, 26,  28, 30-34

Д: 4, 5, 8, 9, 12-14, 16, 19-21, 25, 28, 29, 30, 32-35, 39,  44,  49, 51, 53-59

рефераты, тестовые задания, зачет

15

Валютная система и валютное регулирование. Международные расчетные и кредитные отношения.

О: 5, 6,  10, 11, 12-18, 20, 21, 26,  28, 30-34

Д: 4, 5, 8, 9, 12-14, 16, 19-21, 25, 28, 29, 30, 32-35, 39,  44,  49, 51, 53-59

рефераты, тестовые задания, зачет

ИТОГО

12

6

6

 


Информационная часть

РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА

О с н о в н а я  л и т е р а т у р а

  1.  Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учебник / под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Вузовский учебник, 2004.
  2.  Банки: вопросы и ответы. – Мн.: БГЭУ. 2000.
  3.  Банковские операции: Учеб. пособие / С.И. Пупликов, М.А. Коноплицкая и др.; Под общ. ред. С.И. Пупликова . – Мн.: Выш. шк., 2003.
  4.  Банковские операции: пособие / М.А. Коноплицкая [и др.]; под ред. М.Е. Коноплицкой – Минск: Выш.шк., 2008
  5.  Банковский кодекс Республики Беларусь – Мн.: Амалфея, 2007.
  6.  Гражданский кодекс Республики Беларусь – Мн.: национальный центр правовой информации, 2007.
  7.  Деньги, кредит, банки / Под ред. Л а в р у ш и н а  О. И. – М.: Финансы и статистика, 2006.
  8.  Деньги, кредит, банки: учеб. пособ. / В.И. Тарасов. – Минск: Мисанта, 2005.  
  9.  Деньги, кредит, банки: учебник  / Г.И. Кравцова [и др]; под ред. Г.И. Кравцовой. – Минск: БГЭУ, 2007.
  10.  Комментарий к Гражданскому кодексу Республики Беларусь – Мн.: Амалфея, 2007.
  11.  Концепция развития банковской системы Республики Беларусь на 2001–2010 годы // Банк. вестн. 2002. – №17.
  12.  Концепция развития в Республике Беларусь системы безналичных расчетов по розничным платежам до 2010 года // Банк. вестн. 2005. – №12.
  13.  Концепция развития национальной платежной системы Республики Беларусь до 2010 года с учетом мировых тенденций // Банк. вестн. 2004. – №18.
  14.  Концепция развития розничных банковских услуг в Республике Беларусь  до 2010 года // Банк. вестн. 2004. – №24.
  15.  К р а п о т к и н  Н. А.  Валютное регулирование. Мн.: ООО "Информпресс", 2005.
  16.  Организация деятельности коммерческих банков : Учебник /  Под ред. Г.И. Кравцовой. – Мн.: БГЭУ, 2007.
  17.  Статьи в газетах «НЭГ» «Республика», «Белорусы и рынок», «Торговая газета».
  18.  Статьи в журналах  «Деньги и кредит», «Банковский вестник», «Главный бухгалтер», «Дело», «Вестник ассоциации белорусских банков»
  19.  Ч е р к а с о в  В. Е.  Практическое руководство по финансово-экономическим расчетам. – М.: Метаинформ, 2003.
  20.  Ш а л д а е в а Л.И. Деньги. Кредит. Банки: курс лекций. – Горки: БГСХА, 2007.
  21.  Ш а л д а е в а Л.И. Организация наличного денежного обращения предприятиями АПК: лекция. – Горки: БГСХА, 2004.
  22.  Организация деятельности центрального банка: учеб. пособие / С.С. Ткачук, О.И. Румянцева. – Минск: БГЭУ, 2006
  23.  К о р о т к е в и ч А.И. Денежное обращение и кредит: учеб. пособие / А.И Короткевич. – Минск: ТетраСистемс, 2008.
  24.  Фондовый рынок: учеб. пособие / Г.И. Кравцова, [и др.]; под ред. Г.И. Кравцовой. – Минск: БГЭУ, 2008

Д о п о л н и т е л ь н а я

  1.  А н т о н о в В.А. Мировая валютная система и международные расчеты. – М.: ТЕИС, 2000.
  2.  Б а л а б а н о в И.Т. Деньги и финансовые институты: учеб. пособ. – СПб, 2000.
  3.  Банки и банковские операции / Под ред. Ж у к о в а  Е. Ф – М.: Банки и биржи, 2002.
  4.  Банковское дело: учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой – М.: Финансы и статистика,  2004
  5.  В а х р и н П.И., Нешитой А.С. Финансы, денежное обращение, кредит: учебник. – М., 2002.
  6.  В е ш к и н Ю.Г. Банковские системы зарубежных стран: курс лекций. – М.: Экономист, 2004.
  7.  Денежное обращение и банки: учеб. пособ. / под ред. Г.Н. Белоглазовой –  М.: Финансы и статистика, 2001.
  8.  Деньги, кредит, банки: учебник / под ред. В.В. Иванова  – М.: ТК: Велби: Проспект, 2003
  9.  Ж у к о в Е.Ф. Трастовые и факторинговые операции коммерческих банков. М., 2005.
  10.  К а л и м о в Д.А. Банковские операции: правовое регулирование и практика обслуживания клиентов. – Минск: Амалфея, 2003.
  11.  К и р к о р о в а Н.И., Карачун Т.С. Зарубежная практика и проблемы внедрения лизинга в  Республике  Беларусь. Мн.,2001.
  12.  Кредитные и расчетные операции во внешнеэкономической деятельности: учеб. пособ. / А.П. Левкович. – Минск: БГЭУ, 2006.
  13.  Международные валютно-кредитные и финансовые отношения / Под ред. К р а с а в и н о й  Л. М. – М.: Финансы и статистика, 2000.
  14.  М и л л е р Р.Л. Современные деньги и банковское дело – М.: ИНФРА-М, 2000
  15.  М и ш к и н Ф. Экономическая теория денег, банковского дела и финансовых рынков: учеб. пособ. –  М.: Аспект-Пресс, 2000.
  16.  Общая теория денег и кредита / под ред.  Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 2003
  17.  Теория денег и кредитов / Под ред. Ж у к о в а  Е. Ф. – М.: Банки и биржи, 2003.
  18.  Основы банковского дела / Под ред. Я с и н с к о г о  Ю. М. – Мн.: Тесей, 2002.
  19.  П о л и щ у к А.И. Кредитная система: опты, новые явления, прогнозы и перспективы. – М.: Финансы и статистика, 2005
  20.  П о л я к о в В.П., Московкина Л.А. Основы денежного обращения: Учеб. пособ. М.,2000.
  21.  Рынок ценных бумаг и биржевое дело: учебник / под ред. О.И. Дегтярева  – М.: ЮНИТИ, 2002
  22.  Т р и ф  А. А.  Инвестиционная и кредитная деятельность коммерческих банков – М.: Экономика, 2002.
  23.  Ф е л ь д м а н А.Б Основы рынка производных ценных бумаг: Уч-практ.пособие. М., 2006.
  24.  Финансы и кредит: учеб. пособ. / Л.Г. Колпина./  под ред. М.И. Плотницкого. – Минск: Мисанта, 2005.
  25.  Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / М.В. Романовский [и др.]  – М.: Юрайт-Издат, 2004
  26.  Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учеб. / Под ред. Л.А. Дробозиной. М.,2003.
  27.  Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник / под ред. Г.Б. Поляк – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003
  28.  Ч е р к а с о в В.Е.  и др. Банковские операции: маркетинг, анализ, расчеты: Учеб.-практ. пособие. М., 2003.
  29.  Экономика предприятия / Под ред. А.И. Ильина  – М.: Новое знание, 2005.

Информационная компьютерная база данных «Бизнес-инфо», «Консультант Плюс».


ПРОТОКОЛ СОГЛАСОВАНИЯ УЧЕБНОЙ ПРОГРАММЫ ПО ИЗУЧАЕМОЙ ДИСЦИПЛИНЕ С ДРУГИМИ ДИСЦИПЛИНАМИ СПЕЦИАЛЬНОСТИ

№

п/п

Название дисциплины, с которой требуется согласование

Название кафедры

Предложения об

изменениях в содержании

учебной программы по изучаемой учебной дисциплине

Решение, принятое кафедрой, разработавшей учебную программу (с указанием даты и номера протокола)

1

2

3

Дополнения и изменения К УЧЕБНОЙ программе

ПО ИЗУЧАЕМОЙ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЕ

на 200__ / 200___ учебный год

№ п п

Дополнения и изменения

Основание

Учебная программа пересмотрена и одобрена на заседании кафедры агробизнеса (протокол № ___________, от __________________20____г.)

Заведующий кафедрой  _______________________________________________________

Утверждаю:

Декан факультета бизнеса и права______________________________________________

(ФИО, подпись)

«_____» _____________________ 20    г.


Методические указания по выполнению

индивидуального задания

ВВЕДЕНИЕ

Дисциплина "Деньги, кредит, банки"  является одной из важнейших в формировании профессиональных знаний экономистов по специальности "Коммерческая деятельность".

Банковская система вносит определенный вклад в выполнение задач повышения эффективности функционирования организаций и предприятий Республики Беларусь. Банки непосредственно связаны с функционированием субъектов хозяйствования на всех уровнях управления. Через них в значительной мере осуществляется удовлетворение экономических интересов всех участков производственного процесса путем проведения единой политики в эмиссионной деятельности, в области кредитования, проведения денежных расчетов, инвестирования и других банковских операций.

В условиях рыночных отношений коммерческие банки несут всю полноту ответственности за эффективность и безопасность своей деятельности.

В соответствии с учебным планом студенты-заочники, обучающиеся по специальности "Коммерческая деятельность", выполняют индивидуальное задание по дисциплине "Деньги, кредит, банки".

1. ОБЩИЕ ТРЕБОВАНИЯ К ВЫПОЛНЕНИЮ

Задания составлены в соответствии с программой курса "Деньги, кредит, банки"  с учетом разделов дисциплины.

Приступать к выполнению задания следует только после изучения рекомендуемой литературы и настоящих методических указаний. Особое внимание необходимо уделить изучению содержания законов и иных нормативных актов по вопросам выполнения банками отдельных банковских операций.

Индивидуальное задание состоит из трех теоретических вопросов и задачи, охватывающих, в основном, все важнейшие направления деятельности банков и регулирования отдельных банковских операций. Номера заданий студенту выдает преподаватель на установочной лекции. Литература по каждой теме уточняется преподавателем при чтении лекций.

Ответы на вопросы необходимо записывать в ученической тетради. Они должны быть четкими и полными, содержать ссылки на необходимые нормативные акты. При этом следует указывать, кем и когда они приняты.

В конце работы студент приводит перечень используемой литературы, ставит дату выполнения и свою подпись.

2. Теоретические вопросы индивидуального задания

2.1.Теоретические вопросы  по разделу «Д Е Н Ь Г И»

  1.  Предпосылки и причины появления денег.
  2.  Происхождение денег.
  3.  Деньги как самостоятельная форма меновой  стоимости.
  4.  Деньги как выражение производственных отношений.
  5.  Деньги как форма непосредственной обмениваемости.
  6.  Деньги как внешняя вещная мера труда.
  7.  Функции денег. Функция денег  меры стоимости.
  8.  Деньги в функции  средства обращения.
  9.  Функция денег как средство платежа.
  10.  Функция средства накопления.
  11.  Деньги в сфере международного экономического оборота.
  12.  Денежный оборот,  его структура.
  13.  Принципы организации денежного оборота.
  14.  Устойчивость денежного оборота.
  15.  Виды денег, используемых в денежном обороте.
  16.  Денежная система, ее элементы.
  17.  Типы денежных систем.
  18.  Денежная система Республики Беларусь.
  19.  Выпуск денег, эмиссия денег.
  20.  Денежная эмиссия, ее виды.
  21.  Организация эмиссионных операций. Изъятие денег из оборота.
  22.  Денежные реформы.
  23.  Нуллификация, ревальвация, девальвация, деноминация.
  24.  Платежная система, ее элементы.
  25.  Виды платежных систем.

2.2. Теоретические вопросы по разделу

«К Р Е Д И Т»

  1.  Необходимость и сущность кредита.
  2.  Функции кредита.
  3.  Формы кредита.
  4.  Коммерческий кредит. Государственный  кредит.
  5.  Потребительский кредит. Ипотечный кредит.
  6.  Банковский кредит. Субъекты банковского кредитования.
  7.  Лизинговый кредит. Факторинговый кредит
  8.  Принципы, объекты  банковского кредитования.
  9.  Основные этапы кредитного процесса.
  10.  Кредитная документация.
  11.  Кредитоспособность заемщика и ее оценка.
  12.  Способы предоставления банковского кредита. Формы выдачи банковского кредита.
  13.  Формы обеспечения исполнения обязательств по выданному кредиту.
  14.  Залог. Договор залога, его регистрация. Залоговое право банка.
  15.  Мероприятия банка при работе с проблемными кредитами.
  16.  Процент по банковским кредитам. Процентная политика банка.
  17.  Права  Национального банка  по установлению уровня процентных ставок по кредитам. Ставка рефинансирования.
  18.  Учетный процент  Национального банка Республики Беларусь, коммерческих банков.
  19.  Рынок ссудных капиталов. Функции рынка.
  20.  Структура рынков ссудных капиталов.
  21.  Кредитный рынок. Операции НБ РБ, услуги коммерческих банков на рынке.
  22.  Рынок ценных бумаг. Ценные бумаги, их виды. Деятельность банков на рынке.
  23.  Ценные бумаги, обращающиеся в Республике Беларусь, сделки с ними на рынке.
  24.  Валютный рынок. Виды валютных рынков.
  25.  Государственное регулирование рынка ссудных капиталов.

2.3. Теоретические вопросы по разделу

«Б А Н К И»

   1.    Кредитная система. Небанковские кредитно-финансовые организации.

   2.    Кредитная система Республики Беларусь.

   3.    Банковская система РБ.

  1.  Сущность и функции банка. Характеристика банка.
  2.  Классификация  банков.
  3.  Необходимость,  формы создания банковских объединений. Участие банков в финансово-промышленных группах.
  4.  Банковское законодательство. Банковский кодекс.
  5.  Принципы банковской деятельности в Республике Беларусь.
  6.  Лицензирование банковской деятельности.
  7.  Банковская тайна. Предоставление информации о деятельности банков.
  8.  Ресурсы коммерческих банков. Собственные средства банка.
  9.  Заемные средства банка. Привлеченные ресурсы.
  10.  Национальный банк – центральный банк Республики Беларусь, особенности деятельности.
  11.  Регулирование деятельности банков. Рефинансирование банков.
  12.  Денежно-кредитная политика Республики Беларусь.
  13.  Банковские операции, их классификация и значение для коммерческого банка.  Банковские услуги. Банковские продукты.
  14.  Пассивные банковские операции.
  15.  Активные банковские операции.
  16.  Активно-пассивные операции. Посреднические операции. Розничные операции.
  17.  Инвестиционная деятельность банка.
  18.  Гарантийные банковские операции.
  19.  Доверительное управление средствами.
  20.  Банковское хранение.
  21.  Договор с банком на обслуживание. Комиссионное вознаграждение.
  22.  Банковский депозит. Классификация депозитов. Депозитный договор.
  23.   Банковские сертификаты. Банковские векселя.
  24.  Депозитный процент. Процентная политика коммерческого банка. Банковская маржа.
  25.  Гарантии сохранности денежных средств физических лиц, размещенных в банках.
  26.  Кассовые операции коммерческих банков.
  27.  Касса организации. Лимит остатка кассы. Инвентаризация кассы.
  28.  Порядок, способы и сроки сдачи наличных денег  субъектами хозяйствования.
  29.  Наличная денежная выручка. Расходование наличных денег из выручки. Выплата заработной платы из наличной денежной выручки организации.
  30.  Выдача наличных денег из кассы организации под отчет.
  31.  Получение наличных денег со счетов организаций в банке.
  32.  Расчеты наличными денежными средствами субъектов хозяйствования между собой, с физическими лицами.
  33.  Проверки  государственными контролирующими органами по вопросам соблюдения правил ведения кассовых операций субъектами хозяйствования. Проверки банками.
  34.  Штрафные санкции, применяемые к субъектам хозяйствования за нарушение правил ведения кассовых операций.
  35.  Получение наличных денежных средств в банке для выплаты заработной платы. Безналичные способы выплаты заработной платы.
  36.  Обслуживание клиентов в расчетно-кассовом центре банка (центре банковских услуг).
  37.  Принципы организации безналичных расчетов. Договор банковского счета. Комиссионное вознаграждение за услуги банка. Санкции, применяемые банком, за нарушение порядка ведения расчетных операций.
  38.  Счета субъектов хозяйствования в учреждениях банков.
  39.  Банковский перевод. Формы расчетных документов.
  40.  Кредитовый банковский перевод. Расчеты платежными поручениями, требованиями-поручениями.
  41.  Осуществление кредитовых переводов без открытия счета в банке-отправителе. Банковские переводы с участием физических лиц.
  42.  Дебетовый банковский перевод. Расчеты платежными требованиями. Расчеты чеками.
  43.  Расчеты с использованием аккредитивов. Расчеты банковскими пластиковыми карточками.
  44.  Отзыв расчетных документов. Операции банка с расчетными документами клиентов, помещенными в картотеку неплатежей.

46. Очередность платежей.  Выдача банками  средств в счет неотложных нужд, на выплату заработной платы.

3. ЗАДАЧИ

(производственные ситуации)

Задача 1. Клиент оформляет в банке срочный депозит на сумму 500 тыс. рублей  сроком на 3 месяца. Определите доход, полученный вкладчиком. При начислении процентов банк использует прогрессивно-возрастающую процентную ставку с ежедекадной капитализацией процентов: за первые 10 дней – по ставке 12 % годовых, следующие 10 дней – 14 и 17% годовых соответственно.

Задача 2. По договору, заключенному с банком на обслуживание, установлен размер комиссионного вознаграждения за полученные наличные денежные средства в банке – 3,5% от суммы. Обоснуйте приемлемые для субъекта хозяйствования варианты в отношении сдаваемой в банк наличной денежной выручки и уровня комиссионного вознаграждения, которые должны быть отражены в договоре.

Задача 3. Банк размещает валютные средства физических лиц на депозит под 8% годовых. Определите сумму начисленных процентов на   сумму   депозита  1000 долларов США при сроках хранения: 3 мес, 6 мес, 1 год. Проценты начисляются: а) по окончании срока депозита; б) ежемесячно; в) ежемесячно с капитализацией.

Задача 4. Коммерческий банк установил курс продажи доллара США 3140 руб. Клиент купил 1000 долларов и разместил валюту на срочный депозит  сроком на 3 месяца под 8 % годовых. В этот период в данном банке принимались рублевые депозиты  по ставке 17 % годовых. Определите, какой из предложенных вариантов вложения средств является более выгодным для вкладчика.

Задача 5. Депозит в сумме 500 тыс. рублей внесен в банк на 6 месяцев с ежемесячным начислением сложных процентов по  ставке 18% годовых. Определите доход вкладчика. Банк при начислении процентов использует правило английского коммерческого расчета.

Задача 6. Срочный депозит в размере 100 тыс. рублей был внесен в банк 14.03.2011 года и востребован 26.10.2011 года. Условия депозита: срок 180 дней, ставка 18% годовых. Определите сумму начисленных процентов за период хранения средств вкладчика в банке в случае использования правил: а) немецкого коммерческого расчета; б) французского коммерческого расчета; в) английского коммерческого расчета, причем по истечении срока банк не переоформляет депозит в одностороннем порядке.

Задача 7. Банк принимает депозиты физических лиц на полгода по ставке 18% годовых. Определите, по какой методике начисления процентов вкладчик получит большую сумму процентов при внесении в банк  200 тыс. рублей и выполнении условий депозитного договора.

Задача 8. При открытии пенсионного депозита по ставке 14% годовых 20.05 на счет была положена сумма 100 тыс. рублей, затем 03.06  добавлено 175 тыс. рублей. Ежемесячное зачисление пенсии  составило 620 тыс. рублей по сроку 5 числа. Сумма 300 тыс. рублей была снята 10.09, 20.11 счет закрыт. Определите сумму, которую получил вкладчик при закрытии счета, учитывая, что за период нахождения денежных средств в банке проценты вкладчиком не были востребованы.

Задача 9. Депозит  в сумме 500 тыс. рублей был внесен на 1 год. Действующий уровень дохода составляет 19% годовых. Определите сумму начисленных процентов по правилу английского коммерческого расчета по: а) простой ставке, б) сложной ставке.

Задача 10. В кассу субъекта хозяйствования в течение месяца поступили наличные денежные средства в сумме 47 млн. рублей,  в том числе:

  •  за работы, услуги – 14 млн. рублей;
  •  возврат полученного ранее работниками аванса в счет предстоящих выплат по зарплате – 2 млн. рублей;
  •  за ТМЦ, проданные работникам  предприятия (полученные в качестве оплаты по хозяйственным договорам), – 5 млн. рублей;
  •  квартплата и коммунальные услуги (жилье ведомственное) – 6,5 млн. рублей;
  •  возврат неиспользованных сумм, ранее выданных под отчет работникам  на командировочные расходы, – 1,5 млн. рублей;
  •  возврат неиспользованных сумм, ранее выданных под отчет работникам  на расчеты между субъектами хозяйствования, – 2 млн. рублей;
  •  получено по денежному чеку в банке –16 млн. рублей.

Определите сумму  наличной денежной выручки за истекший месяц.

Задача 11. Субъект хозяйствования представил в обслуживающий  банк  Заявку на установление лимита остатка кассы … по следующей форме:

1) наличная денежная выручка за последние  3 месяца – 17 млн. рублей.

2) выплачено наличными деньгами за последние 3 месяца (кроме расходов на оплату труда, пособий, пенсий, стипендий,  дивидендов) –  8 млн. рублей.

3) сроки сдачи выручки – 1 раз в несколько дней.

Определите испрашиваемую сумму лимита остатка кассы.

Задача 12. Организация представила в обслуживающий  банк  Заявку на установление лимита остатка кассы … по следующей форме:

1) наличная денежная выручка за последние  3 месяца – 79,5 млн. рублей;

2) среднедневная выручка – 880 тыс. рублей;

3) среднечасовая выручка – 73 тыс. рублей;

4) выплачено наличными деньгами за последние 3 месяца (кроме расходов на оплату труда, пособий, пенсий, стипендий,  дивидендов) –  5млн. рублей;

5) cреднедневной расход – 56 тыс. рублей;

Сроки сдачи выручки – ежедневно. Часы работы – 8.00 – 20.00. Время сдачи выручки инкассаторам – 17.00.

Определите испрашиваемую сумму лимита остатка кассы.

Задача 13. Организация представила в обслуживающий  банк  Заявку на установление лимита остатка кассы … по следующей форме:

1) наличная денежная выручка за последние  3 месяца – 84,6млн. рублей;

2) среднедневная выручка – 940 тыс. рублей;

3) среднечасовая выручка – 118 тыс. рублей;

Сроки сдачи выручки – ежедневно. Часы работы  – 8.00 – 17.00. Время сдачи выручки инкассаторам – 16.00.

Определите испрашиваемую сумму лимита остатка кассы.

Задача 14. Субъект хозяйствования по договору  купли-продажи приобрел у физического лица жилой дом для своего сотрудника, стоимость которого в соответствии с оценкой БТИ составила в эквиваленте 2500 долларов США. Какие возможности по оплате существуют у покупателя в соответствии с действующим законодательством с учетом того, что продавец не принимает натуральную форму оплаты, а покупатель является систематически неплатежеспособным?

Задача  15. Во время подготовки к весеннему севу сельскохозяйственное организация (систематически неплатежеспособная)  имеет возможность приобретения запасных частей для ремонта техники:

  •  в райагропромснабе;
  •  в розничной торговле;
  •  на рынке у предпринимателя;
  •  в фирменном магазине завода-изготовителя;
  •  у физического лица.

Определите, какой из имеющихся источников является более выгодным для приобретателя и почему. Как произвести расчеты по сделке?

Задача 16. Два субъекта хозяйствования в соответствии с договором по сделке произвели  расчеты наличными денежными средствами в сумме: а) 305 базовых величин, б) 300 базовых величин. Определите сумму штрафной санкции за допущенные нарушения.

Задача 17. Работник получил под отчет на предстоящие расходы из кассы организации наличные денежные средства в сумме 150 тыс. рублей 10.05 (среда), 15.05 был составлен авансовый отчет на сумму 140 тыс. рублей и вновь получены наличные деньги под отчет на командировочные расходы в сумме 120 тыс. рублей. Определите размер штрафной санкции за нарушения. Организация работает по пятидневной рабочей неделе.

Задача 18. Банк установил организации лимит остатка кассы в сумме 500 тыс. рублей. С расчетного счета в банке 15.04 (вторник) получена денежная наличность в сумме 50 млн. рублей, в том числе: на выплату заработной платы – 45,5 млн. рублей, пособий по социальному страхованию – 4 млн. рублей, на хозяйственные расходы – 0,5 млн. рублей. Кассир в этот же день по причине отсутствия получателя не смог выдать все наличные деньги в соответствии с их назначением:  на хозяйственные расходы – сумму 0,3 млн. рублей и на выплату пособий по социальному страхованию – 2 млн. рублей. Полностью деньги были выданы 17.04. Определите размер штрафной санкции за допущенные нарушения.

Задача 19. В кассу организации поступили наличные деньги в сумме 45 млн. рублей 15.05  и в этот же день были проведены по регистру бухгалтерского учета (кассовой книге). Приходный кассовый ордер был выписан в день составления кассового отчета (в соответствии с учетной политикой составляется по пятидневкам). Кроме того, выявлено, что в результате объективных причин наличная денежная выручка в сумме 50 млн. рублей, поступившая в кассу 18.05,  была сдана в банк 20.05. Срок сдачи выручки, установленный банком – 1 раз в несколько дней, лимит остатка кассы – 1,5 млн. рублей. Определите размер штрафа за нарушения.

Задача 20. Банк не разрешил производить расходы из наличной денежной выручки. В банке по денежному чеку была получена наличность в сумме 28 млн. рублей, в том числе: на выплату заработной платы – 20 млн. рублей, пособий – 8 млн. рублей. В этот же день в кассу организации поступили наличные деньги в сумме  7 млн. рублей и из кассы произведен расход в сумме 35 млн. рублей, в том числе: на выплату заработной платы – 10 млн. рублей, хозяйственные расходы – 25 млн. рублей. Определите сумму штрафной санкции за нарушение.

Задача 21. Организация в праздничный день осуществляла выездную торговлю на рынке. В результате  получена наличная денежная выручка в сумме 155 млн. рублей. Обслуживающим банком установлен лимит остатка кассы в размере 1300 тыс. рублей. Определите, какие действия необходимо осуществить с полученной выручкой в соответствии с действующим законодательством и почему.

Задача 22. В банке с расчетного счета получены  наличные денежные средства на:  выплату заработной платы – 120 млн. рублей, на выплату пособий по социальному страхованию – 0,5 млн. рублей, на командировочные расходы – 42 тыс. рублей. В соответствии с указанием руководителя наличные деньги были использованы следующим образом: на выплату заработной платы – 80 млн. рублей, на командировочные расходы – 42 тыс. рублей, хозяйственные расходы – 35 млн. рублей, выплату пособий – 5,5 млн. рублей. Определите сумму  уплаченной штрафной санкции.

Задача 23. За отчетный день в кассу организации поступили наличные деньги за товары, проданные другим организациям в сумме 145 базовых величин.  Расходы по этому направлению составили 120 базовых величин. Кроме того, работник, находясь в указанный день в служебной командировке, за свои личные деньги (6 б.з.- в виде наличных денег, 10 б.з.- в виде наличных денег, полученных в банкомате с  личного карт-счета, 20 б.з.- с использованием банковской пластиковой карточки) приобрел канцелярские принадлежности и запасные части на сумму 36 базовых величин (авансовый отчет составлен после возврата из командировки). Определите, будут ли в соответствии с законодательством возмещены работнику израсходованные им личные деньги, если да, то в какой сумме.

Задача 24. В соответствии с Заявкой на установление лимита остатка кассы… банк не разрешил производить расходы из наличной денежной выручки и установил срок ее сдачи в банк – 1 раз в несколько дней. Руководителем организации было принято решение произвести выплату заработной платы  в размере бюджета прожиточного минимума из поступающей  в кассу наличности. Определите, законно ли принятое решение и как в соответствии с действующим законодательством осуществить данные выплаты, если срок выплаты заработной платы 10 числа. Наличная денежная выручка поступала в кассу организации в следующие сроки: 4,6,8,10,15,27 числа.

Задача 25. В объявлении банка указано, что дивиденды по простым акциям за квартал будут выплачены в размере 15% годовых. Определите сумму дивидендов, если номинал акции составляет 1 тыс. рублей.

Задача 26. Субъектами хозяйствования был заключен договор на поставку продукции. При перечислении денежных средств покупателем в адрес поставщика посредством кредитового банковского перевода с использованием платежного поручения банк-отправитель отказал в приеме данного документа по причине наличия неточности в номере балансового счета поставщика. Обоснуйте, где в кратчайшие сроки и с наименьшими издержками в соответствии с действующим законодательством покупателю уточнить банковские реквизиты поставщика.

Задача 27. Банк разместил 1 тыс. привилегированных и 2 тыс. простых акций номиналом по 10 тыс. рублей каждая. Минимальный годовой уровень дивидендов при эмиссии был объявлен в размере 25% годовых. Определите, будут ли начислены и выплачены дивиденды по простым  акциям за отчетный год и в каком размере, если после распределения  прибыли размер фонда дивидендов  составил:  а) 2 млн. рублей; б) 4 млн. рублей; в) 9 млн.руб.

Задача 28. В соответствии с договором на поставку продукции организация-поставщик обратилась в Хозяйственный суд  с иском о взыскании задолженности по оплате продукции и штрафных санкций. Судья потребовал от организации-ответчика для рассмотрения дела в суде представить документы, подтверждающие его платежеспособность на момент возникновения задолженности (справку о состоянии расчетного счета). Охарактеризуйте порядок представления данной справки банком.

Задача 29. Банк объявил, что дивиденды по его акциям за год составили: 15% годовых по простым  и 20% годовых по привилегированным акциям. Определите сумму дивидендов на одну привилегированную акцию номиналом 5 тыс.рублей и одну простую акцию номиналом 1 тыс.рублей.

Задача 30. Организации выдан банковский кредит на выплату зарплаты сроком с 03.04.2011 по 03.06.2011 года по ставке 12% годовых в сумме 180 млн.рублей. Определите сумму начисленных процентов по кредиту и возможности для погашения кредита и процентов по нему.

Задача 31. Банком выдан кредит в сумме 20 млн.рублей под 12% годовых сроком на 3 года. В соответствии с условиями кредитного договора погашение кредита производится равными частями, начиная  со следующего месяца после выдачи. Определите сумму процентов, которую необходимо уплатить организации в случае  соблюдения условий кредитного договора.

Задача 32. Организация обратилась в банк с просьбой о выдаче кредита в сумме 1,5 млрд.рублей. Какие  объекты могут быть приняты банком в обеспечение исполнения обязательств по выданному кредиту в форме залога, исходя из их балансовой стоимости и залоговой суммы? В качестве предмета залога залогодателем может быть предложена сельхозтехника, производственные животноводческие помещения и продуктивный скот. Определите  составляющие залоговой суммы для данного случая.

Задача 33. Поступление на расчетный счет организации за предыдущий месяц составило 400 млн. рублей. Определите максимальный размер права на неотложные нужды на текущий месяц.

Задача 34. В банке к расчетному счету клиента на отчетную дату имеется картотека №2 в сумме 90 млн. рублей, в том числе задолженность по первоочередным платежам – 30 млн. рублей, второй очереди– 50 млн. рублей, другим платежам –10 млн. рублей. Размер  права на неотложные нужды на текущий месяц составил 18 млн. рублей. В банке имеется заявление на бронирование средств для оплаты в счет неотложных нужд и  на выплату заработной платы в размере бюджета прожиточного минимума на сумму 40 млн. рублей. В этот же день в банк поступило распоряжение ИГНК на полное прекращение активных операций  по счету. Как поступит банк при поступлении безналичной выручки на счет клиента в сумме 60 млн. рублей?

Задача 35. В договоре купли-продажи, заключенном между  поставщиком и покупателем (юридическими лицами), одним из обязательных реквизитов является форма расчетов (способ платежа). Обоснуйте, основываясь на действующих нормативных документах, наиболее приемлемую форму расчетов для: а) поставщика; б) покупателя.

Задача 36. На основании договора, заключенного организацией с банком на расчетно-кассовое обслуживание, в случае ошибочного зачисления сумм на счет она должна в 10-дневный срок сообщить об этом обслуживающему банку. Будет ли к данному клиенту банком применена штрафная санкция, если факт зачисления имел место, сумма, поступившая на счет, была использована владельцем на выплату внеочередных платежей. Организация после получения подтверждения к выписке с расчетного счета сообщила банку об ошибочно зачисленной сумме и представила  в адрес банка заявление  на согласие исправить техническую ошибку.

Задача 37. К счету клиента в банке имеется картотека неплатежей, включающая платежи всех очередей, установленных нормативными документами. Банк определил размер права на неотложные нужды на текущий месяц. Организацией оформлены и представлены в банк заявления на бронирование денежных средств  на выплату зарплаты в размере бюджета прожиточного минимума за три предшествующие месяца и на оплату в счет неотложных нужд на текущий месяц. Определите порядок действий банка при зачислении на счет данного клиента безналичной денежной выручки в течение операционного дня банка в случаях, если в соответствии с договором на расчетно-кассовое обслуживание с банком оплата с расчетного счета организации производится из: а)  суммы средств, находящихся на расчетном счете на начало операционного дня банка; б)  суммы средств, находящихся на расчетном счете на начало операционного дня банка, включая поступления на счет в течение  дня.

Задача 38. В соответствии с Заявкой на установление лимита остатка кассы… банк не разрешил производить расходы из наличной денежной выручки и установил срок ее сдачи в банк – ежедневно. Руководителем организации было принято решение произвести выплату заработной платы  в размере бюджета прожиточного минимума из поступающей  в кассу наличности. Определите, законно ли принятое решение и как в соответствии с действующим законодательством осуществить данные выплаты, если срок выплаты заработной платы 10 числа. Наличная денежная выручка поступала в кассу организации в следующие сроки: 4,6,8,10,15,27 числа.

Задача 39. Договором на поставку товарно-материальных ценностей, заключенным между субъектами хозяйствования, предусмотрено, что за нарушение срока поступления денежных средств на счет поставщика в его адрес покупателем производится уплата штрафной санкции в размере 0,5% за каждый день просрочки от суммы платежа. Для оплаты в соответствии с данным договором получатель  оформил платежное поручение в порядке кредитового банковского перевода, используя право на неотложные нужды. Однако, в соответствии с  решением Национального банка по корсчету банка-плательщика временно приостановлены активные операции. Предложите, исходя из конкретной ситуации, наиболее приемлемый для организации-плательщика вариант, который следует обосновать в договоре с банком, касательно уплаты последним штрафных санкций в пользу клиента за нарушение договорных обязательств.

Задача 40. В банке к расчетному счету клиента имеется картотека №2 в сумме 72 млн. рублей, в том числе задолженность по платежам в бюджет – 25, за энергоносители – 23, за продукты питания – 6, по другим платежам – 18 млн. рублей.  Согласно распоряжению суда на счет наложен арест по возмещению морального ущерба на сумму 7 млн. рублей. Каковы действия банка  в случае поступления на счет безналичной выручки в сумме 68 млн. рублей?

Методические указания

для практических занятий

Введение

Дисциплина «Деньги, кредит, банки» является одной из важнейших в формировании профессиональных знаний экономистов по специальности «Коммерческая деятельность»,  «Маркетинг».

Банковская система вносит определенный вклад в выполнение задач повышения эффективности функционирования организаций и предприятий Республики Беларусь. Банки непосредственно связаны с функционированием субъектов хозяйствования на всех уровнях управления. Через них в значительной мере осуществляется удовлетворение экономических интересов всех участков производственного процесса путем проведения единой политики в эмиссионной деятельности, в области кредитования, осуществление денежных расчетов, инвестирования и других банковских операций.

В условиях рыночных отношений коммерческие банки несут всю полноту ответственности за эффективность и безопасность своей деятельности.

Целью настоящего издания является обучение студентов практическим навыкам работы с коммерческими банками в процессе обслуживания клиентуры, законодательными и нормативными материалами, регулирующими деятельность субъектов хозяйствования на территории Республики Беларусь.

Методические указания включают в себя тематический план курса, вопросы для подготовки к практическим занятиям, задания для решения задач и конкретных ситуаций, список основной и дополнительной литературы, перечень вопросов для подготовки к зачету.

Литература по каждой теме уточняется преподавателем при чтении лекций.

Информация для решения отдельных задач и конкретных ситуаций дана по нескольким вариантам. Это дает возможность проводить занятия по методу малых групп. Вариант задания определяется преподавателем совместно со студентами. Каждый студент малой группы решает самостоятельно один из предложенных вариантов. После решения задач или конкретных ситуаций участники подгрупп сравнивают результаты. Затем студентами дается оценка полученных результатов по всем вариантам, приводится их сравнительная характеристика, делаются соответствующие выводы и предложения по изученному направлению.

Методические указания и задания для практических занятий составлены в соответствии с программой курса «Деньги, кредит, банки».

Темы учебных занятий, количество часов для каждой из них приведены в тематическом плане (таблица).

Кроме рекомендуемой основной и дополнительной литературы студенты при изучении дисциплины и подготовки к занятиям могут использовать материалы, публикуемые в газетах «ЭГ», «Республика», «Белорусская торговая газета», «Белорусский рынок», а также статьи в журналах «Деньги и кредит», «Банковский вестник», «Главный бухгалтер», «Дело», информационная компьютерная база данных «Бизнес-инфо», «Консультант Плюс».

Приведенные в методических указаниях материалы могут быть использованы для самостоятельной подготовки студентов к занятиям, для самоконтроля и контроля преподавателей за индивидуальной работой студентов.


  1.  
    Вопросы для подготовки

к практическим занятиям

Т е м а 1.  Деньги, их сущность, происхождение. Функции, роль денег. Виды денег

  1.  Деньги, их сущность.
  2.  Необходимость и предпосылки возникновения денег.
  3.  Происхождение денег.
  4.  Эволюция форм стоимости.
  5.  Деньги – всеобщий эквивалент стоимости.
  6.  Эволюция денежного товара.
  7.  Единство и различие товара и денег.
  8.  Золото – особый товар.
  9.  Особенности использования золота как всеобщего эквивалента.
  10.  Деньги как самостоятельная форма меновой  стоимости.
  11.  Деньги как выражение производственных отношений.
  12.  Деньги как форма непосредственной обмениваемости.
  13.  Деньги как внешняя вещная мера труда.
  14.  Функции денег.
  15.   Функция денег меры стоимости, особенности при применении полноценных и неполноценных денег. Перспективы совершенствования.
  16.  Функция денег средства обращения. Факторы, определяющие сужение сферы использования денег в данной функции.
  17.   Деньги как средство платежа. Особенности функционирования денег как платежного средства в безналичном и наличном обороте.
  18.   Функция денег меры накопления, ее особенности. Виды денежных накоплений.
  19.  Деньги в сфере международного экономического оборота.
  20.  Факторы, определяющие возможность использования мировых денег. Функция мировых денег.
  21.  Единство и взаимосвязь функций денег. Проявление противоречий денег в функциях.
  22.  Понятие роли денег.
  23.  Роль денег в развитии производства и повышении его эффективности.
  24.    Роль денег в процессе формирования, распределения и перераспределения доходов секторов экономики.
  25.  Роль денег в осуществлении социальной  политики государства.
  26.  Роль денег в развитии внешнеэкономических связей.
  27.  Особенности роли денег при различных моделях экономики.
  28.  Понятие видов денег как формы их существования.  
  29.  Товарные деньги.  
  30.  Совершенствование всеобщего эквивалента.
  31.   Товарно-весовой эквивалент.  
  32.  Металло-чеканный эквивалент.  
  33.  Золото как эквивалентный товар.  Демонетизация золота.
  34.   Бумажно-кредитный эквивалент.  
  35.   Полноценные и неполноценные деньги.  
  36.  Бумажные деньги.  
  37.  Кредитные деньги.   
  38.  Наличные и безналичные деньги. Электронные деньги.  
  39.  Национальные, коллективные, международные деньги.

Т е м а  2.  Эмиссия и выпуск денег в хозяйственный оборот

  1.  Выпуск денег в оборот.
  2.   Эмиссия денег. Понятие эмитента. Виды денежной эмиссии: бюджетная, кредитная.
  3.  Эмиссия безналичных денег. Налично-денежная эмиссия. Механизм налично-денежной эмиссии.
  4.  Организация эмиссионных операций. Изъятие денег из оборота.   
  5.  Последствия эмиссии.  
  6.  Методы регулирования денежной эмиссии и изъятия из оборота денег.
  7.  Денежная масса. Номинальная и реальная денежная масса.
  8.  Денежные агрегаты.
  9.  Денежная база, ее структура. Коэффициент монетизации экономики.
  10.  Обязательные и избыточные (свободные) резервы коммерческого банка.
  11.  Сущность банковского мультипликатора. Коэффициент банковской мультипликации.  

Т е м а  3. Денежный оборот.

  1.  Движение товаров как основа денежного оборота
  2.  Понятие денежного оборота. Каналы поступления денег и их изъятия из денежного оборота.
  3.  Денежный оборот,  его структура.
  4.  Принципы организации денежного оборота.
  5.  Роль банков в функционировании денежного оборота.
  6.  Виды денег, используемых в денежном обороте.
  7.   Классификации денежного оборота
  8.  Безналичный и наличный денежный оборот.
  9.   Денежно-расчетный оборот.
  10.    Денежно-кредитный оборот.
  11.   Денежно-финансовый оборот.
  12.  Межбанковский, банковский, межхозяйственный денежный оборот.
  13.  Денежный оборот, денежное обращение, платежный оборот

Т е м а  4. Устойчивость денежного оборота. Методы его регулирования.

  1.  Понятие устойчивости денежного оборота.  
  2.  Товарно-денежная сбалансированность.
  3.  Покупательная способность денег.
  4.   Условия стабильности покупательной способности денег и обменного курса национальной валюты.  
  5.  Необходимость регулирования денежного оборота.
  6.  Формы и методы регулирования. Инструменты НБ РБ для регулирования денежного оборота.
  7.  Инфляция, ее виды.  
  8.  Регулирование инфляции.  
  9.  Антиинфляционная политика, ее основные методы.
  10.  Нуллификация, ревальвация, девальвация, деноминация, их содержание и назначение.
  11.  Денежные реформы.

Т е м а 5. Денежная система, ее элементы.

  1.  Понятие денежной системы.
  2.  Элементы денежной системы.
  3.  Типы денежных систем.
  4.   Денежные системы металлического обращения.
  5.  Денежные системы обращения кредитных и бумажных денег.
  6.   Денежные системы административно-распределительной модели экономики и развитой рыночной экономики.  
  7.  Элементы национальной денежной системы, их содержание.  
  8.  Денежная система РБ, ее развитие.
  9.  Обеспечение денег.

Т е м а  7. Банковская система. Банки, их роль.

  1.  Банковская система, ее виды.
  2.   Одноуровневая банковская система. Двухуровневая банковская система, ее структура.
  3.  Административная банковская система. Рыночная банковская система.  
  4.  Сущность, функции и роль банков.
  5.  Характеристика банка.  
  6.  Принципы организации  деятельности банков.
  7.   Классификация банков. Транснациональные банки.
  8.  Необходимость и формы создания банковских объединений. Банковский картель. Банковский концерн. Банковские холдинг-компании, консорциумы.
  9.   Участие банков в финансово-промышленных группах.
  10.  Понятие и характеристика коммерческого банка.
  11.  Коммерческий банк как субъект экономики.  
  12.  Становление банковской системы Республики Беларусь. Перспективы развития национальной банковской системы.
  13.  Национальный банк - центральный банк Республики Беларусь
  14.   Денежно-кредитная политика, ее цели и инструменты.  
  15.  Взаимоотношения Национального банка РБ с коммерческими банками.  Регулирование деятельности банков. Рефинансирование банков.  
  16.  Порядок создания, реорганизации и ликвидации коммерческих банков.
  17.  Создание структурных подразделений коммерческих банков: филиалов (отделений), расчетно-кассовых центров, центров банковских услуг, обменных пунктов.  
  18.  Банковская деятельность.
  19.  Банковское законодательство. Банковский кодекс.  
  20.  Принципы банковской деятельности.
  21.  Лицензирование банковской деятельности.
  22.  Предоставление информации  о деятельности банков. Банковская тайна.  
  23.  Ресурсный потенциал коммерческого банка.
  24.  Собственные средства банка.
  25.  Привлеченные и  заемные ресурсы.
  26.  Межбанковский кредит.
  27.   Кредиты НБ РБ.
  28.   Новые источники расширения ресурсной базы: международные синдицированные кредиты, кредитные ноты CLN и LPN, еврооблигации, IPO.
  29.  Отношения коммерческого банка с клиентами. Договор на обслуживание.

Т е м а  8. Наличный денежный оборот. Кассовые операции коммерческих банков.

  1.  Налично-денежный оборот, его роль в воспроизводственном процессе.
  2.  Роль банков в организации налично-денежного оборота.
  3.  Налично-денежные потоки.
  4.  Оборот наличных денег. Скорость оборота наличных  денег.
  5.  Прогнозирование  наличного денежного оборота.
  6.  Принципы организации наличного денежного оборота.  
  7.  Кассовые операции коммерческих банков. Договор с банком на кассовое обслуживание. Комиссионное вознаграждение, тарифы  
  8.   Наличная денежная выручка. Инкассация наличной денежной выручки.
  9.  Расходование наличных денег из выручки.
  10.  Выдача наличных денег из кассы организации под отчет.
  11.   Лимит остатка кассы.  
  12.  Получение наличных денег со счетов организаций в банке.  
  13.  Расчеты наличными денежными средствами организаций  с физическими лицами, субъектами хозяйствования.
  14.  Выдача банками средств организациям для выплаты заработной платы.  Выплата заработной платы из наличной денежной выручки.
  15.  Проверки организаций контролирующими органами  по вопросам соблюдения правил ведения кассовых операций.
  16.   Проверки банками. Штрафные санкции.
  17.  Инвентаризация кассы.
  18.   Обслуживание клиентов в расчетно-кассовом центре банка (центре банковских услуг).
  19.  Платежность денежных знаков.

Т е м а  9. Платежная система, ее виды. Безналичный денежный оборот.

  1.  Платежная система. Элементы платежной системы.
  2.  Основные участники платежной системы.
  3.  Виды платежных систем, их классификация.
  4.  Международные платежные системы.
  5.  Национальная платежная система.
  6.  Межбанковские переводы и расчеты.
  7.  Интеграция РБ в международные платежные системы.
  8.  Безналичный денежный оборот, его значение.  
  9.  Принципы организации безналичных расчетов.
  10.  Договор с банком на расчетное обслуживание (договор банковского счета). Комиссионное вознаграждение, тарифы.
  11.  Счета организаций в учреждениях банков.  
  12.  Понятие банковского перевода, его разновидности.  
  13.  Формы безналичных расчетов. Платежные инструкции.  
  14.  Кредитовый банковский перевод. Расчеты платежными поручениями, требованиями-поручениями.
  15.  Расчеты с использованием аккредитивов.
  16.  Расчеты банковскими пластиковыми карточками.
  17.  Дебетовый банковский перевод. Расчеты платежными требованиями.
  18.  Расчеты чеками.
  19.   Безналичные расчеты  физических лиц.
  20.  Осуществление банковских переводов без открытия счетов в банке-отправителе.  
  21.  Отзыв расчетных документов.
  22.  Операции банка с расчетными документами клиентов, помещенными в картотеку.  
  23.  Очередность платежей. Выдача банками в счет неотложных нужд.  
  24.  Контроль за осуществлением организациями безналичных расчетов. Санкции банка за нарушение порядка ведения расчетных операций клиентами.

Т е м а  10. Банковские операции. Банковские проценты.

  1.  Банковские операции как конкретное проявление банковских функций на практике.
  2.    Банковские услуги. Банковские продукты.
  3.  Банковские операции, их классификация.
  4.  Активные операции.
  5.  Пассивные операции.
  6.   Активно-пассивные операции.
  7.   Посреднические операции.
  8.  Розничные операции.
  9.  Инвестиционная деятельность банка.
  10.   Гарантии (поручительства) банка.
  11.  Доверительное управление денежными средствами.  
  12.  Банковское хранение.
  13.  Депозитарная деятельность банка.
  14.   Операции с драгоценными металлами и камнями.
  15.  Другие операции: осуществление консультаций, предоставление экономической и финансовой информации, информационно-справочные и информационно-аналитические услуги, совместная деятельность банка, благотворительная деятельность, спонсорство.
  16.  Новые банковские услуги и продукты. Тенденции и перспективы развития в Беларуси.  
  17.   Депозитные операции. Банковские депозиты, их классификация.
  18.  Депозитный договор.  Банковский вексель. Депозитные и сберегательные банковские сертификаты.
  19.  Депозитный процент.  Процентная политика коммерческого банка. Банковская маржа.
  20.  Гарантии сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах в банках.

Т е м а 13. Банковский кредит.  Проценты  по банковским кредитам.

  1.  Понятие банковского кредита.  Особенности банковской формы кредита.
  2.   Роль банковского кредита.
  3.  Тенденции развития банковского кредита.  
  4.  Принципы банковского кредитования.
  5.  Субъекты  и объекты банковского кредитования.
  6.  Основные этапы кредитного процесса. Кредитная документация.
  7.  Кредитоспособность заемщика и ее оценка.
  8.  Кредитный договор.  
  9.  Формы и способы выдачи. Микрокредитование.
  10.   Консорциальный кредит. Синдицированный кредит.  
  11.  Проверка банком выданного кредита.
  12.  Формы обеспечения исполнения обязательств по возврату выданного кредита.
  13.  Залог. Договор залога и его регистрация.  
  14.  Погашение банковского кредита и уплата процентов.
  15.  Санкции, применяемые банком за нарушение условий кредитного договора.
  16.  Реализация залогового права банка.
  17.  Мероприятия банка при работе с проблемными кредитами.
  18.  Банковский лизинг. Лизинговый кредит.
  19.  Банковский факторинг. Факторинговый кредит.
  20.   Проценты по банковским кредитам.  Процентная политика коммерческого банка. Банковская маржа.  
  21.  Ставка рефинансирования.
  22.  Учетный процент центрального банка. Другие виды процентов центрального банка.
  23.  Учетный процент банков при операциях с ценными бумагами.

Деньги, кредит, банки

курс Лекций  для студентов очного и заочного отделения, ВЫСШЕЙ ШКОЛЫ АГРОБИЗНЕСА

ВВЕДЕНИЕ

Одной из базовых структур рыночной экономики является платежная система, обеспечивающая движение денежных средств между экономическими субъектами путем проведения расчетов между ними. Выполнение денежных требований и обязательств субъектов экономических отношений обеспечивается, в основном, посредством расчетов по банковским счетам.

От того, насколько эффективно организованы безналичные расчеты в банковской системе, зависит в значительной мере и общая эффективность функционирования хозяйствующих субъектов и экономики в целом.

Посредничество в платежах является важнейшей функцией банков. На проведение расчетных операций затрачивается большая часть операционного времени работников банка (до 60% и более). Осуществление расчетных операций позволяет концентрировать в банках значительные и относительно дешевые ресурсы, которые используются при проведении активных операций. За свои услуги по расчетам банки, как правило, взимают комиссионное вознаграждение в  соответствии с договором на обслуживание (договором банковского счета).

Изучение вопросов организации и осуществления расчетов субъектами хозяйствования должно осуществляться с учетом действующего законодательства.

Тема 1. БЕЗНАЛИЧНЫЙ ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ

Безналичный денежный оборот представляет собой движение денег в безналичной форме в качестве платежного средства. В количественном выражении он определяется как сумма безналичных платежей за определенный период.

Количественное преобладание безналичного денежного оборота заключается в многократном его превышении над наличным по сумме.

Качественная приоритетность безналичного денежного оборота во всем денежном обороте определяется его значимостью для экономики страны:

  •  безналичный денежный оборот опосредствует большую часть товарного и нетоварного оборота, в совокупности выражает воспроизводство общественного продукта и национального дохода;
  •  благодаря безналичным расчетам происходит экономия издержек обращения, обусловленная использованием расчетных документов вместо наличных денег, и при этом имеется возможность для взаимного контроля всеми участниками расчетов правомерности и правильности совершаемых операций.

Для оценки значения безналичного оборота важно понимание его сути, схемы самого оборота, определение исходной  и завершающей точки движения денег. В безналичном обороте отправной и конечной точкой использования и поступления средств является банковский счет. При этом, владельцем счета может являться как юридическое, так и физическое лицо. Наличие системы разнообразных банковских счетов, по которым осуществляется списание и зачисление средств, делает возможным функционирование безналичного денежного оборота.   Наличие сети разнообразных счетов является обязательным условием для безналичного денежного оборота, без них не может происходить движение средств в безналичной форме. Наличие счетов делает денежный оборот прозрачным и наблюдаемым, позволяет классифицировать денежные платежи по различным экономическим признакам. Смысл оборота – в совершении всевозможных платежей в безналичной форме; в безналичный оборот деньги включаются лишь в их движении. Основные параметры безналичного оборота:

1. Скорость оборота. Отражает время, в течение которого происходят операции по списанию и зачислению средств. В сокращении времени перевода заинтересованы как получатели средств, так и их плательщики, причем это относится не только к платежам за полученные товарно-материальные ценности и оказанные услуги, но и к авансовым перечислениям, платежам финансового характера, где своевременность поступления средств может быть условием выполнения долговых обязательств.

В отдельных случаях сами банки могут задерживать перечисление средств со своих корреспондентских счетов на клиентские с целью использования их в качестве дешевых ресурсов. Чтобы этого не происходило, законодательно устанавливаются пределы максимальной скорости оборота по различным платежам. Банк обязан совершать операции по счету клиента в течение одного банковского дня (с момента представления платежных инструкций до момента  поступления подтверждающих  документов о зачислении суммы на счет получателю средств).

2. Размер платежей. Позволяет судить как о масштабах отражаемых операций, так и об их значимости. Чем больше сумма платежа, тем выше материальная ответственность банка и заинтересованность для участников совершаемой операции. Понятие крупного и мелкого платежа существенно различается для небольших и крупных субъектов хозяйствования и находятся в зависимости от назначения платежа. Крупные и срочные клиентские платежи проводятся в установленном одинаковом для них порядке.

Параметры крупного платежа определяются Национальным банком Республики Беларусь (крупным признается платеж в сумме 200 тысяч рублей и выше), причисление его к срочным происходит по инициативе клиента и не зависит от суммы.

3. Виды платежей. Все платежи по их экономическому характеру  и участию в воспроизводственном процессе делятся на товарные (за товары, работы, услуги) и нетоварные (по финансовым обязательствам), платежи предварительные (оплата товара, работы, услуги, поставка которого должна быть осуществлена в течение 3 рабочих дней (или по хозяйственным договорам) с даты получения платежа), авансовые платежи (отчет по ним дается позднее).

Однако,роль безналичного денежного оборота не исчерпывается самим фактом осуществления платежей и их экономической значимостью. Благодаря движению средств по счетам имеется возможность статистической отчетности, прогнозирования бюджета, исполнения платежного баланса страны. Информация об операциях по конкретному счету рассматривается законодательством страны как банковская тайна и не является общедоступной, однако данные сводного характера доступны для свободной публикации и обсуждения. На основании  показателей возможны оперативная оценка и перспективный прогноз тенденций в денежном обороте страны, торговом и платежном балансе, движении капитала, состоянии рынка ценных бумаг и др.

Тема 2. Безналичные расчеты и ОСНОВНЫЕ

принципы их оСУЩЕСТВЛЕНИЯ

В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ

Безналичные расчеты – расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием индивидуальных предпринимателей, физических лиц, проводимые через банк в безналичном порядке. Указанные клиенты банка при переводе выступают как стороны в расчетах, а банки, в которых открыты их счета, – как непосредственные участники расчетов.

Безналичные перечисления являются для банков наиболее распространенными и достаточно трудоемкими операциями. Вместе с тем их проведение чрезвычайно ответственно для банка, поскольку это операции с привлеченными средствами, и своевременность, полнота и правильность их проведения влияют на финансовое положение как банка, так и его клиентов.

Проведение безналичных расчетов требует особой организации, под которой подразумеваются принципы, условия, порядок и формы расчетов.

Основополагающим элементом в системе безналичных расчетов являются принципы их осуществления:

1. Принцип правовой регламентации расчетов с целью обеспечения их единообразия. Он отражает наличие правил, обязательных для соблюдения всеми сторонами и участниками, обусловлен ролью, которую играет платежная система в экономике страны, возрастающими масштабами и сложностью расчетных операций. Законодательной базой регулирования безналичных расчетов служит комплекс нормативных документов: законы Республики Беларусь, Декреты и Указы Президента, нормативные акты Национального Банка Республики Беларусь. Национальная нормативная база для проведения безналичных расчетов в республике унифицируется с учетом международной практики и требований развития платежной системы страны.

2. Принцип контроля всех сторон и участников за правильностью проведения расчетов и их материальной ответственности, направленной на соблюдение нормативных требований и положений, а также порядка их проведения. Существуют особенности в проведении контроля со стороны банков как участников расчетов  и со стороны  его клиентов. Последние выступают  и в качестве плательщика, и в качестве получателя, при этом их интересы и требования к организации расчетов могут существенно различаться. Банки, выступая, как посредники между плательщиками и получателями средств, продавцами и покупателями, имеют более независимое положение, что важно для оценки правильности проведения расчетов: они учитывают требования только общих для всех инструкций и положений и не участвуют в рассмотрении претензий плательщиков или получателей средств по исполнению взаимных договорных обязательств. Данный принцип позволяет совершать операции в соответствии с действующими правилами и положениями. Взаимный контроль предполагает, что как клиент, так и  банк при нарушении правил расчетов и договоров несут материальную ответственность. Так, при задержке исполнения расчетных документов банк уплачивает в пользу клиента пеню за каждый день просрочки платежа от несвоевременно списанной суммы (по договору с клиентом). Для клиентов материальная ответственность перед банком заключается в необходимости уплаты пени за несвоевременное сообщение об ошибочно зачисленных на счет суммах (в 10-дневный срок).

3. Принцип согласия плательщика на платеж отражает его права собственника распоряжаться средствами на счете. Списание средств со счета клиента банка производится  только с согласия владельца (дается путем акцепта в письменной форме в порядке и в сроки, предусмотренные действующим законодательством). Плательщик вправе полностью (частично) отказаться от акцепта расчетных документов (на основании договора между плательщиком и получателем). Банк не вправе определять направление  использования денежных средств или устанавливать иные ограничения. Расчетные документы могут оплачиваться банком и без согласия плательщика в случае списания средств  в бесспорном порядке, без акцепта.

4. Осуществление платежей, как правило, после отгрузки товаров, оказания услуг, выполнения работ, наступления сроков погашения финансовых, кредитных и других денежных обязательств. При этом, возможно применение авансовых платежей и предварительной оплаты (в соответствии с договором между участниками расчетов).

Авансовый платеж – платеж, отчет по которому будет дан позднее. Обычно на момент совершения авансовых платежей стороны, участвующие в сделке, не располагают точными данными о конкретной ее сумме.

Предварительная оплата – оплата товаров, работ и услуг до их фактической операции, причем сроки, в течение которых должен быть  поставлен товар, предусматриваются договором поставки (если в договоре отсутствуют точные сроки, поставка производится в сроки, установленные законодательством – 3 рабочих дня со дня зачисления средств на счет поставщика).

5. Проведение расчетов в пределах собственных средств плательщика и полученных им кредитов.

6. Зачисление средств на счет получателя после их списания со счета плательщика.

7. Проведение расчетов в пределах установленных сроков.

Срок платежа – установленный период времени, в течение которого производится расчет. В зависимости от сроков различают следующие виды платежей:

  •  срочный (платеж, произведенный в установленные сроки, включая и авансовые, плановые платежи, предусмотренные договором);
  •  досрочный (платеж, совершенный до окончания установленного срока);
  •  отсроченный (платеж, произведенный в срок, продленный против  первоначально установленного);
  •  просроченный (платеж с истекшим сроком платежа).

Сроки платежей устанавливаются договором между плательщиками и получателями средств. Исполнение банком расчетных документов, поступивших от клиентов, осуществляется в день приема или не позднее банковского дня,  следующего за днем их представления в банк (если иное не предусмотрено договором между банком и  клиентом).

В организации безналичных расчетов в соответствии с изложенными принципами заинтересованы все участвующие стороны, однако их реализация возможна лишь при наличии и соблюдении ряда условий.

Основными условиями организации безналичных расчетов являются:

1. Наличие банковского счета у участников безналичных расчетов. Наличие банковского счета  – не только обязательное условие для всех участников расчетов, но и единственная возможность для функционирования всего безналичного денежного оборота, поскольку безналичные расчеты совершаются только путем записей по счетам.

2. Договорная основа порядка ведения счетов и осуществления расчетов. Договорная основа порядка ведения счетов как условие организации безналичных расчетов обязательна для всех банковских счетов. Предполагается наличие заключенных договоров как для ведения самого банковского счета, так и на осуществление операций по нему в соответствии с заключенными договорами, отражающими конкретную сделку. При этом, для банка обязательства, вытекающие из платежных инструкций, сопровождающих безналичные расчеты в соответствии с договором по конкретной сделке, являются самостоятельными по отношению к обязательствам, вытекающим из основного  договора на ведение счета. При отсутствии договора между банком и клиентом на ведение счета банк вправе отказаться от проведения расчетной операции.

3. Самостоятельность клиента в выборе банка для открытия счета. Самостоятельность клиента в выборе банка для открытия счета отвечает его интересам собственника в поиске оптимального варианта для проведения расчетов, обеспечивающего надежность в размещении средств.

4. Свободный выбор участниками форм безналичных расчетов. Свободный выбор участниками форм безналичных расчетов необходим, но возможен с согласия всех сторон. Реализация данного условия происходит при заключении соответствующих договоров, где оговаривается использование конкретной формы расчетов.

Организация безналичных расчетов предполагает определенный порядок их  проведения, который не зависит от конкретной формы и является единым для всех участников, представляет собой наиболее общие правила проведения безналичных расчетов.

Безналичные расчеты, как операции по движению средств с одного банковского счета на другой, предполагают использование документов, которые и вызывают это движение. Безналичное движение средств в обязательном порядке опосредствуется расчетными документами,  которые рассматриваются, как платежные инструкции и включаются в платежную систему страны. Как правило, они имеют законодательно установленную форму и соответствуют стандартам. Кроме того, банком регламентируются их количество, обязательные реквизиты, возможность использования в письменной или электронной форме. Расчетный документ, который определяет дальнейшие действия банка, является платежной инструкцией клиента (платежное поручение, платежное требование, платежное требование-поручение, заявление на аккредитив; которое может иметь приложение (реестр платежных требований, поручение-реестр чеков)).

Тема  3. счета, открываемые субъектами хозяйствования в учреждениях банков. Особенности

их функционирования

Для осуществления расчетов банк открывает клиентам - юридическим лицам расчетные (текущие) счета,  субсчета, специальные счета, благотворительные, временные, карт-счета.

Порядок открытия, функционирования, переоформления и закрытия счетов регламентируется законодательством и нормативными актами Национального банка Республики Беларусь. Действующими в настоящее время правилами открытия банками счетов клиентам в Республике Беларусь установлен единый порядок открытия счетов в национальной и иностранной валюте для всех банковских клиентов.

Участники расчетов самостоятельно определяют, в каком банке им следует открыть счет для проведения расчетных операций.

Согласно действующему законодательству банки не вправе отказать в открытии счета и расчетном обслуживании, если данный вид деятельности предусмотрен уставом банка. Разрешение на открытие счета дает руководитель банка или уполномоченное им лицо.

Основанием для открытия счета является договор банковского счета, которым устанавливается режим его функционирования. Законодательство не ограничивает круг операций, осуществляемых лишь по текущим (расчетным) счетам. Режимы всех иных счетов четко определены нормативными правовыми актами.

Для открытия счета организация в банк представляет следующие документы:

  1.  заявление  на открытие счета (приложение 1);
  2.  копия (без нотариального засвидетельствования) устава (учредительного договора), имеющая штамп, свидетельствующий о проведении государственной регистрации;
  3.  карточка с образцами подписей должностных лиц, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати, подлинность которых свидетельствуется уполномоченным сотрудником банка либо органом, уполномоченным совершать нотариальные действия (по желанию владельца счета) (приложение 2).

Право первой подписи расчетно-кассовых документов принадлежит руководителю предприятия, а также лицам им уполномоченным. Право первой подписи не может быть предоставлено главному бухгалтеру или другим лицам, имеющим право второй подписи.

Право второй подписи принадлежит главному (старшему) бухгалтеру и лицам, уполномоченным на это руководителем. По счетам организаций, в штате которых отсутствуют лица, имеющие право второй подписи (о чем должна быть сделана отметка в карточке с образцами подписей), в банк может быть представлена карточка с образцом подписи владельца счета. Карточка по счетам организаций может приниматься без печати владельца счета (при этом владельцу счета банк может предоставить срок на её изготовление, но не более 1 месяца). В случае замены  или дополнения  хотя бы одной подписи в карточке владельца счета представляется новая карточка с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц новая карточка не оформляется, а представляется карточка с образами подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия (но не более 2 месяцев) и выписка из соответствующего приказа. Временная карточка свидетельствуется владельцем счета  (руководителем и главным бухгалтером),  скрепляется    оттиском печати и дополнительного удостоверения не требует.

При открытии счета в банке, в котором открыт расчетный (другой) счет, дополнительно представляются документы, указанные в пункте 1.

Переоформление счета в банке производится:

- при изменении сведений, позволяющих идентифицировать владельца счета,  в случаях:

  1.  реорганизации путем присоединения, преобразования;
  2.  изменения наименования;

- при изменении номеров банковских счетов в случае реорганизации банка, изменения внутренней структуры банка, в связи с изменением законодательства;

-при изменении номеров банковских счетов при переходе владельца на обслуживание в  другое структурное подразделение банка по своей инициативе;

-при открытии в отношении владельца счета конкурсного или ликвидационного производства;

-при прекращении конкурсного или ликвидационного производства, отказе от ликвидации юридического лица.

Документы, подтверждающие необходимость переоформления счета, представляются предприятием в банк в течение срока, установленного банком.

Счета в банке закрываются при условии, что на денежные средства не наложен арест, отсутствуют предписания о приостановлении операций по счету, отсутствует задолженность по обязательным платежам в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды, по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в случаях:

  1.  по заявлению владельца счета, собственника или органа, создавшего предприятие, в сроки, согласованные с обслуживающим банком;
  2.  в случае непредставления  в месячный срок  новых  документов при реорганизации, изменении подчиненности, внесения изменений в учредительные документы;
  3.   в случаях открытия в отношении владельца счета конкурсного производства, принятия решения о  ликвидации  (прекращении деятельности) предприятия, либо в случае отмены регистрирующим органом решения о государственной регистрации;
  4.  при отсутствии денежных  средств на счете в течение трех месяцев (по карт-счету до одного года) (не включая срока наложения ареста на счет) со дня последнего списания с него денежных средств.

Для закрытия счета в банк представляется заявление владельца счета. Банк закрывает счет не позднее следующего рабочего дня. Неиспользованный остаток денежных средств с закрываемого счета перечисляется согласно платежной инструкции владельца счета на банковский счет во вновь избранный банк (в случае перехода владельца счета на обслуживание в другой банк), на банковский счет  антикризисного управляющего - при открытии конкурсного производства в отношении владельца счета или при его ликвидации. Документы, находящиеся в картотеке №2, передаются по описи в банк по месту открытия нового счета.

В случае  закрытия счета по основаниям, указанным в п.2, 4, банк обязан за 10 дней письменно предупредить владельца счета и при необходимости его вышестоящую организацию.

Банк прекращает расходные операции по счету клиента только в соответствии с законодательными актами Республики Беларусь в пределах средств, на которые наложен арест по постановлению (определению) суда; постановлению прокурора или его заместителя, органа уголовного преследования; на основании исполнительных документов (исполнительный лист; документы, имеющие исполнительную надпись нотариуса; определения, постановления, решения (распоряжения) государственных органов (должностных лиц).

Банк вправе приостановить расходные операции, кроме установленных законодательством Республики Беларусь платежей, относящихся к внеочередным и первоочередным, до представления клиентом всех необходимых для открытия и ведения счета документов (в т.ч. до представления в установленный срок оттиска печати), в случае разногласий  между должностными лицами – владельцами счета, обладающими правом подписи расчетных документов, по заявлению кого-либо из них, до получения банком извещения об урегулировании разногласий, подписанного данными должностными лицами.

Организации в банке могут быть открыты счета:

1. Расчетный (текущий) счет предназначен для зачисления поступающих в его адрес денежных средств и осуществления расчетных операций как в безналичной, так и в наличной формах, вытекающих из уставной деятельности предприятия и в соответствии с действующим законодательством. Депозит текущих расчетов и платежей.  Организация вправе  открыть несколько расчетных счетов – в белорусских рублях, несколько – в иностранных валютах.  

 Юридические лица вправе открывать второй и последующие счета в белорусских рублях при соблюдении следующих условий:

-со дня государственной регистрации владельца счета прошло не менее трех лет;

-наличие прибыли (дохода), остающейся в распоряжении владельца счета после уплаты всех налогов, сборов(пошлин), иных обязательных платежей в бюджет(в том числе государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды, по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний);

-наличие положительного аудиторского заключения о результатах обязательного  аудита достоверности годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности по итогам предыдущего финансового года - если это предусмотрено законодательством.

При этом, владелец счета должен представить в банк документы, подтверждающие наличие указанных условий.                                                                     

2. Текущий счет открывается обособленному подразделению организации (выполняет роль расчетного счета), в иностранных валютах.

Кроме того, субъект хозяйствования вправе открыть по одному текущему счету в белорусских рублях на каждый уровень бюджетного финансирования (республиканский, местный, областной, бюджет союзного государства).

3. Субсчет в белорусских рублях в соответствии с Постановлением Правления Национального банка №40 от 03.04.2009 года открывается в случаях, предусмотренных       актами законодательства, режим функционирования которых определяется в договоре субсчета.

4. Специальный счет для хранения купленной на  внутреннем валютном рынке иностранной валюты. Открывается до момента ее использования в порядке, установленном законодательством.

5. Благотворительный счет. Открывается для сбора, хранения, использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной (спонсорской) помощи или пожертвований, в том числе иностранной безвозмездной помощи с целью проведения благотворительных акций, для лечения граждан, строительства объектов различного назначения, ремонта, реконструкции зданий, представляющих историческую и  культурную ценность, проведения экологических и иных социально значимых мероприятий и на другие цели, определенные законодательством. Счет открывается  в белорусских рублях и в  иностранной валюте.

6. Временный счет. Открывается: предприятию для строительства им объекта на срок до ввода его  в эксплуатацию; учредителю создаваемого юридического лица, уполномоченному другими учредителями, - для формирования уставного фонда создаваемого юридического лица;  для увеличения размера уставного фонда предприятия и в других случаях, предусмотренных законодательством.

7.  Карт-счет. Открывается при проведении банковских операций с банковскими пластиковыми карточками.

8.  Специальный счет. Открывается для осуществления безналичных операций с использованием чеков из чековой книжки (наиболее распространенный случай открытия специального счета). Специальный счет открывается в случаях, предусмотренных актами законодательства, режим функционирования которого определяется договором банковского счета.

Тема  4. договор с банком на  расчетное и (или)

кассовое обслуживание

(договор банковского счета)

В настоящее время юридически отношения между клиентом и банком строятся на основе заключенного договора. В частности, безналичные расчеты осуществляются в соответствии с договором на расчетное и (или) кассовое обслуживание (договоре банковского счета).

Договор включает: предмет, обязательства и права, ответственность сторон, срок действия, порядок разрешения споров, изменения и расторжения договора, юридические адреса и подписи сторон.

4.1. Предмет договора

Клиент поручает банку принять на себя обязательство по открытию счетов для хранения денежных средств, зачислению на счета денежных средств, поступающих в пользу организации, а также по расчетно-кассовому обслуживанию в соответствии с договором.

Клиент предоставляет право банку использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на его счетах, открытых в соответствии с данным договором. Банк уплачивает проценты за хранение остатков средств на счетах в размере дохода по депозиту "до востребования". Однако, следует отметить, что неплатежеспособные организации АПК, имеющие картотеку неплатежей, денежные средства используют практически из поступления, не оставляя на конец операционного дня,  и, в  конечном счете, общая сумма дохода сведена к минимуму.

4.2. Обязательства сторон

Банк обязуется:

  1.  Открыть счета после представления клиентом всех предусмотренных документов.
  2.  Осуществлять расчетно-кассовое обслуживание клиента, по его поручению расчетные и  кассовые операции, предусмотренные законодательством и данным договором.
  3.  Операции по счетам производить в течение одного банковского дня, не позднее дня, следующего за днем поступления платежной инструкции в банк.  
  4.  Принимать расчетные документы от клиента в течение банковского дня в соответствии с графиком обслуживания клиентуры (документы, принятые после операционного времени, исполнять следующим банковским днем).
  5.  Прием платежных поручений от клиента производить только при наличии средств на счетах (за исключением обязательных платежей).
  6.  Осуществлять операции со счетов клиента в пределах денежных средств,  находящихся на счетах, на начало банковского дня и с учетом средств, поступивших в течение дня с соблюдением установленной законодательством очередности платежей и с обязательным согласованием с клиентом по каждой поступившей в течение дня сумме. Информировать клиента о поступлении в банк распоряжений о наложении ареста, приостановлении операций по счетам.
  7.  Производить списание средств со счетов клиента только по его поручению (распоряжению) или с его согласия, за исключением бесспорного порядка списания средств.
  8.  Осуществлять прием наличной денежной выручки непосредственно от клиентов в операционную кассу в течение банковского дня и зачислять средства в тот же банковский день на расчетный счет (средства, поступившие в вечернюю кассу, зачисляются на счет на следующий рабочий день). Производить оплату за сумму сданной выручки (в размере не менее, чем при получении наличных денег в банке,) либо принимать ее сумму в зачет при получении наличных денег из кассы банка.
  9.  Выдавать наличные деньги в соответствии с требованиями законодательства.
  10.  Выдавать клиенту выписки и документы, подтверждающие операции по его счетам, на следующий банковский день после осуществления банковской операции. Документы, поступающие из других банков, передавать клиенту по мере их поступления в банк.
  11.  Устанавливать клиенту порядок и сроки сдачи наличной денежной выручки, поступившей в кассу клиента, размер расходования наличных денег из выручки, лимит остатка кассы на основании представленных клиентом Заявок… и в установленные сроки.
  12.  Обеспечить сохранность вверенных клиентом денежных средств и возможность беспрепятственного ими распоряжения со стороны клиента или его доверенного лица с учетом действующего законодательства и условий договора.
  13.  Обеспечивать соблюдение банковской тайны клиента.
  14.  По письменному обращению клиента осуществлять розыск не поступивших на его счета сумм.

Клиент обязуется:

  1.  Предоставлять в банк для открытия (переоформления) счетов предусмотренные законодательством документы.
  2.  Соблюдать порядок ведения кассовых операций. В установленные банком сроки представлять Заявку на установление лимита остатка кассы, порядка и сроков сдачи наличных денег, порядка использования наличных денег из выручки, поступающей в кассу… По инициативе одной из сторон указанные документы могут быть пересмотрены в течение года при соблюдении действующего законодательства.

Производить оплату  банку за услуги (комиссионное вознаграждение)  согласно условиям договора и тарифам (за исключением: услуг по открытым текущим счетам, на которые зачисляются  средства из государственного бюджета и внебюджетных фондов; за исполнение платежных поручений на перечисление налогов, сборов (пошлины), пени и иных обязательных платежей в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды; за исполнение решений налогового, таможенного органа, органа Фонда социальной защиты о взыскании налогов, сборов (пошлины), пени и иных обязательных платежей в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды; по договорам с ОАО «Белагропромбанк» -   переводов заработной платы и приравненных к ней платежей и других денежных переводов на счета физических лиц, открытые в любом подразделении ОАО «Белагропромбанк»,обслуживающем плательщика; при осуществлении платежей внутри одного юридического лица; при возврате средств на счета клиента, открытые в другом банке).  

В случае наличия претензий по счетам  представлять банку  платежное поручение на оплату доходов банка в счет неотложных нужд.

  1.  В течение 10 дней после выдачи банком выписок по счетам письменно сообщать банку о суммах, ошибочно зачисленных на счета.
  2.  Подтверждать остатки средств на счетах по состоянию на 1 января каждого года не позднее установленной банком даты (как правило, до 10 января).
  3.  Представлять в банк заявку о необходимости получения наличных денег не позднее установленного времени дня, предшествующего дню получения наличных денежных средств, при наличии достаточной суммы средств на счетах клиента.
  4.  В случае закрытия счетов по инициативе клиента либо при переходе на обслуживание в другой банк клиент обязан:
  •  полностью погасить задолженность по кредитам, процентам по ним, оплате за  услуги банка и прочим обязательствам перед банком;
  •   возвратить банку чековые книжки с неиспользованными чеками и письменно подтвердить остатки на счетах.

4.3. Права сторон

Клиент вправе:

  1.  Распоряжаться денежными средствами на счетах с соблюдением требований законодательства. В течение банковского дня, установленного графика обслуживания представлять банку поручения (распоряжения) по расчетно-кассовому обслуживанию.
  2.  Пользоваться услугами банка за оплату в соответствии с тарифами и условиями договора.
  3.  Получать у специалистов банка консультации по вопросам, связанным с расчетно-кассовым обслуживанием.

Банк вправе:

  1.  Производить исправление ошибочной записи в части зачисленных не по назначению или излишне перечисленных сумм на счета клиента без  его согласия с помощью мемориального ордера с соблюдением действующего законодательства.
  2.  Списывать средства со счета клиента без его согласия в случае, если законодательством  установлен  бесспорный порядок списания средств на основании исполнительных документов платежными инструкциями взыскателя.
  3.  При отсутствии (недостаточности) средств на счете принимать и помещать в картотеку №2 платежные поручения клиента: на перечисление средств за закупаемые у физических лиц молоко и скот; в счет неотложных нужд; на зачисление в депозиты задолженности по выплате заработной платы в  пределах установленного минимума, сумм отпускных, выходных пособий, алиментов, пособий по государственному социальному страхованию и на перечисление денежных сумм, удержанных из заработной платы работников по их письменным заявлениям, сумм обязательных страховых взносов в Фонд социальной защиты населения и по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве, подоходного налога; в счет погашения банковского кредита, выданного на выплату задолженности по заработной плате в пределах установленного минимума, сумм обязательных страховых взносов в Фонд социальной защиты населения и по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, подоходного налога; на перечисление средств  в бюджет, государственные бюджетные и внебюджетные фонды, в фонд социальной защиты населения, страховых платежей по обязательному страхованию от  несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний,  за услуги банка. Срок нахождения документов в картотеке –  6 месяцев.
  4.  Отказать клиенту в приеме и исполнении расчетных документов в случае отсутствия или недостаточности средств на счете.
  5.  Приостановить расходные операции в случае наложения ареста на счет клиента, либо приостановления операций по счету (до получения разрешения соответствующего органа).
  6.  Закрыть счета в соответствии с действующим законодательством по инициативе банка.
  7.  Отказать клиенту в переводе счетов в другой банк  при наличии задолженности перед ним.
  8.  Осуществлять контроль за соблюдением клиентом порядка ведения кассовых  операций и порядка расчетов наличными денежными средствами.

4.4. Ответственность сторон

Ответственность клиента:

  1.  За несоответствие совершаемых операций по счетам его уставной деятельности, за недостоверность предоставляемых в банк документов, служащих основанием для проведения операций по счетам.
  2.  За просрочку оплаты за оказанные услуги банка.
  3.  За неуведомление банка в течение 10 календарных дней после получения выписки со счетов об ошибочно зачисленных суммах.
  4.  За незаконное использование средств, зачисленных на его счета до поступления подтверждающих документов от банка плательщика.
  5.  За просрочку возврата банку чековых книжек, подтверждения остатка средств на расчетах.

Ответственность банка:

  1.  За нарушение установленных сроков исполнения расчетных документов, произошедших по вине банка.
  2.  За неправильное списание (перечисление) средств со счетов клиента.

4.5. Срок действия договора

  1.  Договор заключен на неопределенный срок, вступает в силу с момента подписания обеими сторонами и действует до полного исполнения сторонами обязательств по договору.
  2.  Обязательства по настоящему договору подлежат прекращению по требованию клиента, направленному за 10 дней.
  3.  В случаях отсутствия средств на счетах в течение трех месяцев банк закрывает счета, письменно предупредив об этом клиента за 10 дней.
  4.  При прекращении обязательств по договору остаток денежных средств на счетах клиента по его требованию выдается или может быть перечислен на другие указанные им счета в течение следующего банковского дня.

В договоре (приложении к договору), как правило, приводится перечень оказываемых услуг банком и размер комиссионного вознаграждения. Действующий порядок обоснования цен на услуги (договорная цена) предполагает, что в договоре должно быть приведено обоснование (расчет) тарифов комиссионного вознаграждения в разрезе услуг. В соответствии с Рекомендациями НБ РБ по формированию и применению платы за банковские операции (№12-32/215 от 13.06.2000года)  на каждый вид обслуживания должна составляться технологическая карта, подписываться управляющим отделения банка либо лицом,  им уполномоченным по приказу. Плата за банковские операции формируется под воздействием спроса и предложения в условиях свободной конкуренции. Размер платы определяется с учетом необходимости возмещения затрат банка. Плата может устанавливаться в твердых денежных суммах или процентном выражении от суммы операции. Банк должен обеспечить доступность сведений о размерах установленной платы.

Договор банковского счета  заключается на каждый счет, открываемый в банке.

Тема 5. организация осуществления платежей

со счетов организаций

Платежная система есть совокупность законодательно регулируемых элементов, обеспечивающих совершение платежей между сторонами в процессе выполнения ими своих обязательств. Платежная система формирует всю совокупность безналичного денежного оборота при помощи особых инструментов и методов по установленным в данном государстве правилам.

Устойчивая и быстродействующая  платежная система, обеспечивающая потребности банков, экономических институтов, субъектов хозяйствования  в проведении расчетов, – необходимая предпосылка эффективного функционирования экономики страны.

Платежные системы разных стран существенно отличаются друг от друга, поскольку государства находятся на различных уровнях экономического развития, имеют особенности в банковском законодательстве и платежных обычаях. Платежная система Республики Беларусь также обладает как общим для систем содержанием, так и некоторыми индивидуальными признаками его выражения. Современная платежная система Республики Беларусь сформировалась в конце 90-х годов, что позволило в полной мере использовать накопленный   позитивный опыт других стран и учесть обязательные для ее успешного функционирования требования и принципы. Дальнейшее развитие платежной системы должно происходить  в соответствии с Концепцией развития национальной платежной системы Республики Беларусь, принятой Национальным банком, и отвечать требованиям Комитета по платежным и расчетным системам  Базельского банка международных расчетов.

Выполнение денежных требований и обязательств, возникающих между банками  по перечислению платежей своих клиентов, осуществляется путем проведения межбанковских расчетов.

Необходимым условием для проведения межбанковских расчетов является  установление  банками  корреспондентских отношений, в том числе с Национальным банком Республики Беларусь.

Корреспондентские отношения между банками – это договорные отношения, согласно которым один банк (корреспондент) открывает счет другому банку (респондент)  и осуществляет операции в соответствии с законодательством Республики Беларусь и договором на установление корреспондентских отношений. Межбанковские расчеты, включая расчеты по сделкам купли-продажи иностранной валюты и ценных бумаг, купли-продажи кредитных ресурсов, расчеты с использованием банковских пластиковых карточек, производятся через корреспондентские счета коммерческих банков, межфилиальный счет Национального банка, открытые в Нацбанке Республики Беларусь. В Национальном банке открывается корреспондентский счет головного коммерческого банка.

Корреспондентский счет – это счет, открываемый одним банком другому, на котором отражаются  операции, производимые одним банком по поручению и за счет другого банка на основании межбанковского корреспондентского соглашения (договора об установлении корреспондентских отношений).

На балансе головного коммерческого банка (для самого головного банка) открывается корреспондентский счет для внутриреспубликанских расчетов. Корреспондентский счет, открываемый на балансе центрального аппарата Национального банка Республики Беларусь для головного коммерческого банка, и балансовый счет, открываемый на балансе самого головного банка, имеют зеркальное отражение друг друга, т.е. все операции, проводимые по корсчету в Национальном банке, должны быть отражены в головном коммерческом банке. Кроме того, на балансе головного коммерческого банка для филиалов открываются субкорреспондентские счета  и соответственно на балансе филиалов коммерческого банка открываются субкорреспондентские счета для осуществления расчетов в национальной валюте. Субкорреспондентский счет, открытый на балансе головного коммерческого банка, и субкорреспондентский счет, открытый на балансе филиала коммерческого банка, имеют зеркальное отражение друг друга.

Проведение межбанковских расчетов обеспечивают: система расчетов по крупным и срочным платежам на валовой основе (вид расчетов, при осуществлении которых каждый платеж обрабатывается в полной сумме индивидуально) в режиме реального времени (способ электронного перевода денежных средств, основанный на осуществлении непрерывного процесса приема, сверки и обработки в возможно минимальные интервалы времени электронных платежных документов по мере их поступления) (система BISS) и клиринговая система расчетов на чистой основе, являющиеся основными функциональными компонентами автоматизированной системы межбанковских расчетов (АС МБР).

С 05.01.1998 г. в соответствии с утвержденными планами модернизации платежной системы Республики Беларусь вступил в этап опытно-промышленной эксплуатации новый проект межбанковских расчетов BIS, основанный на принципах RТGS (расчеты в реальном времени).

С 05.10.1998 г. в соответствии с утвержденными планами введены в действие новые правила осуществления межбанковских расчетов в связи с переходом от системы межбанковских расчетов BIS к системе межбанковских BISS. С этого времени система BISS была принята в промышленную эксплуатацию. BISS – это Белорусская межбанковская расчетная система (в переводе с английского).

Главное новшество системы BISS – перевод средств, не сопровождающийся обменом расчетными  документами, заверенными подписями ответственных лиц отправителя, т.е. приобрел  юридическую силу электронный банковский документ. АС МБР является одной из главных элементов Национальной платежной системы.

АС МБР – это совокупность процедур и программно-технических комплексов, посредством которых осуществляются межбанковские расчеты (рис. 1).

Рис. 1.  Структура межбанковских расчетов

Межбанковские расчеты по крупным и срочным денежным переводам и результатам проведенного клиринга (по прочим денежным переводам, сделкам купли-продажи ценных бумаг и финансовых инструментов срочных сделок, операциям с использованием банковских пластиковых карточек) производятся в системе BISS.

Межбанковские расчеты в системе BISS осуществляются на основании электронных платежных документов и не сопровождаются обменом копиями расчетных документов (документы на бумажном или машинном носителе, составленные клиентом банка либо банком по распоряжению владельца счета и являющиеся основанием для отражения операций по соответствующим счетам). Минимальная сумма крупного денежного перевода определяется Национальным банком  Республики Беларусь (200 тысяч рублей). Срочные денежные переводы определяются клиентами банка, порядок и сроки их исполнения банком определяются в договоре на расчетное и (или) кассовое обслуживание(договоре банковского счета).

В настоящее время все виды платежных инструкций клиентов обрабатываются в системе BISS.

Банк-отправитель на основании первичных расчетных документов клиента составляет от своего имени электронные платежные документы, удостоверяет их электронной цифровой подписью и передает в систему BISS  в день списания средств со счетов клиентов.

Электронные платежные документы с момента приема системой BISS  считаются безотзывными и обрабатываются по мере их поступления по принципу: "первым получено – первым исполнено". Об исполнении электронного платежного документа системы BISS формируется и направляется банку-отправителю электронный служебный документ, подтверждающий списание средств с корреспондентского (межфилиального) счета, банку-получателю  – электронный служебный документ, подтверждающий зачисление средств на корреспондентский (межфилиальный) счет и оригинал электронного платежного документа банка-отправителя.

Если на момент поступления в систему BISS электронных платежных документов на корреспондентском счете банка-отправителя нет достаточных средств или средства зарезервированы банком, электронные платежные документы становятся в очередь ожидания средств, формируемую в соответствии с приоритетами, установленными банком-отправителем.  Очередь ожидания средств по срочным электронным платежным документам формируется в зависимости от времени их поступления и с учетом установленных приоритетов. При поступлении на корреспондентский счет банка-отправителя достаточной суммы средств электронные платежные документы автоматически выполняются системой BISS согласно установленным банком приоритетам. Банк-отправитель имеет право изменить последовательность обработки электронных платежных документов, стоящих в очереди ожидания средств, а также при наличии ошибочных реквизитов – отозвать электронный платежный документ из очереди ожидания. После списания денежных средств с корреспондентского (межфилиального) счета банка-отправителя и зачисления на корреспондентский (межфилиальный) счет банка-получателя межбанковский расчет является окончательным и аннулированию не подлежит. Банк получателя обязан  производить зачисление средств на счета клиентов в день поступления электронных платежных документов. Удостоверенные в соответствии с нормативными требованиями оригиналы электронного платежного документа банка-отправителя либо его бумажная копия направляется получателю денежных средств как приложение к выписке из его счета.

Электронные платежные документы, не выполненные к моменту закрытия операционного дня системы BISS, автоматически аннулируются. Системой BISS формируются и направляются в банки-отправители электронные служебные документы об аннулированных электронных платежных документах. В тот же день записи в лицевых счетах по не принятым к исполнению системой BISS электронным платежным документам аннулируются банком.

Межбанковские расчеты по прочим денежным переводам осуществляются в клиринговой системе прочих платежей на основании электронных платежных документов банка-отправителя и сопровождаются обязательным обменом копиями расчетных документов на бумажном носителе. Банк-отправитель на основании первичных расчетных документов составляет от своего имени реестры входящих платежей, удостоверяет их электронной цифровой подписью и передает их в клиринговую систему прочих платежей в день списания средств со счетов клиентов. При расчетах на основе клиринга каждый отдельный платеж по корреспондентскому (межфилиальному) счету не проводится. Денежные требования и обязательства участников накапливаются в течение клирингового сеанса.  Вычисление чистых  дебетовых (кредитовых) позиций участников производится клиринговой системой прочих платежей в расчетное время текущего клирингового сеанса путем взаимного зачета требований и обязательств на многосторонней  основе на основании каждого отдельного платежа, включенного в реестр входящих платежей, с учетом средств, зарезервированных на корреспондентских счетах.  

Чистая дебетовая (кредитовая) позиция – разность между всеми полученными и отправленными участниками платежами в течение клирингового  сеанса. Если разность – отрицательное число, то участник имеет  чистую дебетовую позицию, если положительное – то чистую кредитовую позицию. До наступления расчетного времени текущего клирингового сеанса участники вправе отозвать реестры входящих платежей либо отдельные платежи из реестра. Реестры входящих платежей либо отдельные платежи из реестра, по которым не был произведен расчет в текущем клиринговом сеансе из-за недостаточности средств, зарезервированных на корреспондентском счете банка, автоматически переносятся на следующий клиринговый сеанс. После отражения результатов клиринга по корреспондентским (межфилиальным) счетам банков межбанковский расчет является окончательным и аннулированию не подлежит.

Системой BISS формируются и направляются в банки электронные служебные документы, подтверждающие списание (зачисление) чистых дебетовых (кредитовых) позиций по корреспондентскому (межфилиальному) счету банка. После поступления электронных служебных документов, подтверждающих списание средств с корреспондентского (межфилиального) счета банка, банк-отправитель направляет в тот же операционный день в банк-получатель копии расчетных документов, послуживших основанием для формирования реестров входящих платежей. Зачисление средств на счета клиентов производится банком-получателем  на основании реестров входящих платежей в день их поступления. Порядок использования денежных средств клиентом до поступления подтверждающих расчетных документов от банка-отправителя определяется в договоре  между банком и клиентом на расчетное и (или) кассовое обслуживание(договоре банковского счета).

Платежи, не исполненные к моменту закрытия операционного дня клиринговой системы расчетов, автоматически аннулируются. Клиринговой системой расчетов формируются  и направляются в банки-отправители электронные служебные документы об аннулированных электронных платежных документах. Записи в лицевых счетах по не принятым к исполнению клиринговой системой электронным платежным документам в тот же день аннулируются банками (филиалами).

В настоящее время все платежи, поступающие от клиентов, обрабатываются в системе BISS.

Тема 6. Действующий порядок списания средств  с расчетных (текущих) счетов организаций  (очередность  платежей)

Для организации рационального и эффективного оборота средств в процессе расчетов большое значение имеет применяемая очередность платежей.

Очередность платежей – установленная в законодательном порядке последовательность списания средств с расчетных (текущих) счетов для оплаты поступивших расчетных документов при отсутствии или недостатке средств на счете и наличии документально оформленных претензий к данному счету. Очередность является для банков обязательной.

С 1988 г. был введен порядок календарной очередности (платежи производятся в той последовательности, в которой расчетные документы поступили в банк).

С 1992 г. было установлено, что при сохранении календарной очередности хозяйствующие субъекты должны производить платежи в бюджет в первоочередном порядке.

С 1994 г. (Указ Президента Республики Беларусь №135 от 05.10.1994 г.) была введена целевая очередность  платежей, которая применяется и в настоящее время (исходя из экономического значения платежей определяются группы их очередности и оплата документов каждой последующей группы осуществляется только после проведения всех платежей предыдущих групп).

Действующий порядок предусматривает следующую очередность:

- расчеты за закупаемые у физических лиц молоко и скот;

– вне очереди производятся платежи: 

  1.  в счет неотложных нужд.  Для получения права на неотложные нужды субъект хозяйствования должен представить в банк в любой банковский день текущего месяца письменное заявление на бронирование средств для осуществления платежей в счет неотложных нужд с указанием размера (до 20%), периодичности использования средств, даты, с которой начинается бронирование средств (но не ранее даты подачи заявления ), суммы банковских кредитов, зачисленных на расчетный счет в предыдущем месяце. Заявление подписывается должностными лицами, имеющими право подписи документов для проведения расчетов, и оттиском печати.

Расчет производится банком в размере, установленном клиентом, от  поступлений на расчетный (текущий) счет за предыдущий месяц, за исключением ошибочно зачисленных сумм в результате ошибок, допущенных банками, и выявленных на день подачи заявления  и суммы банковских кредитов, указанных в заявлении. При необходимости банк выдает клиенту справку о сумме денежных средств для неотложных нужд. Бронирование средств начинается банком со следующего дня после представления заявления клиента, либо с указанной в заявлении даты, но не ранее первого банковского дня месяца, в котором будут осуществляться расчеты для неотложных нужд.

Забронированные средства организация может использовать полностью либо частично в любой день отчетного месяца, но не позднее первого банковского дня следующего месяца. Средства используются по усмотрению руководителя организации (в безналичной форме, путем получения наличных денег, на оплату расчетных документов, находящихся в картотеке, и другие цели).

  1.  погашение задолженности по выплате заработной платы в суммах, соответствующих 1,5 размера бюджета прожиточного минимума для трудоспособного населения, исходя из списочной численности работников и размеру оплаты отпусков, выплаты страховых взносов на эти суммы по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и  в Фонд социальной защиты населения, выходных пособий, алиментов, пособий по государственному социальному страхованию, подоходного налога, исчисленного из данных сумм доходов, подлежащих налогообложению.

Для получения денежных средств на заработную плату организация представляет в обслуживающий банк копию или выписку из коллективного договора(соглашения), трудовых договоров(контрактов) об установленных  сроках выплаты заработной платы, указав при этом дату (даты) расчетов по заработной плате за месяц. Документы  заверяются оттиском печати и подписями должностных лиц предприятия в соответствии с заявленными в банк образцами.

Для получения названных выплат клиент представляет в обслуживающий его банк заявление на бронирование денежных средств с указанием месяца, за который выплачивается заработная плата, общей суммы бронируемых средств и суммы, подлежащей выплате наличными, даты представления заявления. Заявление заверяется подписями должностных лиц предприятия и оттиском печати.

Заявление принимается банком независимо от установленного срока выплаты заработной платы, а бронирование средств начинается со следующего банковского дня после представления заявления. В случае представления заявления в день выплаты заработной платы бронирование денежных средств начинается с конкретного времени представления заявления.

Забронированные средства организация может получить полностью или частями, исходя из наличия денежных средств на расчетном счете (включая поступления текущего дня), начиная со дня представления заявления, но не ранее даты расчета по заработной плате за месяц. При совпадении сроков выплаты заработной платы с государственными праздниками, праздничными или выходными днями выплата заработной платы может производиться накануне.

Задолженность по выплате заработной платы в пределах установленного минимума, сложившаяся за ряд месяцев, может быть выплачена по усмотрению организации в любой день текущего месяца.

В случае возникновения необходимости получения во внеочередном порядке денежных средств на  оплату  отпускных и выходных пособий в сроки до либо после получения (бронирования) средств на выплату заработной платы в пределах установленного минимума организация имеет право представить в банк дополнительно заявление на бронирование средств на выплату отпускных и выходных пособий в текущем месяце. При этом в заявлении на дополнительную бронь делается запись о том, что данные средства предназначены для оплаты отпусков и выходных пособий в текущем месяце.

Если по истечении двух банковских дней, следующих за днем поступления на расчетный счет всей забронированной суммы, данная сумма не использована организацией по назначению, банк направляет накопленные средства на исполнение платежей в очередности, установленной законодательством.

В случае выплаты заработной платы в пределах установленного минимума из наличной денежной выручки организация  представляет в банк заявление на бронирование денежных средств для уплаты подоходного налога, обязательных страховых взносов в ФСЗН и страховых взносов страховщику, а также для расчетов денежными средствами, удержанными из заработной платы работников по их письменным заявлениям. Представление платежных поручений для уплаты данных платежей производится в полной сумме либо частично по мере накопления средств на  счете пропорционально сумме заработной платы, выдаваемой из наличной денежной выручки.

Денежные средства, удержанные из заработной платы работников по их письменному заявлению, перечисляются одновременно с ее выплатой.

    3)погашение банковского кредита, выданного на выплату задолженности по заработной плате в пределах 1,5 размера бюджета прожиточного минимума для трудоспособного населения, сумм  обязательных страховых взносов в ФСЗН  и по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и  профессиональных заболеваний, подоходного налога.

    - первоочередные платежи:

  1.  платежи в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды,
  2.   платежи по исполнительным документам о взыскании (выплате) заработной платы, алиментов, расходов, затраченных государством на содержание детей, находящихся на государственном обеспечении, сумм по возмещению вреда, причиненного работникам увечьем, профессиональным заболеванием  или иным повреждением здоровья, или в случае потери кормильца, по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
  3.  расчеты по исполнению обеспеченных залогом обязательств по банковским кредитам за счет денежных средств, полученных от реализации заложенного имущества;
  4.  в счет погашения задолженности по кредитам, выданным банками под гарантии Правительства Республики Беларусь, гарантии исполнительных органов и процентов по ним;
  •  платежи второй очереди:

     1)платежи за полученные природный газ, электрическую и тепловую энергию, древесное топливо (сырье) (дрова, отходы лесозаготовок и деревообработки, топливная щепа);

      2)  платежи за коммунальные услуги;

      3) в счет погашения задолженности по банковским кредитам и процентов по ним;

      4) по бесспорному взысканию пени за невыполненные в срок обязательства по оплате потребителями полученных природного газа, электрической и тепловой энергии, древесного топлива (сырья);

      5) за полученные продовольственные подакцизные товары (алкогольную продукцию, пиво и табачные изделия);

–   платежи третьей очереди:  другие платежи, не указанные выше.

         Платежи в пределах одной и той же очереди производятся в порядке календарного поступления в банк платежных документов.

Платежи по исполнительным документам судов осуществляются в первоочередном порядке в той очереди платежей, к которой относится  предмет иска. Исключение составляют платежи, относящиеся ко второй и третьей очереди (осуществляются в первоочередном порядке во второй очереди).

В случае оформления одним расчетным документом платежей, относящихся к разным очередям, документы оплачиваются раздельно. При этом, товары, которые не могут быть доставлены получателю раздельно, оплачиваются полностью (с тарой) в той очереди, к которой относится основной товар.

Плательщик имеет право предоставить в банк письменное заявление об изменении порядка оплаты расчетных документов третьей очереди.

При наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счете, банк прекращает расходные операции по счету в пределах суммы, на которую наложен арест за исключением операций, указанных в предписании. Денежные средства сверх суммы, на которую наложен арест,  используются в очередности, установленной законодательством.   

При наличии на счете организации денежных средств, забронированных на неотложные нужды, на выплату заработной платы в пределах установленного минимума, поступившие  платежные требования, оформленные на  взыскание по исполнительным документов судов, предмет иска по которым относится к внеочередным платежам, подлежат оплате за счет накопленных и забронированных денежных средств до полного исполнения, после чего банк возобновляет накопление  и бронирование недостающей суммы денежных средств.

При наличии в банке распоряжения на полное (частичное) приостановление активных операций по счету (решения органа Комитета государственного контроля, налогового, таможенного органа, территориального органа Министерства финансов, местного финансового органа) клиент имеет право на осуществление платежей, относящихся к внеочередным и первой группе очередности до момента поступления в банк данного распоряжения с письменного согласия органа, приостановившего операции  (как правило, в большинстве случаев - налоговых органов).  

Ограничений по перечню счетов, на которые может быть обращено взыскание, нет. Исключение составляют счета, открытые в банке,  для зачисления бюджетных средств.  

Тема 7. Операции с расчетными документами организаций – клиентов банка,  помещенными в картотеку

Расчетные документы субъектов хозяйствования, поступившие в банк для оплаты в случае недостатка и (или) отсутствия средств на счете помещаются в картотеку №2 "Расчетные документы, не оплаченные в срок".

В картотеку №2 подлежат приему:

  1.  платежные поручения, платежи по которым подлежат исполнению в соответствии с законодательством вне очереди и в первую очередь;
  2.  платежные требования, оформленные на основании исполнительных документов.

Срок  нахождения документов в картотеке №2 ограничен: шесть месяцев со дня поступления в банк. По истечении  указанного срока неоплаченные расчетные документы изымаются из картотеки №2 и возвращаются их  предъявителю.

По платежным требованиям, платежным поручениям, оформленным для осуществления первоочередных платежей ответственным исполнителем банка составляются извещения о помещении расчетного документа в картотеку, которые не позднее следующего рабочего дня с даты помещения направляются в банк для выдачи взыскателям.

Оплата  расчетных документов, находящихся в картотеке, осуществляется по мере поступления средств на счет плательщика с соблюдением действующей очередности платежей в порядке календарного поступления в банк. При поступлении средств на счет плательщика в сумме, не достаточной для полной оплаты расчетного документа, банк производит его частичную оплату.

Изъятие без исполнения расчетных документов, находящихся в картотеке, осуществляется:

  1.  по истечении срока нахождения расчетного документа в картотеке;
  2.  при закрытии счета в банке;
  3.  при ликвидации организации.

При изъятии документов из картотеки уполномоченными органами банк составляет опись (в трех экземплярах). Возврат производится под роспись  представителя  уполномоченного органа на втором экземпляре описи.

Тема  8. Отзыв расчетных документов

Организация-плательщик  имеет право изменить или отозвать выданные банку инструкции по оплате платежных поручений, требований-поручений и акцептованных  платежных требований  до момента совершения банком фактических действий по их исполнению (зачисление средств на корреспондентский счет "Лоро", направление платежного поручения в банк-корреспондент в целях исполнения платежного поручения, требования-поручения плательщика). После совершения фактического действия банк-отправитель вправе не предпринимать каких-либо действий по изменению или отзыву инструкций по исполнению платежного документа.

Платежные поручения, находящиеся в картотеке №2,  могут быть отозваны в полной сумме или частично по заявлению плательщика. Платежные требования (безакцептная форма) могут  быть отозваны в полной сумме или частично по заявлению взыскателя. Их исполнение может быть приостановлено аналогичным образом.  Исполнение платежных требований с исполнительным документом может быть приостановлено по заявлению взыскателя,  заявлению плательщика на основании документа органа, выдавшего указанный исполнительный документ (его вышестоящего органа). При этом платежные требования находятся в картотеке. Банк не исполняет платежные требования: 1) в течение срока, указанного на заявлении, если он меньше установленного срока нахождения расчетного документа в картотеке №2 или равен ему;  2) в течение срока нахождения расчетного документа в картотеке №2, если в заявлении не указан срок, на который приостанавливается исполнение платежного требования, или указан срок, превышающий установленный срок нахождения документов в картотеке.

Для отзыва расчетных документов организация-плательщик представляет  в банк заявление на отзыв в произвольной форме, заверенное в порядке, аналогичном заверке расчетного документа. Взыскатель представляет заявление в произвольной форме в обслуживающий банк, который затем направляет его для исполнения в банк плательщика.

Платежные поручения по перечислению первоочередных платежей, как правило, могут быть отозваны при наличии письменного согласия органа – получателя средств. Кроме того, в адрес получателя средств ответственным исполнителем банка составляется извещение об отзыве, которое направляется в банк-получатель средств не позднее следующего рабочего дня.

Возврат отозванных документов производится банком в день поступления заявления.

Тема  9. банковский  перевод.

Дебетовый банковский перевод

Банковский перевод – это последовательность операций, которые начинаются инициатором расчетов при передаче в банк платежных инструкций, на основании которых происходит перевод денежных средств со счета плательщика из банка-отправителя в банк-получатель в пользу лица, указанного в платежных инструкциях (получателя средств). Завершается банковский перевод акцептом банка-получателя платежного поручения, переданного банком-отправителем.

Дебетовый банковский перевод – банковский перевод, инициатором которого является бенефициар (получатель средств). Платежные инструкции в этом случае оформляются:

  1.  платежным требованием;
  2.  чеком из чековой книжки.

Использование той или иной формы расчетов оговаривается в договоре между покупателем и поставщиком.

9.1. Расчеты с использованием платежных требований

Платежное требование – платежная инструкция, содержащая требование бенефициара (получателя средств) к плательщику об уплате определенной суммы денег (форма платежного требования приведена в приложении3).

Данная форма расчетов предполагает представление платежных инструкций на инкассо. При этом используются две формы:

  1.  безакцептная;
  2.  акцептная.

Безакцептная форма инкассо используется при списании средств со счета плательщика в бесспорном порядке (согласие плательщика на списание средств не требуется и не может быть оспорено). Как правило, безакцептная форма списания средств имеет место в случае предъявления в банк платежных требований с подлинным исполнительным документом или его дубликатом в пределах срока давности на основании исполнительных документов судов (исполнительные листы судов; документы, имеющие исполнительную надпись нотариуса; решения (распоряжения) уполномоченных государственных органов (должностных лиц)), а также действующего законодательства (данным правом обладают органы Фонда социальной защиты населения, инспекции Министерства по налогам и сборам). Данные, указанные в платежном требовании, должны соответствовать данным, указанным в исполнительном документе, сумма, указанная в платежном требовании, – равна или меньше суммы, указанной в исполнительном документе. Платежное требование представляется в банк, обслуживающий взыскателя, и после соответствующей проверки направляется в тот же день в банк, обслуживающий плательщика. Платежное требование, принятое банком к исполнению, при наличии средств на счете плательщика исполняется в полной сумме (частично) в день поступления. Исполненные частично (в неоплаченной сумме) и требования, для оплаты которых средства на счете отсутствуют, оприходуются в картотеку №2).

Акцептная форма инкассо применяется при расчетах по товарным операциям (за отгруженные товары, выполненные работы, оказанные услуги).

Акцепт – согласие плательщика на списание средств с его счета. Он может быть предварительным и последующим.

Предварительный  акцепт – акцепт плательщика, полученный обслуживающим банком до получения платежного требования от банка получателя  средств, предполагающий оплату платежного требования в день его поступления в банк плательщика. В заявлении на предварительный акцепт должны быть указаны: наименование плательщика, номер счета, с которого будет производиться оплата, наименование поставщика, номер(а) и дата(ы) заключенного(ых) договора(ов), по которым предполагается оплата и другая информация. В данном случае претензии поставщика и покупателя урегулируются в соответствии с договором между ними и действующим законодательством.

Схема расчетов по исполнению дебетового банковского перевода с использованием платежного требования в порядке предварительного акцепта представлена на рис. 2.

                                                        1

                                                

                                                        2

   

       4              12                                                                     3                   10

                                                        6

                                       

                                                        9

Рис. 2. Расчеты платежным требованием с  предварительным акцептом: 1 – заключение договора; 2 – отгрузка товара,  оказание услуг, выполнение работ; 3 – передача в банк заявления на предварительный акцепт (данная операция может иметь место в любой момент, но до поступления требования в банк плательщика); 4 – представление платежного требования в обслуживающий банк; 5 – принятие платежного требования на инкассо (проверяется правильность оформления, после чего первый экземпляр реестра остается в банке); 6 – передача платежного требования в банк плательщика (передается второй экземпляр реестра и все экземпляры платежных требований); 7 – принятие к исполнению платежного требования банком плательщика (проверяется правильность оформления, в банке остается второй экземпляр реестра); 8 – оплата платежного требования; 9 – перевод  платежа в банк, обслуживающий поставщика; 10 – извещение плательщика о списании средств с его счета (передается третий экземпляр платежного требования с отметкой об оплате); 11 – принятие платежа, зачисление средств на счет поставщика; 12 – извещение поставщика (выдача второго экземпляра платежного требования).

Принятые к исполнению платежные требования, акцептованные плательщиком, при достаточности средств на счете исполняются банком (оплачиваются). При недостаточности средств неоплаченное платежное требование или частично оплаченное платежное требование возвращается поставщику. Если в установленный срок от плательщика не поступило заявление на акцепт (обязательно в письменной форме плательщик должен выразить свое желание оплатить полностью либо частично платежное требование или отказ от акцепта), то такое требование считается неакцептованным и возвращается в банк поставщика с отметкой "не получено согласие плательщика на оплату".

Платежное требование выписывается поставщиком в трех экземплярах и представляется в обслуживающий банк в течение 10 календарных дней со дня его выписки с приложением реестра платежных требований в двух экземплярах (форма реестра представлена в приложении 4).

Платежное требование не принимается банком-получателем, если:

1) имеются исправления и подчистки; 2) не указаны обязательные реквизиты; 3) подписи и оттиск печати не соответствуют заявленным образцам; 4) данные, приведенные в реестре, не соответствуют данным, приведенным в платежном требовании; 5) невозможно установить отправителя либо не подтверждена подлинность и целостность платежного требования, переданного в электронном виде.

Платежное требование не принимается банком-отправителем, если:

  1.  имеются исправления и подчистки; 2) на платежном требовании отсутствует штамп банка-получателя; 3) невозможно установить отправителя либо не подтверждена подлинность и целостность платежного требования, переданного в электронном виде; 4) не указаны обязательные реквизиты; 5) невозможно установить плательщика.

9.2. Расчеты с использованием чеков из чековой книжки

Проведение расчетов осуществляется с использованием чеков из чековых книжек.

Чек из чековой книжки – ценная бумага банка, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя (юридическое лицо, осуществляющее расчеты за товары (работы, услуги) посредством чека из чековой книжки) провести платеж указанной в ней суммы чекодержателю.

Чек выписывается в валюте Республики Беларусь на сумму товарной операции (приобретаемого товара, оказанной услуги, выполненной работы). Используется  при расчетах между предприятиями, физическими лицами.

Необходимая для  расчетов  чековая книжка (приложение 7) выдается чекодателю на основании заявления-обязательства (приложение 5) при наличии средств на расчетном счете и возможности их перечисления на счет специального режима для данных расчетов (средства депонируются). Срок действия книжки  – 1 год со дня ее выдачи банком, однако при наличии неиспользованных чеков и остатка депонированных средств на счете срок ее действия может быть продлен еще на 1 год по заявлению владельца. При полном использовании чеков из чековой книжки банк может выдать новую чековую книжку в пределах срока ее действия на сумму неиспользованного остатка. При истечении срока действия и наличии неиспользованного остатка чековая книжка должна быть представлена в банк, неиспользуемый остаток – перечислен на расчетный счет со счета специального режима. В течение срока действия чековой книжки она может быть пополнена банком в порядке, аналогичном первоначальному депонированию средств. При необходимости депонированная сумма может быть уменьшена по заявлению владельца счета и возвращена на расчетный счет (на основании представленного платежного поручения) либо досрочно закрыт счет специального режима. В этом случае книжка должна быть сдана в банк, возврат средств по чековой книжке осуществляется не позднее следующего банковского дня.

При отсутствии заявления о продлении срока действия (получении новой чековой книжки) возврат остатка производится в ранее указанном порядке. При истечении  срока действия книжки и отсутствии остатка денежных средств на счете специального режима указанный счет может быть закрыт без предъявления чековой книжки. Неиспользованный остаток денежных средств по чековой книжке, невостребованный в течение месяца, перечисляется банком на счет чекодателя (расчетный, счет по учету кредитной задолженности).

При утере чековой книжки (отдельного чека из чековой книжки)  клиент должен известить банк, представив письменное заявление установленной формы, возвратить чековую книжку (с корешками чеков)  в банк, который ее выдавал. В данном случае банк прекращает списание средств со счета специального режима, поступившие чеки из чековой книжки оплачивает только по письменному заявлению чекодателя. В обоих случаях вопрос о возможности выплаты остатка депонированной суммы рассматривается банком в течение одного  месяца со дня получения им заявления об утере чековой книжки.

Чековая книжка именная. Другое лицо чековой книжкой (отдельным чеком из чековой книжки) может пользоваться на основании доверенности, заверенной чекодателем.

Схема расчетов по исполнению дебетового банковского перевода с  использованием чеков из чековой книжки представлена на рис. 4.

                                                               

                                                                1

                                                    

                                                         5

                                                                

                       

                                                                                        6                                      

           8              15                                                           13              4             2

                                                              10

                                                   

                                                               12

               

                                                                     

Рис. 4. Расчеты с использованием чека из чековой книжки:  1 – заключение договора; 2 – представление в банк заявления на получение чековой книжки и платежного  поручения на депонирование средств на счете специального режима; 3 – открытие счета специального режима, депонирование средств; 4 – выдача чековой книжки; 5 – поставка товара, оказание услуг, выполнение работ; 6 – представление оформленного чека в уплату за товар, работы, услуги (дата выписки проставляется в момент передачи чека чекодержателю); 7 – прием чека в уплату  за товары (работы, услуги) (представитель поставщика обязан проверить правомочность владельца (сверить паспортные данные и образец подписи), правильность заполнения чека, срок действия книжки, наличие средств на книжке); 8 – передача чека с приложением поручения-реестра чеков (в четырех экземплярах) (приложение 8) в обслуживающий банк; 9 – принятие чека и поручения-реестра чеков (проверяется правильность оформления, третий экземпляр  остается в банке, четвертый экземпляр поручения-реестра с отметкой о принятии возвращается чекодержателю); 10 – передача чека с поручением-реестром чеков (первый и второй экземпляры) в банк покупателя; 11 – прием к оплате расчетного чека; 12 – перевод платежа в банк поставщика; 13 – извещение покупателя об оплате (передается второй экземпляр поручения-реестра чеков); 14 – зачисление средств на счет поставщика; 15 – извещение поставщика о зачислении средств на счет.

Тема 10. кредитовый  банковский  перевод

Кредитовый перевод – банковский перевод, при котором инициатором выступает плательщик, представляющий в банк платежные инструкции (платежные поручения, требования-поручения, банковские пластиковые карточки,  заявление на открытие аккредитива).

Использование той или иной формы расчетов оговаривается в договоре между покупателем и поставщиком.

10.1. Расчеты платежными поручениями

Платежное поручение как форма расчетов по кредитовому переводу представляет собой платежную инструкцию, согласно которой банк-отправитель осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару). Платежное поручение (форма платежного поручения представлена в приложении 8) является наиболее универсальным платежным инструментом. Оно может использоваться при расчетах: 1) по товарным операциям; 2) по авансовым платежам (платеж, отчет по которому будет дан позднее); 3) в порядке предварительной оплаты (оплата товара, который должен быть поставлен в течение 3 рабочих дней (либо по договору) с момента зачисления средств на счет поставщика); 4) по нетоварным операциям (пеня, штрафы, неустойки, платежи в бюджет и т.д.).

Платежные поручения представляются в банк в течение 10 дней со дня выписки в трех экземплярах.

Принятые к исполнению платежные поручения при достаточности средств на счете исполняются банком (оплачиваются). При недостаточности средств неоплаченное или частично оплаченное платежное поручение возвращается плательщику, за исключением платежей, которые подлежат исполнению во внеочередном порядке и в первой группе очередности.

Схема расчетов по исполнению кредитового банковского перевода с использованием платежных поручений по товарной операции представлена на рис. 5.

                                                                     1

                                                                     2

  1.  3              6

                                                                            5

Рис. 5.  Расчеты с использованием платежного поручения по товарной операции: 1 – заключение договора; 2 – поставка товара, оказание услуг, выполнение работ; 3 – представление платежного поручения в обслуживающий банк;  4 – принятие к исполнению платежного поручения (банк проверяет правильность оформления, наличие средств на счете. Принятие к исполнению означает списание средств со счета плательщика и зачисление на счет банка).; 5 – перевод платежа в банк поставщика; 6 – извещение покупателя об оплате (передается третий экземпляр платежного поручения); 7 – принятие к исполнению платежного поручения банком поставщика, зачисление на счет поставщика (под исполнением платежного поручения понимается списание средств со счета банка и зачисление на счет поставщика); 8 – извещение поставщика  о зачислении на его счет средств (передается второй экземпляр платежного поручения).

Банк-отправитель не принимает к исполнению платежное поручение плательщика  в следующих случаях: 1) имеются подчистки и исправления; 2) не указаны обязательные реквизиты; 3) подписи и оттиск печати не соответствуют заявленным образцам; 4) не представлены необходимые в соответствии с законодательством документы; 5) данные платежного поручения не соответствуют данным документов, представленным в банк.

В соответствии с договором между поставщиком и покупателем предварительная оплата может устанавливаться в размере 100% и менее от суммы сделки.

Схема расчетов по исполнению кредитового банковского перевода с использованием платежного поручения  в порядке предварительной оплаты представлена на рис. 6.

                                                                       1

                                                                      8

                           7                                                                           2                  5

                                                                      

                                                                       4                        

Рис.6   Расчеты с использованием платежного поручения   в порядке предварительной оплаты: 1 – заключение договора; 2 - представление в банк платежного поручения;  3 – принятие к исполнению платежного поручения; 4 – перевод  платежа в банк поставщика; 5 – извещение покупателя об оплате (передается третий экземпляр  платежного поручения); 6 – принятие к исполнению платежного поручения банком поставщика; 7 – извещение поставщика о зачислении средств на его счет (передается второй экземпляр платежного поручения); 8 – отгрузка продукции, товара, выполнения работ, оказания услуг.

10.2. Расчеты  платежным требованием-поручением

Платежное требование-поручение (форма представлена в приложении 9) как форма расчетов по исполнению кредитового банковского перевода является платежной инструкцией, содержащей требование получателя средств к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара (работ, услуг) на основании направленных ему расчетных, отгрузочных и других документов, предусмотренных договором, минуя обслуживающий банк.

Схема расчетов по исполнению кредитового банковского перевода с использованием требования-поручения представлена на рис. 7.

                                                                    1

                                                                   2

                                                                   3

                                                                                                 

                                                                                                 

          10                                                                               8               5

                                                                   7

                       

Рис. 7. Расчеты с использованием  платежного требования-поручения: 1– заключение договора; 2 – отгрузка товара; 3 – передача платежного требования-поручения; 4 –  акцепт плательщиком платежного требования-поручения (плательщик проверяет правомерность требований поставщика и при согласии на оплату (полную или частичную) оформляет свою часть платежного документа (поручение). О полном или частичном отказе покупатель сообщает непосредственно поставщику в порядке и сроки, предусмотренные договором); 5 – представление платежного требования-поручения в обслуживающий банк; 6 – принятие к исполнению); 7 – перевод платежа в банк поставщика; 8 – извещение покупателя об оплате (передается третий экземпляр); 9 – принятие к исполнению; 10 – извещение поставщика о зачислении средств на его счет (представление второго экземпляра).  

При осуществлении кредитовых переводов в пользу физических лиц к платежному поручению прилагаются документы, служащие основанием для осуществления  перевода. При осуществлении перевода денежных средств в пользу одного физического лица список к платежному поручению не прилагается, в пользу нескольких – прилагается в одном экземпляре, каждый  лист которого подписывается лицами, имеющими право распоряжаться счетом, и заверяется оттиском печати. Список может быть представлен непосредственно в банк-получатель. В данном случае необходимо заключить договор (определяется порядок  представления списка, предусматривается необходимость  представления карточки с образцами  подписей должностных лиц и оттиска печати плательщика, заверенной в соответствии с действующим законодательством, определяется срок нахождения средств на временных счетах банка-получателя, возможность возврата средств по истечении срока выплаты средств и в случае неявки получателя). Подобные переводы могут осуществляться в случае наличия или отсутствия счета в банке у физического лица.

Кредитовые переводы без открытия счета в банке осуществляются за счет средств, внесенных юридическим лицом – плательщиком в кассу банка-отправителя. Перевод может осуществляться на основании платежных поручений (требований-поручений) или документов, подтверждающих прием денежных средств в кассу банка и содержащих реквизиты, необходимые для перевода средств. Платежное поручение (требование-поручение) представляется в банк представителем юридического лица с обязательным указанием реквизитов документа, удостоверяющего или подтверждающего личность. Платежное поручение подписывается представителем  юридического лица.

Осуществление кредитового банковского перевода может осуществляться по постоянно действующему платежному поручению (в случае отсутствия картотеки  неплатежей и наличия средств на счете). На основании данной платежной инструкции банк-отправитель обязуется переводить средства плательщика в пользу получателя в определенные сроки. Постоянно действующее платежное поручение составляется в произвольной форме или форме, разработанной банком с обязательным указанием всех реквизитов платежного поручения, и представляется в банк в одном экземпляре. Реквизит "сумма" может не указываться, однако должна быть сделана запись о порядке определения банком суммы перевода. Вместо указания номеров и дат документов, служащих основанием перевода, может быть указан порядок и периодичность их представления в банк. Банк может потребовать указания  четких инструкций относительно порядка определения суммы перевода, условий исполнения, срока действия или указания на бессрочный характер документа. Оплата данного документа осуществляется на основании документов банков.

Банк несет ответственность за неисполнение, ненадлежащее исполнение, несвоевременное исполнение платежных инструкций клиента в соответствии с заключенным договором между банком и клиентом.

Возврат средств, излишне переведенных (зачисленных) получателю, переведенных (зачисленных) ненадлежащему получателю в результате технической ошибки, осуществляется вне установленной очередности. В случае зачисления денежных средств в результате технической ошибки на счет, расходные операции по которому прекращены вследствие наложения ареста (приостановления операций), банк-получатель бронирует на данном счете сумму денежных средств, указанную в заявлении  клиента (банка-отправителя), и не позднее банковского дня, следующего за днем получения данного заявления, обращается в уполномоченный орган, наложивший арест (приостановивший операции по счету). Возврат денежных средств (полностью или частями) производится не позднее банковского дня, следующего за днем получения согласия уполномоченного органа.  В случае получения отказа  уполномоченного органа  в возврате денежных средств банк-получатель информирует клиента (банк-отправитель) об отказе и  списании забронированной суммы денежных средств в соответствии с указаниями уполномоченного органа.

 

10.3. Расчеты банковскими  пластиковыми карточками

Пластиковая карточка – платежный инструмент, посредством которого ее держатели могут осуществлять безналичные расчеты и получать наличные денежные средства.

Расчеты банковскими пластиковыми карточками предполагают наличие определенной системы, в состав которой входят банки, иные участники, совместно осуществляющие выпуск в обращение и операции с использованием платежных карточек. В составе системы выделяют ее владельца, банк-эмитент, банк-эквайер (проводит операции по обслуживанию карточек). Банк-эмитент является и банком-эквайером, но банк-эквайер не обязательно есть банк-эмитент.

Безналичные расчеты с использованием пластиковых карточек совершаются согласно договору, заключаемому банком с владельцем системы расчетов по установленным им стандартам и правилам. Перечень систем, действующих на территории Республики Беларусь, с владельцами которых банки вправе заключать договоры, публикуется Национальным банком. В их состав входят: внутренняя система "Белкарт", внутренние частные системы (ОАО "Белвнешэкономбанк", ОАО "Белпромстройбанк", Нефтекарт, ОАО "Банк поиск", АКБ "Минсккомплексбанк") и международные системы (VISA, Eurocard/Mastercard, Mastercard International). Для отражения операций с использованием карточек применяется карт-счет, который открывается банком-эмитентом клиенту на основании заключенного между ними договора карт-счета. В зависимости от того, кто является владельцем счета, карточки бывают личными и корпоративными. Личная карточка  выдается на основании договора, заключенного с клиентом – физическим лицом или по доверенности физического лица; корпоративная – на основании договора, заключенного с юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем, при этом держателем карточки выступает физическое лицо, которое осуществляет операции с использованием карточки, что предполагает наличие трудового договора между держателем и клиентом и, как правило, доверенности клиента. Вид карточек зависит от механизма совершаемых по ним расчетов. Существуют дебетовые, кредитные и предоплаченные карточки. Дебетовая карточка позволяет осуществлять операции в пределах остатка средств на карт-счете, а также в пределах лимита овердрафта, если он предусмотрен договором карт-счета, кредитная – дает возможность для осуществления операции в пределах суммы  кредита, предоставленного банком клиенту. Предоплаченная карточка – платежный инструмент, который может выступать как предоплаченная карточка с полным учетом операций и карточка электронных денег. Система, построенная на предоплаченных карточках с полным учетом операций, аналогична системам с дебетовыми и кредитными карточками и предполагает ведение эмитентами полного учета движения средств с открытием счета каждому клиенту. Карточка электронных денег рассматривается как заменитель наличных денежных средств и имеет хождение на уровне банкнот и монет, что позволяет ее владельцу передавать хранящиеся на ней электронные деньги другому лицу без использования его банковского счета.

Зачисление денежных средств на карт-счет производится с расчетного (текущего) счета.

Держатели корпоративных карточек вправе их использовать в следующих случаях:

1) при открытии карт-счета в белорусских рублях:

  •  для получения наличных белорусских рублей в целях оплаты расходов, связанных с хозяйственной деятельностью юридического лица на территории Республики Беларусь, в том числе определенных законодательством расходов на представительские цели,  в пределах норм,  установленных законодательством для расчетов наличными белорусскими рублями при осуществлении юридическим лицом хозяйственной деятельности, а также оплаты расходов, связанных со служебными командировками держателей корпоративных карточек на территории Республики Беларусь;
  •  для проведения на территории Республики Беларусь безналичных расчетов в белорусских рублях в целях оплаты расходов, связанных с хозяйственной деятельностью юридического лица, в том числе определенных законодательством расходов  на представительские цели;
  •  для проведения безналичных расчетов в целях оплаты расходов, связанных со служебными командировками держателей корпоративных карточек на территории Республики Беларусь, либо проведения безналичных расчетов и получения наличной иностранной валюты в целях оплаты определенных законодательством расходов на представительские цели за пределами Республики Беларусь, расходов, связанных со служебными командировками держателей корпоративных карточек за пределы  Республики Беларусь, в случаях, когда договорами карт-счета предусмотрена возможность совершения валютно-обменных операций по покупке иностранной валюты владельцем карт-счета для возмещения банку-эмитенту затрат произведенных им в иностранной валюте в целях осуществления расчетов с организациями торговли (сервиса) – нерезидентами, а также в целях осуществления расчетов с нерезидентами, обеспечившими выдачу наличной иностранной валюты держателям;
  1.  при открытии карт-счета в иностранной валюте для получения наличной иностранной валюты и проведения безналичных расчетов в целях оплаты определенных законодательством расходов на представительские цели за пределами Республики Беларусь, расходов, связанных со служебными командировками держателей корпоративных карточек за пределы Республики Беларусь;

3) при перечислении  юридическими лицами на карт-счета своих работников – держателей дебетовых личных карточек суммы денежных средств, предназначенных для оплаты расходов, связанных со служебными командировками данных работников,  при согласии данных работников суммы денежных средств, подлежащие возмещению им в связи с произведенными за свой счет расходами, связанными с хозяйственной деятельностью данного юридического лица.

Подтверждением проведения операций, совершаемых при использовании карточки, служат карт-чеки на бумажном носителе информации.

Корпоративные банковские пластиковые карточки, как правило, выдаются непосредственно работникам юридического лица на основании доверенностей нанимателя, выданных каждому из работников, получающих карточку, а также на основании доверенностей на получение товарно-материальных ценностей. Кроме того, в целях оплаты расходов, связанных со служебными командировками, могут выдаваться доверенности лицам, заключившим с нанимателем договоры на выполнение какого-либо вида работ и направленных с этой целью в служебную командировку.

Схема расчетов по исполнению кредитового банковского перевода с использованием банковской пластиковой карточки по товарной операции представлена на рис. 9.

                                                        4

                                                        

                                                                     3

              

              5              11                                                                         2                  1

      

                                                                  7

                                                                  9

Рис.8.  Схема расчетов с использованием банковской  пластиковой карточки по товарной операции:  1 – заключение договора карт-счета и открытие карт-счета; 2 – выдача карточки; 3 – продажа товаров, оказание услуг, выполнение работ; 4 – использование карточки в качестве средства платежа; 5 – передача в банк карт-чека; 6 – принятие банком документов и формирования платежных инструкций банку-эмитенту; 7 – передача в банк-эмитент платежных инструкций; 8 – списание средств с карт-счета; 9 – перевод денежных средств в банк-эквайер; 10 – зачисление средств на счет клиента; 11 – извещение клиента об оплате.

10.4. Расчеты аккредитивами

Аккредитив – поручение плательщика своему банку представить в пользу получателя средств обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием, должен провести платежи получателю средств либо осуществить иные операции, включаемые в данное обязательство.

При этой форме расчетов покупатель (плательщик) выступает в качестве приказодателя по аккредитиву, обслуживающий его банк является банком-эмитентом, получатель средств – бенефициаром. Обязательство банка по аккредитиву является самостоятельным и не зависит от основного договора, в котором предусмотрена эта форма.

Исполнение аккредитива может осуществляться разными способами: путем платежа по предъявлению документов, указанных в аккредитиве, путем платежа с рассрочкой, в форме акцепта или учета переводного векселя.

Схема расчетов по исполнению кредитового банковского перевода с использованием аккредитива представлена на рис. 8.

                                                             1

 

                                                             7

      18          8        6                                                  16           2          3.1    12     13

                                                

                                                           4

                                                   

                                                            10

                                                         

                                                          15

Рис.9.   Схема расчетов с использованием аккредитива: 1 – заключение договора; 2 – представление заявления об открытии аккредитива (в четырех экземплярах); 3 – открытие аккредитива (перечисление денежных средств с расчетного счета на специальный счет); 3.1 – извещение покупателя об открытии аккредитива (передается четвертый экземпляр); 4 – сообщение авизующему банку об открытии  в пользу поставщика (передается второй, третий экземпляр); 5 – проверка аккредитива; 6 – сообщение поставщику об открытии аккредитива (передается второй экземпляр); 7 – отгрузка товара; 8 – оформление и представление поставщиком в банк комплекта документов для получения платежа; 9 – проверка документов на соответствие условиям аккредитива (сверка с заявлением на аккредитив); 10 – пересылка документов банку-эмитенту; 11 – проверка документов банком-эмитентом на соответствие условиям аккредитива (сверка с заявлением на аккредитив); 12 – передача документов покупателю для согласования; 13 – информирование банка-эмитента об оплате; 14 – оплата документов; 15 – перечисление средств в авизующий  банк; 16 – выдача оплаченных  документов; 17 – зачисление выручки на счет поставщика; 18 – извещение поставщика о зачислении выручки.

Данная схема дает общее представление, поскольку существуют различные виды аккредитива.

Расчеты с использованием аккредитива наиболее сложная и дорогостоящая форма безналичных расчетов (банк взимает высокий уровень комиссионного вознаграждения). Данная форма расчетов имеет преимущества и удобна при высокорисковых сделках, так как предполагает гарантию обоим сторонам сделки.

Итак, такие формы расчетов, как платежное поручение, платежное требование, платежное требование – поручение используются субъектами хозяйствования при наличии в банке расчетного (текущего) счета, использование чеков из чековых книжек, банковской пластиковой карточки, аккредитива возможно только в случае открытия в банке отдельного счета специального режима.

Названные формы безналичных расчетов в обязательном порядке оговариваются при заключении договора на сделку. При этом, особое внимание следует уделить вопросу приемлемости той или иной формы расчетов для субъектов сделки, которая определяется по обеспечению достижения цели сделки: для поставщика – получение оплаты за поставленный товар (работу, услугу), для покупателя -  получение товара (работы, услуги). Следовательно, для покупателя наиболее приемлемы формы расчетов: с использованием платежного поручения по товарной операции, платежного требования, платежного требования – поручения, чека из чековой книжки, банковской пластиковой карточки, аккредитива; для поставщика – платежного поручения в порядке предварительной оплаты, чека из чековой книжки, банковской пластиковой карточки, аккредитива.

приложения

П р и л о ж е н и е 1

Заявление на открытие счета

Наименование учреждения банка __________________   

___________________________________________________

___________________________________________________    

 

Наименование предприятия, учреждения, организации

___________________________________________________   

                  ( полное и точное)                                    

___________________________________________________  

___________________________________________________  

___________________________________________________   

На основании Правил открытия банками счетов клиентам в Республике Беларусь, нам известных и имеющих для нас обязательную силу, просим открыть счет______________________________________________________________

                                                           (текущий или другой счет)                 (валюта счета)         

Правила проведения операций по счету нам известны и имеют для нас обязательную силу.

Руководитель (должность)                                                    (подпись)

М.П.

_____________________________________________            « ___» ____________ 20    г.

                              ОТМЕТКИ  БАНКА

                            

Открыть

__________________________   счет

 (текущий или другой счет)

Разрешаю

 

Руководитель или лицо

им уполномоченное (подпись)

«___» ____________ 20  г.

Документы на оформление

открытия счета и

совершение операций по

счету проверил

Счет открыт

№ бал. счета

№ лиц. счета

                                                                              

 Главный бухгалтер                   (подпись)


П р и л о ж е н и е  2

Карточка

с образцами подписей и оттиска печати

Владелец счета __________________________

                          (полное наименование)

_______________________________________  

_______________________________________   

_______________________________________   

Адрес: _________________________________  

            _________________________________   

            _________________________________

            Тел. _____________________________

Наименование вышестоящей организации

_______________________________________

(министерство,  ведомство, центральная

_______________________________________  

кооперативная или общественная организация)

_______________________________________  

_______________________________________  

_______________________________________  

_______________________________________   

Наименование учреждения банка

_______________________________________   

_______________________________________   

_______________________________________

Местонахождение учреждения банка

________________               _________________   

________________               _________________  

________________               _________________  

      Сообщаем образцы подписей и оттиска

      печати, которые просим считать

      обязательными при совершении операций

      по счету.

_____________

_____________ __________________________

0401360023

ОТМЕТКА БАНКА

Разрешение на прием образцов подписей

Главный бухгалтер

(или его заместитель)

(подпись)

«___»__________ 20__ г.

ПРОЧИЕ

ОТМЕТКИ

_________________

_________________

_________________

_________________

__________________________________

_________________

Чеки и другие распоряжения по счету

_________________________________  

_____________________________________________________________________  

просим считать действительными при наличии на них одной первой  и

одной второй подписей.


П р о д о л ж е н и е    п р и л о ж е н и я 2

___________________________Счет № _______

           (наименование владельца счета)

Должность

Фамилия, имя, отчество

Образец подписи

Первая подпись

Образец

оттиска

печати

Вторая подпись

Место для печати  организации,                                "____"  ______________20__ г.

заверившей полномочия, и подписи                                    Руководитель_______________

                                                                                                Главный бухгалтер___________

Полномочия и подписи руководителя и главного бухгалтера, действующих в соответствии с Уставом (Положением), удостоверяю ______________________________________

(должность и подпись руководителя или зам. руководителя вышестоящей организации)

________________________________________

(дата аттестации руководителя и главного бухгалтера банка)

Удостоверительная надпись о

засвидетельствовании подлинности

подписи представителя юридического лица

"____" _______ 20 ___ г.  я

_________________________________________

(фамилия и инициалы)

нотариус _________________________________

                 (место его нахождения или наименование)

_________________________________________

(государственной нотариальной конторы республики, области)

свидетельствую подлинность подписи _________

__________________________________________

(наименование юридического лица, должность)

__________________________________________

(фамилия, имя, отчество представителя)

_________________________________________

_________________________________________

_________________________________________

_________________________________________

которая сделана в моем присутствии.

Личность представителя установлена,

полномочия его проверены.

Зарегистрировано в реестре за №

Взыскана государственная пошлина

(гербовая              (тариф) в сумме ________________

печать)                  Нотариус_____________________

Дата

с №

по №


П р и л о ж е н и е   3

-----------------------------------------------------------------T------------------------------T---------------

¦ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ №                               ¦Дата                                 ¦0401890033¦

+----------------------------------T---T------------------T----+------------------------------+-------------+

¦Предварительный                 ¦      ¦Последующий ¦       ¦Без акцепта                     ¦                   ¦

¦акцепт                                    ¦      ¦акцепт               ¦      ¦                                         ¦                    ¦

+----------------------------------+---+-------------------+---+------------------------------+--------------+

¦Сумма и валюта:                                   ------------T----T----------------T---------------------------+

¦                                                               ¦Код           ¦       ¦Сумма            ¦                                     ¦

¦                                                               ¦валюты     ¦       ¦цифрами        ¦                                    ¦

+---------------------------------------------+------------+-----+----------------+--------------------------+

¦Плательщик:                                          ------------T--------------------------------------------------+

¦                                                               ¦Счет №     ¦                                                                    ¦

+---------------------------------------------+------------+---------------------------------------------------+             

¦Банк-отправитель:                                                           ----------------T------------T------------+

¦                                                                                         ¦Код банка      ¦                  ¦                  ¦

+-----------------------T-----------------T-T-------------T---+-----------------+------------+------------+

¦Корреспондент       ¦Код                  ¦   ¦Счет №      ¦                                                                    ¦

¦банка-получателя: ¦банка                ¦   ¦                   ¦                                                                    ¦

+-----------------------+-----------------+--+-------------+-------------------------------------------------+

+---------------------------------------------------------------------------------------------------------------+

¦Банк-получатель:                                                             ---------------T-------------T------------+

¦                                                                                          ¦Код банка    ¦                   ¦                  ¦

+-----------------------------------------------------------------+---------------+-------------+-------------+

¦Бенефициар:                                          ------------T--------------------------------------------------+

¦                                                                ¦Счет №    ¦                                                                    ¦

+----------------------------------------------+-----------+---------------------------------------------------+

¦Назначение платежа:                                                                                                                   ¦

+----------------T----------------------------T------------------T------------------------------T------------+

¦    УНП            ¦    УНП                          ¦УНП третьего ¦       Код платежа             ¦ Очередь  ¦

¦плательщика  ¦бенефициара                 ¦    лица             ¦                                          ¦                 ¦

+----------------+----------------------------+------------------+------------------------------+------------+

+----------------+----------------------------+---------T-------+------------------------------+------------+

¦Подписи бенефициара (взыскателя)  ¦Заполняется банком-получателем                              ¦

¦                                                                ¦Дата приема                                                                 ¦

¦                                                                ¦Подпись                                                                       ¦

¦М.П.                                                       ¦Штамп банка                                                                ¦             

+---------------------------------------------+----------------------------------------------------------------+

¦Заполняется банком-отправителем                                                                                           ¦

+------------T------------T--------T-------------------------T-----------------------------------------------+

¦  Дебет       ¦ Кредит    ¦ Код     ¦   Сумма                     ¦   Эквивалент в белорусских рублях  ¦

¦  счета        ¦ счета       ¦валюты¦  перевода                  ¦                                                               ¦

+------------+------------+--------+--------------------------+----------------------------------------------+       

L------------+------------+--------+--------------------------+-----------------------------------------------

Дата поступления                                                   Подпись исполнителя

Срок представления акцепта                                Дата исполнения банком

Иная информация                                                  Штамп банка";

П р и л о ж е н и е 4

                                                                                                                                    0401710034

               РЕЕСТР ПЛАТЕЖНЫХ ТРЕБОВАНИЙ N _____

_______________

   (дата)

--------------------------------------------------------------------------+-------------------------------------

¦Банк-получатель                                                                       ¦                                                  ¦

+------------------------------------------------------------------------+-------------------------------------+

¦Бенефициар, номер его счета                                                  ¦                                                  ¦

¦--------------------------------------------------------------------------+-------------------------------------

----------------+------------------+----------------------+----------------------------------------------------

¦Номер           ¦Дата                 ¦Сумма и валюта   ¦Номер и дата исполнительного                 ¦

¦платежного  ¦требования      ¦требования           ¦документа (в случае наличия)                    ¦

¦требования   ¦                         ¦                               ¦                                                                      ¦

¦----------------+-----------------+----------------------+-----------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

¦М.П.                                                                                         Подписи бенефициара:             ¦

¦                                                                                        Руководитель _________________   ¦

¦                                                                                         Главный бухгалтер ____________   ¦

¦----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Отметки банка-получателя

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

¦Дата приема    ___________________                Штамп банка                                                ¦

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------

П р и л о ж е н и е   5

Заявление-обязательство

на получение чековой книжки

юридическим лицом

____________________________________________________________________________________________________________________  

(наименование юридического лица)    

в лице ______________________________________________________________________________________________________________  

(фамилия, имя, отчество физического лица)    

Предъявлен: паспорт Республики Беларусь, вид на жительство, удостоверение беженца (нужное подчеркнуть) серии ___ № ___________, выданный _______________________________________________________________________________________________   

                                                                                                            (когда, кем)

прописан по адресу: __________________________________________________________________________________________________  

просит ___________________________________________________________________  
                      (наименование, БИК и местонахождение банка)

выдать чековую книжку на ___ чеков за счет денежных средств, перечисленных со счета № _____________  на сумму _________________________________белорусских рублей

ОБЯЗУЮСЬ:

выписывать чеки из чековой книжки только в пределах суммы денежных средств, имеющихся на счете специального режима № _____________________;

возвратить в банк чековую книжку с неиспользованными чеками в случае необходимости получения остатка денежных средств по счету специального режима.

П р о д о л ж е н и е   п р и л о ж е н и я  5                                                                         

Оборотная сторона

Заявления-обязательства

МНЕ ИЗВЕСТНО, что банк:

не несет ответственности, если чеки из утерянной чековой книжки или утерянные отдельные чеки из чековой  книжки  будут оплачены в установленном порядке до поступления заявления об утере чековой книжки (отдельных чеков);

начисляет проценты в размере ____на сумму денежных средств, учитываемую на счете специального режима.

________________ 20__ г.                ______________________________________  

                                                            (подпись представителя юридического лица)

Подпись ______________________________________________ заверяем.

(фамилия, имя, отчество)  

Руководитель предприятия (организации) ___________   (__________________ )

                                                                           (подпись)       (инициалы, фамилия)  

Главный бухгалтер                                       ___________    ( __________________)

                                                                          (подпись)        (инициалы, фамилия)

                                               М. П.

Счет специального режима № ____________ на сумму _______________________  

                                                                                               (цифрами и прописью)

Чековую книжку с _____ чеками серии ______ с № ______ по № _____ получил.

С порядком пользования чековой книжкой ознакомлен.

____________________ 20 __ г.

Представитель юридического лица   ______________    _____________________  

                                                                   (подпись)             (инициалы, фамилия)

Ответственный исполнитель             ______________     _____________________

                                                                  (подпись)               (инициалы, фамилия)

Контролер                                            ______________     _____________________   

                                                                  ( подпись)             (инициалы, фамилия)

П р и л о ж е н и е   6

Поручение-реестр чеков №

_____________ 20 ___ г.

Сумму чеков спишите со счетов чекодателей

                                                                                   Дебет          Сумма реестра

Наименование

банка чекодателя            в  г.

БИК

сч. №

Чекодержатель

                                                                                                 Кредит

Наименование

банка чекодержателя                    в  г.

БИК

сч. №

Серия и номера чеков

Дебет

номера счетов

Сумма чека

Код

отчетных данных

М. П.

Подписи чекодержателя:

Руководитель ________________  

Гл. бухгалтер ________________

Отметки банка чекодержателя

Дата приема  ____________________

Подпись исполнителя _______________

Штамп банка

Отметки банка чекодателя

Дата оплаты __________________

Подпись исполнителя ________________

Штамп банка


П р и л о ж е н и е  7

Образец чековой книжки

Обложка чековой книжки (первый лист, лицевая сторона)

                                                                         

РЕСПУБЛИКА БЕЛАРУСЬ

ЧЕКОВАЯ КНИЖКА

Обложка чековой книжки (первый лист, оборотная сторона)

________________________________                                             Действительна по

( наименование банка чекодателя)                                                 __________ 20 __ г.

_______________________________________

(БИК и местонахождение банка чекодателя)

_______________________________________________          Срок действия продлен по

  (наименование (фамилия, имя, отчество) чекодателя)           _____________ 20 __ г.

_______________________________________________

 (образец подписи чекодателя (представителя чекодателя)

ЧЕКОВАЯ КНИЖКА СОДЕРЖИТ ______ ЧЕКОВ

Серия _________ с № __________ по № ___________

На сумму _____________________________________           _______________________   

                                        ( прописью)                                        (подписи работников банка)

   ________________________________ 20 __г.

               (дата выдачи)

      М. П.        _________________________                              М. П.

                       (подписи работников банка)

Контрольный талон  (второй лист, лицевая сторона)

П

О

Л

Е

КОРЕШОК

КОНТРОЛЬНОГО

ТАЛОНА

Серия _____________

с № ____ по № ______

Чековая книжка выдана

на сумму ____________

                (цифрами)

_____________________

      (прописью)

_____________________

                                      Счет № _______________

____________________________________________  

( наименование (фамилия,имя,отчество)чекодателя)

____________________________________________

(фамилия, имя, отчество представителя чекодателя)

____________________________________________

          ( наименование банка чекодателя)

____________________________________________

   (БИК и местонахождение банка чекодателя)

КОНТРОЛЬНЫЙ ТАЛОН ЧЕКОВОЙ КНИЖКИ

Чеки: серия: ________ с № ______ по № _________

Выдана на сумму ____________________________  

                                            (прописью)

______________ 20 _ г.

(дата выдачи)

                                      _____________________  

                                      (подписи работников банка)

       М. П.     

Контрольный талон (второй лист, оборотная сторона)

Контрольный талон является основанием для

списания в расход бланка чековой книжки

П

О

Л

Е


П р о д о л ж е н и е  п р и л о ж е н и я 7

Бланк чека (лицевая сторона)

П

О

Л

Е

КОРЕШОК ЧЕКА

Серия ____ № _______  

______________________

  (сумма чека)

______________________

(исходящий остаток)

________________ 20_г.

(дата выдачи чека)

ЧЕК           Серия __________ № ___________

____________________    ____________________

(наименование банка         (БИК и местонахождение

 чекодателя)                        банка чекодателя)

                                          Счет №

Платите по чеку ______________________________

                                    (сумма цифрами)  

____________________________________________

                       ( сумма прописью)

____________________________________________

(наименование (фамилия, имя, отчество)чекодателя)

____________________________________________

(фамилия, имя, отчество представителя чекодателя)

Предъявлен: паспорт Республики Беларусь, вид на

жительство, удостоверение беженца (нужное

подчеркнуть)

серия _______ № _______________________   

___________20 __г.  ______________________  

(дата выписки чека)   (подпись чекодателя/

                                     представителя чекодателя)

Бланк чека (оборотная сторона)

Отметка о принятии чека к оплате

______________________________________

(наименование чекодержателя)

______________________________________

(номер счета чекодержателя)

______________________________________

(наименование банка чекодержателя)

_______________________ 20__ г.

( дата приема чека к оплате)

Чекодержатель должен убедиться в личности чекодателя (представителя чекодателя) по документу, правильности остатка суммы по чековой книжке и соблюдении других требований, предъявляемых для принятия чека к оплате.

________________________

( подпись чекодержателя)

М. П. (штамп)

Отметка о принятии

чека к оплате

__________________________

(наименование чекодержателя)

_______________________20_г.

(дата приема чека к оплате)

___________________________

(подпись чекодержателя)

М.П. (штамп)

П

О

Л

Е


П р о д о л ж е н и е  п р и л о ж е н и я 7

Обложка чековой книжки (последний лист, лицевая сторона)

При заполнении чека должны выполняться следующие правила:

  1.  Чек заполняется аккуратно шариковой или перьевой ручкой синего (черного, фиолетового) цвета. Исправления недопустимы. Чеки заполняются по порядку, начиная с первого.
  2.  В реквизите «Сумма цифрами» свободные места после суммы рублей должны быть прочеркнуты двумя линиями.
  3.  Сумма прописью должна начинаться в самом начале строки с заглавной буквы и заканчиваться словом «рублей».
  4.  Одновременно с составлением чека заполняются реквизиты корешка чека.

Обложка чековой книжки (последний лист, оборотная сторона)

При применении чековых книжек необходимо соблюдать следующие правила:

  1.  Чек применяется для расчетов за товары (работы, услуги) на территории Республики Беларусь.
  2.  При оплате товаров (работ, услуг) заполненный чек предъявляется неотделенным от чековой книжки вместе с документом, удостоверяющим или подтверждающим личность (паспорт Республики Беларусь, удостоверение беженца, вид на жительство).
  3.  Неправильно заполненный чек, а также чек с подчистками, исправлениями текста или суммы не изымаются и к оплате не принимаются. В этом случае чекодатель (представитель чекодателя) выписывает новый чек.
  4.  В случае утери или кражи чековой книжки (отдельных чеков) необходимо незамедлительно представить в банк чекодателя заявление об утере чековой книжки(отдельных чеков).
  5.  Ответственность за использование денежных средств по чековой книжке несет чекодатель (представитель чекодателя).
  6.  Срок действия чековой книжки – 1 год.
  7.  На сумму чековой книжки за период ее хранения на счете специального режима доход начисляется в порядке и размере, установленных банком чекодателя.

П р и л о ж е н и е  8

--------------------------------------------T------------------T-----------T-T-------------T--T--------------

¦ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ №   ¦Дата                 ¦Срочный  ¦  ¦Несрочный¦  ¦0401600031¦

+------------------------------------------+------------------+-----------+--+------------+--+-------------+

¦Сумма и валюта:                             ---------------T---T-----------T----------------------------------+

¦                                                          ¦Код            ¦       ¦Сумма     ¦                                              ¦

¦                                                          ¦валюты            ¦цифрами  ¦                                               ¦

+------------------------------------------+-------------+---+------------+----------------------------------+

¦Плательщик:                                   ---------------T----------------------------------------------------+

¦                                                         ¦Счет №      ¦                                                                        ¦

+------------------------------------------+-------------+-----------------------------------------------------+

¦Банк-отправитель:                                                    --------------T--------------------T------------+

¦                                                                                   ¦Код банка ¦                             ¦                 ¦

+--------------------------------------------------------------+------------+--------------------+------------+

¦Банк-получатель:                                                      --------------T--------------------T-----------+

¦                                                                                   ¦Код банка ¦                             ¦                 ¦

+--------------------------------------------------------------+------------+---------------------+-----------+

¦Бенефициар:                                   ---------------T-----------------------------------------------------+

¦                                                         ¦Счет №      ¦                                                                        ¦

+------------------------------------------+-------------+-----------------------------------------------------+

¦Назначение платежа:                                                                                                                  ¦

+---------------------------T----------------------------T-----------------T---------------------T-----------+

¦  УНП плательщика    ¦    УНП                          ¦      УНП          ¦  Код платежа     ¦ Очередь  ¦

¦                                      ¦ бенефициара               ¦ третьего лица¦                             ¦                 ¦

+---------------------------+----------------------------+------------------+--------------------+-----------+

+---------------------------+-------------T-------------+-----T-----------+--------------------+------------+

¦Корреспондент           ¦Код            ¦                   ¦Счет¦                                                                ¦

¦банка-получателя:      ¦банка         ¦                   ¦№    ¦                                                                ¦

¦                                     L-------------+-------------+-----+----------------------------------------------+

+-----------T--------------T-------------T-------------T-----T------------------T--------------------------+

¦Расходы  ¦                    ¦                   ¦                   ¦        ¦                          Комиссию списать      ¦

¦по             ¦   ПЛ           ¦                   ¦  БН            ¦        ¦  ПЛ/БН           ¦со счета №                   ¦

¦переводу ¦                    ¦                   ¦                   ¦        ¦                         ¦                                      ¦

+-----------+--------------+--------------+-------------+-----+------------------+--------------------------+

¦Дата и номер паспорта сделки:                                                                                                  ¦

+-----------T--------------------------------------------------------------------------------------------------+

¦Детали    ¦                                                                                                                                      ¦

¦платежа  ¦                                                                                                                                      ¦

+-----------+--------------------------------------------------------------------------------------------------+

¦Заполняется банком                                                                                                                    ¦

+---------------------------------------------------------------------------------------------------------------+

¦Сумма к перечислению/списанию:                                                                                           ¦

+---------------------------------------------------------------------------------------------------------------+

¦Корреспондент банка-отправителя:                                                                                          ¦

¦Дата валютирования                                             Подпись                                                       ¦

+----------T---------------T-------------T---------------T---------------------------------------------------+

¦  Дебет   ¦ Кредит        ¦ Код           ¦   Сумма       ¦          Эквивалент в белорусских рублях  ¦

¦  счета    ¦ счета           ¦валюты      ¦  перевода    ¦                                                                      ¦

+----------+---------------+-------------+----------------+--------------------------------------------------+

L----------+---------------+-------------+----------------+----------------------------------------------------

Подписи плательщика                                  Подпись исполнителя

                                                                       Дата исполнения банком

М.П.                                                                Штамп банка

П р и л о ж е н и е  9

¦ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ-ПОРУЧЕНИЕ №                      ¦Дата                 ¦0401890032¦

+--------------------------------------------- ------------------------------+-------------------+-------------+

¦Сумма и валюта:                                             -----------T--------T-------------------T-------------+

¦                                                                          ¦Код         ¦             ¦Сумма               ¦                   ¦

¦                                                                          ¦валюты   ¦             ¦цифрами           ¦                  ¦

+-----------------------------------------------------+-----------+---------+------------------+-------------+

¦Плательщик:                                                                                                                                 ¦

+---------------------------------------------------------------------------------------------------------------+

¦Банк-получатель:                                                                           ------------------T----T--------+

¦                                                                                                        ¦Код                   ¦       ¦            ¦

¦                                                                                                        ¦банка                ¦       ¦            ¦

+---------------T--------------------------------T--T-----------T---------+------------------+----+--------+

¦Бенефициар:¦УНП бенефициара              ¦    ¦Счет №   ¦                                                            ¦

¦                      L--------------------------------+--+-----------+--------------------------------------------+

+---------------------------------------------------------------------------------------------------------------+

¦Назначение платежа:                                                                                                                   ¦

+---------------------------------------------------------------------------------------------------------------+

¦Подписи бенефициара                                                                                                                 ¦

¦М.П.                                                                                                                                               ¦

+---------------------------------------------------------------------------------------------------------------+

¦Заполняется плательщиком                                                                                                        ¦

+---------------------------------------------------------------------------------------------------------------+

¦Сумма к оплате и валюта:                              ----------T-----------T-----------------T-------------+

¦                                                                          ¦Код        ¦                ¦Сумма             ¦                  ¦

¦                                                                          ¦валюты  ¦                ¦цифрами         ¦                  ¦

+-----------------------------------------------------+----------+-----------+-----------------+-------------+

¦Банк-отправитель:                                                                            ----------------T-------------+

¦                                                                                                          ¦Код                  ¦                  ¦

¦                                                                                                          ¦банка               ¦                  ¦

+---------------T-----------------------T--------------------------T------T+-----------------+-------------+

¦Плательщик:¦УНП плательщика¦                                     ¦Счет №¦                                           ¦

¦                       L----------------------+-------------------------+---------+--------------------------------+

+-----------------------T---T----T---T----T--------T---T------------------------T---T----------T--------+

¦Расходы по              ¦ПЛ¦       ¦БН¦       ¦ПЛ/БН ¦      ¦Комиссию списать¦      ¦Очередь¦             ¦

¦переводу                  ¦      ¦       ¦     ¦       ¦            ¦       ¦со счета №              ¦     ¦                ¦            ¦

+-----------------------+---+----+---+----+--------+----+------------------------+---+----------+--------+

¦Заполняется банком                                                                                                                     ¦

+------------T------------T-----------T----------------T-----------------------------------------------------+

¦  Дебет       ¦ Кредит    ¦ Код         ¦   Сумма         ¦           Эквивалент в белорусских рублях  ¦

¦  счета        ¦ счета        ¦валюты   ¦  перевода      ¦                                                                       ¦

+------------+------------+------------+----------------+----------------------------------------------------+

L------------+------------+------------+----------------+-----------------------------------------------------

Подписи плательщика                                      Подпись исполнителя

                                                                          Дата исполнения банком

М.П.                                                                   Штамп банка";

    


ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЯ УСВОЕНИЯ

ИЗУЧЕННОГО  МАТЕРИАЛА

Раздел «ДЕНЬГИ»

1.Современная отечественная экономическая наука рассматривает деньги как:

а) любые активы, которые могут использоваться как средство обмена;

б) историческую категорию товарного производства, в которой проявляются экономические отношения между людьми;

в) всеобщий эквивалент  стоимости;

г) товар особого рода;

2.Современные бумажные и кредитные деньги:

а) не имеют никаких различий;

б) различаются эмитентами, порядком обеспечения и целями эмиссии, особенностями обращения.

в) различаются степенью обесценения

г) различаются влиянием на инфляционные процессы

3. К полноценным деньгам относятся:

а) золото, серебро, товарные деньги

б) банкноты, разменные на золото;

в) бумажные и кредитные деньги

г) разменные монеты из недрагоценных металлов.

4. Безналичные деньги могут выполнять функции:

а) средства обращения;

б) средства платежа, средства накопления

в) меры стоимости

г) мировых денег

5. Основными источниками поступления в экономику наличных денег являются:

а) кредитование центральным банком коммерческих банков, покупка центральным банком государственных ценных бумаг, покупка центральным банком иностранной валюты и золота

б) кредитование коммерческими банками хозяйствующих субъектов;

в) покупка коммерческими банками иностранной валюты и золота

г) покупка коммерческими банками государственных ценных бумаг;

6. Денежная масса в национальном определении -  агрегат:

а) М0;

б) М1;

в) М2.

г) М*2

7. Рублевая денежная масса - агрегат:

а) М1;

б) М2;

в) М2*

г) М0;

8. Широкая денежная масса - агрегат:

а) М2;

б) М2*;

в) М3,

г) М0;

9. Эмиссия – это дополнительный выпуск в обращение:

а) денег;

б) ценных бумаг;

в) денег, ценных бумаг, платежно-расчетных документов, платежных инструментов.

г) платежных инструментов

10. Денежная эмиссия – это выпуск в обращение:

а) денег;

б) ценных бумаг;

в) денег, ценных бумаг, платежно-расчетных документов, платежных инструментов.

г) платежных инструментов

11. Бюджетная эмиссия – это:

а) выпуск в обращение казначейских билетов и государственных ценных бумаг для финансирования государственного бюджета;

б) необходимость обеспечения потребностей реального хозяйства в денежных средствах

в) выпуск в обращение государственных ценных бумаг для покрытия дефицита государственного бюджета

г) выпуск в обращение бумажных денег

12. Причины банковской эмиссии:

а) покрытие дефицита государственного бюджета;

б) потребности реального хозяйства.

в) обеспечение потребности в наличных деньгах

г) обеспечение потребности в кредитных деньгах

13. Происходит постоянно:

а) выпуск денег;

б) эмиссия денег.

14. Денежный оборот включает движение:

а) наличных денег;

б) денег в наличной и безналичной формах;

в) наличных и безналичных денежных средств, ценных бумаг.

г) безналичных денег

15. Платежный оборот — процесс движения:

а) банкнот;

б) ценных бумаг;

в) всех средств платежа, используемых в данной стране.

г) кредитных денег

16. К нетоварному денежному обороту относится движение денег в результате:

а) оплаты услуг;

б) реализации произведенной продукции;

в) платежей в бюджет, покупки и продажи ценных бумаг, предоставления и погашения кредита.

г) выполнения работ

17.К принципам организации денежного оборота можно отнести следующие:

а) все хозяйствующие субъекты обязаны хранить денежные средства на счетах в банках;

б) в межбанковском обороте обращаются общегосударственные денежные знаки;

в) порядок осуществления расчетов и платежей регулируется.

18.Сущность инфляции выражается в:

а) обесценении денег;

б) снижении общей стоимости товарной массы в стране.

в) в относительном росте общего уровня цен

г) снижении покупательной способности населения

19.Одним из главных условий развития инфляции является:

а) спад в экономике страны;

б) возникновение дефицита государственного бюджета;

в) избыток денег в обращении.

г) монополизация экономики

20.Последствиями инфляции являются:

а) повышение темпов реального экономического роста страны;

б) искажение рыночных сигналов, увеличение неопределенности протекания экономических процессов;

в) уменьшение  номинальных доходов населения;

г) повышение покупательной способности национальной валюты.

21.Рационалистическая концепция объясняет происхождения денег тем, что:

а) люди на определенном этапе исторического развития процесса обмена осознали необходимость более рациональной его организации и изобрели деньги;

б) объективные закономерности развития процесса обмена привели к стихийному возникновению денежных отношений;

в) деньги – это искусственная социальная условность;

г) деньги – экспериментальная теоретическая конструкция;  

22.Согласно эволюционной концепции, предпосылками развития денежных отношений являются:

а) общественное разделение труда и экономическая обособленность товаропроизводителей;

б) развитие натурального хозяйства;

в) развитие форм стоимости;

г) образование национальных государств.

23.Сторонники металлистической теории денег считают, что для обеспечения устойчивости денежного обращения в современных условиях необходимо:

а) использовать в качестве денег только золото и серебро;

б) восстановить размен национальных валют на золото;

в) деньги должны выполнять функции меры стоимости, сокровища и мировых денег;

г) отсутствие бумажных денег.

24.К основным положениям номиналистической теории денег можно отнести следующие:

а) любые виды денег представляют собой условные знаки, не имеющие собственной стоимости, покупательная сила денег устанавливается государством;

б) бумажные деньги –  самая совершенная форма денег

в) основной функцией денег является функция меры стоимости

г) деньги –  это не товар, юридическая категория

25.Количественная теория утверждает, что:

а) любые виды денег обладают внутренней стоимостью;

б) стоимость денег зависит от количества обращающихся товаров, основной функцией денег является функция средства обращения.

в) деньги не выполняют функцию меры стоимости

г) количество денег в обращении определяет «покупательную силу» денег

26.Наличные деньги могут выполнять функции:

а) средства обращения, средства накопления

б) средства платежа;

в) меры стоимости

г) мировых денег

27.Возможность отрыва движения денег от движения товаров связана с функцией:

а) средства обращения;

б) средства платежа.

в) средства накопления;

г) мировых денег

28.Деньги обладают:

а) покупательной способностью;

б) ценой.

в) курсом

г) товарным обеспечением

29.Наличные деньги не выполняют функцию средства платежа:

а) при оплате товаров в момент их приобретения;

б) расчете за товары, приобретенные в кредит;

в) оплате коммунальных услуг;

г) выдаче заработной платы.

30.Формами денежного накопления являются:

а) вклады на банковских счетах, вложения средств в ценные бумаги,

б) спонсорская помощь

в) вложения средств в предметы искусства;

г) вложения средств в недвижимость.

31.На  эффективность  выполнения  функций  деньгами влияет их количество в обращении:

а) да;

б) нет.

32.Неконвертируемая валюта может выполнять функцию мировых денег:

а) да;

б) нет.

33.При выполнении деньгами функции меры стоимости деньги должны быть в реальности:

а) да;

б) нет.

34.В Республике Беларусь денежный агрегат mi включает:

а) наличные деньги в обращении, переводные депозиты;

б) депозиты в драгоценных металлах

в) срочные депозиты;

г) средства в ценных бумагах.

35.Коэффициент монетизации показывает уровень обеспечения экономики:

а) денежными средствами

б) безналичными деньгами

в) иностранной валютой

г) наличными деньгами;

36.В условиях инфляции реальная денежная масса:

а) больше номинальной;

б) равна номинальной;

в) меньше номинальной

г) в несколько раз превышает номинальную

37.В структуру денежной базы центрального банка входят:

а) банкноты в обращении, резервы коммерческих банков

б) золотовалютные резервы;

в) ценные бумаги НБ РБ

г) государственные ценные бумаги

38.Избыточные резервы коммерческих банков включают:

а) наличные деньги в кассе, средства на корреспондентских счетах в центральном банке, средства, размещенные в депозитах в центральном банке

б) средства, размещенные в депозитах в других коммерческих банках.

в) средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках;

г) кредиты НБ РБ

39.Величина денежного мультипликатора зависит от:

а) нормы обязательных резервов, уровня избыточных резервов банков;

б) ставки рефинансирования;

в) объема операций центрального банка на открытом рынке;

 г) объема привлеченных депозитов

40.Объем наличных денег, выдаваемых центральным банком коммерческому банку, ограничен величиной избыточных резервов последнего:

а) да;

б) нет.

41. Избыточные резервы используются, как:

а) страховой резерв;

б) инструмент регулирования денежной массы;

в) для проведения межбанковских платежей, получения наличности в Нацбанке, предоставления кредитов.

г) определения объема кредитования НБ РБ коммерческого банка

42. Обязательные резервы используются, как:

а) страховой резерв, инструмент регулирования денежной массы;

б) для определения объема кредитования НБ РБ коммерческого банка

в) для проведения межбанковских платежей, получения наличности в Нацбанке, предоставления кредитов.

г) для пополнения золотовалютных резервов

43.Денежный оборот должен отражать движение товарных потоков, реальных ценностей:

а) да;

б) нет.

44.Наиболее стабильной и устойчивой разновидностью монометаллизма являлся стандарт:

а) золотомонетный;

б) золотослитковый;

в) золотодевизный.

г) серебряномонетный

45.На общественном доверии к покупательной способности денег основано обращение:

а) золотых и серебряных монет;

б) разменных на золото кредитных денег;

в) неразменных кредитных денег.

г) иностранной валюты

46.Золотодевизный стандарт предусматривал конвертацию национальных валют в золото путем:

а) прямого размена на золотые монеты;

б) прямого размена на стандартные слитки золота;

в) прямого размена на золото по весу;

г) обмена на иностранную валюту, разменную на золото.

47.Монополия государства на денежную эмиссию характерна:

а)для металлических денежных систем;

б) систем обращения неразменных кредитных денег.

в) товарных денежных систем

г) систем обращения кредитных и бумажных денег

48.При регулировании денежного обращения в республике Национальный банк Республики Беларусь устанавливает:

а)принципы построения платежных систем;

б) порядок ведения кассовых операций, правила определения признаков платежности наличных денег;

в) правила обращения монет из драгоценных металлов;

г) формы безналичных расчетов и стандарты платежных инструментов.

49.Согласно действующему законодательству, Национальный банк Республики Беларусь обладает исключительным правом эмиссии:

а) наличных денег;

б) безналичных денег;

в) наличных и безналичных денег

г) кредитных денег

50. При золотом стандарте обеспечивался размен на золото:

а) банкнот;

б) казначейских билетов.

в) неполноценных денег

г) товарных денег

51.В биметаллической системе параллельной валюты соотношение между монетами из золота и серебра:

а)устанавливалось государством;

б) устанавливалось стихийно на рынке;

в) не устанавливалось.

г) устанавливалось производителями

52.Необходимыми условиями обеспечения устойчивости обращения неполноценных денег являются:

а) сбалансированность денежной и товарной массы реализуемых товаров, стабильность обменного курса национальной валюты

б) опережающие темпы роста денежной массы по сравнению с ростом товарного производства;

в) постоянное понижение курса национальной валюты

г) постоянное повышение обменного курса национальной валюты.

53.Инфляция может проявляться в виде:

а) роста цен на отдельные товары;

б) дефицита товаров, если применяется государственное регулирование цен;

в) роста цен на большинство товаров.

г) снижении цен на большинство товаров

54.К денежным причинам инфляции относят:

а)эмиссию денег,  хронический дефицит государственного бюджета

б) уменьшение объемов кредитования со стороны кредитных учреждений;

в) уменьшение скорости оборота денег;

г) недостаток инвестиций в экономику страны, стабильность обменного курса

55.Ожидаемая инфляция не оказывает заметного негативного воздействия на экономику страны:

а) да;

б) нет.

56. При проведении нуллификации:

а) объявляют находящиеся в обращении обесценившиеся денежные знаки недействительными;

б) увеличивают нарицательную стоимость обесценившихся денежных знаков и соответственно убирают «лишние» нули с купюр.

в) вводят в оборот «параллельную» валюту

г) блокируют средства на банковских счетах

57. Деноминация осуществляется в целях:

а)снижения номинального объема денежной массы;

б) снижения темпов прироста денежной массы;

в) снижения издержек обращения;

г) нуллификации.

58. К неденежным причинам инфляции относят:

а) эмиссионное покрытие дефицита государственного бюджета

б) монополизация экономики, диспропорции общественного производства

в) чрезмерный рост кредитования экономики

г) рост скорости денежного обращения

59.Наличная денежная эмиссия:

а) первична;

б) вторична.

Раздел «БАНКИ»

Часть1

60.Акционеры осуществляют взносы в уставный фонд банка средствами:

а) принадлежащими им на праве собственности

б) полученными в виде кредитов банка

в) взносами в уставный фонд

61.Большинство центральных банков Европы:

а) приобрели  свой юридический статус постепенно по мере монополизации ими денежной эмиссии

б) были сразу учреждены как центральные банки государства

62.В настоящее время преобладают центральные банки:

а) унитарные, государственные

б) в форме акционерных обществ с участием государственного капитала

в) в форме акционерных обществ с участием частного капитала

63.К специфике центральных банков можно отнести то, что они:

а) сохраняя названия банков, по сути, являются только административными органами управления

б) одновременно выполняют функции банков и органов государственного регулирования

в) отличаются от остальных банков только монопольным правом на эмиссию денег

64.Для обеспечения независимости центрального банка более важно обеспечить:

а) уменьшение доли государства в капитале центрального банка

б) самостоятельность решений центрального банка в области денежно-кредитной политики

65.Особый статус центрального банка обусловлен:

а) властными полномочиями по отношению к участникам денежно-кредитных отношений

б) правом издавать законы, регулирующие банковскую деятельность

в) руководством центрального банка, входящего в состав правительства государства

г) монопольным правом на денежную эмиссию

66.Коммерческие операции центральных банков законодательно ограничиваются:

а)да

б) нет

67.Национальный банк РБ осуществляет прямое кредитование:

а) Правительства (в рамках действующего законодательства)

б) Банков, своих работников

в) Хозяйствующих субъектов

г) работников коммерческих банков

68.К группе постоянных механизмов относятся инструменты денежно-кредитной политики, применение которых инициируется:

а) Центральным

б) Коммерческими банками

69.В соответствии с новой редакцией Банковского кодекса изменился ли статус Национального банка РБ:

а) да

б) нет           

70.Взимается ли комиссионное вознаграждение за услуги, оказываемые учреждениями НБ РБ своим клиентам:

а) да

б) нет           

71.Банки выполняют следующие функции:

а) посредническую, стимулирования накоплений в хозяйстве

б) производственную         

в) регулирования воспроизводственного процесса

г)  регулирования денежного оборота

72.Банк, созданный в какой-либо стране только иностранными учредителями, является:

а) транснациональным

б) иностранным

в) совместным

73.Специализированные банки могут осуществлять только несколько банковских операций:

а) да

б) нет           

74.Для рыночной банковской системы характерны:

а) монополия государства на банковское дело

б) концентрация эмиссионных операций в центральном банке

в) централизованная схема управления деятельностью банков

г) обеспечение клиентам свободы выбора банка, разграничение ответственности между банками и государством по обязательствам

75.В Республике  Беларусь выполнение отдельных банковских операций возможно без получения соответствующей лицензии в Национальном банке РБ:

а)да

б) нет           

76.Согласно действующим в республике принципам банковской деятельности:

а)банк работает в пределах реально имеющихся у него ресурсов, взаимоотношения коммерческих банков со своими клиентами строятся на договорных началах

б) нормативы Национального банка РБ носят  рекомендательный характер

в)  государство полностью отвечает по обязательствам банков

77.В Республике Беларусь допускается создание и функционирование специализированных коммерческих банков:

а)да

б) нет           

78.Самостоятельность отдельных банков сохраняется при объединении их в:

а)картель

б) трест

в) синдикат (консорциум)

г) концерн

79.Какие изменения в статусе  Национального Банка РБ произошли в соответствии с новой редакцией Банковского кодекса:

а) НБ РБ – финансовый агент Правительства

б) НБ РБ –  орган государственного управления

в) НБ РБ – надзорный орган за деятельностью коммерческих банков

г) НБ РБ – «банк банков»

80.Основными целями функционирования Национального банка РБ являются:

а)обеспечение экономического роста и повышение уровня занятости в стране

б) защита и обеспечение устойчивости белорусского рубля, его покупательной способности и валютного курса, эффективного функционирования платежной системы, развитие и укрепление банковской системы страны

в) развитие и укрепление финансовой системы страны

г) развитие и обеспечение устойчивости функционирования фондового рынка

81.При регулировании денежного обращения в республике Национальный банк Республики Беларусь устанавливает:

а)принципы построения платежных систем;

б) порядок ведения кассовых операций, правила определения признаков платежности наличных денег;

в) правила обращения монет из драгоценных металлов;

г)  формы безналичных расчетов и стандарты платежных инструментов.

82. Согласно действующему законодательству, Национальный банк Республики Беларусь обладает исключительным правом эмиссии:

а)наличных денег;

б) безналичных денег;

в) наличных и безналичных денег

г) кредитных денег

83.Какие виды лицензий могут быть выданы коммерческому банку:

а) лицензия на осуществление банковской деятельности

б) общая

в) генеральная

г) на привлечение средств в депозиты

84.Может ли клиент банка – юридическое лицо перейти на обслуживание в другой банк по своей инициативе:

а) да

б) нет

85.В каких коммерческих банках обеспечивается 100% гарантия государства по возврату средств физических лиц:

а) ОАО «БАПБ», ОАО «АСБ «Беларусбанк»

б) ОАО «БАПБ», ОАО «АСБ «Беларусбанк», ОАО «БПСБ», ОАО «Белинвестбанк»

в) в   банках, уполномоченных обслуживать госпрограммы

г) во всех

86.Назовите источник выплаты средств вкладчикам  банка в случае его ликвидации:

а) бюджет

б) средства ФСЗН

в) средства резерва Агентства по возмещению банковских вкладов граждан

87.В соответствии с Банковским кодексом может ли Управление сельского хозяйства и продовольствия получить  информацию о состоянии расчетного (текущего) счета  сельскохозяйственного предприятия в отделении ОАО «БАПБ»:

а) да

б) нет

88.Может ли коммерческий банк оказывать услуги клиенту без взимания комиссионного вознаграждения:

а) да

б) нет

89.Учредители коммерческого банка в Республике Беларусь должны внести средства на отдельный счет в его уставный фонд в законодательно установленном размере:

а) до государственной регистрации этого банка

б)  в течение месяца после регистрации банка

в) в течение года после регистрации банка

90.При создании банка уставный фонд может быть сформирован за счет вкладов:

а) в национальной валюте, иностранной валюте, форме имущества, входящего в состав основных фондов банка

б) форме объектов интеллектуальной собственности

91.Национальный банк может отказать в государственной регистрации коммерческого банка по следующим причинам:

а)создание банка экономически нецелесообразно

б) уставный фонд сформирован только в денежной форме

в) квалификация руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера не соответствует установленным требованиям, статус и финансовое состояние учредителей не  соответствует установленным требованиям

92.В Республике Беларусь филиалы коммерческих банков являются юридическими лицами:

а) да

б) нет           

93.При ликвидации банка ликвидационная комиссия создается:

а)Национальным банком РБ

б) Органом, принявшим решение о ликвидации

в) коммерческим банком

94.Реорганизация банка может быть проведена по решению:

а)Национального банка РБ, хозяйственного суда, его учредителей

б) Руководящего персонала банка

95.Собственные средства банка включают:

а) сформированные им фонды, резервы на риски и платежи, созданные за счет прибыли

б) некоторые виды привлеченных средств

в) долговые ценные бумаги собственной эмиссии

96.Ресурсы недепозитного характера привлекаются банком по инициативе его клиентов:

а) да

б) нет           

97.Существуют ли ограничения по размеру   неденежного  взноса в уставный фонд банка:

а) да

б) нет  

                                                          Часть2

98.Концентрация наличных  денег в банках вследствие особенностей их обращения способствует:

а) ускорению скорости оборота наличных денег, увеличению издержек по денежному обороту

б) повышению удельного веса наличных расчетов по сравнению с безналичными

в) увеличению издержек по денежному обороту

г) созданию условий для контроля за движением наличности

99.Регулирование налично-денежного оборота осуществляется в централизованном порядке центральным банком страны:

а)  да

б) нет

100.Наличные деньги начинают свое движение из касс:

а)  коммерческих банков

б) организаций торговли, сервиса, обслуживания

в) НБ РБ

101.Для инкассации наличной денежной выручки организации необходимо ли дополнительно заключать договор с банком на сбор денежной выручки:

а) да

б) нет

102.Несет ли ответственность инкассатор банка за недостачу денежной наличности, вложенной в инкассаторскую сумку:

а) да

б) нет

103.Наиболее приемлемый способ сдачи наличной денежной выручки организации АПК:

а) непосредственно в кассу банка

б) инкассаторской службе банка

в) в кассу  организации связи

104.Как часто банк устанавливает лимит остатка кассы:

а)  один раз в год

б) ежеквартально

в) по мере необходимости

г) один раз в год, но в случае необходимости его можно изменить в течение года

105.Можно ли в течение года изменить установленный банком лимит остатка кассы:

а) да

б) нет

106.Устанавливает ли обслуживающий банк конкретные сроки представления в банк Заявки на установление…..:

а) да

б) нет

107.Все ли субъекты хозяйствования вправе претендовать на получение разрешения банка на осуществление расходов из выручки:

а) да

б) нет

108.Можно ли производить выплату заработной платы в размере полной  потребности из наличной денежной выручки организации без разрешения банка:

а) да

б) нет

109.Какие ограничения существуют при получении наличных денег в банке в соответствии с действующим законодательством:

а) по размерам

б) по срокам

в) по размерам, по срокам

г) по целевой направленности

110.Определен ли срок отчета по подотчетным суммам:

 а) да

б) нет

111.Является ли обязательной функцией контроля коммерческих банков проверка соблюдение организациями правил ведения кассовых операций:

а) да

б) нет

112.Проводят ли коммерческие банки при осуществлении проверки организаций инвентаризацию кассы:

а) да

б) нет

113.Проверки учреждениями банков производятся за предшествующий период:

а) 3 месяца, предшествующие проверке, в случае выявления грубых нарушений этот период может быть увеличен до 1 года

б)1 год

в) 2 года

г) от даты предыдущей проверки

114.Учреждения банков имеют право налагать взыскание на субъекты хозяйствования за нарушение порядка ведения кассовых операций:

а) да

б) нет

115.При выявлении фальшивых банкнот   обязан ли работник банка сообщить в органы МВД:

а) да

б) нет

116.Коммерческий банк, обслуживающий организацию:

а) составляет для него прогноз кассовых оборотов

б) устанавливает ему лимит остатка кассы, порядок и сроки сдачи наличной денежной выручки, размер расходования наличных денег из выручки,  контролирует целевую направленность выдаваемой  денежной наличности, осуществляет проверки соблюдения  правил ведения кассовых операций

в) разрабатывает для него нормативные документы, определяющие порядок проведения кассовых операций

117.Для соблюдения кассовой дисциплины организации необходимо обеспечить:

а) целевое использование полученных в банке наличных денег, полноту оприходования наличных денег, полученных в банке, правильное оформление кассовых документов и ведение регистров бухгалтерского учета (кассовой книги), соблюдение: установленных банком лимита остатка кассы, порядка и сроков сдачи наличной денежной выручки, порядка расходования наличных денег из выручки,  порядка расчетов наличными денежными средствами между субъектами хозяйствования, порядка выдачи под отчет наличных денег

б) постоянное наличие в кассе суммы наличных денег, которая установлена банком

в) полное расходование поступающих в кассу организации наличных денежных средств

118.Организация в нашей стране может получить наличные деньги в банке без всяких условий, если у него есть соответствующая сумма на расчетном (текущем) счете:

а) да

б) нет

119.Коммерческий банк организует кассовое обслуживание своих клиентов на основании:

а)договора банковского счета (договора на расчетно-кассовое обслуживание)

б) устава банка

в) нормативных актов НБ РБ

г) лицензии, имеющейся у банка

120.Являются ли наличной денежной выручкой наличные денежные средства, поступившие в кассу организации, ранее выданные на командировочные расходы, на предстоящие расходы:

а) да

б) нет

121.Наличные денежные средства, сданные организацией в кассу банка, зачисляются на:

а)расчетный (текущий) счет организации

б) счет по учету кредитной задолженности организации

в) корреспондентский счет банка-получателя средств

122.Наличные деньги, поступившие в кассу организации в сумме, превышающей лимит остатка кассы, могут быть сданы:

а)в кассу банка,  инкассаторской службе банка, кассу организации связи

б) в кассу филиала ОАО «АСБ «Беларусбанк» по месту нахождения организации

в) кассу другого коммерческого банка

123.Необходимо ли присутствие представителя организации при сдаче наличной денежной выручки в кассу банка:

а)да

б) нет

124.Наличная денежная выручка, поступившая в кассу организации в результате осуществления выездной, ярмарочной торговли оприходуется:

а)в день поступления

б) на следующий рабочий день

в) в день сдачи в кассу банка

125.При образовании сверхлимитного остатка кассы организация должна:

а)сдать деньги, независимо от установленных сроков

б) сдать деньги при наступлении срока

в) расходовать наличные деньги из кассы организации

126.Можно ли хранить наличные деньги в кассе организации сверх установленного банком лимита, при этом, не подвергаясь взысканиям со стороны контролирующих органов:

а)да

б) нет

127.Что устанавливает банк по Заявке на установление …:

а)размер выдачи наличных денег под отчет

б) порядок и сроки сдачи  наличных денег, лимит остатка кассы, размер расходования наличных денег из выручки

в) размер расчетов наличными денежными средствами между субъектами хозяйствования

128. Какие виды выплат можно производить из наличной выручки организации без разрешения банка:

а)заработную плату в размере 1,5 размера бюджета прожиточного минимума, выходные пособия, алименты, отпускные, пособия по государственному социальному страхованию в размере полной потребности; за сельскохозяйственную продукцию, закупленную у населения; на расчеты между субъектами хозяйствования

б) заработную плату в размере  полной потребности

в) коммерческие и хозяйственные расходы

г) за сельскохозяйственную продукцию, закупленную у населения

129.Что Вы понимаете под осуществлением банком предварительного контроля за обоснованностью выдачи наличных денег из кассы банка:

а)требование представления необходимых документов, подтверждающих целевую направленность получаемой суммы

б) проверка денежного чека

в) сверка суммы денежного чека с остатком средств на счете

130.При каких условиях осуществляются расчеты наличными денежными средствами между организациями:

а)в размере не более 300 базовых величин в день

б) при отсутствии картотеки №2

в) при отсутствии задолженности по платежам в бюджет и в ФСЗН

131.Если по истечении срока, на который выдают наличные деньги под отчет представителю  организации, остается неиспользованный аванс, его необходимо:

а)сдать в кассу организации

б) не сдавать, использовать в совокупности со следующей выдачей под отчет

в) оставить у себя

132.При осуществлении контроля за соблюдением порядка ведения кассовых операций субъектами хозяйствования не проводится инвентаризация кассы:

а)органами Министерства внутренних дел

б) коммерческим банком

в) органами комитета Госконтроля

г) налоговыми органами

133.Организации могут осуществлять операции с платежными банкнотами, имеющими  незначительные повреждения: загрязненные, изношенные, надорванные; имеющие потертости, небольшие отверстия, проколы, посторонние надписи, пятна, утратившие углы, края, защитную нить:

а)да

б) нет

134.Какие сроки могут быть установлены банком для сдачи наличной денежной выручки организации:

а) ежедневно

б) по мере необходимости

в) 1 раз в несколько дней

г) ежедневно и 1 раз в несколько дней, но не реже 1 раза в 7 дней 

135.Какой вопрос должен задать работник банка представителю организации при выдаче наличных денег:

а) какую сумму будете получать

б) есть ли деньги на  счете

в) будете ли пересчитывать деньги

г) какое покупюрное строение Вы предпочитаете

136.При обмене в коммерческих банках поврежденных  банкнот взимается плата:

а) да

б) нет

137.Включается ли в сумму сдаваемой наличной денежной выручки организации сумма выявленных неплатежных и сомнительных банкнот:

а) да

б) нет

138.Контроль за соблюдением хозяйствующими субъектами правил проведения кассовых операций осуществляют:

а) учреждения Национального банка Республики Беларусь

б) обслуживающие их коммерческие банки

в) соответствующие министерства и ведомства

139.Ветхие банкноты в составе наличной денежной выручки организации  принимаются учреждениями банков:

а) да

б) нет

140.За проверку подлинности и платежности наличных белорусских рублей ответственность возложена на:

а) кассовых работников банков

б) кассовых работников организаций

в) кассовых работников банков и организаций

141.Существуют ли различия в сроке зачисления на счет при сдаче наличной денежной выручки в операционную и вечернюю кассу банка:

а) да

б) нет

142.На какие цели выдаются наличные деньги под отчет из кассы организации:

а) на командировочные расходы

б) на предстоящие расходы

в) на командировочные расходы,  на предстоящие расходы

г) на расчеты между организациями

143.Устанавливается ли срок, на который выдаются наличные деньги под отчет:

а) да

б) нет

144.В фактический размер расходов наличными денежными средствами между  субъектами хозяйствования включаются:

а) суммы всех проведенных операций по приему наличных денег от других субъектов хозяйствования и по расчетам наличными деньгами с другими субъектами хозяйствования

б) суммы всех проведенных операций по приему наличных денег от других субъектов хозяйствования и по расчетам наличными деньгами с другими субъектами хозяйствования; суммы личных денежных средств физических лиц, использованные в интересах субъектов хозяйствования, с которыми они состоят в трудовых отношениях, в наличной денежной форме

в) суммы всех проведенных операций по приему наличных денег от других субъектов хозяйствования и по расчетам наличными деньгами с другими субъектами хозяйствования; суммы личных денежных средств физических лиц, использованные в интересах субъектов хозяйствования, с которыми они состоят в трудовых отношениях, в наличной денежной форме и с использованием банковской пластиковой карточки

145.Могут ли штрафные санкции  к субъектам хозяйствования не применяться при наличии нарушений правил ведения кассовых операций:

а) да

б) нет

Часть3

146.При расчетах платежным требованием-поручением установлен ли срок акцепта:

а) да

б) нет

в) 10 дней со дня выписки

г)  30 дней со дня выписки

147.В случае приостановления операций по счету в банке клиент имеет право получить забронированные денежные средства в счет неотложных нужд и на выплату задолженности по заработной плате в размере 1,5 размера бюджета прожиточного минимума:

а) да

б) нет

г) да,  по согласованию с налоговыми органами

148.Принцип  организации безналичных расчетов «согласие плательщика на платеж» означает:

а) списание средств со счета производится только  с согласия владельца счета

б)  без согласия (без акцепта) плательщика списание средств производится в бесспорном порядке в соответствии с действующим законодательством  

в) списание средств со счета производится только  с согласия владельца счета, без согласия (без акцепта) плательщика списание средств производится в бесспорном порядке в соответствии с действующим законодательством  

г) списание средств со счета производится только  с согласия владельца счета, бесспорный порядок не применяется

149.Предварительная оплата – это оплата товаров, работ и услуг до фактической операции в размере:

а) не менее 30%

б)  не менее 50%

в)  до 100%

г) в размере в соответствии с договором

150.Поставка товара (работ, услуг) при  расчетах с использованием платежного поручения в порядке предварительной оплаты производится в сроки:

а) 3 рабочих дня со дня зачисления средств на счет поставщика

б) 10 рабочих дней со дня зачисления средств на счет поставщика

в) в соответствии  с договором

г) 3 рабочих дня со дня зачисления средств на счет поставщика, либо в соответствии с договором

151. Платежное поручение используется при расчетах:

а) по товарным операциям

б) по нетоварным операциям

в)   для осуществления авансовых платежей и предварительной оплаты

г) по товарным, нетоварным операциям,  для осуществления авансовых платежей и предварительной оплаты

152. Для осуществления расчетов банк открывает клиентам счета:

а) расчетный (текущий), карт-счет, счета специального режима для расчетов  с использованием чеков из чековых книжек, субсчет

б) корреспондентский

в) благотворительный

г)  временный

153. Разрешение на открытие  счета дает:

а) руководитель банка

б)  главный бухгалтер банка

в) лицо, уполномоченное руководителем банка

г) руководитель банка или лицо, уполномоченное руководителем банка

154.Может ли в карточке  с образцами подписей право первой подписи принадлежать гл. бухгалтеру организации:

а) да

б) нет

в) да, только в отсутствие руководителя

г)  да, только по счетам отдельных субъектов хозяйствования

155.Может ли быть принята банком карточка с образцом только первой подписи:

а) да

б) нет

в) да, только при наличии оговорки об отсутствии в штате лиц, имеющих право второй подписи

г) да, только по счетам  индивидуальных предпринимателей

156.Может ли быть принята банком карточка с образцами подписей без оттиска печати:

а) да

б)  нет

в) да, только в случае отсутствия печати у индивидуального предпринимателя, юридического лица – нерезидента, распоряжения счетом индивидуального предпринимателя, юридического лица физическим лицом по доверенности

г) да, с пометкой об отсутствии печати в случае отсутствия печати у индивидуального предпринимателя, юридического лица – нерезидента, распоряжения счетом индивидуального предпринимателя, юридического лица физическим лицом по доверенности

157.При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, при временной замене одного из лиц, имеющих право подписи в банке:

а) составляется новая карточка и заверяется нотариально

б)  представляется временная карточка с образцом подписи временно уполномоченного  лица с указанием срока ее действия (до 2 месяцев), подписывается  руководителем и главным бухгалтером, скрепляется оттиском печати и дополнительного заверения не требует

в)  в карточке с образцами подписей и оттиска печати в графе «прочие записи банка» указываются сведения о предоставлении временных полномочий должностным лицам

г) представляется временная карточка с образцом подписи временно уполномоченного  лица с указанием срока ее действия (до 2 месяцев), подписывается  руководителем и главным бухгалтером, скрепляется оттиском печати и дополнительного заверения не требует, в карточке с образцами подписей и оттиска печати в графе «прочие записи банка» указываются сведения о предоставлении временных полномочий должностным лицам

158.Карточка с образцами подписей и оттиска печати заверяется:

а) органом, уполномоченным совершать нотариальные действия

б) уполномоченным сотрудником банка

в) вышестоящей организацией

г) органом, уполномоченным совершать нотариальные действия, уполномоченным сотрудником банка (по желанию владельца счета)

159.Какие документы необходимо представить юридическому лицу для открытия счета в банке:

а) заявление на открытие счета

б) заявление на открытие счета и карточку с образцами подписей и оттиска печати

в) заявление на открытие счета; копию Устава, имеющего штамп, свидетельствующий о проведении государственной регистрации; карточку с образцами подписей и оттиска печати

в) карточку с образцами подписей и оттиска печати

160. В какой группе очередности осуществляется уплата комиссионного вознаграждения за услуги банка:

а) во внеочередном порядке

б) в первой группе очередности

в) во второй группе очередности

г) в третьей группе очередности

161. Кто производит расчет размера права на неотложные нужды организации:

а) банк

б) организация

162. Средства, забронированные банком на расчетном счете организации для оплаты в счет неотложных нужд, могут быть использованы:

а) не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца

б) не позднее первого рабочего дня месяца, следующего за отчетным

в) не позднее 10  числа месяца, следующего за отчетным

г) не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным

163. На какие цели могут быть использованы средства, забронированные банком на расчетном (текущем) счете организации  для оплаты в счет неотложных нужд:

а) направления использования определяет руководитель организации

б) по усмотрению банка

в) на уплату обязательных платежей

г) на уплату комиссионного вознаграждения за услуги банка

164. Заявления на бронирование средств на расчетном (текущем) счете организации для оплаты в счет неотложных нужд и выплаты задолженности по  заработной платы в размере 1,5 размера бюджета прожиточного минимума принимаются банком в:

а)  первый рабочий день месяца

б)  любой рабочий день месяца

в) последний рабочий день  предшествующего месяца

165. Договор банковского счета заключается:

а) один на все счета, открытые в одном банке

б) на каждый счет, открытый в банке

в) один на все счета, открытые во всех банках

г) только на расчетный счет

166. При открытии счета в банке, в котором открыт расчетный (другой) счет представляются дополнительные документы:

а) заявление

б) дубликат извещения о присвоении УНП

в) заявление, дубликат извещения о присвоении УНП

г)  полный пакет документов на открытие счета в банке

167. Счет организации не может быть закрыт по инициативе:

а) клиента (владельца счета)

б) банка

в)  в случае открытия в отношении владельца счета конкурсного производства, ликвидации, отмены регистрирующим органом решения о государственной регистрации

г) налоговых органов

168. Расчетный счет открывается в банке:

а)  организации – юридическому лицу

б)  обособленному структурному подразделению

в) филиалу

г) для расчетов в белорусских рублях

169. Организация вправе открыть расчетный (текущий) счет:

а) один

б) несколько

в)  один – в белорусских рублях, один – в иностранных валютах

г) необходимое количество счетов при соблюдении определенных условий

170. В случае отсутствия или недостаточности средств на счете платежное поручение принимается в картотеку №2 по дате календарного поступления с учетом действующей целевой очередности платежей:

а) да, только по обязательным платежам в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды, уплате страховых взносов по страхованию от  профессиональных заболеваний и несчастных случаев на производстве

б) нет

в)  да, только по товарным операциям (при наличии договора с банком)

г) да, только по обязательным платежам в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды

171. Требование-поручение применяется при расчетах:

а) по товарным операциям

б)  по нетоварным операциям

в)   для осуществления авансовых платежей и предварительной оплаты

г)  по товарным, нетоварным операциям,  для осуществления авансовых платежей и предварительной оплаты

172. Расчетное обслуживание клиентов банка осуществляется на основании:

1. договора банковского счета (договора на расчетно-кассовое обслуживание)

2. нормативно-правовых актов

3.  документа о государственной регистрации организации

4. устава организации

173. В соответствии с договором банковского счета банк несет ответственность перед клиентом за:

а) нарушение сроков исполнения платежных инструкций клиента по вине банка, неправильное списание (перечисление) средств со счетов клиента

б) отказ от исполнения платежных инструкций клиента при наличии картотеки №2 к расчетному счету

в) отказ от приема в картотеку №2 платежных поручений клиента на перечисление предварительной оплаты

г) возврат из картотеки №2 платежных поручений на перечисление обязательных платежей по истечении 6 месяцев

174. В соответствии с договором банковского счета по расчетному обслуживанию клиент несет ответственность перед банком за:

а) использование средств, ошибочно зачисленных на счет клиента

б) за неуведомление банка в течение установленного срока после получения выписки со счета об ошибочно зачисленных суммах

в) за использование средств, зачисленных на счет клиента до поступления подтверждающих документов

г) просрочку оплаты за оказанные услуги банка

175. Требование-поручение представляется:

а) в банк, обслуживающий поставщика

б)  в банк, обслуживающий покупателя

в) непосредственно покупателю

176. При использовании каких форм безналичных расчетов существуют гарантии платежа:

а) платежных требований

б) платежных поручений

в) банковской пластиковой карточки, аккредитива, чеков из чековых книжек

г)  платежных требований-поручений

177. В системе межбанковских расчетов BISS платежи осуществляются:

а) на валовой основе

б) на нетто-основе

в) в режиме реального времени

г) на валовой основе, в режиме реального времени

178. Требование-поручение выписывается:

а) поставщиком

б) покупателем

179. Имеет ли право налоговая инспекция наложить арест на денежные средства юридического лица, находящегося на счете в банке:

а) да

б) нет

180. Безналичный денежный оборот – это непрерывный процесс движения денег в безналичной форме в качестве:

а) средства платежа

б) средства обращения

в) средства накопления

г) мировых денег

181.Основные условия организации безналичных расчетов:

а) наличие банковского счета

б) договорная основа

в) самостоятельность клиента в выборе банка для открытия счета

г) регламентация действующим законодательством, свободный выбор форм безналичных расчетов

182.Для зачисления средств Фонда социальной защиты населения на выплату пособий по государственному социальному страхованию организация в банке может открыть счет:

а) расчетный (текущий)

б) субсчет

в) временный

г) счет не открывается, зачисления производятся на действующий расчетный (текущий) счет

183.Для проведения безналичных расчетов с использованием чеков из чековых книжек, аккредитивов в банке открывается счет:

а) расчетный (текущий)

б)  карт-счет

в) специального режима

г)  субсчет

184.Автоматизированная система межбанковских расчетов (АС МБР)  РБ представлена:

а)  системой ВISS и клиринговой системой

б) системой ВISS

в) клиринговой системой

г)  системой RTGS

185.По системе ВISS проводятся платежи:

а) крупные

б) срочные

в)  по результатам проведенного клиринга, по операциям с использованием банковских пластиковых карточек, по сделкам купли-продажи иностранной валюты и ценных бумаг

г) крупные, срочные, по результатам проведенного клиринга, по операциям с использованием банковских пластиковых карточек, по сделкам купли-продажи иностранной валюты и ценных бумаг

186. «Срочность» платежа определяет:

а)  клиент

б) обслуживающий банк

в) Национальный банк

г)  устанавливается нормами действующего законодательства

187.Размер крупного платежа устанавливает:

а)   Национальный банк

б) коммерческий банк

в)  клиент

г) устанавливается нормами действующего законодательством

188.Электронный платежный документ используется в :

а)  системе ВISS

б) клиринговой системе

в)  системе RTGS

189.Электронный платежные документы обрабатываются по мере их поступления по принципу «первым получено – первым исполнено» в системе платежей:

а) ВISS

б)  клиринговой системе

190.Каждый отдельный платеж по корреспондентскому счету банка не проводится при расчетах по системе:

а) клиринга

б)  ВISS

191.Межбанковские расчеты сопровождаются обязательным обменом копиями расчетных документов на бумажном носителе в:

а) системе ВISS

б) клиринговой системе

192.Очередность платежей установлена:

а) в законодательном порядке

б)  НБ РБ

в) коммерческим банком

г)  клиентом

193.Выдача банками средств клиентам на выплату задолженности по заработной плате в размере 1,5 размера бюджета прожиточного минимума производится в:

а) первой группе очередности

б) третьей  группе очередности

в) во внеочередном порядке

г)  во второй группе очередности

194.Клиенты используют забронированные на расчетном (текущем)  счете средства в счет неотложных нужд:

а) в первой группе очередности

б) во внеочередном порядке

в) в третьей  группе очередности

г)  во второй группе очередности

195.Оплата платежных инструкций на основании исполнительных документов производятся в:

а) во внеочередном порядке

б)  первой группе очередности

в) третьей  группе очередности

г)  первоочередном порядке в группе очередности, к которой относится предмет иска

196.При наложении ареста на счет клиента банк:

а)   прекращает расходные операции в пределах суммы, на которую наложен арест

б) осуществляет расходные операции только по внеочередным платежам

в) осуществляет расходные операции по первоочередным платежам

г) осуществляет расходные операции только по внеочередным  и первоочередным платежам

197.В какой группе очередности банк обеспечивает выплату средств за закупленные у населения молоко и скот:

а) первой

б) третьей

в) во внеочередном порядке

г) в счет неотложных нужд

198.При приостановлении активных операций по счетам клиентов по распоряжению налоговых органов банк:

а) не производит расходные операции

б) производит расходные операции только по  внеочередным платежам

в)  производит расходные операции только по первоочередным платежам

г) производит расходные операции только по внеочередным и первоочередным платежам с согласия налоговых органов

199.Какая  очередность платежей действует в РБ?

а) календарная

б) целевая

в) календарная и целевая

г) по усмотрению клиента

200.В картотеку №2 подлежат приему платежные инструкции:

а) поручения – реестр чеков

б)  платежные требования

в) платежные поручения по обязательным платежам в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды, по товарным операциям (в соответствии с договором банковского счета)

г) платежные поручения: по обязательным платежам в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды, уплате страховых взносов по страхованию от  профессиональных заболеваний и несчастных случаев на производстве; платежные поручения по внеочередным платежам; платежные требования, оформленное на основании исполнительных документов

201.Срок нахождения платежных инструкций в картотеке №2:

а) не ограничен

б)  ограничен сроком 1 месяц

в) ограничен сроком 6 месяцев

г)  ограничен только по обязательным платежам в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды

202.Картотека №2 формируется в банке по причинам:

а) недостаточности средств на счете

б) отсутствия средств на счете

в) недостаточности или отсутствия средств на счете

203.Имеет ли право организация-плательщик изменить или отозвать выданные банку инструкции по оплате платежных документов:

а) да

б) нет

204.До какого момента организация-плательщик может отозвать выданные банку инструкции по оплате платежных документов:

а)  до момента их исполнения или совершения банком фактических действий по их исполнению

б)  до момента списания средств со счета плательщика

в) до момента списания средств с корсчета банка-отправителя средств  

г)  до момента зачисления средств на корсчет банка-получателя средств

205.Платежные инструкции клиента могут быть отозваны из картотеки №2:

а) да

б) нет

206.Кто обладает правом отзыва платежных поручений по обязательным платежам в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды:

а) плательщик

б) получатель средств

в) плательщик с согласия получателя средств

207.Инициатором дебетового банковского перевода является:

а) плательщик

б) получатель денежных средств

208.Дебетовый банковский перевод осуществляется посредством:

а) платежных поручений, требований-поручений

б) платежных требований

в)  чеков из чековых книжек

г) платежных требований,  чеков из чековых книжек

209.Использование той или иной формы безналичных расчетов оговаривается в:

а) договоре между плательщиком и получателем средств

б) в уставе организации-плательщика

в)  в уставе организации-получателя средств

г)  нормами действующего законодательства

210. Платежное требование используется при расчетах:

а)  по товарным операциям

б)  по нетоварным операциям

в)  для осуществления предварительной оплаты и  авансовых платежей

г)   по нетоварным операциям, для осуществления предварительной оплаты и  авансовых платежей

211.Платежное требование предъявляется:

а) на инкассо в банк, обслуживающий поставщика

б) на инкассо в банк,  обслуживающий покупателя

в) непосредственно покупателю

212.Акцепт платежного требования оформляется покупателем:

а) заявлением в  письменной форме до поступления платежного требования в банк (оплата в день поступления)

б) никаких действий не совершается

в) заявлением в письменной форме в случае отказа от оплаты

213.При использовании какой формы расчетов применяется акцепт:

а) платежного поручения

б) платежного требования

в) платежного требования, платежного требования-поручения

г) чека из чековой книжки

214.Платежные инструкции клиента действительны в течение:

а) 10 календарных дней со дня выписки

б)  3 календарных дней со дня выписки

в)  срок не ограничен

г) в день выписки

215.Расчеты с использованием платежного поручения наиболее приемлемы для:

а) поставщика

б) покупателя

в) для поставщика –  в порядке предварительной оплаты, для покупателя – по товарной операции

г) ни одной из сторон сделки не приемлемы

216.Расчеты с использованием платежных требований наиболее приемлемая форма для:

а) поставщика

б) покупателя

в)  ни одной из сторон сделки не приемлемы

217.С использованием чеков из чековой книжки осуществляются расчеты:

а) по товарным операциям

б) по нетоварным  операциям

в)  в порядке предварительной оплаты

г) по авансовым платежам

218.Чековая книжка для безналичных расчетов:

а) именная

б)  на предъявителя

219.Чековая книжка действительна в течение:

а) 10 календарных дней со дня выписки

б)  30 календарных дней со дня выписки

в) 1 года со дня выписки

г)  срок не ограничен

 220.В течение срока действия чековой книжки остаток на специальном счете может быть увеличен или уменьшен:

а) да

б) нет

221.Чек из чековой книжки выписывается:

а) покупателем

б) поставщиком

222.Чек из чековой книжки для оплаты предъявляется в обслуживающий банк:

а) покупателя

б) поставщика

223.Форма расчетов чеками из чековой книжки наиболее приемлема:

а) поставщику

б) покупателю

в) ни одной из сторон сделки не приемлема

г) в равной степени покупателю и поставщику

224.Сопровождается ли чек из чековой книжки платежной инструкцией при предъявлении в банк поставщика:

а) да

б) нет

225.Инициатором  кредитового банковского перевода является:

а) плательщик

б) поставщик

226.Кредитовый банковский перевод осуществляется с использованием:

а) платежных поручений, платежных требований-поручений, банковских пластиковых карточек, аккредитивов

б) платежных требований

в) чеков из чековых книжек

ЧАСТЬ 4

227.Инициатором привлечения банковского депозита является:

а) банк

б) клиент

228.Может ли вкладчик до наступления срока востребовать срочный депозит:

а) да

б) нет           

229.При досрочном востребовании срочного депозита может ли банк отказать в начислении процентов:

а) да

б) нет           

230.В настоящее время при досрочном востребовании депозита банк начисляет проценты по ставке:

а) указанной в договоре

б) до востребования

в) прогрессивно-возрастающей в соответствии с условиями депозитного договора

231.Может  ли физическое лицо – вкладчик внести денежные средства в депозит на имя другого лица:

а) да

б) нет

232.Существуют ли в банковской системе РБ виды срочных депозитов, которые предусматривают дополнительный взнос, частичное востребование до ограниченного неснижающегося остатка в течение срока депозита:

а) да

б) нет

233.Может ли вкладчик оформить завещательное распоряжение непосредственно в банке:

а) да

б) нет

234.Может ли банк по истечении срока срочного депозита переоформить его на другой срок без явки вкладчика:

а) да, если это предусмотрено условиями депозита

б) да

в) нет

235.Депозитные операции – это:

а) активные

б) пассивные

в) комиссионно-посреднические

236.Депозит с позиции банка:

а) денежные средства клиента, переданные во временное пользование банка

б) денежные средства клиента, хранящиеся на открытых счетах в банке

в) экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка

237.К «чистым» банковским услугам относят:

а) хранение

б) расчетные

в) кассовые

г) депозитные

238.Депозитный сертификат выдается банком:

а) физическому лицу

б) юридическому лицу

в) физическому лицу, юридическому лицу

239.Банковский сертификат – это

а) ценная бумага банка, разновидность срочного депозитного договора, предмет залог

б) платежное  средство

в) ценная бумага банка

г) предмет залога

240.Банковские сертификаты могут быть выпущены на предъявителя:

а) да

б) нет           

241.Банковский сертификат может выпускаться сроком «до востребования»:

а) да

б) нет           

242.Банковские сертификаты выпускаются в иностранной валюте:

а) да

б) нет           

243.Владельцы банковских сертификатов:

а) резиденты

б) нерезиденты

в) резиденты, нерезиденты

244.Выплата процентов по банковскому сертификату производится:

а) в периодичности определенной банком в сертификате: ежемесячно, ежеквартально, 1 раз в полугодие, 1 раз в год

б) ежемесячно

в) при погашении сертификата

245.Расчеты по депозитному сертификату могут производиться наличными денежными средствами:

а) да

б) нет           

246.Для приобретения банковского сертификата вкладчику физическому лицу необходимо:

а) представить паспорт

б) разместить денежные средства в банке

в) заключить договор с банком

247.Если срок получения денежных средств по сертификату упущен, то банк:

а) возвращает владельцу сумму депозита и процентов, указанную в сертификате

б) возвращает владельцу сумму депозита и процентов до дня востребования

248.При досрочном предъявлении сертификата банк:

а) возвращает сумму депозита и процентов по ставке, указанной в сертификате

б) возвращает сумму депозита и процентов по ставке «до востребования»  (0,5%)

249.Существуют ли ограничения при привлечении банками депозитов:

а) да

б) нет           

250.Первичны операции:

а) пассивные

б) активные

в) активно-пассивные

251.Цель осуществления пассивных банковских операций:

а) привлечение средств

б) размещение средств

в) получение дохода

252.К активным операциям относят:

а) привлечение средств в депозиты

б) выдача кредитов

в) купля-продажа иностранной валюты

г) депозитарная деятельность

253.Какой вид платы применяется банком за используемые средства вкладчиков в депозитах:

а) дивиденды

б) проценты 

254.Банковские операции – это:

а) конкретное проявление банковских функций на практике

б) совокупность типичных процедур, работ, выполняемых коммерческими  банками для достижения основных целей деятельности

в) банковские услуги для клиентов банка

255.Основной признак классификации банковских операций на активные, пассивные, активно-пассивные:

а) цели осуществления

б) методика проведения

в) степень участия клиентов

г) инициатор проведения

256.Какие из перечисленных депозитов наиболее выгодны вкладчику:

а) до востребования

б) срочные

в) накопительные

257.При выполнении банком банковских операций обязательным ли условием является заключение договора на обслуживание:

а) да

б) нет           

258.Размеры тарифов комиссионного вознаграждения устанавливаются:

а) договором с банком

б) уставом банка

в) имеющейся лицензией

г) уставом организации

259.Разновидности депозитного договора:

а) договор депозита, банковский сертификат, банковский вексель, сберегательная книжка

б) договор банковского счета (на расчетно-кассовое обслуживание)

в) кредитный договор

260.Внесение в банк депозита сопровождается заключением:

а) депозитного договора

б) договора банковского счета

в) кредитного договора

261.Выгоден ли депозит банку и клиенту:

а) да

б) нет           

262.В какой периодичности банк производит начисление и выплату процентов по депозитам:

а) ежемесячно

б) по истечении срока

в) 1 раз в год

г) 1 раз в квартал

263.Посредническими являются операции, которые проводятся банком:

а) на финансовом рынке от своего имени

б) по поручению центрального банка в рамках выполнения государственных программ

в) по поручению клиентов на комиссионных началах

264.К фондовым операциям банка можно отнести:

а) вторичное размещение ценных бумаг других эмитентов

б) куплю-продажу ценных  бумаг

в) операции по перечислению прибыли в фонды банка

г) покупку ценных бумаг для собственного фондового портфеля банка

265.Валютными являются операции:

а) с ценными бумагами и платежными документами в иностранной валюте, по предоставлению кредитов в национальной валюте нерезидентам, характеризующие вывоз национальной валюты из республики, связанные с использованием национальной валюты при расчетах между резидентами и нерезидентами

б) с драгоценными металлами

в) по предоставлению кредитов в национальной  валюте резидентам

266.Банк может осуществлять операции с драгоценными металлами:

а) открывать и вести металлические счета, выдавать кредиты под залог драгоценных металлов, продавать и покупать

б) выдавать кредиты  в форме драгоценных металлов

в) выпускать ценные бумаги, номинированные в драгоценных металлах

267.Учетный процент взимается банком:

а) при покупке им векселя

б) при продаже им векселя

в) по окончании срока векселя

268.Учетный процент используется при проведении кредитных операций банков:

а) центральных

б) коммерческих

269.На рынке капиталов проводятся операции:

а) по выдаче кредитов

б) депозитные

в) купле-продаже ценных бумаг

г) валютно-обменные

270.К финансовым посредникам на рынках капиталов относятся:

а) центральные банки, коммерческие банки, специализированные кредитно-финансовые институты

б) коммерческие банки

в) фондовые биржи

г) брокерские компании и агенты

271.Финансовые посредники на рынке капиталов:

а) проводят операции от своего имени и за свой счет

б) проводят операции от имени и за счет клиентов

в) не проводят операции

272.На денежном рынке осуществляются операции по купле-продаже ресурсов:

а) краткосрочных

б) среднесрочных

в) долгосрочных

273.Характерными чертами неорганизованного рынка капиталов являются:

а) отсутствие посредников при проведении сделок между контрагентами

б) стандартизации сделок

в) отсутствие постоянного круга участников

274.К производным ценным бумагам относятся:

а) форвардные контракты, опционы, фьючерсные контракты

б) векселя

в) депозитные сертификаты

г) фьючерсные контракты

275.Срок проведения кассовых операций на рынке ценных бумаг должен составлять не больше:

а) одного рабочего дня

б) двух рабочих дней

в) трех рабочих дней

276.К условным сделкам на рынке  ценных бумаг относятся:

а) форвардные сделки

б) сделки РЕПО

в) опционы, фьючерсные сделки, арбитраж

г) фьючерсные сделки

277.Процедура листинга обеспечивает снижение рисков для покупателей ценных бумаг на фондовой бирже:

а) да

б) нет

278.Акции и облигации различаются:

а) сроками обращения

б) степенью риска вложений для инвестора

в) формированием дохода от инвестирования, приходящегося на одну ценную бумагу

г) влиянием на отношения собственности

ЧАСТЬ 5

279.Небанковские кредитно-финансовые институты в целом отличаются от банков тем, что:

а) не могут осуществлять весь комплекс банковских операций, характерна двойная подчиненность

б) проводят операции в основном нерыночного характера

в) аккумулируют ресурсы только путем выпуска и продажи ценных бумаг

280.Лизинговые компании могут функционировать как:

а) независимые фирмы и как дочерние компании промышленных и торговых предприятий, дочерние компании банков

б) банковские филиалы и отделения

281.Меньший риск лизинговая фирма несет при:

а) оперативном лизинге

б) финансовом лизинге

282.Основным принципом факторинга является:

а) возмещение фактором поставщику всей суммы платежа по долговым требованиям к плательщикам

б) возмещение фактором  поставщику части суммы платежа по долговым требованиям к плательщикам

283.Факторинговому обслуживанию не подлежат:

а) низкорентабельные предприятия

б) предприятия, реализующие свою продукцию на условиях бартера

в) индивидуальные предприниматели

284.Краткосрочный кредит, предоставляемый ломбардами физическим лицам под залог имущества, носит строго целевой характер:

а) да

б) нет           

285.Инвестиционные фонды формируют ресурсы путем:

а) привлечения средств в депозиты

б) получения кредитов банков и специализированных кредитно-финансовых институтов

в) выпуска и продажи собственных долговых обязательств

286.Финансовые компании могут проводить операции:

а) депозитные, по выпуску собственных ценных бумаг

б) купле-продаже иностранной валюты

в) купле-продаже драгоценных металлов

г) предоставлению кредитов

ЧАСТЬ 6

287.Клиент уплачивает банку за пользование кредитом:

а) дивиденды

б) проценты

288.К закономерностям оборота средств в воспроизводственном процессе, создающим возможность возникновения кредитных  отношений, относятся:

а) постоянное возрастание объема общественного производства

б) последовательная смена функциональных форм общественного продукта в процессе воспроизводства;

в) движение основного и оборотного капитала в процессе воспроизводства

г) неравномерность движения основного и оборотного капитала в процессе воспроизводства

289.Возможность возникновения кредитных отношений обусловлена:

а) индивидуальным характером кругооборота средств экономических агентов

б) взаимосвязью кругооборотов средств экономических агентов в процессе воспроизводства

в) неравномерностью кругооборота и оборота основного и оборотного капитала хозяйствующего субъекта

г) особенностями использования основного и оборотного капитала в процессе производства

290.Кредитные отношения обеспечивают непрерывность кругооборота средств в хозяйстве:

а) кредитора

б) заемщика

в) поставщика

г) покупателя

291.Кредит и деньги:

а) тождественны

б) различаются по своей сущности

в) различаются количественно

г) различаются свойствами

292.Особенностью перераспределительной функции кредита является:

а) удовлетворение только временной потребности в средствах

б) окончательный характер перераспределения

в) перераспределяются только денежные ресурсы

г) перераспределение носит непроизводительный характер

293.Перераспределение посредством кредита охватывает:

а) стоимость произведенного в текущем периоде валового национального продукта

б) всего общественного богатства

в) стоимость произведенного в предыдущие годы валового национального продукта

г) стоимость материальных благ, созданных в текущем периоде

294.В современных условиях функция замещения реализуется как:

а) временная замена действительных денег кредитными орудиями обращения

б) замена наличных денег безналичными расчетами

в) расчеты между субъектами производятся главным образом через банки

г) замещение в обращении золота кредитными деньгами

295.Один из законов кредита определяет, что между высвобождаемыми и перераспределяемыми на основе возвратности ресурсами должно соблюдаться:

а) равенство

б) равновесие

в) частичное равновесие

г) преобладающее равновесие

296.Сохранение величины ссужаемой стоимости на всех этапах ее движения достигается посредством:

а) производительного характера использования заемщиком кредита

б) установления ставки процента за кредит на уровне, превышающем темпы инфляции

в) рационального использования заемщиком кредита

г) соблюдением условий кредитного договора

297.Регулирующая роль кредита проявляется в воздействии:

а) только на производство товаров

б) только на обмен товаров

в) на весь воспроизводственный процесс

г) на организацию основных и оборотных средств предприятий

298.Развитие кредитных отношений оказывает непосредственное влияние:

а) на ускорение оборота капитала в экономике

б) снижение темпов инфляции

в) повышение уровня заработной платы населения

г) экономию издержек обращения

299.Экономия издержек обращения на основе кредита происходит в результате:

а) снижения темпов роста денежной  массы в процессе кредитования

б) выполнения кредитом функции замещения наличных денег кредитными операциями

в) замены наличного денежного оборота безналичным денежным оборотом в процессе кредитования

г) увеличения скорости оборота денег на основе многократного кредитного перераспределения свободных денежных средств

300.В качестве заемщиков при кредитовании государства могут выступать:

а) министерство финансов

б) местные органы власти

в) центральный банк страны

г) министерство финансов, НБ РБ, местные органы власти

301.В развитой рыночной экономике каналами кредитования государства являются:

а) прямые кредиты центрального банка правительству

б) займы в форме продажи государственных ценных бумаг

в) выпуск казначейских обязательств

г) безоблигационные  займы

302.В связи с большой социальной значимостью все потребительские кредиты носят льготный характер:

а) да

б) на строительство или приобретение жилья, целевые кредиты отдельным социальным группам

в) нет, в зависимости от целей получения

303.Характерными чертами ипотечного кредита являются:

а) долгосрочный характер

б) высокая ликвидность ипотечных кредитов

в) выдача кредита под залог ценных бумаг

г) использование для оформления выдачи кредитов ипотечных облигаций

304.Объект ипотеки при ипотечном кредите находится в собственности:

а) кредитодателя

б) кредитополучателя

в) банка

г) залогодержателя

305.Лизинговому кредиту присущи следующие особенности:

а) товарная форма предоставления

б) наличие не менее трех участников лизинговой сделки

в) долгосрочный характер кредитования

г) льготные условия кредитования

306.Финансовый лизинг характеризуется следующими чертами:

а) полной амортизацией оборудования за период действия лизингового договора

б) обязательным сервисным обслуживанием оборудования лизингодателем

в) возможностью выкупа оборудования лизингополучателем по окончании лизинговой сделки

г) наличие кредитного договора

307.Основной целью предоставления коммерческого кредита является:

а) получение дополнительной прибыли в виде процента

б) ускорение реализации товаров

в) получение уступок по другим позициям договора

г) отсрочка платежа

308.Общеэкономической причиной возникновения кредитных отношений является:

а) денежное обращение

б) товарное производство

в) формирование и развитие банков

г) развитие человеческой цивилизации

309.Необходимые условия возникновения кредитных отношений:

а) субъекты кредитных отношений должны быть юридическими лицами

б) субъекты кредитных отношений должны являться собственниками имеющегося у них имущества

в) экономические интересы кредитора должны быть соблюдены

г) экономические интересы заемщика должны быть соблюдены

310.В соответствии с действующим законодательством в РБ подлежит ли классификации банковский кредит:

а) да

б) нет

311.Основным сущностным признаком кредитного отношения является:

а) получение дохода в виде процента

б) возвратность кредита

в) перераспределение средств

г) временный характер перераспределения

312.При получении кредита в банке заемщик – юридическое лицо в обязательном порядке должен обосновать целевую направленность:

а) да

б) нет

в) да, в случае, если источником выдачи являются бюджетные средства, средства государственных целевых бюджетных и внебюджетных фондов

313.Перераспределение кредитных ресурсов во временное пользование хозяйствующих субъектов должно  носить производительный характер, чтобы обеспечить:

а) возвратность кредита

б) целевое использование заемщиком полученных средств

в) межотраслевой перелив капиталов

г) уплату заемщиком процентов за кредит

314.Банковский кредит юридическим лицам выдается в форме:

а) наличной

б) безналичной

в) наличной, безналичной

315.Кто принимает окончательное решение о возможности выдачи кредита клиенту:

а) руководитель банка

б) председатель Правления банка

в) Кредитный комитет

г) в зависимости от полномочий, определяемых размером выдаваемого кредита

316.Плата банку за полученные средства в виде кредита:

а) проценты

б) проценты, комиссионное вознаграждение по сопровождению кредита

в) проценты по полной процентной ставке

317.Процентная ставка за банковский кредит устанавливается,  исходя из:

а) ставки рефинансирования

б) средней стоимости кредитных ресурсов, используемых для кредитования и нормы прибыли

в) ставки рефинансирования  плюс 9% вознаграждения по кредиту

г) не выше 12% годовых

318.В случае несвоевременной уплаты процентов за кредит может ли банк начислить штрафную санкцию:

а) да

б) нет

319.Кредит создает благоприятные  условия для развития международных экономических связей за счет того, что он:

а) позволяет импортировать товары при активном торговом балансе

б) способствует повышению устойчивости мировых финансовых рынков

в) применяется для увеличения экспорта национальных товаров

г) не используется при проведении расчетов  в международной торговле

320.Социальная роль кредита проявляется в том, что благодаря ему:

а) повышается эффективность производства и соответственно жизненный уровень населения

б) ускоряется производство товаров народного потребления

в) снижаются затраты государства на социальную сферу

г) снижается производительность труда

321.Банковский кредит представляет собой форму кредита, в которой:

а) одним из субъектов кредитных отношений выступает банк

б) в качестве кредитодателя выступает банк

в) в качестве кредитополучателя выступает юридическое лицо

г) в качестве кредитополучателя выступают  резиденты

322.Косвенное банковское кредитование населения осуществляется банками при:

а) использовании физическими лицами для расчетов банковских пластиковых карточек

б) предоставлении торговыми предприятиями физическим лицам отсрочки за проданные товары

в) выдаче кредита на образование

г) выдаче кредитов отдельным социальным группам

323.Одна из функций процента за кредит  заключается в перераспределении:

а) временно свободных денежных средств

б) доходов

324.Процент за кредит является разновидностью банковского процента:

а) да

б) нет

325.Уплата процентов за пользование кредитом производится:

а) с первого дня пользования кредитом

б) с первого числа следующего месяца

в) в сроки,  установленные кредитным договором, с первого дня пользования кредитом

326.Погашение кредита производится:

а) 1 раз в год

б)  первого числа следующего месяца

в) в сроки,  установленные кредитным договором, со следующего месяца после выдачи

327.Процентный риск присущ:

а) только кредитодателю

б) только кредитополучателю

в) и кредитодателю, и кредитополучателю

328.Плавающая ставка процента по кредиту устанавливается банком с целью:

а) упрощения процедуры взимания процента

б) облегчения для кредитополучателя бремени выплат по кредиту

в) снижения процентного риска

329.Базовая процентная ставка представляет собой:

а) ставку процента по кредитам центрального банка

б) минимальную ставку процента по кредитам коммерческого банка

в) ориентировочную ставку процента по кредитам коммерческого банка, рассчитанную исходя из усредненных значений факторов

330.В какой периодичности уплачивается задолженность по банковским кредитам и процентам:

а) ежемесячно

б) 1 раз в год

в) 1 раз в полугодие

331.Дисконтный процент выплачивается кредитополучателем:

а) при выдаче кредита

б) при погашении кредита

в) в удобные для него сроки

332.При досрочном погашении кредита банк взимает штрафные санкции:

а) нет

б) да

в) в соответствии с условиями кредитного договора

333.Может ли кредитополучатель в соответствии с условиями кредитного договора досрочно уплатить проценты по кредиту:

а) да

б) нет

334.Процентная маржа представляет собой разницу между:

а) самой высокой и самой низкой ставкой процента  за кредит

б) ставками депозитного процента и процента по кредитам

в) ставками процента по кредитам и депозитного процента

335.В кредитном договоре в обязательном порядке должны быть указаны сроки осуществления банком проверок выданного кредита:

а) да

б) нет

336.Банковский кредит организации выдается в безналичной форме со счета по учету кредитной задолженности банка путем зачисления на:

а) на расчетный (текущий) счета поставщика

б) на счета кредитополучателя

в) на расчетный (текущий) счета поставщика, на счета кредитополучателя

г) на расчетный (текущий) счет кредитополучателя

337.При кредитования организаций АПК банк использует следующие виды залога:

а) залог, при котором предмет залога остается у залогодателя

б) ипотека

в) залог товаров в обороте

г) заклад

338.Назовите составляющие залоговой суммы:

а) сумма кредита, процентов по кредиту, комиссионного вознаграждения по сопровождению кредита с учетом  всех видов риска

б) сумма кредита и процентов по кредиту

в) сумма кредита, процентов по кредиту, комиссионного вознаграждения по сопровождению кредита

339.Залоговое право банка:

а) позволяет в преимущественном порядке перед другими кредиторами удовлетворить претензии к кредитополучателю

б) ничего не дает

в) позволяет  в первоочередном порядке удовлетворить претензии к кредитополучателю

340.При кредитовании организаций АПК банк использует форму обеспечения исполнения обязательств по выданному кредиту:

а) поручительство, гарантию

б) залог

в) гарантию, поручительство, залог, страхование, гарантийный депозит денег

г) поручительство

ЧАСТЬ 7

341.Какие  из перечисленных элементов не входят в структуру национальной валютной системы:

а) режим национального валютного рынка и рынка золота

б) условия обмена национальных денег на золото

в) режим курса национальной валюты

г) режим регулирования платежного баланса

342.К основным принципам  Ямайской валютной системы относятся:

а) использование в качестве мировых денег только национальных валют

б) использование в качестве мировых денег национальных резервных и международных коллективных валют

в) использование странами только режима плавающих валютных курсов

г) предоставление странам права выбора режима валютного курса

д) использование золота в расчетах между МВФ и его членами

343.В Ямайской валютной системе стоимостной основой валютных курсов является:

а) золотой паритет

б) паритет покупательной способности

344.В условиях функционирования системы золотого стандарта все валюты были:

а) свободно  конвертируемыми

б) ограниченно конвертируемыми

345.В настоящее время в международных экономических отношениях золото:

а) не играет никакой роли

б) используется для определения мировых цен

в) используется в качестве ликвидного резервного актива

г) применяется для расчетов и кредитования во внешней торговле

346.Для введения режима свободной конвертируемости национальной валюты достаточно отменить применяющиеся в стране валютные ограничения:

а) да

б) нет

347.Введение страной валютных ограничений вызывается:

а) наличием и ростом дефицита платежного баланса

б) истощением золотовалютных резервов страны

в) длительным падением обменного курса национальной валюты

348.Если платежный баланс страны постоянно активен, то обменный курс национальной валюты:

а) повышается

б) понижается

349.Для импортера более выгодной формой расчетов является:

а) документарное инкассо

б) документарный аккредитив

350.Банковские гарантии при международных расчетах применяются в целях:

а) обеспечения получения денег бенефициаром

б) хеджирования валютных рисков

в) обеспечения своевременной оплаты

351.Выбор формы международных расчетов зависит:

а) от специфики товара как предмета сделки купли-продажи, конъюнктуры валютного рынка, степени доверия партнеров

б) конъюнктуры валютного рынка,

в) платежеспособности контрагентов

г) степени доверия партнеров

352.При расчетах с использованием документарного инкассо:

а) импортер поручает банку перевести определенную сумму в пользу экспортера

б) экспортер поручает банку получить от импортера сумму платежа против переданных ему товарных документов

353.При аккредитивной форме расчетов банк производит платеж против представленных документов, если они соответствуют:

а) тексту условий аккредитива

б) юридическим нормам страны

в) типовым законам и унифицированным правилам, применяемым при международных расчетах

354.Защитные оговорки в контрактах направлены:

а) на обеспечение получения денег бенефициаром

б) предупреждение валютных рисков

в) обеспечение своевременности оплаты

355.К недостаткам расчетов  в форме банковских переводов можно отнести:

а) невысокую скорость расчетов

б) сложность оформления

в) наличие риска для одного из контрагентов

356.Норма обслуживания внешнего долга страны рассчитывается как отношение суммы платежей по обслуживанию внешней задолженности к:

а) объему валютных резервов страны

б) сальдо платежного баланса

в) объему экспорта страны

357.На содействие экономическому росту в развивающихся странах и странах с переходной экономикой направлена деятельность:

а) Международного валютного фонда

б) Всемирного банка

в) Банка международных расчетов

358. На развитие международного сотрудничества в сфере валютных отношений направлена деятельность:

а) Международного валютного фонда

б) Всемирного банка

в) Банка международных расчетов


4. ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЗАЧЕТУ

  1.  Сущность денег. Функции денег.
  2.  Роль денег в экономике и социальной сфере.
  3.  Денежный оборот. Принципы организации денежного оборота.
  4.  Устойчивость денежного оборота. Методы его регулирования.
  5.  Эмиссия. Денежная эмиссия. Выпуск денег в оборот.
  6.  Виды денег. Бумажные и кредитные деньги.
  7.  Налично-денежный оборот. Прогнозирование  наличного денежного оборота.
  8.  Денежная система, ее элементы. Денежная система Республики Беларусь.
  9.  Сущность и функции кредита. Роль кредита в рыночной экономике.
  10.  Формы кредита.
  11.  Банковский кредит. Принципы банковского кредитования.
  12.  Основные этапы кредитного процесса. Кредитная документация.
  13.  Кредитный договор.
  14.  Банковский лизинг. Банковский факторинг.
  15.  Кредитоспособность заемщика.
  16.  Формы и способы выдачи банковского кредита. Погашение банковского кредита.
  17.  Проверка банком выданного кредита. Санкции, применяемые банком  за нарушение условий кредитного договора.
  18.  Формы обеспечения исполнения обязательств по выданному кредиту. Залог. Залоговое права банка.
  19.  Мероприятия банка при работе с проблемными кредитами.
  20.  Кредитная система. Небанковские кредитно-финансовые организации.
  21.  Банковская система Республики Беларусь. Национальный банк.
  22.  Коммерческие банки.
  23.  Банковские объединения. Участие банков в финансово-промышленных группах.
  24.  Принципы банковской деятельности. Лицензирование банковской деятельности.
  25.  Банковская тайна.
  26.  Ресурсы коммерческих банков.
  27.  Банковские операции.
  28.  Денежно-кредитная политика.
  29.  Договор с банком на обслуживание. Комиссионное вознаграждение.
  30.  Банковский депозит. Депозитный договор. Гарантии сохранности денежных средств физических лиц, размещенных в банках.
  31.  Банковские сертификаты. Банковские векселя.
  32.  Кассовые операции коммерческого банка.  
  33.  Наличная денежная выручка организации. Расходование наличных денег из выручки.
  34.   Лимит остатка кассы. Выдача наличных денег из кассы организации под отчет.
  35.  Получение наличных денег со счетов организаций в банке.
  36.  Расчеты наличными денежными средствами организаций.
  37.  Проверки контролирующими органами по вопросам соблюдения правил ведения кассовых операций субъектами хозяйствования. Инвентаризация кассы.  Проверки банками. Штрафные санкции.
  38.  Обслуживание клиентов в расчетно-кассовом центре банка (центре банковских услуг).
  39.  Выдача банками средств на выплату заработной платы. Выплата заработной платы из наличной денежной выручки организации.
  40.  Рынок ценных бумаг. Ценные бумаги, обращающиеся в Республике Беларусь
  41.  Безналичный денежный оборот. Принципы организации безналичных расчетов.
  42.  Счета субъектов хозяйствования в банке.
  43.  Банковский перевод.
  44.  Расчеты платежными поручениями, требованиями, требованиями-поручения. Расчеты чеками.
  45.  Расчеты с использованием аккредитивов. Расчеты банковскими пластиковыми карточками.
  46.  Очередность платежей. Выдача банками средств в счет неотложных нужд.
  47.  Процентная политика коммерческого банка. Банковская маржа. Ставка рефинансирования.

     48.Договор банковского счета. Санкции  за нарушения.

У ч е б н о е  и з д а н и е

Лариса Ивановна Шалдаева

Учебно-методический комплекс по дисциплине

«Деньги, кредит, банки»

В редакции автора

Подписано в печать     .    . 2011.

Формат                     Бумага для множительных аппаратов.

Печать ризографическая. Гарнитура "Таймс".

Усл. печ. л.             Уч.-изд. л.       

Тираж          . Заказ       . Цена  

Отпечатано в секторе издания учебно-методической литературы  и ризографии  БГСХА

г. Горки, ул. Мичурина, 5




1. практикум Вариант 5 Кафедра Автоматики и процессов управления Лабораторный практ
2. тематика вариантов наименования дипломных работ 1
3. функція організації у менеджменті
4. Понятие множества
5. 26 200 80 86 441 4 а
6. Приднепровье Института одаренного ребенка НАПН Украины г.html
7. Реферат Білки їх роль в діяльності організму
8. модуль 8 Азия ж~не Африка елдеріні~ орта ~асырлар тарихы бойынша керекті модуль атауын ~алдыры~ыз 3
9. Ответы на экзаменационные вопросы по физике- 9 класс
10. София 20О7 336 с
11. 43rdquo; для коаксиальных сетей и ldquo;4х хабовrdquo; для сетей на основе витой пары и оптоволокна не только дают га
12. Реферат на тему- Строї відділення ШИКУВАННЯ ВІДДІЛЕННЯ В РОЗГОРНУТИЙ І ПОХІДНИЙ СТРОЇ Розгорнути
13.  Ермухамбетов Руслан 2
14. Контрольная работа по литературе в 11 классах 1 вариант
15. общее дело или общая вещь[2]
16. Принципы классификации счетов бухгалтерского учета
17. партнер країна Навчальний рівень Спеціальність Термін навчання
18. Контрольная работа по курсу- Социальная ответственность бизнеса Задание 1
19. Как я провела отпуск
20. Покровская средняя общеобразовательная школа основана в 2002 году на базе Покровской основной общеобразоват

Материалы собраны группой SamZan и находятся в свободном доступе